财政与税收(专升本)卷及答案-学习指南

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财政税收考试题及答案

财政税收考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 以下哪项不是税收的基本特征？A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 自愿性答案：D2. 我国现行的增值税分为几个税率？A. 2个B. 3个C. 4个D. 5个答案：B3. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B4. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C5. 以下哪项不是税收的职能？A. 收入职能B. 分配职能C. 调节职能D. 管理职能答案：D6. 我国税收收入的主要来源是什么？A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税D. 消费税答案：A7. 我国税收征管法规定的纳税申报方式有哪些？A. 直接申报B. 邮寄申报C. 电子申报D. 以上都是答案：D8. 以下哪项不是税收优惠政策？A. 减免税B. 退税C. 抵税D. 罚款答案：D9. 我国税收征管法规定的税务机关的职责有哪些？A. 征税B. 稽查C. 处罚D. 以上都是答案：D10. 我国税收征管法规定的纳税人的义务有哪些？A. 纳税B. 申报C. 保管账簿D. 以上都是答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下哪些属于税收的基本原则？A. 公平原则B. 效率原则C. 简化原则D. 稳定原则答案：ABCD2. 我国税收征管法规定的税务机关的权力有哪些？A. 检查权B. 处罚权C. 强制执行权D. 以上都是答案：D3. 以下哪些属于个人所得税的税目？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产租赁所得D. 偶然所得答案：ABCD4. 以下哪些属于企业所得税的税前扣除项目？A. 工资薪金支出B. 业务招待费C. 广告费和业务宣传费D. 罚款支出答案：ABC5. 以下哪些属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 进口货物D. 提供无形资产或者不动产答案：ABCD三、判断题（每题2分，共10分）1. 税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。

财政与税收试题及答案

财政与税收试题及答案一、单选题（每题2分，共20分）1. 财政收入的主要来源是（）。

A. 税收B. 债务C. 国有资产收益D. 国际援助答案：A2. 增值税属于（）。

A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 所得税答案：B3. 财政支出中用于国防和外交事务的部分属于（）。

A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：D4. 税收的强制性体现在（）。

A. 纳税人自愿缴纳B. 纳税人强制缴纳C. 税务机关强制征收D. 税务机关自愿征收答案：C5. 财政赤字是指（）。

A. 财政收入大于财政支出B. 财政支出大于财政收入C. 财政收入等于财政支出D. 财政收入和财政支出无关答案：B6. 个人所得税的征收方式是（）。

A. 累进税率B. 固定税率C. 比例税率D. 定额税率答案：A7. 财政政策的扩张性表现在（）。

A. 增加税收B. 减少支出C. 减少税收D. 增加支出答案：D8. 税收的公平性原则要求（）。

A. 同等收入同等税负B. 不同收入不同税负C. 同等收入不同税负D. 不同收入同等税负答案：A9. 财政支出中用于教育和卫生的部分属于（）。

A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：B10. 税收的稳定性原则要求（）。

A. 税收政策频繁变动B. 税收政策保持稳定C. 税收政策随意变动D. 税收政策不明确答案：B二、多选题（每题3分，共15分）1. 财政收入的来源包括（）。

A. 税收B. 债务C. 国有资产收益D. 国际援助答案：ABC2. 税收的特点包括（）。

A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 随意性答案：ABC3. 财政支出的类型包括（）。

A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：ABCD4. 税收的作用包括（）。

A. 调节经济B. 保障国家财政收入C. 促进社会公平D. 增加就业答案：ABC5. 财政政策的类型包括（）。

专升本财政与税收试卷答案

专升本《财政与税收》一、（共75题,共150分）1. 某纳税人主要业务是建筑业,按规定应缴纳( )税。

（2分）A.增值税B.营业税C.消费税D.关税标准答案：B2. 下列不属于我国现行税率的是( )。

（2分）A.比例税率B.累进税率C.定额税率D.平均税率标准答案：D3. 下列项目应征收消费税的有( )。

（2分）A.销售冰箱B.进口小轿车C.生产食品D.销售教学书籍标准答案：B4. 下列收入中征收营业税的是( )。

（2分）A.电影院收取的门票收入B.寺庙收取的门票收入C.文化馆举办文化活动收取的门票收入D.为农民举办的农作物病虫害防治培训班收取的培训费标准答案：A5. 征收个人所得税时,以每次收入额直接作为应纳税所得额的项目有( )。

（2分）A.财产转让所得B.偶然所得C.转让非专利技术使用权所得D.出租房产的租金所得标准答案：B6. 李老师应邀到某单位举办讲座一次,获酬金800元。

对此项收入,他( )。

（2分）A.应缴纳个人所得税160元B.应缴纳个人所得税128元C.应缴纳个人所得税40元D.无须缴纳个人所得税标准答案：D7. 关税的征收机关是( )。

（2分）A.税务机关B.财政机关C.对外经济贸易合作部D.海关标准答案：D8. 邮政部门发行的报刊、杂志、销售邮务物品,应当征收( )。

（2分）A.增值税B.营业税C.消费税D.印花税标准答案：B9. 纳税人发生年度亏损,可以在以后( )进行税前弥补。

（2分）年年年年标准答案：B10. 增值税属于( )。

（2分）A.直接税B.收益税C.价内税D.价外税标准答案：D11. 税务机关有权核定纳税人无销售额而视同销售货物行为的有( )。

（2分）A.将货物交付他人代销B.销售代销货物C.将自产的货物用于非应税项目D.将自产的货物作投资标准答案：A,B,C,D12. 下列几种情况，属于自制应税消货品的有( )。

（2分）A.由受托方提供原材料生产的应税消费品B.受托方先将原材料卖给委托方，然后再接受加工的应税消费品C.由委托方提供原料和主要材料，受托方只收取加工费和代垫部分辅助材料加工的应税消费品D.由受托方以委托方名义购进原材料生产的应税消费品标准答案：A,B,D13. 下列项目中,应按规定征收营业税的是( )。

财政与税收试题及答案

财政与税收试题及答案一、单项选择题1. 国家财政的实质是：A. 社会总资本B. 国家收入C. 国家分配D. 社会总财富2. 税收的基本特征不包括：A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 灵活性3. 以下哪项不属于税收的职能：A. 收入职能B. 分配职能C. 调节职能D. 保障职能二、多项选择题1. 税收的三大作用包括：A. 调节经济B. 保障社会稳定C. 增加国家收入D. 促进社会公平2. 税收的构成要素包括：A. 纳税义务人B. 纳税期限C. 课税对象D. 税率三、判断题1. 财政赤字是指国家财政支出超过了财政收入。

（对/错）2. 税收是国家财政收入的主要来源。

（对/错）3. 税收的强制性意味着纳税人可以自由选择是否纳税。

（对/错）四、简答题1. 简述税收筹划的基本原则。

2. 描述财政政策和货币政策在宏观经济调控中的作用。

五、案例分析题某企业在2023年的应纳税所得额为1000万元，适用的企业所得税税率为25%。

请计算该企业应缴纳的企业所得税，并分析税收对企业经营的影响。

参考答案一、单项选择题1. C2. D3. D二、多项选择题1. ABC2. ABCD三、判断题1. 对2. 对3. 错四、简答题1. 税收筹划的基本原则包括合法性、合理性、效益性和风险控制性。

合法性要求税收筹划必须在法律允许的范围内进行，不能违反税法规定。

合理性要求税收筹划应符合企业经营的实际情况，不能为了避税而影响企业的经营活动。

效益性要求税收筹划应提高企业的经济效益，降低税收成本。

风险控制性要求在税收筹划中应充分考虑税收政策的变化，避免因政策变动而带来的风险。

2. 财政政策主要通过调整政府支出和税收来影响经济活动，如增加政府支出可以刺激经济增长，提高税收则可以抑制经济过热。

货币政策则通过调整货币供应量和利率来影响经济，如增加货币供应量可以降低利率，刺激投资和消费，从而促进经济增长。

五、案例分析题该企业应缴纳的企业所得税为：1000万元 * 25% = 250万元。

财政与税收试题和答案

《财政与税收》作业一、单项选择题1. 某个人或集团对公共产品的消费，并不音箱或阻碍其他个人或集团同时消费该公共产品，这是公共产品的特征之一，通常称为(B)。

A. 效用的不可分割性B. 收益的非排他性C. 取得方式的非竞争性D. 提目的的非盈利性2. 当社会总需求大于社会总给时，财政预算应该采取的政策是( C )。

A. 收支平衡政策B.赤字政策C. 结余政策D. 积极财政政策3. 征收遗产税所执行的财政职能是( C )。

A.资源配置职能 C. 经济稳定职能 D. 经济发展职能4. 国债利息支出属于( C )。

A. 购买性支出B. 一般利益支出C. 不可控制性支出D. 预防性支出5. 财政购买性支出减少会导致( D )。

A. 市场价格上升B. 所需生产资料增加C. 充分的就业D. 社会生产萎缩6. 按照“经济发展阶段论”的理论，在经济发展的中期阶段，政府支出的重点是( )。

A. 基础设建设B. 教育、保健等领域C. 社会福利D. 加强对经济的干预7. 我国事业单位财务制度体系中最基本的制度是( )。

A. 事业单位内部财务管理规定C. 行业事业单位财务管理制度D. 事业单位会计制度8. 关于财政投资的说法，正确的事( )。

A. 财政投资中包括生产性投资C. 财政性投资的资金来源全部都是无偿的D. 财政投资只能投资于周转快、见效快的短期性项目9.财政投融资的资本金投入者是( )。

10.政府将基础设施建设项目通过招商交给某一公司进行建设经营，并在双方协议的期限内，由项目经营公司通过经营归还债务、收回投资并盈利，协议期满，项目产权收归政府。

这种投资的提供方式是( )。

C.政府投资，法人团体经营运作方式D. BOT投资方式11.社会保险费用完全靠代际之间收入转移的筹资模式是( )。

12.准许企业把一些合乎规定的特殊支出，以一定的比例或全部从应税所得中扣除，以减轻其税负，这种方式是( )。

13.关于税收效率原则的说法，错误的选项是( )。

《财政与税收》习题答案解析

《财政与税收》习题答案解析《财政与税收》习题答案一、单项选择题（本大题共165小题，每小题2分）1．从财政学对物品的区分标准角度分析“设置岗亭不允许载货汽车通过的桥梁”属于（B ）A．纯公物品B．混合物品C．私人物品D．以上都不是2．一般来说，下列哪些物品是纯公共物品（ B ）。

A．花园 B．国防 C．教育 D．私人住宅3.从财政的本质来看，财政体现的是（ B ）。

A．以社会团体为主体的分配关系 B．以国家为主体的分配关系C．以企业为主体的分配关系 D．以事业单位为主体的分配关系4．在市场经济条件下，不属于财政分配范围的是（ C ）。

A．公务员的工资 B．法院法官的工资 C．企业职工的工资 D．解放军战士的津贴5.财政产生的政治条件是（ C ）A. 生产力的发展B. 剩余产品的出现C. 国家的产生D. 资本主义生产方式的产生6 .把财政思想上升到理论进行论述，使财政成为一门独立学科的是（ A ）A．亚当.斯密 B.凯恩斯 C.萨缪尔森 D.马斯格雷夫7. 当社会总需求大于社会总供给时，财政应采取的政策是BA. 财政平衡政策B. 财政结余政策C. 财政赤字政策D. 略有赤字政策8.在市场经济条件下，分析（A ）是确定政府经济作用的主要依据。

A．市场失灵 B．计划失灵 C. GNP D．GDP9.如果政府把促进经济增长作为宏观调控的政策目标，通常要实行扩张性财政政策，以刺激总需求，一般情况下，这会导致（ B ）。

A．物价水平下降或就业增加 B．物价水平上升或就业增加C．就业机会减少或通货膨胀 D．通货紧缩和就业机会增加10.在处理公平与效率的关系问题上，从经济快速发展的要求看，我国在近期内应（ B ）。

A．公平优先，兼顾效率 B．效率优先，兼顾公平C．牺牲公平以实现效率 D．牺牲效率以实现公平11.对生产和就业有直接影响，体现政府的市场性再分配活动的支出是（ C ）。

A．社会保障支出 B．流动资金支出 C．购买性支出 D．转移性支出12.直接影响收入分配，间接影响生产和就业的支出是（ D ）。

财政与税收(专升本)复习题20181110

财政与税收专升本复习题一及答案一、客观题（单选题、多选题、判断题）1. 某纳税人主要业务是建筑业,按规定应缴纳( )税。

A.增值税B.营业税C.消费税D.关税标准答案：B2. 下列不属于我国现行税率的是( )。

A.比例税率B.累进税率C.定额税率D.平均税率标准答案：D3. 下列项目应征收消费税的有( )。

A.销售冰箱B.进口小轿车C.生产食品D.销售教学书籍标准答案：B4. 下列收入中征收营业税的是( )。

A.电影院收取的门票收入B.寺庙收取的门票收入C.文化馆举办文化活动收取的门票收入D.为农民举办的农作物病虫害防治培训班收取的培训费标准答案：A5. 征收个人所得税时,以每次收入额直接作为应纳税所得额的项目有( )。

A.财产转让所得B.偶然所得C.转让非专利技术使用权所得D.出租房产的租金所得标准答案：B6. 李老师应邀到某单位举办讲座一次,获酬金800元。

对此项收入,他( )。

A.应缴纳个人所得税160元B.应缴纳个人所得税128元C.应缴纳个人所得税40元D.无须缴纳个人所得税标准答案：D7. 关税的征收机关是( )。

A.税务机关B.财政机关C.对外经济贸易合作部D.海关标准答案：D8. 邮政部门发行的报刊、杂志、销售邮务物品,应当征收( )。

A.增值税B.营业税C.消费税D.印花税标准答案：B9. 纳税人发生年度亏损,可以在以后( )进行税前弥补。

A.3年B.5年C.2年D.10年标准答案：B10. 增值税属于( )。

A.直接税B.收益税C.价内税D.价外税标准答案：D。

《财政与税收》试卷及答案

《财政与税收》课程期末试卷及答案班级：姓名：学籍号：题号一二三四五六总分得分一、填空题（每空 1 分，共 15 分）1、公共产品的特色是、。

2、影响财政收入规模的要素有、、和。

3、财政赤字的填补方法有、、、。

4、财政支出依照经济性质能够分为和。

5、税收的特色是、、。

二、单项选择题（每题 1 分，合计 15 分）1、人口不停增添，但没有任何人会所以减少其所享受的公共产品的功效。

这属于公共产品的 ()。

A. 功效的不行切割性B.得益的非排他性C.获得方式的非竞争性D.供给目的的非盈余性2 、估算编制时因支大于收而存在的赤字是()。

A. 被动赤字B.主动赤字C.估算赤字D.决算赤字3、因为财政赤字的填补而致使个人经济部门投资以及个人花费减少的现象称为财政赤字的 ()。

A. 债务化效应B.排斥效应C.收入效应D. 代替效应4、从实质上说， ()知足纯社会公共需要。

A. 社会花费性支出B.政府投资性支出C.转移性支出D.社会保障支出5、当政府的购买性支出增添时，对经济产生的影响是()。

A. 市场价钱水平降落B.公司收益率降落C.所需生产资料增加D.生产收缩6、以下情况中，纳税人所支付的增值税不得抵扣进项税额的是()。

A. 购进燃料所支付的增值税B.生产过程中的废品所耗资料支付的增值税C.保存不善造成毁损资料支付的增值税D.购进生产用水所支付的增值税7、经过直接减小计税依照的方式实现的减税免税属于()。

A. 税率式减免B.税额式减免C.税基式减免D. 税源式减免.8、查核基本建设投资支出效益时，应采纳的方法是 ()。

A. 最低花费选择法B.公共劳务收费法C.最低成本查核法D.成本一效益剖析法9 、当前多半国家对税收管辖权的选择是()。

A. 只履行地区管辖权B.只履行居民管辖权C.同时履行地区管辖权和居民管辖权D.只履行公民管辖权10 、政府间的财政关系主要经过()详细表现。

A.政府行政管理体系B.权益的分派C.财力分派D.政府估算管理体系11、依照分税制估算管理体系的要求，按税种区分中央和地方的收入，其原则是()。

财政与税收(专升本)

财政与税收(专升本)多选题1. 通常用_____表示财政收入的相对量。

(2分)(A) 财政收入占GDP的比重(B) 人均财政收入(C) 中央财政收入(D) 中央和地方财政总收入参考答案：A,B2. 财政分配具有以下特征_____。

(2分)(A)财政分配以政府为主体B) 财政分配一般具有强制性C) 财政分配一般具有无偿性D) 财政分配一般具有非营利性参考答案：A,B,C,D3. 国家预算按收支管理范围不同，可以分为_____。

(2分)(A) 中央预算(B) 总预算(C) 地方预算(D) 单位预算参考答案：B,D4. 下列项目在计征个人所得税时，允许每次扣费20%的有_____。

(2分)(A) 特许权使用费一次收入3000元(B) 一次中奖收入5000元(C) 房租收入每月800元(D) 一次取得讲课费收入7000元参考答案：B,D5. 税收具有以下三大特征_____。

(2分)(A) 强制性(B) 无偿性(C) 固定性(D) 法律性参考答案：A,B,C判断题6. 请问，我国现阶段实行的是复式预算？(2分)参考答案：正确7. 请问，我国房产税是向房屋的产权所有人征收的一种税？(2分)参考答案：正确8. 请问，我国财政收入的主要来源是税收？(2分)参考答案：正确9. 请问，课税对象是税收制度的基本要素之一，是税区别于费的主要标志?(2分)参考答案：正确10. 请问，建筑公司自己建造一幢办公用房自己使用，不需要缴纳营业税？(2分)参考答案：正确11. 请问，增值税的征税范围是在中国境内销售货物要纳增值税？(2分)参考答案：错误12. 请问，公共产品具有排他性和消费上的非竞争性？(2分)参考答案：错误13. 请问，饭店附设的歌厅单独核算，饭店的所有收入应一并按歌厅适用的税率20%征营业税？(2分)参考答案：错误填空题14. 应纳税所得额是企业每一纳税年度的___(1)___ ，减除___(2)___ 、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，是企业所得税的___(3)___ 。

《财政与税收》试卷及参考答案-第1套

《财政与税收》试卷及参考答案第1套试卷一、不定项选择题(本题共10小题，每小题2分，共20分，不选、错选均不得分)1.公共产品与私人产品区别的主要标准是( )。

A. 非排他性B. 非竞争性C. 不可分割性D. 排他性2.财政用于文教科卫方面的支出属于( )。

A.补偿性支出B.购买性支出C.转移性支出D.积累性支出3. 农业基础设施投资主要应由( )承担。

A．农民自身B．商业银行C．社会力量D．国家财政4. 政府以国家信用为依托取得的财政收入是( )。

A．存款 B.国债 C.税收 D.罚款5. 各国政府偿还国债的基本手段是( )。

A.设立偿债基金B.依靠财政盈余C.通过预算列支D.举借新债6. 我国的预算体系由( )组成。

A. 中央和地方两级预算B. 中央、省、市三级预算C. 中央、省、市、县四级预算D. 中央、省、市、县、乡五级预算7.按预算的编制方法的不同，国家预算可分为( )。

A.零基预算B.增量预算C.复式预算D.单式预算8. 根据财政政策具有调节经济周期的作用来划分，财政政策可分为( )。

A. 自动稳定的财政政策B. 扩张性财政政策C. 相机抉择的财政政策D. 紧缩性财政政策9. 税收法律关系中的征税主体，包括( )。

A．国家税务局B．海关C．地方税务局D．代扣代缴单位10.整个税收征管过程的核心环节是( )。

A.税务登记B.纳税申报C.税款征收D.税务检查二、判断题（本题共10小题，每小题1分，共10分，在括号里标√或×）1. ( ) 无论是在计划经济还是在市场经济下，财政对资源配置起基础作用。

2. ( ) 通常在经济衰退阶段，转移性支出会自动降低。

3. ( ) 在财政支出总额中，购买性支出所占的比重越大，政府所配置的资源规模就大，财政活动对生产和就业的直接影响就越大。

4. ( ) 财政收入规模与财政支出规模密切相关，但在变化趋势上一般不具有一致性。

5. ( ) 国债偿债率是指一国一定时期的国债累积发行余额与当年GDP的比率。

《财政与税收》专升本复习题

《财政与税收》复习题一一、单项选择题（每小题1分，共计15分）1、周围人吸烟会给你带来危害属于（）。

A、生产正外部性B、消费正外部性C、消费负外部性D、生产负外部性2、财政收入中的利润收入是属于（）A、税收收入B、企业收入C、债务收入D、其他收入3、教育，尤其是高等教育，是一种典型的（）。

A、纯公共产品B、混合公共产品C、私人产品D、个人产品4、在现代社会中，用来组织财政收入的最主要的形式是( )。

A、税收B、国债C、国有资产收益D、各项收费5、下列属于转移性支出的是（）。

A、国防支出B、科教文卫支出C、社会集团购买D、财政补贴6、社会保障体系的核心内容是( )。

A、社会救济B、社会保险C、社会福利D、商业保险7、在弥补财政赤字的方法中，最易引起通货膨胀的是（）。

A、动用财政结余B、发行政府债券C、向银行透支D、增加税收8、我国国家预算的审批权属于（）。

A、国务院B、财政部C、全国人大D、最高法院9、下列属于价外税的税种是（）。

A、企业所得税B、增值税C、消费税D、营业税10、反映国家基本财政收支计划的是( )。

A、税收年报B、国家决算C、国家预算D、预算外资金11、政府以债务人的身份，按照信用原则取得的财政收入是（）A、税收B、规费C、上缴利润D、公债12、增值税的课税对象增值额相当于（）。

A、C+VB、C+MC、V+MD、M13、纳税人将税收负担通过提高价格的方式转嫁给购买者负担的转嫁方式是（）。

A、前转B、后转C、混转D、散转14、经费预算的收入主要是（）。

A、税收收入B、债务收入C、利润收入D、其他收入15、成本——效益分析法适用于政府对以下哪种类型项目的决策。

（）A、经济利润比较高的项目B、社会效益比较好的项目C、外部成本较大的项目D、成本和收益均能准确计量的项目二、多项选择题（每小题2分，共计20分,多选或少选不得分）1、下列现象中，属于市场失灵范围的有（）。

A、外部效应B、公共产品和服务C、信息不对称D、宏观经济失衡E、自然垄断2、国家信用的形式包括有（）。

财政与税收试题及答案

财政与税收试题及答案### 财政与税收试题及答案#### 一、选择题1. 财政政策的主要目标是：- A. 促进经济增长- B. 稳定物价- C. 实现充分就业- D. 所有以上答案：D2. 下列哪项不是税收的基本特征？- A. 强制性- B. 无偿性- C. 固定性- D. 灵活性答案：D3. 增值税的纳税人是：- A. 销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人 - B. 购买货物或者接受加工、修理修配劳务的单位和个人 - C. 进口货物的单位和个人- D. 所有以上答案：D4. 个人所得税的税率形式是：- A. 比例税率- B. 累进税率- C. 定额税率- D. 累退税率答案：B5. 企业所得税的税率是：- A. 20%- B. 25%- C. 30%- D. 35%答案：B#### 二、简答题1. 简述财政赤字的概念及其可能带来的影响。

答案：财政赤字是指政府在一定时期内支出超过收入的现象。

它可能带来的影响包括：增加政府债务负担，可能导致通货膨胀，影响国家信用等级，以及可能对经济稳定性产生负面影响。

2. 解释什么是税收筹划，并简述其重要性。

答案：税收筹划是指在法律允许的范围内，通过合理安排经济活动，以降低税负或推迟税款支付时间的行为。

其重要性在于帮助企业和个人合法减少税负，优化资源配置，提高经济效益。

#### 三、论述题1. 论述税收政策在宏观经济调控中的作用。

答案：税收政策是宏观经济调控的重要手段之一。

通过调整税率、税种、税基等，政府可以影响消费、投资和储蓄，进而影响总需求和总供给，实现经济的稳定增长。

例如，降低税率可以刺激消费和投资，增加就业和产出；提高税率则可以抑制过热的经济，防止通货膨胀。

2. 分析财政支出对经济增长的影响。

答案：财政支出是政府为实现社会公共目标而进行的支出，包括基础设施建设、教育、医疗、社会保障等。

这些支出可以提高公共产品和服务的供给，改善居民生活质量，促进人力资本积累，从而对经济增长产生积极影响。

财政与税收试题及答案

财政与税收试题及答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 财政的基本职能包括以下哪项？A. 资源配置B. 收入分配C. 经济稳定D. 所有以上2. 税收是国家财政收入的主要来源，其主要形式不包括：A. 直接税B. 间接税C. 财产税E. 服务费3. 增值税是一种：A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 所得税4. 以下哪项不是税收的基本特征？A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 选择性5. 我国个人所得税的征收方式包括：A. 按月征收B. 按季征收C. 按年征收D. 以上都是6. 企业所得税的税率通常是多少？A. 15%B. 25%C. 35%D. 45%7. 以下哪项不是税收的基本原则？A. 公平原则B. 效率原则C. 稳定原则D. 透明原则8. 财政赤字是指：A. 政府支出超过收入B. 政府收入超过支出C. 政府收支平衡D. 政府债务9. 政府通过发行债券来筹集资金，这种债券通常被称为：A. 国债B. 地方债C. 企业债D. 金融债10. 以下哪个国家不是采用增值税的国家？A. 中国B. 美国C. 德国D. 法国答案：1-5 D E B D D 6-10 B C D A B二、多项选择题（每题2分，共10分）1. 以下哪些属于财政政策工具？A. 政府支出B. 税收C. 货币发行D. 利率调整2. 税收的分类包括：A. 直接税B. 间接税C. 流转税D. 行为税3. 以下哪些因素会影响税收的公平性？A. 税基的确定B. 税率的设置C. 税收的征收方式D. 税收的用途4. 财政支出的主要领域包括：A. 国防B. 教育C. 医疗D. 基础设施建设5. 以下哪些措施可以提高税收效率？A. 简化税制B. 减少税种C. 降低税率D. 加强税收征管答案：1 A B 2 A B C 3 A B C D 4 A B C D 5 A B D三、判断题（每题1分，共5分）1. 财政政策和货币政策是宏观经济调控的两大手段。

财政学试卷及答案-学习指南(专本科函授)

财政学-学习指南一、单项选择题1、农村义务教育所需资金的承担者是（）。

A．社会集资B．农民个人C．国家财政D．银行贷款2、下列各项属于纯社会公共需要的是（）。

A．高速公路B．电力C．高等教育D．国防3、公共财政的最基本、最首要的功能是（）。

A．参与管理市场顺畅运行B．提供公共产品，满足社会公共需要C．取得财政收入，合理安排财政支出D．实行政府职能的合理化和科学化4、我国财政支出组成的级次是（）。

A．二级B．三级C．四级D．五级5、税收制度的中心环节是（）。

A．纳税人B．课税对象C．税率D．税基6、下列关于财政税式的论述错误的是（）。

A．税式支出是一种特殊形式的财政支出，属财政补贴的范畴B．是一种购买性支出C．是国家为实现特定政策目标，通过制定与执行特殊税收法律条款，给予特定纳税人或纳税项目以各种税收优惠待遇，以减少纳税人税收负担而形成的一种特殊的财政支出。

D．税式支出是税法体系的有机组成部分7、下面各项中不属于税式支出的是（）。

A．税收豁免B．税收扣除C．偷税漏税D．加速折旧8、下列费用中属于预算单位公用经费的是（）。

A．基本工资B．补助工资C．业务费D．职工福利费9、具有为投资者提供中途变现可能，并有利于维护公债市场价格的公债还本方式是（）。

A．到期一次偿还法B．分期逐步偿还法C．市场购销偿还法D．抽签轮次偿还法10、今后基础产业发展的资金来源主要靠（）。

A．商业银行投资B．财政拨款C．社会集资D．政府投融资11、衡量收入分配公平程度的指标主要有（）。

A．帕累托效率B．帕累托改善C．恩格尔系数D．吉尼系数12、在市场经济条件下，产生资源配置方面的社会公共需要的最主要原因是存在（）。

A．公共物品或服务和外部效应B．自然失业C．收入分配的不公平D．通货膨胀和通货紧缩13、下面各项中不属于购买性支出的是（）。

A．行政管理支出B．国防支出C．财政扶贫支出D．文教科学卫生支出14、下列关于外部效应的表述中正确的是（）。

财政与税收(专升本)卷及答案-学习指南

财政与税收（专升本）-学习指南一、单选题1、财政区别于其他分配范畴的基本特征是（）A．财政分配的主体是国家 B．财政分配的对象是社会产品C．财政是一种集中性的、全社会范畴的分配 D．财政分配具有无偿性2、财政产生的根本原因（）A、国家的产生B、社会分工和剩余产品的出现C、社会政治条件D、社会文化条件3、从哪个社会形态开始，货币成为财政分配采用的普遍形式（）A、奴隶社会B、封建社会C、资本主义社会D、社会主义4、下列哪些项目不属于财政支出的内容（）A．基本建设支出 B．企业挖潜改造资金C．农林水利气象等部门的事业费用 D．企业购买固定资产5、下列哪些项目不属于财政支出内容（）A、支援农村生产建设B、个人超额保险C、文教叫科学卫生事业费D、价格补贴支出6、哪些不属于消费性支出内容（）A、行政管理支出B、国防支出C、固定资产购买支出D、文教科学卫生事业支出7、有纸国债是指发行国债时付给购买者统一印制的、有固定金额的纸质债券，也称为（）A．任意国债 B．中期国债 C．凭证式国债 D．实物国债8、财政的专项收入包括（）A、事业收入B、国有资源管理收入C、排污费收入D、股息红利9、我国财政收入的基本形式和主要来源是（）A、税收收入B、企业收入C、债务收入D、其他收入10、我国国家预算有几级预算组成（）A．四级 B．五级 C．六级 D．七级11、中央与地方共享收入包括增值税，中央分享比例（）A、50%B、25%C、70%D、75%12、中央与地方共享收入中的证券交易税，中央分享的比例（）A、50%B、25%C、70%D、75%13、稳健的财政政策的主要措施包括（）A．推进改革 B．调整税收政策C．实施西部大开发战略和实行向农村倾斜政策 D．加大基本建设指出14、相机抉择的财政政策包括（）A、扩张性财政政策B、补偿政策C、自动稳定政策D、中性财政政策15、相机抉择的财政政策包括（）A、扩张性财政政策B、补偿政策C、自动稳定政策D、中性财政政策16增值税属于（）A．所得税 B．行为税 C．商品劳务税 D．资源税17、税负转嫁的形式不包括下面哪种形式（）A、前转B、后转C、旁转D、上转18、纳税人将其所纳税款，通过压低生产要素进价，向后逆转给生产要素的提供负担的一种形式，称为（）A、前转B、后转C、旁转D、上转19、某商店销售电视机收入为93 600元，增值税率17%，则销项税额为（）A．80 000 B．13 600 C．3 600 D．90020、销售货物的增值税起征点为月销售额（）A、2000—5000元B、1500—3000C、150—200D、50—10021、7、某厂将一批自制化妆品作为福利分给职工，该化妆品成本30 000元，消费税率30%，利润率5%，则应纳消费税税额为（）A、13 500B、45 000C、14 500D、13 50022、新设历的高新技术企业享有的所得税优惠政策是（）A．减按15%征税 B．免税两年C．收入在30万元以下的暂免税 D．三年内减免23、企业发生年度亏损的，可以用下一年纳税年度的所得弥补，下一年度所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但延续弥补其最长不得超过（）A、5年B、3年C、2年D、1年24、企业所得税采用的比例税率为（）A、33%B、17%C、5%D、27%25、世界经济合作与发展组织对财产税的分类不包括（）A．不动产税 B．财产转移税 C．财产净值税 D．个别财产税26、甲乙双方因工作需要互换房产，经评估部门评价甲的房产价值500 000元，乙的房产价值650 000元，甲付给乙150 000元的价值差额，该地区契税税率为4%，乙应缴纳契税为（）A、0B、6000C、1000D、300027、依据房产余额计算缴纳的房产税税率（）A、1.2%B、12%C、5%D、17%28、下面所列的国家中，哪个国家税负最轻（）A．瑞典 B．丹麦 C．法国 D．玻利维亚29、中等税负国的T/GDP一般为（）A、10%~20%B、20%~30%C、30%~40%D、40%~50%30、下面所列的税制模式，哪一项不属于主流税制模式（）A、直接税主题模式B、高税模式C、间接税为主题模式D、低税模式二、名词解释1、财政：2、市场失灵：3、购买性支出：4、财政支出：5、财政收入：6、债务收入：7、财政收入规模：8、分税制：9、国家预算：10、中央预算：11、货币政策：12、流转税：13、所得税：14、混合销售：三、简答题1、财政活动带来的各种益处有哪些？2、国家财政税收遇到的挑战有哪些？3、描述财政的特征有哪些？4、简述企业收入的定义和企业收入的类型。

财政学专升本试题及答案

财政学专升本试题及答案一、单项选择题（每题2分，共30分）1. 财政学研究的核心问题是（）A. 资源配置B. 收入分配C. 经济稳定D. 经济增长答案：A2. 财政政策的三大职能是（）A. 资源配置、收入分配、经济稳定B. 收入分配、经济稳定、经济增长C. 资源配置、收入分配、经济增长D. 资源配置、经济稳定、经济增长答案：A3. 政府预算的编制原则包括（）A. 公开性、透明性、合法性B. 公开性、合法性、合理性C. 透明性、合法性、合理性D. 公开性、透明性、合理性答案：B4. 政府支出的主要类型有（）A. 投资性支出和消费性支出B. 经常性支出和资本性支出C. 直接支出和间接支出D. 以上都是答案：B5. 税收的基本特征包括（）A. 强制性、无偿性、固定性B. 强制性、有偿性、固定性C. 非强制性、无偿性、固定性D. 强制性、无偿性、非固定性答案：A6. 国债的发行方式主要有（）A. 公开招标、私下协商、直接发行B. 公开招标、私下协商、间接发行C. 公开招标、直接发行、间接发行D. 私下协商、直接发行、间接发行答案：A7. 财政赤字是指（）A. 政府支出超过政府收入的部分B. 政府收入超过政府支出的部分C. 政府支出等于政府收入D. 政府收入等于政府支出答案：A8. 财政收入的主要来源包括（）A. 税收、国债、政府收费B. 税收、国债、政府补贴C. 税收、政府收费、政府补贴D. 税收、国债、政府收费、政府补贴答案：D9. 财政支出的效益评价指标包括（）A. 经济效益、社会效益、环境效益B. 经济效益、社会效益、文化效益C. 经济效益、社会效益、生态效益D. 经济效益、生态效益、文化效益答案：A10. 财政政策的自动稳定器包括（）A. 税收、转移支付、政府支出B. 税收、转移支付、政府债务C. 税收、转移支付、政府收入D. 税收、转移支付、政府支出答案：D二、多项选择题（每题3分，共30分）1. 财政政策的类型包括（）A. 扩张性财政政策B. 紧缩性财政政策C. 中性财政政策D. 稳定财政政策答案：ABC2. 财政收入的分类包括（）A. 税收收入B. 非税收入C. 国有资产收益D. 债务收入答案：ABCD3. 财政支出的分类包括（）A. 经常性支出B. 资本性支出C. 转移性支出D. 投资性支出答案：ABC4. 财政政策的传导机制包括（）A. 利率机制B. 货币供应量机制C. 收入机制D. 价格机制答案：ABCD5. 国债的功能包括（）A. 弥补财政赤字B. 调节货币供应量C. 促进经济发展D. 增加政府收入答案：ABC6. 财政支出的效益评价方法包括（）A. 成本效益分析B. 成本效果分析C. 成本效用分析D. 成本效费分析答案：ABCD7. 财政赤字的弥补方式包括（）A. 发行国债B. 增加税收C. 减少支出D. 增加货币发行答案：ABC8. 财政收入的自动调节机制包括（）A. 税收自动调节B. 转移支付自动调节C. 政府支出自动调节D. 政府债务自动调节答案：AB9. 财政支出的效益评价指标包括（）A. 经济效益B. 社会效益C. 环境效益D. 文化效益答案：ABC10. 财政政策的自动稳定器包括（）A. 税收B. 转移支付C. 政府支出D. 政府债务。

专升本《财政与税收》考试答案

[试题分类]:专升本《财政与税收》_11000850[题型]:单选[分数]:21.根据我国企业所得税法,下列()经营者应当缴纳企业所得税。

A.独资企业B.个体工商户C.合伙企业D.股份制企业答案:D2.某村民经批准占用耕地建厂房,应缴纳()。

A.土地增值税B.资源税C.土地使用税D.耕地占用税答案:D3.决定税负的主要因素是()。

A.纳税人B.征税对象C.纳税环节D.税率答案:D4.下列关于消费税的说法中错误的是()。

A.消费税是价内税B.消费税基本实行单环节课程征制C.消费税均实行从价征收的办法D.消费税是流转税答案:C5.劳务报酬所得实行()。

A.按次征收B.按年征收C.定额征收D.按月征收答案:A6.下列关于城市维护建设税的说法中,错误的是()。

A.开征此税是为了保证有可靠的城市维护建设资金B.实行比例税率C.实际上是附加税D.以纳税人实际缴的增值税、消费税、所得税的税额为计税依据答案:D7.在下列行为中,不应缴纳营业税的有()。

A.在我国境内提供的应税劳务B.发生在境内的无形资产的转让C.销售境内的不动产D.医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务答案:D8.个人将其所得通过有关组织或机构向贫困地区捐赠,在计算个人所得税时可以()。

A.应纳税所得额30%以内的部分扣除B.应纳税所得额3%以内的部分扣除C.不能扣除D.全额扣除答案:A9.消费税的纳税人是()。

A.出口应税消费品的单位和个人B.购买应税消费品的单位和个人C.受托加工应税消费品的单位和个人D.生产应税消费品的单位和个人答案:D10.下列所得为一次性收入的,可实行加成征收的所得为()。

A.稿酬所得B.偶然所得C.利息所得D.劳务报酬所得答案:D[试题分类]:专升本《财政与税收》_11000850[题型]:单选[分数]:21.下列个人所得一次收入偏高，需要加成征收个人所得税的是（）。

A.稿酬所得B.工资薪金所得C.财产租赁所得D.劳务报酬所得答案:D2.对增值税可以按不同的标志进行分类，其中以扣除项目中对外购固定资产的处理方式为标志，可将增值税划分为（）。