金税工程三期介绍及影响

金税一期

1994年朱镕基总理批准启动增值税交 叉稽核系统和增值税防伪税控系统， 金税工程正式启动。 由于手工采集数据，错误率高，覆 盖面窄，上线一年后只有50个城市 运行。


金税二期

于1998年建立增值税信息管理系统，主要 包含增值税防伪税控开票子系统、认证 系统、稽核系统、协查系统等11个子系统 大约30多个应用软件。 弊端：系统林立，信息孤岛，数据冗余， 国地税之间信息无法共享，导致国地税 发展不平衡，办事效率低下。


统一国地税征管应用版本。为税制改革、国地 税协作提供技术环境。
统一规范纳税服务系统。建设全国的纳税服务 信息系统即电子税务局，税务信息电子化推送。 建立统一的网络发票系统，及时获取纳税人开 具发票信息，与申报信息分析对比，保证发票 的唯一性，促进税源管理，逐步实现发票无纸 化，向电子发票过渡，最大限度的压缩假发票 的空间。


网络发票管理
在不增加企业负担的前提下，提供发票联网查 询，保证发票唯一性和发票信息安全。 对第三方网络开票平台和企业软件开放，保证 提供多种接入方式。 网络发票的实时性，达到发票数据的信息化， 闭环管理。 查找虚开、代开发票的线索，有力打击发票违 法。 足不出户实现在线领购、开具、缴销发票。


为实现新时期“信息化带动工业化”的经 济战略方针，必须通过信息化、专业化重 组政府业务流程，提高行政管理水平和效 率，逐步建立廉洁、高效、廉价的现代化 政府，而税收工作实现信息化和全面网络 化，可以更好地筹集财政收入，优化纳税 服务，提高办税效率，因此提出了金税三 期的建设实施。2008年发改委批准设计方 案和中央投资概算，正式启动。
税务总局日前发布《关于推行增值税 发票系统升级版有关问题的公告》（国家 税务总局公告2014年第73号），决定：自 2015年1月1日起，在全国范围内推行增值 税发票升级版。河北省国家税务局决定自 3月20日至6月20日，在全省范围内进行增 值税一般纳税人增值税发票升级版存量用 户升级工作。

增值税发票系统升级版是对增值税防伪税 控系统、货物运输业增值税专用发票税控 系统、稽核系统以及税务数字证书系统等 进行整合升级完善，是金税工程面向纳税 人端的升级，实现纳税人经过税务数字证 书安全认证、加密开具的发票全数据，通 过互联网实时上传税务机关，生成增值税 发票电子底账，作为纳税申报、发票数据 查验以及税源管理、数据分析利用的依据。

发票开具：进销比对系统是明细的比对， 要求涉税人员对发票所载的各项信息仔细 录入税务采集软件，销售出库的品种和采 购入库的品种名称保持一致。我们开具给 下游的名称必须是进项发票记载的名称。

成本核算：由于采集系统里面有企业的进 销发票所记载商品的规格，数量，单价， 所以税务系统同时可以进行企业的成本核 算，企业进什么品种就销售什么品种，以 后只有进没有销，或者只有销而没有进是 不会存在了。虚假成本核算就再也无法隐 藏了。

运用流程管理、云计算理念规划征管系统， 业务由职能导向转变为流程导向，有结果 监督转变为过程和结果共同监督。 引入税收风险管理理念，与征收管理、行 政管理系统进行衔接，提高信息应用水平。
运用面向服务的理念、技术整合行政管理 系统，把现有的软件整合到行政管理系统 中，实现信息共享。


实现全国征管数据应用大集中，首次实现 了数据在总局的落地，由总局分到各个省 局，在总局进行征管数据的集中处理和存 储，建立信息共享机制，实时、完整、准 确的掌握纳税人涉税信息和税务机构、人 员情况。 统一全国征管数据标准、口径，实现涉税 信息一次采集，系统共享，并为涉税信息 的拓展奠定基础。
简化涉税事项
优化重组业务，精简办事环节。 以流程管理为导向，实现工作找人。

将结果的监督变为过程的控制，规范执 法统一。

简并涉税事项、流程和表单，变审批为 备案。

纳税遵从风险管理
引入风险管理理念，将提高纳税遵 从度作为税收管理的战略目标。 对纳税人实行分类、分级管理。 推进风险识别、排序、应对的结合。

金税三期将实现四个统一

统一国地税应用版本，规范国、地税执法尺度 的一致，营造公平、公正的税收环境；
统一实现全国征管系统应用大集中，实现国家 税务总局一级实施监控； 统一纳税服务，避免执法不一、口径各异；

统一管理决策，利用数据集中和信息共享手段， 为各级领导提供一致的管理和决策依据。


总体战略
业务战略
金税三期亮点
统一全国征管数据标准、口径
统一税收执法 信息管税 （数据的 采集分析 为核心）
统一国、地税版本 全国征管数据集中
统一纳税服务
统一管理决策
统一数据实时监控
统一规范的全国纳税服务平台
整合行政管理系统、以流程理 念开发征管系统、以风险理念 开发管理决策系统
建设网络电子发票开具平台

目录
税务篇 企业篇



总称是中国税收管理信息系统（CTAIS)，是我 国电子政务的核心系统之一。 国家的十二金工程：十二金”是面向政府办公 业务建立的十二个重点信息应用系统，按 “2523”分为四个层次，第一个“2”指提供宏 观决策支持的金宏工程、金土工程；“5”指涉 及金融系统的金财、金税、金卡、金审和金关 工程；第二个“2”指关系到国家稳定和社会稳 定的金盾工程、金保工程；“3”指具有专业性 质但对国家民生具有重要意义的金农、金水、 金质工程。

有利之处在于随着税务机关的信息化建设 更加健全，大数据更加细节化，操作方式 更加电子政务化，会在一定程度上提高工 作人员的工作效率，减少不必要的流程， 这样的话，将会给企业带来不少便利。

发票索取：索取发票时一定要仔细核对发 票票面所记载的税号、单位名称、地址电 话、发票号码及代码、货物名称、规格、 数量、金额这些信息，保证发票所记载的 信息和实际情况一致。随着金税三期的陆 续实施，假发票得到了杜绝，进项发票的 索取难度会越来越大。


受理企业涉税事宜，提高税务部门服务意 识，突出个性化服务，简化涉税事项。
外部涉税信息交换。以互联网为手段构建 全国统一的外部信息管理系统和交换通道， 形成以涉税信息采集、整理、应用为主线 的管理体系。 自然人税收管理。建设自然人数据库，为 个税、财产税提供支持。



管理决策创新。引入绩效管理和事后评估 机制。形成全面覆盖税务系统各方面工作 的绩效管理体系。事后评估实现对税收政 策实施效应的及时跟踪，为政策落实提供 有益信息。

系统架构以总局为主，省局为辅，核心业 务数据部署在总局，生产数据在总局落地， 存储在全国统一的数据中心。 建设互联网支撑下的两级纳税服务平台， 建立总局为主省局为辅的网站群。

建设网络发票系统，发票信息获取、存储、 联网查询得到更大便利。 统一国地税应用版本，规范全国税收执法



“金税三期”主要目标是充分利用一期、二期现有 信息化建设基础条件，通过“一个平台、两级处理、 三个覆盖、四个系统”的建设，建立和完善中国税 收管理信息系统。 “一个平台”是建立一个包含网络硬件和基础软件 的统一的技术基础平台。“二级处理”是逐步实现 税务数据信息在总局和省局二级集中处理。“三个 覆盖”是应用信息系统逐步覆盖所有税种，覆盖税 务管理的重要工作环节，覆盖各级国、地税机关， 并与有关部门联网。“四个系统”是指税收业务管 理、税务行政管理、外部信息管理、决策支持管理 等四大应用系统。


硬件设备：税控盘、扫描仪、打印机
软件设备：税控发票开票软件、企业认证 抄报综合数据采集系统、网上认证 互联网 ：在网络连接状态下开具发票，开 票系统可自动上传已经开具发票的明细数 据。（离线开票时限和开具金额暂无具体 规定）

系统旨在采集增值税一般纳税人开具增值税发 票的完整信息，规范纳税人的发票开具行为， 并为税务机关对纳税人进行纳税风险分析和决 策提供权威数据，以提高税收管理水平。 发 票全信息包含增值税发票票面的所有信息，不 仅包括发票代码、号码、金额、税额、开票日 期、购方税号、销方税号等发票七要素信息， 还包括销方名称、购方名称、购销方地址电话、 商品名称、规格型号、计量单位、单价、数量 等一系列发票明细信息。

系统旨在采集增值税一般纳税人取得的进 货发票全票面明细进行采集，又称作扫描 认证，扫描后的影像转换成汉字，对于系 统识别错误的汉字可以手动修改，修改后 必须和解码出来的信息一致，同时将进项 发票的电子影像进行上传。



税务端服务器数据库有了销货方的存根联明细 和购货方的抵扣联明细后，服务器自动将销货 方存根联和购方抵扣联进行交叉稽核比对，这 个过程是比较销货方存根联信息是否与抵扣联 一致，起到验证购销双方发票信息是否一致的 作用，从而杜绝了假发票。 认证和稽核环节发现的涉嫌违规发票，自动转 入核查和协查系统。 金税三期系统中，每天都可以实现自动记账并 产生各种统计报表。可以及时查验汇总数据所 对应的分户明细是否准确，并随时验证表内、 表间逻辑关系的准确性。



建立与其他部门信息交换系统，实现跨部 门网络互联，实现各级税务机关与相关外 部机构的业务信息安全可靠交换与共享， 提高涉税信息及时性、完整性、准确性， 加快电子政府工程的进程。
服务平台分流。企业可以在八小时之外办 理涉税事宜，减轻总局数据中心段。

从2012年起陆续在广东、山东、河南、山西、 内蒙古、重庆6个省（市）级国地税局试点。
国家税务总局公告2014年第73号规定自2015年1 月1日起在全国范围推行。

第二阶段：全面推广阶段


第三阶段：完善和验收阶段。

现有应用软件系统的整合利用。

税务部门应用的软件有37个，征收管理类30个， 行政管理类7个，为充分利用资源，对现有应用 软件进行整合，最终形成征管处理平台、管理 决策平台、外部信息交换平台、行政办公平台。