公司财务付款流程

*****公司财务部付款管理办法

（第一稿）

目录

一、工程类付款 (3)

二、材料（设备）采购付款 (4)

三、工程类借款…………………………………………………………….4-5

四、营销类付款 (5)

五、开发类付款 (6)

六、设计类付款 (6)

七、公司运营费用 (6)

八、融资款项 (7)

九、固定资产支出 (8)

十、缴纳的税费 (8)

十一、公司运营费用管理办法 (9)

十二、报销时间 (10)

十三、费用报销单据样张 (10)

*****公司财务部付款管理办法

为进一步规范公司的对外付款，保证公司资金安全与完整，提高资金使用效益，制订本办法。

本办法中的“付款”，系指公司及各公司的所有预算内现金流出，按付款性质分为工程类付款、营销类付款、其他付款等。

一、工程类付款管理

工程主体、分包等的付款

一、付款审批流程：工程施工单位提出书面付款申请→公司工程部填制付款申请→公司财务部负责人审核确认→公司总经理（董事长）

二、付款应附资料：

1. 施工单位付款申请书

2. 工程拨款审批单

3. 工程质量验收报告（依节点）

4.工程现场施工进度照片

5.发票（收据）

6.

三、公司各职能部门及负责人对工程付款审核要求：

（一）公司工程主管、工程经理对工程质量是否符合国家标准以及工程进度是否达到合同约定的付款条件及付款比例提出意见，对工程进度是否达到付款节点，是否符合合同约定付款条件并依据工程付款预算单价（暂定单价）以及合同约定的计算标准，计算出本节点应付款金额；

（二）公司财务部门审核要求：审核该项支出是否有资金预算，付款是否达到合同约定付款节点，施工单位提供发票是否合法合规，付款审批流程是否合规等提出意见；

（三）公司总经理（董事长）

材料（设备）采购付款

一、付款审批流程：材料（设备）供货单位提出书面付款申请→公司采购部门填制采购付款审批表→公司财务部负责人审核确认→公司总经理（董事长）

二、付款应附资料：

1. 供货单位付款申请书

2. 工程部出具的设备及安装质量验收报告

3.资金支付审批表

4.材料购置发票

三、公司各职能部门及负责人对材料设备付款审核要求：

（一）采购部门审核：对材料（设备）的采购情况提出初步意见，审核要求：对材料（设备）到场及配合情况的意见，材料的数量、质量、价格、付款条件等是否符合合同要求；

（二）公司财务部门审核要求：审核该项支出是否有资金预算，并从该项付款是否达到合同约定条件、供货单位提供发票是否合法合规、付款审批流程是否合规等方面提出意见；

（三）公司总经理（董事长）

工程类借款付款办法

一、付款审批流程：工程施工单位提出书面借款申请→公司董事长（总经理）批准→公司工程部填制资金支付单确认→公司财务部负责人审核→总经理（董事长）

二、付款应附资料：

1.施工单位借款申请单

2.资金支付审批单

三、公司各职能部门及负责人对工程付款审核要求：

（一）公司工程经理对工程进度及工程施工质量提出意见，并对本次借款金额提出意见；

（二）公司财务部门审核要求：施工单位提供票据是否合规，付款审批流程是否合规等提出意见，复核该借款单位累计付款比例并提出风险控制要求；

（四）公司总经理

四、关于工程类借款付款的其他要求

（一）工程类借款申请应明确约定还款条件及具体还款的期限；

（二）工程类借款是以该施工单位即将达到的付款节点为基础批复的款项，属于工程付款节点款项的提前支付，归还借款时以约定还款时间、工程节点付款时间孰近原则保证款项的及时归还，如顺延借款时间需由公司董事长另行审批。

营销类付款管理

营销类付款系指公司开展营销推广及销售过程中发生的广告费和业务宣传费。

营销策划及广告发布费用付款

一、付款审批流程：公司营销部填写付款审批表→公司财务部负责人审核确认→公司总经理（董事长）

二、所附资料

1.资金支付审批单

2.物品验收单（宣传物品验收单据、户外广告效果图片、纸媒样张、电台网络的声像记录等）

3.物品采购发票

三、公司各职能部门及负责人对营销类付款审核要求：

（一）公司部门分管负责人审核要求：广告（及物品）质量、收费、付款时点等是否符合合同约定。

（二）公司财务部门审核要求：该项支出是否有资金预算，并从付款是否达到合同约定条件、对方提供票据是否合法合规、付款审批流程是否合规等方面提出意见。

（四）公司总经理（董事长）

开发类付款：

开发付款指公司开发的土地及配套税费、工程规划报批及建设施工许可报批报建费用、水电气暖公共配套费用等

一、付款审批流程：公司部门责任人填制付款审批表→公司财务部负责人审核确认→公司总经理（董事长）

二、付款应附资料（不限于）：

1.政府部门收费收据

2.资金支付审批单

三、公司各职能部门及负责人对开发付款审核要求：

（一）公司开发部审核要求：付款时点及金额是否符合合同约定，属政府收费的是否符合政府规定，根据合同约定，或政府收费标准复核金额面积是否准确无误。

（三）公司财务部门审核要求：该项支出是否有资金预算；是否达到合同约定条件，提供票据是否合法、合规，付款审批流程是否合规等。

（四）公司总经理（董事长）

设计类付款

设计类付款是指公司及各公司整体设计类款项等关于设计的所有支出。

付款审批流程：公司经办人填制付款审批表→公司分管负责人审核确认→公司财务部负责人审核→公司总经理（董事长）

公司运营费用：

运营费用系指公司本部及公司日常费用付款。

一、付款审批流程：

（一）公司审批流程：经办责任人填写付款审批表→部分经理审核→公司财务部负责人审核→公司总经理（董事长）

二、业务费用申请程序：公司部门经理级员工预计发生的业务费用应提前向直接领导请示，征得同意后方可开支，实际发生后按照上述付款审批流程执行签批手续。

融资款本息偿还：

融资款系指公司本部及各公司归还银行、信托、企业、个人拆借等融资款项本金及利息支出。

一、归还银行、信托、企业的融资款项流程

本金付款审批流程：公司财务管理部填写付款审批表→公司董事长审批；

利息付款审批流程：公司财务部门填写付款审批表→公司总经理（董事长）。

二、公司向个人拆借的融资款项的本金及利息部分

（一）、本金及利息支付流程

出借人填写资金还款书面申请审批表→公司总经理（董事长）审核→公司财务部负责人审核

（二）、本金及利息支付要求

1、10 万元以下，7日内支付。

2、10 万元以上（含10 万元），15日内支付。

（三）计息方式

个人融资款项计息方式采用单利计息方式。

（四）计息时间的计算方式

1、从收到个人融资款项时间起，一个月内（含一个月），不予计息。

2、支付个人融资款项时（时间大于一个月，且不含一个月的），不购一月，按超出天数计息。