集团房地产财务预算编制管理流程
房地产预算管理流程说明
预算管理流程图说明附件：3.预计资产负债表4.预计利润表5.预计利润分配表6.预计现金流入明细表7.预计现金流出明细表8.预计业务收支明细表9.预计销售明细表（地产业务）10.预计销售明细表（其他业务）11.预计其他收入明细表12.预计产品成本表13.预计销售费用表14.预计利息费用表15.预计管理费用明细表16.预计年度投资表17.年度资产购置计划表18.预计税金表19.年度专项预算表20.预算调整申请表21.年度预算编制参考格式附件1：预计资产负债表预算01表附件2：预计利润表预算02表金额单编制单位：附件3：预计利润分配表预算02-1表编制单位：金额单位：万元附件4：预计现金流入明细表预算03表编制单位：金额单位：万附件5：预计现金流出明细表预计业务收支明细表预算11表编制单金额单位：万元预计销售明细表（地产业务）编制单位：预算05表附件8：预计销售明细表（其他业务）附件9：预计其他收入明细表编制单位：预算06表附件10：预计产品成本表预计销售费用表编制单位：预算07表预计利息费用表预算10表编制单金额单位：万元预计年度投资表编制单位：日期：金额单位：年度资产购置计划表编制单位：日期：金额单位：预计税金表编制单位：预算09表年度专项预算表（新产品、新技术开发）附件18：预算调整申请表预算调整申请部门/下属单位：年月日单位：元附件19：年度预算编制参考格式第一部分上年度预算执行情况总结1.1上年度经营计划和预算完成情况1.1.1上年度重大差异事项及说明1.1.2上年度预算执行中需要特别说明的事项第二部分本年度预算2.1本年度财务管理目标2.2本年度预算2.2.1预计资产负债表2.2.2预计利润表2.2.3预计利润分配表2.2.4预计现金流入明细表2.2.5预计现金流出明细表2.2.6预计业务收支明细表2.2.7预计销售明细表（地产业务）2.2.8预计销售明细表（其他业务）2.2.9预计其他收入明细表2.2.10预计销售费用表2.2.11预计利息费用表2.2.12预计管理费用明细表2.2.13预计产品成本表2.2.14预计税金表2.2.15年度资产购置计划表2.2.16预计年度投资表2.2.17年度专项预算表。
财务预算与控制流程
财务预算与控制流程经济全球化的进程以及市场的不确定性，使得财务预算与控制对企业的管理变得至关重要。
财务预算是企业在特定时间范围内，计划和安排资金使用的工具，通过对经营、投资和融资活动的预先规划，实现企业发展战略目标。
本文将探讨财务预算与控制的流程，包括预算编制、执行与控制三个方面，为企业的管理提供参考。
一、预算编制预算编制是财务预算流程的第一步，它对企业的预算规划和目标的制定起着关键性作用。
预算编制应遵循以下几个步骤：1.确定预算目标：企业应根据市场情况、经营策略和发展需求等因素，确定明确的预算目标，包括销售收入、成本支出、利润等方面的指标。
2.收集和分析数据：收集和分析过去的财务数据以及市场信息，为预算编制提供基础数据和依据，确保预算的准确性和可行性。
3.制定销售预算：基于市场需求、竞争情况和销售能力等因素，制定销售预算，确定销售目标和销售策略。
4.制定费用预算：根据企业运营的需要，制定各项费用预算，包括人力资源费用、采购成本、研发费用等，确保预算的全面性和完整性。
5.编制资金预算：根据企业的资金需求和资金来源，编制资金预算，包括实现企业目标所需的投资计划和融资计划。
二、预算执行预算执行是财务预算流程的核心环节，它是将预算转化为具体行动的过程，需要全体员工的参与和付诸实施。
预算执行应注重以下几个方面：1.沟通和协调：将预算目标与各部门的具体任务进行沟通和协调，确保各部门理解并配合预算的执行，并通过交流和合作解决可能出现的问题。
2.分解和分配：将公司层面的预算目标分解为各个部门和个人的目标，明确责任并分配相应的资源，确保每个人都具有明确的任务和职责。
3.监控和反馈：建立有效的预算监控机制，及时收集和分析执行情况，与实际情况进行对比，及时调整预算和计划，确保预算执行的及时性和准确性。
4.激励和奖励：通过激励和奖励机制，激发员工的积极性和创造力，鼓励他们为实现预算目标做出贡献，提高预算执行的效率和质量。
房地产公司财务部工作内容
房地产公司财务部工作内容1. 财务数据处理与分析财务部是房地产公司中至关重要的部门之一，主要负责处理和分析财务数据。
以下是财务部工作内容的一些细化：• 1.1 数据录入和核对：财务部通过录入公司的财务数据，如收入、费用、资产、负债等，并核对数据的准确性和完整性。
• 1.2 财务报表编制：财务部根据公司的财务数据，编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，以便管理层和股东了解公司的财务状况和经营情况。
• 1.3 财务数据分析：财务部根据财务数据进行分析，以评估公司的财务健康状况，确定盈利能力和经营效率，及时发现并解决潜在的财务风险。
• 1.4 预算制定与控制：财务部参与制定公司的财务预算，并监控执行情况，及时与各部门沟通预算执行情况，保证公司的财务目标的实现。
2. 资金管理与风险控制为了保持房地产公司的正常运营和发展，财务部负责资金的管理和风险的控制。
以下是财务部工作内容的细化：• 2.1 资金计划与调度：财务部根据公司的资金需求和预测，制定资金计划，并根据实际情况进行调度，确保公司的日常资金需求得以满足。
• 2.2 资金预测与筹资：财务部根据公司的发展计划和预测，进行资金的长期预测与筹资工作，以满足公司的扩张和投资需求。
• 2.3 资金监控与风险控制：财务部监控公司的资金流动情况，确保公司的资金安全，并通过适当的风险控制措施，降低投资和融资过程中的风险。
• 2.4 财务审计与合规：财务部配合内外部审计工作，确保公司的财务数据的准确性和合规性，及时发现和纠正财务问题，维护公司的声誉和形象。
3. 财务管理与决策支持财务部在房地产公司中扮演着重要的角色，为管理层提供财务管理和决策支持。
以下是财务部工作内容的细化：• 3.1 投资决策支持：财务部参与评估和分析新的投资项目，提供投资回报率、风险评估和财务建议，以辅助管理层做出正确的投资决策。
• 3.2 成本控制与效益评估：财务部协助各部门进行成本控制与效益评估，通过制定成本控制措施和优化经营流程，提高公司的盈利能力和运营效率。
房地产管理制度及内容(15篇)
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名目【第1篇】房地产公司财务预算管理制度房地产开发有限公司财务预算管理制度1、第一章总则第一条目的以财务预算为手段,全面实行预算管理、加强企业经营管理及财务掌握力,充分合理运用资金,加速资金周转,降低经营管理成本,提高经济效益。
年度预算和月度预算是公司绩效考核的核心依据之一。
其次条分类及适用范围年度预算、季度预算、月度预算、专项预算(项目预算、选购预算等)。
第三条批准及实施机构财务管理中心负责组织财务预算的编制及实施,年度财务预算、月度财务预算由总经理办公会审批同意后下达执行。
2、其次章财务预算编制与审批第一条年度财务预算一、公司采纳自上而下的零基预算模式,总经理办公会于每年12月15日前下达下年度工作方案大纲,各职能部门根性据此指导年度预算与工作方案的制订。
二、各职能部门依据公司下达的年度工作方案大纲,根据财务管理中心的编制要求(以通知形式下达),合理猜测并编制本部门下年度财务预算,形成下年度《资金收支年度方案》。
资金收支年度方案应分项列具收支项目及金额,收入包括融资流入、销售收入、租赁收入、营业外收入等全部现金流入,支出包括工资、奖金、员工福利、办公费用、车辆费用、工程支出、广告费、业务费、固定资产支出、税负支出、归还借款支出、财务费用、投资预算等全部现金流出,在每年1月1日以前经各中心总监签字后报送财务管理中心。
三、财务管理中心依据公司下达的年度工作方案大纲精神及各职能部门提交的年度预算,从公司全局的角度对年度方案的资金进行综合平衡和审核并提出调整修改建议,形成年度财务预算。
四、每年1月25日前财务管理中心将年度预算提交方案管理中心。
五、每年1月28日前,本年度财务预算经总经理办公会审批通过并经集团总裁签发后由财务管理中心组织实施。
房地产开发公司年度预算管理流程
第一阶段：预算制定1.确定预算编制的时间表和责任人：确定预算编制的具体时间，以及负责预算编制的人员。
通常由公司财务部门负责。
2.收集预算所需的数据和信息：收集关于公司上一年度财务状况、市场环境、经济趋势、行业变化等方面的数据和信息。
3.制定财务预测：根据收集到的数据和信息，对公司未来一年的经营状况进行预测，包括销售额、利润、现金流等方面的预测。
4.确定经营计划和目标：根据预测结果和公司的经营策略，确定公司未来一年的经营计划和目标。
5.制定预算计划：根据经营计划和目标，制定公司的预算计划，包括各项收入、支出和投资的预算。
第二阶段：预算审核和批准2.预算汇报和讨论会议：将审核通过的预算计划提交给公司高层管理人员，并召开会议进行讨论和审议。
3.预算调整：根据会议讨论的结果，对预算计划进行必要的调整和修正。
4.预算批准：公司高层管理人员根据会议讨论的结果，对最终的预算计划进行批准。
第三阶段：预算执行和控制1.预算下达：将批准后的预算计划下达到各部门，并明确责任人和执行时间。
2.预算监控：建立预算监控机制，对预算执行情况进行实时监控和跟踪，并对偏差进行分析。
3.预算调整：根据预算执行情况和偏差分析，对需要调整的预算进行修正和调整。
4.绩效评估：根据预算执行情况和目标达成程度，对责任人进行绩效评估和激励。
第四阶段：预算报告和分析1.定期预算报告：定期向公司高层管理人员提交预算执行情况的报告，包括实际执行金额、预算差异分析等。
2.预算分析和反馈：对预算执行情况进行分析，找出偏差的原因，并提出改进措施和建议。
3.预算修订：根据预算分析和反馈结果，对下一年度的预算计划进行修订和调整。
通过以上的预算管理流程，房地产开发公司能够实现对财务状况的全面掌控和有效管理，确保公司的经营目标得到实现，为公司的可持续发展提供重要支撑。
房地产年度全面预算
房地产年度全面预算一、编制目的：以全面预算为基础拉通投资、融资、运营、营销、成本、财务等条线，打通生产经营计划和现金流之间的匹配关系，盘清家底，规划未来的生产及资金节奏，做到有目标、有计划、有方向。
二、组织流程：1、预算很难一轮就做到位，根据公司规模情况，一般需要两~三轮，采取上下相结合的方式开展，如一上、一下（先由地区公司填报，再由集团汇总后评审，根据集团整体情况提出修改意见）；二上、二下（地区公司根据第一轮的评审意见进行修改再次填报，集团汇总后再次评审，提出意见）；第三轮定稿；组织审批，最终签订年度预算责任状。
2、组织分工通常由财务条线牵头，各条线配合，运营排布生产计划（开工、供货、交付等重要节点），营销排布签回计划及营销费，成本排布工程款支付计划，投资排布土地成本支付，人力行政排布管理费，财务排布融资计划、税金支付计划，最终生成现金流量表、利润表（结算利润表、管理利润表等）。
三、存量资源盘点（在手项目）同时排布存量和增量项目预算，增量项目是虚拟项目，很难排布准确，八字没一撇，变来变去，各条线也跟着改来改去，耗时费力。
1、存量项目排布的关键环节——供销回排布（1）需运营和营销充分交圈，密切联动，产销匹配。
快销时，生产要跟上营销需求，滞销时，要以销定产。
快销时，先排供货，开足马力充足、尽早供货，滞销时需根据营销目标倒排供货。
参考最近的项目经营会议目标。
供货要减少集中在四季度，设置四季度供货占比不得高于一定比例。
各业态可售面积、可售货值需与营销拉通一致。
（2）签约如何排布才算合理，如何评估，常见的参考或评判标准：a) 尾盘项目：通常要求一定周期内100%去化，尾货要快速出清，甚至给予一定折损，不宜恋战，制定库存专项去化方案。
b) 新拿地项目：这种新拿地还未首开或刚首开，一般可直接参考最新经营会议，因为经营会议就是各条线充分研判过，有过决策，没有特殊情况，直接参考是比较合理的。
c) 在售项目：参考历史月均流速。
房地产出纳工作内容及流程
房地产出纳工作内容及流程房地产出纳是指在房地产公司或相关机构从事财务管理工作的人员，其工作内容主要包括资金管理、账务处理、财务报表编制等方面。
下面将对房地产出纳的工作内容及流程进行详细介绍。
一、资金管理。
1. 日常资金收支管理，负责公司日常资金的收付工作，包括现金、银行存款、支票等的管理与监控。
2. 资金调拨与结算，根据公司经营需要进行资金调拨与结算，确保各项款项的及时到账与支付。
3. 财务预算与控制，参与编制公司的财务预算，监控资金使用情况，提出合理化建议，控制资金支出。
二、账务处理。
1. 财务凭证的登记与审核，负责公司各项收支业务的凭证登记与审核工作，确保财务凭证的真实性与合法性。
2. 账务核算与分析，参与公司财务数据的核算与分析工作，编制财务报表，为公司经营决策提供可靠的数据支持。
3. 税务申报与处理，负责公司的税务申报工作，确保税务合规，及时缴纳各项税费。
三、财务报表编制。
1. 资产负债表、利润表的编制，负责编制公司的资产负债表和利润表，真实反映公司的财务状况与经营业绩。
2. 现金流量表的编制，编制公司的现金流量表，分析公司的现金流入与流出情况，为资金管理提供参考依据。
四、流程管理。
1. 财务流程管理，建立健全公司的财务管理流程，确保财务工作的规范进行。
2. 内部控制与风险防范，加强内部控制，防范各类财务风险，保障公司财务安全。
以上就是房地产出纳的工作内容及流程介绍，希望能对大家有所帮助。
在实际工作中，出纳人员需要具备扎实的财务知识和丰富的实践经验，做到严谨细致，勤勉尽责，为公司的财务管理工作贡献自己的一份力量。
房地产公司综合部部门职责岗位职责及流程
房地产公司综合部部门职责岗位职责及流程一、部门职责1.公司内外协调管理：综合部是公司各部门间的纽带，负责各部门之间的协调与沟通，协调解决公司内外部的各种问题。
2.人事管理：综合部负责公司员工的招聘、培训、薪酬福利、绩效考核、劳动关系管理等工作，确保公司人力资源的合理配置和员工的稳定发展。
3.行政管理：综合部负责公司的行政管理工作，包括办公室设施设备的采购与维护、办公用品的管理、文件档案的归档和保管等。
4.财务管理：综合部负责公司的财务管理工作，包括预算编制、财务会计、成本控制、资金管理、税务申报等，确保公司财务的安全、高效、准确。
5.公司文化建设：综合部负责公司文化建设，包括组织各种内部培训、团队建设和员工活动，提升公司员工的凝聚力和团队合作精神。
6.外部关系管理：综合部负责公司与政府、合作伙伴、供应商以及其他相关机构的沟通与协调，并建立和维护公司的良好外部关系。
二、岗位职责1.综合部主管：负责综合部的日常管理和协调工作，制定部门发展计划、目标和工作流程，并对部门的工作进行绩效评估。
2.人力资源岗：负责招聘、培训、薪酬福利、绩效考核、劳动关系管理等人事管理工作，确保员工队伍的稳定和发展。
3.行政岗：负责公司的行政管理工作，包括办公设施的采购维护、办公用品的管理、文件档案的归档保管等。
4.财务岗：负责公司的财务管理工作，包括预算编制、财务会计、成本控制、资金管理、税务申报等，确保公司财务的安全和准确。
5.文化建设岗：负责公司文化建设，包括组织员工培训、团队建设和员工活动，提升员工的凝聚力和团队合作精神。
6.外部关系管理岗：负责公司与政府、合作伙伴、供应商以及其他相关机构的沟通与协调，建立和维护公司的良好外部关系。
三、工作流程1.公司内外协调管理流程：综合部定期召开会议，与各部门负责人沟通和交流工作进展，解决公司内外部问题。
及时更新公司各项政策和制度，保持公司运营的顺畅。
2.人事管理流程：综合部根据公司的人事需求，制定招聘计划，负责发布招聘信息、筛选应聘者、面试录用等工作。
完整版)房地产公司财务管理制度
完整版)房地产公司财务管理制度公司的费用支出包括但不限于以下内容：办公用品、差旅费、会议费、培训费、福利费、广告宣传费、租赁费、折旧费、税金及其他相关费用。
第五条费用预算管理公司应根据经营计划和财务预算编制费用预算，明确各项费用的预算数额和使用范围。
费用支出必须在预算范围内，超出预算的必须经过审批和授权。
第六条费用报销管理公司实行费用报销制度，凡属公司业务范围内的费用支出，必须有票据、凭证、报销单等相关材料，并经过相关领导的审批签字后方可报销。
报销单必须真实、准确反映费用支出的内容和金额，不得虚报、少报、重复报销。
第七条费用监督管理公司设立费用监督管理小组，对公司各项费用支出进行监督和检查。
对于违反公司费用管理制度的行为，必须依法追究责任，并采取相应的纠正措施。
第八条费用奖励和惩罚公司对于在费用支出管理中表现出色的部门和个人，将给予适当的奖励和表扬；对于违反费用管理制度的行为，将给予相应的惩罚和警告。
本制度规定了公司费用开支的范围和审批程序，包括管理费用、财务费用和销售费用等。
其中，所有费用必须经过财务总监审核，并由有批准权的总经理或董事长批准后，由财务管理中心统筹安排支付。
员工费用由总经理行使审批权，总经理费用则由董事长审批。
对于费用报销，各中心必须取得税务中心认可的合法票据，并填制齐全的内容和印章，同时填写真实的费用说明清单。
对于多种办公用品、礼品、材料物资等开具一张且未单项列示的，必须同时提供有销售方盖章的销售清单，清单列示金额与一致方可报销。
邮资报销应随提供寄往目的地的凭证。
差旅费管理方面，经手人或当事人必须分类整理后整齐粘贴原始单据，并准确填列在差旅费报销单上，最后由财务总监核准、总经理签字后方可支付。
对于票据遗失，原则上不予报销，但有相关证明和担供有效证据，经总经理批准的除外。
第一条：出差费用报销规定出差员工的市内住宿费、伙食补贴费、目的地市内交通费，采取“据实报销”的方式。
第二条：出差审批规定1.员工出差需领导审批，报备于人力资源中心，出差人需在返回单位一周内凭办理报销手续。
房地产开发公司财务预算管理制度
房地产开发公司财务预算管理制度1. 引言在房地产开发行业，财务预算管理是一项关键的任务。
通过制定和执行科学的财务预算管理制度，可以帮助房地产开发公司有效地控制成本、提高效益，实现可持续发展。
本文档旨在制定一套全面、规范的财务预算管理制度，为公司决策提供依据和指导。
2. 财务预算编制流程为确保财务预算的准确性和有效性，制定以下财务预算编制流程：2.1. 数据收集和分析•收集并分析过去三年的财务数据，包括收入、支出、利润等指标；•调研市场行情和行业发展趋势，了解潜在的风险和机遇；•与各部门沟通，获取关键数据和预测信息。
2.2. 制定预算目标•根据公司发展战略，制定财务预算的目标和指标；•确定收入目标、成本控制目标和利润目标；•设定量化的预算指标，如销售额、营业成本、人力资源费用等。
2.3. 制定预算计划•根据预算目标，制定具体的预算计划；•确定各个部门的预算指标，如销售部门的销售额、市场部门的市场推广费用等；•综合各部门的预算计划，形成整体财务预算计划。
2.4. 预算审核和调整•将预算计划提交给相关部门进行审核；•针对审核结果，对预算计划进行调整和修正；•确定最终的财务预算计划。
3. 财务预算执行和控制为确保财务预算的有效执行和控制，制定以下措施：3.1. 预算分解•将总预算分解为各个部门的预算，并明确责任人；•设定预算执行周期和阶段性目标；•指导部门按照预算执行，监督预算执行情况。
3.2. 预算执行监控•设立预算执行监控系统，定期监测预算执行情况；•定期与责任人沟通，掌握预算执行情况，及时调整措施；•对超出预算的项目进行及时处理和调整。
3.3. 预算执行结果分析•定期对预算执行结果进行分析，与实际情况进行对比；•分析偏差原因，找出问题所在；•根据分析结果，提出改进措施，完善预算管理制度。
4. 财务预算绩效评估为评估财务预算的绩效，制定以下评估指标：4.1. 营业额•对比实际营业额和预算营业额的差异，评估销售业绩；•分析差异原因，找出销售问题并提出改进措施。
房地产企业财务预算的控制与管理
房地产企业财务预算的控制与管理房地产企业的财务预算控制与管理是整个企业管理过程中至关重要的一环。
预算的编制与管理能够全方位地把握企业的财务状况和经营风险，有助于企业提高效益，实现可持续发展。
本文旨在探讨房地产企业财务预算控制与管理的实际操作方法。
一、预算编制流程1. 材料准备：预算编制前，需要搜集各类经济指标、市场走势、政策法规等相关资料。
2. 预算制定：企业应根据自身的情况及相关材料所体现的数据，从上到下合理地编制收入、费用、利润、资产负债表等预算。
3. 预算审核：经过初审后，上级领导对预算进行审核。
4. 预算调整：如果预算存在不符合实际情况的地方，需要根据实际情况进行相应的调整。
5. 预算批准：预算编制完成后，需由企业领导层全面审定并批准。
6. 预算执行：企业各部门应安排相应的工作任务，实行责任追究制度，确保预算按计划执行。
二、预算控制原则1. 预算控制原则要求企业预算编制要合理、完整、明确、准确，预算执行要依照预算安排进行，不允许私自改动预算内容。
2. 预算控制原则要求严格遵守相关法律法规，合理分配资源，确保企业经营活动的顺利进行。
3. 预算控制原则要求企业高度关注经营风险，定期对财务状况与监管要求进行综合评估，避免出现风险。
4. 预算控制原则要求企业应适时做好预算编制的调整与修订，确保经营活动的根本目标。
三、预算管理措施1. 建立有效的与会计核算相结合的财务管理体系，确保预算编制、预算调整的准确性。
2. 建立明确的业绩考核制度，定期检查预算执行情况，对偏离的地方进行整改。
3. 抓好信息的收集与反馈，把握市场动态，以合理的销售策略和经营策略实现预算目标。
4. 合理运用资金，防范财务风险，保证房地产企业的经济安全，保障企业可持续发展。
总之，房地产企业财务预算控制与管理是企业经营管理的重要环节，必须要制定科学的预算制度和管理措施，同时保障预算方案的透明度和可执行性。
只有这样，企业才能在不断的变革和竞争中稳定发展，实现长期积累与稳步发展。
房地产预算管理流程说明
房地产预算管理流程说明房地产预算管理流程是指房地产企业为了合理安排资源和预测经营成果,制定和执行预算的一系列管理活动。
预算管理流程的设计和实施对于房地产企业的运营和发展至关重要。
本文将分为六个部分详细阐述房地产预算管理流程的各个环节。
一、房地产企业预算编制预算编制是房地产企业预算管理流程中的第一步。
预算编制的目的是根据房地产企业的战略目标和经营计划，制定合理的预算计划。
预算编制应该是一个全面参与的过程，包括房地产企业高层管理人员、财务人员、项目经理、销售人员等各个层面的员工参与其中。
在预算编制过程中，需要考虑到房地产企业的收入、成本、投资等各个方面的因素，并进行合理的预测和估计。
二、房地产企业预算审核预算编制完成后，需要进行预算审核。
预算审核是为了确保预算计划的合理性、可行性和准确性。
预算审核应该由专业的审计人员或内部控制人员进行，严格按照预算编制的要求进行检查和核对。
预算审核的主要内容包括预算计划的逻辑性、数学准确性、假设的合理性以及预算计划与企业整体战略目标的一致性等方面的内容。
三、房地产企业预算执行预算审核通过后，需要将预算计划转化为执行计划，并与实际操作结合起来进行实施。
预算执行是一个动态的管理过程，涉及到资金的调度、工作任务的分配、绩效考核的实施等各个方面。
预算执行的关键是要确保实际操作与预算计划的一致性，并及时进行调整和纠正。
四、房地产企业预算控制预算控制是房地产企业预算管理流程中的一个重要环节。
预算控制的主要任务是监控和控制实际操作与预算计划之间的差异，及时发现问题并进行调整。
预算控制的方法主要包括比较预算与实际的差异，制定调整方案并进行实施。
预算控制需要在预算编制和预算执行的各个环节进行，并密切关注预算执行的过程和结果。
五、房地产企业预算评估预算评估是房地产企业预算管理流程中的一个重要环节。
预算评估的主要任务是评估预算计划的有效性和实施情况，发现问题并提出改进意见。
预算评估需要通过定期的预算报告和内部审计等手段进行，评估人员需要对预算计划的内容和执行情况有充分的了解，并进行全面的评估和分析。
房地产公司财务预算管理制度
房地产公司财务预算管理制度1. 简介本文档旨在制定房地产公司财务预算管理制度，明确公司财务预算管理的目标、职责、流程和制度执行等方面，为公司的财务决策和管理提供依据，确保公司财务预算的科学性和有效性。
2. 目标本制度的目标是：•确保公司财务预算可以合理制定，并且在执行过程中合理调整和控制。
•确保公司财务预算能够反映公司经营情况和财务状况，为公司的决策和管理提供准确的信息。
•确保公司财务预算能够符合财务监管、内部审计和合规要求。
3. 职责房地产公司财务预算的职责主要包括：•制定公司财务预算的计划和方案，确保预算合理性和科学性。
•确保预算指标可以反映公司经营情况和财务状况，具有可操作性和可控性。
•组织预算编制的人员，确保预算编制的及时性和准确性。
•组织预算审核和审批，确保预算符合财务监管和内部审计要求。
•组织预算实际执行情况的监督和控制，及时发现和处理预算偏差，确保预算执行的准确性和有效性。
•组织财务预算的评估和分析，为公司的决策和管理提供准确的信息。
4. 流程房地产公司财务预算的流程如下：4.1 预算编制• 1.确定预算编制的工作计划和时间表，组织编制预算编制指导文件，明确预算编制的目标、原则、流程和程序。
• 2.组织相关部门和人员，启动预算编制工作，收集组织各部门编制预算的计划和方案。
• 3.审核部门预算计划和方案，根据公司经营情况和财务状况，确定预算指标和预算额度。
• 4.协调各部门，确保预算计划和方案的合理性和科学性，编制预算计划和方案。
4.2 预算审核和审批1.组织对预算计划和方案进行审核和审批，确保预算符合公司财务管理和监管要求。
2.提交预算计划和方案，报公司领导的审批并确定预算额度。
4.3 预算执行和控制1.预算执行情况实时跟踪和监督，及时发现预算偏差，协助相关部门采取各种措施调整预算，确保预算执行的准确性和有效性。
2.对预算执行情况进行监控，并定期对预算执行情况进行报告和评估。
评估报告应当包括预算执行情况的描述、预算执行的优点和缺陷、预算实现的效果和潜在问题等内容。
【流程管理】第3章财务预算的编制流程
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第二节 以目标利润为编制起点的 编制流程
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一、以目标利润为起点的编制流程内涵
• 以目标利润为编制起点的编制流程是指以目标利润为核心指标， 以利润预测为基础来确定目标利润，根据目标利润来编制销售预 算，根据销售预算和预计期初、期末合理库存来编制生产预算， 继而编制管理预算、投资预算、筹资预算、采购预算、成本费用 预算、经营成果预算、现金流量预算和财务状况预算的一种编制 流程。
营目标主要是通过营销来开发市场的潜力，提高 市场占有份额，使企业快速成长。 • 这时，采用以目标销量为编制起点的编制流程来 编制财务预算，有助于企业适应市场营销的需要， 以销定产。
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四、以目标销量为起点流程的适用范围
• （二）市场竞争很激烈的企业 • 该种企业产品的市场需求波动性很大，
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以企业为例，根据所选择的核心指标不同，
财务预算的编制流程主要有以下六种，即：
• （一）以目标销量为起点的编制流程 • （二）以目标利润为起点的编制流程 • （三）以目标成本为起点的编制流程 • （四）以目标产量为起点的编制流程
• （五）以目标现金流量为起点的编制流 程
• （六）以目标净资产利润率为起点的编 制流程
• 这时，采用以目标利润为编制起点的财务预 算编制流程，有利于企业积极地开源节流、 努力降低成本费用、实现利润的最大化。
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• （二）长期以利润最大化作为财务管理目标的企业 • 这些生产经营的目标始终如一的定位在利润的最大化，
这时，它们通常就采用以目标利润为编制起点的编制流 程来编制财务预算。
房地产物业财务管理制度
第一章总则第一条为加强房地产物业管理财务管理工作，确保财务活动的规范性和有效性，提高物业管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有从事房地产物业管理的部门和个人。
第三条本制度遵循国家有关财务管理的法律法规，结合公司实际情况，确保财务制度的科学性、合理性和可操作性。
第二章财务管理组织与职责第四条公司设立财务管理部门，负责房地产物业财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）建立健全财务管理制度，确保财务活动合法合规。
（二）编制财务报表，及时、准确、全面地反映房地产物业的财务状况。
（三）加强成本控制，提高经济效益。
（四）负责房地产物业的预算编制、执行和监督。
（五）进行内部审计，确保财务活动真实、合法。
第三章财务核算与报销第六条财务核算应遵循真实性、合法性、完整性和及时性原则。
第七条财务核算包括以下内容：（一）收入核算：包括物业管理费、停车费、维修基金等。
（二）支出核算：包括人员工资、办公费用、维修费用等。
（三）资产核算：包括固定资产、流动资产等。
（四）负债核算：包括应付账款、预收账款等。
第八条报销管理：（一）所有报销必须附有真实、合法的原始凭证。
（二）报销人应详细填写报销单，并经相关部门负责人审核签字。
（三）财务部门对报销单进行审核，确保报销的合理性和合规性。
第四章预算管理第九条预算管理是房地产物业财务管理的重要组成部分。
第十条预算编制：（一）预算编制应根据实际情况，合理预测收入和支出。
（二）预算编制应充分考虑各项费用支出，确保预算的合理性和可行性。
第十一条预算执行：（一）财务部门应加强对预算执行情况的监督，确保预算的执行。
（二）预算执行过程中，如遇特殊情况，需调整预算的，应经相关部门负责人审批。
第十二条预算监督：（一）财务部门定期对预算执行情况进行检查，发现问题及时整改。
（二）财务部门定期向公司领导汇报预算执行情况。
第五章成本控制第十三条成本控制是提高房地产物业经济效益的关键。
第十四条成本控制措施：（一）加强人员成本控制，合理配置人力资源。
地产集团年度预算编制流程
审 批
目
预 汇总、 平衡编 制预算
算、部 门计划 编制部 门预算
审 批
汇总、平 衡，初步 审查，报 总经理审
讨论 并提 出调 整建 议
核通过
组织调
根据 建议 调整审 批来自根 据 建 议 调 整
整 审 批
汇总、平 衡报总经 理审核通 否
质询同意
过
是
提供分析 或技术支 持
根据需 要参加 质询 参加 质询
根据需 要参加 质询
根据需 要参加 质询
参加 质询
审批经营计 划、预算 确定成文 执行 执行
地产年度预算编制流程
董事会 预 算 管 理 委员会 财 务 部 负 责 人 各职能部门 各职能部 门负责人 各项目部 项目会计 项目负责 人
开 始
根据预算目标
批准 战略 规划
根据董 事会确 定的年 度经营 目标确 定预算 目标
分解、下达预 算指标，确定 预算编制指导 思想和要求 根据部门计 划编制部门 预算 根据项 预算指 标分解
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编制日期审核日期批准日期
修订记录
3. 1. 1 财务预算一般由销售收入、开发成本、管理费用、销售费用、财务费用5部分组成。
3. 1. 2年度预算编制：
1)年度财务预算要以企业经营目标为前提。
企业经营目标包括:利润目标以及为实
现这一目标的相关目标，如销售收入目标、成本控制目标、费用控制目标等；总经
理组织编制公司年度经营目标，并下达财务预算编制的指令；
2) 每年12 月初财务管理部/财务部（项目公司）组织本部各部门/项目公司各部门进
行预算摸底测算，搜集编制财务预算的有关资料，掌握目前的经营及财务状况以及
未来发展趋势等相关资料，研究分析企业对各项资产运作的程度及运转效率，判
断有关经济指标及数据的增减变动趋势及相互间的依存关系，测算出可能实现的预
算值；
3)企管运营部会同财务管理部根据测算结果及总经理的要求制定下一年度的企业
经营目标，按【计划管理流程】执行，董事会审批后作为编制年度预算的依据；
4) 财务管理部在每年的12 月中旬向各部门/项目公司下达预算编制通知，项目公司预算
由财务部( 项目公司)组织项目公司各部门编制。
各部门/项目公司按照通知规定的内
容、程序、时间进度等编制本部门、本项目的预算。
各部门编制的各项业务预算，
如销售预算，项目预算，成本费用预算，材料设备、低值易耗品采购预算，直接
人工预算等，是编制财务预算的重要依据，本部各部门于12 月20 日前将分管领导
审核后的预算交财务管理部，项目公司各部门报财务部（项目公司）进行汇总，项目
公司负责人审核后，报本部财务管理部；
5)财务管理部在编制财务预算前，应将汇总的各部门编制的各项业务预算的数据及经
济指标，加以整理、分析，经相互勾稽确认后，作为财务预算各表的有关预算数据。
3. 1. 3各部门在上报预算草案的同时，应提出本年度同口径预算实际执行情况，对预算编
制结果及与本年度预算实际执行情况的差异进行分析说明并将年度预算一次分解到月度；
3. 1. 4 下一年度预算由财务管理部在本年度12 月20日前汇总、编制完毕并经财务总监审
核后报总经理、董事长审核，报董事会审批，于次年的1 月 5日审批通过后进入计划执行情况。
3. 2. 1预算下达后，各部门/项目公司应将能分解的指标尽量分解落实到各个部门并严格
执行。
预算执行过程中出现异常情况应及时通报财务管理部/财务部(项目公司)，必要时由本部财务管理部报请公司决策层，采取措施予以解决。
3. 3. 1 各部门/项目公司在预算期（年度、半年度）结束后一周内，向财务管理部/财务部(项
目公司)提交各部门/项目公司的预算执行情况分析报告，要求对预算执行结果、与预算的差异、预算执行过程中存在的问题及对策，各部门/项目公司预算管理状况进行分析；
3. 3. 2财务管理部对预算执行情况进行半年度和年度全面分析，在预算执行过程中根据
需要还应对重要预算项目进行专题分析。
3.4.1原则上，财务预算每半年调整一次（与公司半年度计划调整同步），各部门/项目公
司对必须进行的预算调整、追加，须在每年6 月10日前向财务管理部提出计划、编制预算调整或追加书面申请，说明申请调整或追加的理由，预算项目调整或追加方案；
3.4. 2 财务管理部 6 月20日前负责汇总调整申请，，经财务总监审核后的预算项目调整或追
加方案报总经理确认、董事长审核，董事会审批，通过后下达计划、预算调整方案给各部门执行；
3. 4. 3各部门/项目公司不得擅自调整预算，在预算调整或追加申请未被批准前，各部门
/项目公司必须严格按原预算指标执行；
3. 5. 1公司授权财务管理部对公司预算执行过程进行监督和检查，财务管理部每月向高
层提交预算执行情况的分析报告。
3. 5. 2财务管理部制订相关预算考核办法，并纳入公司对各部门/项目公司的考核体系中。
无
5. 1 V A N K-C W-L C002- BD001财务年度预算套表。