速达每月操作流程
速达月底结账和反结账操作方法
速达（V3及以下版本）月底结账和反结账操作方法
请按照以下顺序操作：
1、首先对本期所有模块的单据准确无误，全部审核。
检查现金银行的余额与实际相符。
2、固定资产计提折旧。
使用工作量计提的固定资产，要确保工作量已经录入完成。
然后点击计提折旧，生成一张计提折旧凭证，计提折旧完成。
3、固定资产的反计提折旧。
点击反计提折旧进行反计提。
4、使用了工资模块录入工资数据和支付工资的要进行工资费用分配。
5、业务系统结账。
点击月末处理，重算库存成本。
点击结转成本，进入结转核算成本界面，勾选单据类型。
点击确定。
提示结转成功。
点击进销存结账，进入结账界面，点击确定。
月底自动出现一张库存金额调整单。
可手工调整或者自动调整。
需要调整的产品对应的调整科目需要填写（譬如：生产型企业可以调整到生产成本，商贸型企业可以调整到主营业务成本当中）由会计判断录入。
不需要调整的则可以点击确定。
提示结账完成。
6、前面的工作都完成后进入账务系统对凭证进行审核，登帐、结转损益，（如果结转损
益将本期结转损益的凭证直接登帐未勾选，则需要对结转损益产生的凭证进行审核登帐）。
完成后点击期末结账，点击确定，结账完成。
7、账务反结账。
8、在以上操作中遇到不能解释的内容，请参看系统的帮助手册。
潍坊慧通管理咨询有限公司
宿飞飞。
速达5000生产流程图(BOM完善后执行)
出库单仓 库李香琴
）
入库单仓 库李香琴
）
④材料入库
（仓库调采购订单填开 ）（李香琴 ）
③⒈采购订单（
采购员李青云，唐少 容）
入库单（仓库开单
）（ 李香琴 ）
⑨验收单（生产开
单）（黄浪 ）
出库单（仓库开单
）（李香琴 ）
⑧生产领料
（生产开单） （
黄浪）
③加工单（即
领料单依据 BOM单）（
ห้องสมุดไป่ตู้计划周爱华）
深圳市科运科技有限公司 速达5000ERP操作全流程图
①销售订单
（操作员： 唐少容，罗
金
）
数量对比
客户
⑾出库单(
仓库李香琴 )
⑩销售开
单
(唐少容，罗 金： ）
②物料需求分析、工
程BOM单（ 计划
周爱华）
③委托加工单（
计划周爱华）
⑤采购开单(采购
员李青云，唐少 容）
⑥领料单（仓库
李香琴）
⑦验收单（仓库
速达软件业务操作操作规范
精心整理速达软件业务操作流程一、添加客户资料（系统已有资料，不需要再添加）路径：第一步，导航图---集团管理---客户关系---客户管理第二步，操作---新增（注意：传真号码填写业务员自己的联系电话，已便在仓库的出货单显示业务员的联系电话）二、---系统默认的原始单价与实际不一致，按红圈操作：原始单价…符号---原始单价（含税）---确定，这个操作图是针对要开增值税票的操作税率全部改为0，原始单价按实际填上，业务数量按实际填上，这个操作图是针对不开增值税票的操作第四步，销售订单做好后，按确定键保存入系统，如不再需要修改（单据未审核前是可以修改的）按审核键第五步，出货时，可以把已审核的销售订单引用到销售开单三、销售开单（销售订单已审核）路径：方法一、要出货的销售订单---操作---生成销售开单方法二、销售开单---客户---点下货品名称---按键盘的F6键（系统就会列出客户名称下所有未完成的销售订单）---选对应的销售订单---确定正常出货，仓库名称选标准仓，订货出货的，仓库名称选预留仓，业务数四、---五、退，可以再销售的，仓库名称选标准仓其他注意事项：1、销售开单已审核，就不能修改，要修改的，只能通知出单员修改2、销售订单已被销售开单引用，未审核的，可以修改销售开单；如要修改销售订单，就必须要把相对应未审核的销售开单删除，才能反审核销售订单，再修改销售订单六、赠送给客户不收款（要减库存数量）操作流程：第一步、导航图---仓库系统---其他发货单---打红圈的填好---数量、单价（按平时售价）---确定---通知出单注意：赠送给客户，不需要减库存的，按以前的单出，不经系统七、每个业务员离职，客户资料转到新接手的业务员，必须如下操作，才1、变更2、传真号码一定要修改，以便在仓库的出货单显示正确的业务员联系电话。
速达实操(1)
工艺路线设置简介1.业务---生产管理——分别把以下的设置好：班组资料：编辑添加，如：1班组、2班组工序资料：编辑添加，如：加工、检测工作中心：编辑添加，如：加工中心、检测中心工艺路线：编辑添加，如：“名称”：智能检测板（以产品命名），“工序”：选加工---检测（按需要的先后工序选择））工厂日期：快速设置去掉星期6和日--确定—去掉黄色2.业务---生产管理---物料清单----产品结构清单-----产品编码下拉选择产品（如B-Z01-001）—清单维护-----在工艺流程··选择刚才设置的工艺路线------审核一、销售部（5月1号）进入销售系统——销售订单：必填项目：客户--结算方式--合同号--发货时间--单号自动生成，货品名称（直接下拉选择需落单产品），业务数量—填原始单价（销售单价）选填项目：运输方式（可新增）,订货人，预收金额】···审核可按下SHIFT+F5，观看所下的产品是否有库存：1. 若有库存，审核当前销售订单，然后按下“操作”——生产销售开单—选仓库名称—货品名称—新增保存——前单（观察是否审核成功）2. 若无库存，审核当前销售订单，然后按下“操作”——生产生产计划—新增保存（以便于生产部查阅——业务查找）销售部不用审单，此单由生产部审核（注意事项：结算方式选了支票，那出纳操作的应收帐也选支票和银行，发货时间要选好，记得填单价）二、生产部（5月1号）生产系统—业务查找—选择单据（选生产计划）--双击蓝色字段—审核MRP—1、（无库存要请购的）选上面“生产计划”--‘选择主生产计划单’-—全选–确定—计算（暂不退出就会出现采购建议相关数据）—确定A、只有自加工选上面采购建议—对选中的建议下达请购单（注意这里不能重复操作，否则就会多发了一张请购单）选上面生产建议：（自加工）：选（对选中建议下达生产加工单）----在下一行填选：生产车间、工人----确定执行B、既然有自加工，也有委外加工①选上面采购建议—对选中的建议下达请购单②选上面生产建议：选（对选中建议下达生产加工单）----在下一行填选：生产车间、工人—填本次下达数--确定执行③(委外加工)：选（对选中建议下达委托加工单）----在下一行填选：加工单位--本次下达数--确定执行2、（有库存不用请购的时候）：选上面“生产计划”，再选下面“选销售订单”—计算（如MRPII运算出错想要删，先把自加单和委外加工单反审核，再删，再去主生产计划反审核和删除）生产部（5月1号）①生产管理—委托加工—委托加工单—番前单—填加工单价（不用填）---审核②生产管理—生产主计划—加工单—前单-—审核采购部（5月1号）供应链--请购单---前单—审核（注意若上面主生产运算重复下达请购单，使请购数量增了倍，可在此单中改为准确数量）采购订单（供应商、合同号必填）--操作-选择请购单—打勾-确定-审核（注意到货日期要选好，结算方式也要填支票，出纳操作应付款也填支票，）（如采购另外有计划，就需选采购计划单）:点“采购计划”---选择要购买的物料----填：数量----审核-----点“采购订单”：（供应商合同号必填）—操作—选单—采购计划单—点蓝框打勾-确定-查相关事项有无出错--审核）--点蓝框打勾-确定-全选—（检查数量金额）审核采购部（5月1号）采购开单—单据类型（采购收货）--选供应商----操作—选单据-打勾-—在单据上要填业务单价---—审核仓管员（5月1号或2号）仓库系统管理—出入库单—单据类型（入库单）—选开单类型（采购开单）—仓库（原材料仓）--往来单位（众凯）—操作—选单据—打勾-确定--审核生产部5月3号（注意领料日期一定要比采购开单晚2天，还有领用数量是否准，有时候这里的领料，也会把委外加工的领料也领了，所以在审单时，需看清自加工的领数量和此单的数量是否一样了）供应链---仓库系统---领料单（提示不够料领，需在此把单据删掉）--仓库（原材料仓）--车间（一车间）--出库类型（领料，科目选：借生产成本）--操作---选择加工单----生产工人---选择---确定---审核生产部（注意领料日期一定要比采购开单晚2天，还有领用数量是否准，这里引用不了，也可以番前单）委外加工领料：生产管理---委托加工---加工领料单---仓库（原材料仓）--加工类型（科目选借方：委托加工物资）--供应商----操作---选择单据---选择----确定----审核仓管员日期自加工：出入库单（出库单）--仓库（原材料仓）--开单类型（领料单）---操作---选单打勾---确定---审核委外加工：出入库单-（出库单）-车间-仓库（原材料仓）-开单类型（委外加工领料）----操作---选单打勾---确定---审核生产部开工日期5月4号完工7号工序管理使用（一定要注意选好完工日期）物料清单一定选好工艺路线1、工序计划单-填：车间、部门、完工日期---操作--选择加工单（打勾）-确定-审核2、工序流程卡---车间选择-----操作—--选择加工单--打勾--审核3、①产品交接单--工序名称（加工）、完工车间（一车间）、部门- --F6—远单据号--出现单据后··在上面第一栏中在所需单据前打钩----在下面板块第二行（第一行不用理）接受部的前面打勾—并在此栏的交接人处填交接人—填跟上面一样数量—确定填班组、组长、交接人、工作中心（加工中心）、----审核②再做第2张产品交接单：产品交接单---填：工序名称（检测）、完工车间（一定要选回上工序一车间）--部门---按F6选单---选单据号--出现单据后··在上面第一栏中在所需单据前打钩---在“末工序”打勾—加工单列表--选中单据··确认填班组、组长、交接人、工作中心（检测中心）、----审核生产部5月5号生产管理—生产系统---验收单—入库类型：成品入库（科目：贷方生产成本）、生产车间（一车间）--操作—选交接单---上下打勾—确定---仓库名称（半成品）-审核委外加工---委外加工验收单---填：仓库（半成品仓）、加工类型（委外加工验收）--（科目选贷委托加工物资）-操作---选择单据--审核仓管员①自加工：出入库单—填：单据类型（入库单）、开单类型（验收单）、仓库（半成品仓）--操作—选单据—确定—打勾-审核②委外加工：出入库单—填：单据类型（入库单）、开单类型(委外加工验收单)、仓库（半成品仓）--操作—审核销售部5月6号进入销售系统——销售开单——选择单据类型（销售开单）——选择客户——按下F6选择单据（选择你所下的销售订单）—下面仓库名（半成品）—审核仓管员出入库单（出库单）--开单类型（销售开单）--仓库（半成品）--操作--选单据—确定—审核出纳资金管理—应收款—往来单位—操作—选单据打勾--确定-结算方式--结算帐户-自动收款（全额收）--审核会计①生产管理—委外加工—加工费用单---填：供应商---加工类型（选借委托加工物资）--填费用名称—填费用金额-审核②加工费用分摊-委托加工验收单--操作--选择验收单--再选费用单-审核③加工成本计算表（当显视分摊单价和验收单价不一，需在上栏验收单的分摊费用填分摊金额）出纳应付款单—往来单位--操作—选单—打勾—确定—结算方式--结算帐户-自动付款—审核出纳账户启用：出纳—出纳初始化数据---账户操作---启用所有账户财务管理—出纳系统—日记帐录入—增加—记帐日期--凭证字—借方金额（贷方金额）---经手人—对方科目—摘要—保存退出会计生产管理—生产系统---成本计算表（选月份，右上角刷新）---确定--费用分摊（要做一张凭证借生产成本，贷现金）—填选：车间、分摊方式---操作—选择单据---选月份、在上面汇总和表格中都要填入金额（水电费、辅助成本、制造费用、直接人工）---审核---成本计算表---确定财务管理---账务系统---凭证制作：（选单据，查询---制作凭证--进销存在期末成本结转）---凭证录入（填写：摘要、科目、金额）—（进销存结帐（业务—月末处理—进销存月末结账—确定—确定）—凭证出纳签字----凭证审核—凭证登帐—结转损益---凭证审核—凭证登帐---出纳结帐---期末结帐1、查找未审核的单据：业务查找---选单据，查看其审核状态：审核/待审核2、凭证制作的进销存期末成本结转已操作了，而想把前面的单据反审核，就可以把把已出了的凭证全删。
速达每月操作流程
速达每月操作流程每个财务人员都应该熟悉此流程，更应该熟悉有关的财务软件，目前稍有规模或者管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该明白如何使用软件与如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各类报表等。
首先来熟悉财务流程是非常有必要的。
一、大致环节：1、根据原始凭证或者原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账与银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账与明细分类账编制资产负债表与利润表。
假如企业的规模小，业务量不多，能够不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业能够根据业务量每隔五天，十天，十五天，或者是一个月编制一次科目汇总表。
假如业务相当大。
也能够一天一编的。
二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或者定期编制科目汇总表登记总账（之因此月末登记就是由于要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 .计提折旧的分录是借管理费用或者是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值与使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 .3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。
速达财务软件操作说明
速达财务软件操作说明 The final edition was revised on December 14th, 2020.速达3000财务软件操作说明软件建账、初始化是一个非常重要的步骤，是正常使用软件的基础：好的建账设置和数据初始化将会充分发挥软件的作用，以后的工作将会事半功倍；相反，可能会导致事倍功半，甚至可能导致无法正常使用。
所以，理解建账、初始化时的一些设置就非常必要了。
下面将针对速达3000系列进销存软件的建账、初始化作作一个详细说明。
（以速达版本为例）一、建账：1、选择要创建的帐套类型“创建一个标准帐套”：该选项是3000系列软件建账的唯一选择；“创建一个总部帐套”和“创建一个连锁帐套”：这两个选项仅仅是针对“速达DMS”和“速达医药管理DMS”软件的；二、配置帐套与企业相关的信息1、帐套代号：计算机管理账套是按照文件的方式进行管理的，因此每个账套必须有一个文件名，在这里我们称之为账套代号。
该代号为十个字节长度，可由字母、数据或汉字组成；帐套文件就是以帐套代码为名称的数据库文件；例如：帐套代号为“evalue="1" HasSpace="False" Negative="False" NumberType="1" TCSC="0">001”，则帐套文件就是软件安装目录下“data”中的“”文件；2、企业名称：在企业名称编辑框中输入公司的全名；企业名称将显示于单据与报表的显着位置；3、所属行业：软件提供了“商品流通企业”、“工业企业”、“外商投资商业企业”、“外商投资工业企业”等十三个行业供选择，这个选项是必须选择的，用户可根据自己公司的实际情况来决定，以后不能修改。
4、纳税性质：按照税法的有关规定，速达软件将纳税人分为“一般纳税人”和“小规模纳税人”，用户可以根据企业的实际情况进行选择。
速达软件的操作流程
速达软件的操作流程（一）系统基本操作：一、采购系统：1、录入供应商资料（只能由采购部录入，其他部门如需增加供应商应通知采购录入）：打开系统→进入采购系统→点击供应商资料→编辑（新增）→录入基本信息、其他信息（付款帐号必须填写清楚）、供销货品等相应的资料→保存2、录入货品资料（只能由采购部录入，其他部门如需增加货品资料应通知采购录入）：打开系统→进入采购系统→点击货品资料→根据需求录入相关的信息（注意产品的命名和单位名称要统一）→保存3、采购计划单，采购订单，采购开单的录入同上二、销售系统：1、录入客户资料（只能由销售部录入，其他部门如需增加客户应通知销售部录入）：打开系统→进入销售系统→编辑（新增）→录入基本信息（其他信息、供销货品）相应的资料→保存2、销售开单：打开系统→进入销售系统→填写相应的资料→开完单后→审核→保存《开出单据打印出来后，先由主管签字再到财务送到仓库同时通知行政配车，（仓库发货后发货人在发货单上签字留黄联，红联、白联及物流单交销售部，销售部确认无误后红联交财务，销售部的白联后面要附物流单，客户直接来公司提货者，客户必须在销售单上面签字）》三、仓库系统：领料单、调拨单、组装单、拆卸单、其他收货单、报损单、盘点单等同上。
（二）部门之间系统操作流程：一、采购收货：A.采购在采购系统里开《采购订单》→在资金管理里开《应付账款》（付款类型选预付账款，选择单据为采购订单）后附相应的《采购订单》由部门主管、副总签字后交财务；B.财务审核后交总经理或副总→总经理或副总审批后出纳付款；C.仓库收货、验货后在采购系统里开《采购开单》（单据类型为采购收货，可选择单据为采购订单，入库数量如跟订单不一样应改为实际入库数量）→留白联，交采购部黄联、红联及供应商送货单；D.采购部核对《采购开单》无误后留黄联，红联及供应商送货单交财务；E.采购部在资金管理里开《应付账款》（付款类型选应付账款，选择单据为采购开单，若该订单之前已付预付款，应先开一张《往来帐核销》预付冲应付）后附相应的《采购开单》复印件由部长、副总签字后交财务；F.财务审核后交总经理或副总→总经理或副总审批后出纳付款。
速达3000进销存月末处理操作流程说明
速达3000进销存月末处理操作流程说明
1，速达3000进销存月末处理操作流程说明:
作为进销存和帐务结合使用的帐套，进行月末处理的流程是:先进行进销存期末结账，再进行帐务期末结账。
反之，先进行帐务期末结账则会提示“当前会计期间不能大于当前进销存期间，请先进行进销存期末结账”。
1、进销存期末处理
进销存期末结账之前，必须先对库存商品进行成本计算;重算库存成本是指对本期的所有库存商品都进行成本的重算操作。
为保证库存成本能及时、准确的反应，建议日常操作中也定期进行重算库存成本的操作。
进销存结账的界面上，有数据重整的按钮，是对本期所有发生的数据都进行重新计算、整理，建议点击该按钮进行数据重整;
如果由于小数点位数累加造成的一、两分钱偏差，或者成本异常变动而造成库存商品数量为零而仍然有金额的情况，可在结账过程中弹出的“库存金额调整”窗口中进行调整。
2、帐务系统期末处理
首先需要对固定资产进行计提折旧;
对凭证进行审核、登帐，损益类科目有发生额的需要进行结转损益，有外币核算业务还需要进行期末调汇。
如果有某一项工作没有进行，在做期末结账时，会有相应的提示，根据提示再行检查即可;
资产负债表随时都可以查看，利润表必须在帐务结账后才能查看，现金流量表需要先设置核算现金流量科目、再手工进行现金流量分配才能生成。
2，简单的步骤如下:
重算库存成本 -> 结转成本 -> 进销存期末结账。
按顺序做完就行了。
做这些之前要把当月所有的业务发生全部录进去。
做完期末结账后当月就不能再有业务发生了。
速达每月操作流程图
速达软件财务流程每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。
首先来了解财务流程是非常有必要的。
一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 .计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 .3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金——应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。
速达财务软件操作流程(中学)
速达财务软件帐务操作流程一、软件登录方法：打开桌面“速达财务STD单机版”图标，选择所要登录的账套名称，点击“确定”，选择相关操作人员名称，点击“确定”完成登录。
二、凭证录入方法：点击导航图上“凭证录入”，在弹出的窗口上按要求完成凭证录入操作。
三、凭证审核方法：凭证录入完成后，需要对凭证进行审核，点击导航图上“凭证审核”，在弹出的窗口上按时间查找出反需审核凭证，然后点“全部审核”并“保存”，完成凭证的所有审核操作。
四、凭证登帐方法：点击导航图上“凭证录入”，在弹出的窗口上点击“登账”，完成登账操作。
同时系统提示登账成功。
五、结转损益方法：每个月账务处理完毕，应将收入、支出进行结转，软件上设置了自动结转的功能。
点击导航图上“结转损益”，选择结转科目，一般选择“结余”科目，然后点“执行”，完成结转收入支出操作。
六、期末结帐每个月帐务处理结束需要处理下一个月帐务时，需要执行期末结帐，将会计期间转到下一个期间。
点击导航图上“期末结帐”，点“下一步”，直到“结帐”变成黑色时，点击“结帐”，完成期末结帐操作。
凭证修改如果会计帐务已结转到下一个月，又需要对之前录入的凭证进行修改。
应执行如下步骤操作。
一、反结账点击导航图上“期末结帐”，勾选“取消上期结账”，点“下一步”，点击“反结帐”，完成反结帐操作二、凭证反登帐点开软件工具栏上帐务——凭证反登帐，在弹出窗口上点“反登帐”，完成反登帐。
三、取消凭证审核方法：点击导航图上“凭证审核”，在弹出的窗口上选择时间并在窗口右上角勾选“包含已审核凭证”，查找出需取消审核凭证的凭证，然后点“全部取消审核”并“保存”，完成凭证的取消审核，即反审核操作。
四、修改凭证点击导航图上“凭证录入”，在弹出的窗口上找到需要修改的凭证。
按要求修改后保存即可。
数据备份一、点开始——程序——速达软件——速达财务STD版单机版服务器。
二、停止服务，进入账套维护下选择帐套进行备份即可。
速达财务软件操作说明
速达3000财务软件操作说明软件建账、初始化是一个非常重要的步骤,是正常使用软件的基础：好的建账设置和数据初始化将会充分发挥软件的作用,以后的工作将会事半功倍；相反,可能会导致事倍功半,甚至可能导致无法正常使用;所以,理解建账、初始化时的一些设置就非常必要了;下面将针对速达3000系列进销存软件的建账、初始化作作一个详细说明;以速达版本为例一、建账：1、选择要创建的帐套类型“创建一个标准帐套”：该选项是3000系列软件建账的唯一选择；“创建一个总部帐套”和“创建一个连锁帐套”：这两个选项仅仅是针对“速达DMS”和“速达医药管理DMS”软件的；二、配置帐套与企业相关的信息1、帐套代号：计算机管理账套是按照文件的方式进行管理的,因此每个账套必须有一个文件名,在这里我们称之为账套代号;该代号为十个字节长度,可由字母、数据或汉字组成；帐套文件就是以帐套代码为名称的数据库文件；例如：帐套代号为“evalue="1" HasSpace="False" Negative="False" NumberType="1" TCSC="0">001”,则帐套文件就是软件安装目录下“data”中的“”文件；2、企业名称：在企业名称编辑框中输入公司的全名；企业名称将显示于单据与报表的显着位置；3、所属行业：软件提供了“商品流通企业”、“工业企业”、“外商投资商业企业”、“外商投资工业企业”等十三个行业供选择,这个选项是必须选择的,用户可根据自己公司的实际情况来决定,以后不能修改;4、纳税性质：按照税法的有关规定,速达软件将纳税人分为“一般纳税人”和“小规模纳税人”, 用户可以根据企业的实际情况进行选择;如果选择了小规模纳税人,则在进销存业务中无法开具增值税发票类型的单据,有关税务问题需要手工通过会计凭证调整；如果选择了一般纳税人,则在进销存业务中的可以开具增值税发票类型单据；5、行业默认属性：提供了三个选项,并根据所选择的行业不同而有所区别,而且默认的选项不可以修改：6、是否结合使用：该选项非常重要,直接影响到软件的业务流程,并且以后无法修改；如果选择“进销存系统与账务系统结合使用”,所有进销存业务在单据保存后即自动产生凭证；如果选择“进销存系统与账务系统分开使用”,进销存业务单据不能自动产生凭证,进销存系统与财务系统完全分开,所有凭证必须手工完成；因为速达3000系列软件每月凭证最大数量有限制版本之前每月凭证最大数量9999张；版本开始每月凭证数量增加到999999张,所以必须根据公司实际业务情况来决定,如果公司每月单据数量非常大,同时选择了结合使用,每张单据生成一张凭证,那么,当凭证数量达到最大数量的时候,该会计期间将无法再保存新的单据或凭证；同时凭证数量很大,导致凭证审核、登帐速度下降；三、设置会计科目长度根据新会计制度规定的新的会计科目表,速达软件从版本开始,新增帐套时默认科目按照新会计制度来设计,一级会计科目的长度默认设置为4位；系统内提供最多六级的会计科目,除第一级科目长度不能修改之外,其他各级科目长度均可以由用户根据公司的实际情况来定义长度,但科目编码总长度不得超过18位;修改科目级长的方法是：点击“科目级长”栏目右侧上下箭头按钮即可设置科目长度;会计科目各级长度的确定,应综合考虑各方面的因素,既要便于操作又要为今后的明细科目不断递增留有余地;因为一旦新建账套过程结束,会计科目级长将无法修改;注意：在“进销存与财务结合使用”的设置下,软件会自动在“应收帐款”、“应付帐款”、“预收帐款”、“预付帐款”这几个往来科目下根据客户、供应商资料自动添加相应的二级会计科目,所以二级科目长度直接影响客户供应商的数量；所以最好根据一年左右可能会有的最大的客户、供应商数量来设置二级科目长度;例如：二级科目长度设置为3,客户、供应商分别数量最大为999个；二级科目长度设置为4,客户、供应商分别数量最大为9999个；二级科目长度设置为5,客户、供应商分别数量最大为99999个；四、配置帐套选项1、“凭证过账前必须经过审核”：表示会计凭证登账必须在审核之后进行；2、“凭证制单与审核可以是同一个人”：说明凭证的编制和审核可以是同一个操作人员；3、凭证字：系统提供了如图所示的三类凭证字号,只能选择其一,且以后不可修改；4、价格跟踪方式：软件在进销存单据中会根据选定的价格跟踪方式自动添加所选货品的对应单价；该选项以后可以在“文件”下的“帐套选项中修改”① 价格跟踪方式为“以参考价”：编制采购、销售单据时系统会自动添加该货品的参考购货价、参考售货价；如果用户未在货品资料的价格信息中输入该价格,则单价栏为0② 价格跟踪方式为“分级批发价”：由于采购价格不分级,因此系统会自动添加货品的参考购货价,如果用户未输入该价格,则单价栏为0;销售时,选择了客户、货品之后,系统会自动添加该客户对应于货品的价格级别；如果没有在客户资料中设定客户级别或者在货品资料的价格信息中没有录入分级对应的价格,就添加对应的参考零售价；如果参考零售价不存在,则单价栏显示为0；③ 价格跟踪方式为“以最近价”：在编制采购、销售单据时系统会根据所选的供应商客户、货品来查找其上一笔交易的成交价,如果不存在最近的购货销售价则选择参考购货价参考售货价,如果用户未输入参考价格,则单据中的单价栏为0；5、“允许零库存出库”：允许时,在编制销售或发出货品的单据时,如果某个货品已无库存数量时,仍然可以保存单据；否则将会出现提示,不允许保存单据；6、“期末允许负库存结账”：允许时,当某个库存商品期末的库存数量和金额出现负数时,用户依然可以进行进销存期末结账处理；否则会出现提示,不能进行进销存结帐；7、称重商品条码标志：该标志是商品称重条码的重要组成部分,以2位数字来表示,并且不能与商品编码或条码的头两位数相同；主要是用于超市里面称重商品时使用；具体使用方法请参看软件“附录二、POS前台称重商品条码的使用”五、设置管理员用户名及密码软件要求每套账设置一名享有全部操作权限的管理员;该管理员是该帐套最高权限的用户,拥有该帐套的所有权限,可以新增、修改、删除其他操作员名称、密码,可以对帐套作任何新增、修改、删除操作；此处需填上该管理人员的姓名及其编号,其中管理员编号是由数字构成,一般是从1开始,第一位不能为0;6、准备创建新帐套我国对会计年度规定采用日历年度,并且企业会计准则中规定我国企业会计期间按年度划分,以日历年度为一个会计年度,即从每年的1月1日至12月31日为一个会计年度;由于大多数企业所采用的会计分期均以日历月度为准,因此,软件默认会计月历为“自然月份”,即从当月的第一天起到当月的最后一天止,全年为12个会计期间;“账套启用日期”：是以用户所使用的计算机系统日期作为当前会计工作年度和会计工作日期的默认起始日期,如需修改可点击该栏右侧按钮,从中选择需要的时间;注意：启用账套后,将无法录入启用日期之前的业务单据、凭证,因此用户在确认“账套启用日期”时,应确认在此日期前没有需要录入系统的业务数据发生;建议帐套启用日期选择所需开账期间的1号;点击“取消”按钮,则放弃所有操作并退出建账向导界面；点击“创建账套”按钮,软件开始创建新账套;六、帐套初始化创建帐套成功之后,出现下面的界面,在这个界面中,只有“文件”、“进销存初始化”、“帐务初始化”、“帮助”四个菜单,没有导航图;这是正常的,做好初始化之后,点击“文件”菜单下的“启用帐套”,才会出现日常操作的导航图界面;帐套初始化的操作非常简单,可参照帮助或用户手册,按照公司的实际情况将所需要的资料认真、仔细的录入即可;下面仅针对一些所需要注意的地方讲述一下;1、资料导入；速达3000系列软件从开始,为了方便用户快速初始化,减轻工作量,增加了“资料导入”功能速达3000标准版不具备此功能；用户可在“文件”菜单下点击“资料导入”,打开资料导入功能,出现下面的界面：“资料导入”目前可以导入一般初始化时工作量最大的“客户资料”、“供应商资料”和“货品资料”;导入的过程如下：下面以导入货品资料为例a、选择需要导的资料类型货品资料,选择excel表格的存放路径,点击“下一步”,如下图：b、匹配数据库字段和excel表字段;操作方法是：首先点击左面的一个“数据库字段”,再点击右边的对应的“excel表字段”,然后点击“匹配”按钮,即完成一个字段的匹配,下面的“匹配表达式”中就会显示出匹配的结果；按照这样的步骤,将需要的字段一个一个的匹配完成,然后点击“下一步”；注意：数据库字段中打号的字段一定要匹配,没有打的字段可匹配也可不匹配；建议一个一个字段手工匹配,不要使用默认匹配,因为默认匹配是按照字段的排列顺序来匹配的,有可能匹配错误；c、显示要导入的资料在下面的界面中会显示出可以导入的excel中的货品资料,确认无误之后,点击“数据导入”,软件即自动导入货品资料；注意：资料导入时对excel表格的格式是有要求的,并不是随便做一个excel表就可以导入了；具体的格式可以将例子帐中的相应资料导出excel参照一下；当excel表中的资料比较多的情况下,数据导入的时间可能会比较久；这时,只能等待一直到出结果为止,切勿中途非法终止,否则可能会导致数据损坏；2、客户、供应商期初往来款；对于客户、供应商在建账期初仍有未结清的款项时,需要在客户、供应商资料中的“期初应收”、“期初应付”中输入,在经销存与财务结合使用的情况下,软件会自动将该处录入的期初往来款转到“帐务初始数据”中；注意：a、该项目仅在初始化时存在,帐套启用之后增加客户、供应商资料时就不会有该项目可以输入了；b、如果是应收、应付,就直接在里面输入正数；如果是预收、预付,就在里面输入负数,软件会自动将该数字转入“帐务初始数据”中对应的往来科目中；c、如果在此处没有录入期初往来款,仅仅在“帐务初始数据”中的对应科目中输入金额；那么,帐套启用后查看“报表”菜单下的“应收帐簿”和“应付帐簿”时,就不会显示期初往来；但是在“帐务”报表中就会显示期初往来,导致两边不相符；3、货品期初加权价、初始库存；速达3000系列软件目前提供了“移动加权平均法”和“个别指定法”两种存货计价方法速达3000标准版仅提供移动加权平均法一种存货计价方法；采用不同的存货计价方法的货品初始化是不同的;a、采用移动加权平均法的货品采用移动加权平均法的货品,货品资料初始化时需要注意的就是要录入货品的加权价,否则就会导致帐套启用后加权成本价计算不正确;至于初始化货品数量,则可以采用excel导入的方法来减少工作量；具体操作方法就是在“进销存初始化”菜单下的“初始化货品库存”中点击“编辑”菜单下的“excel导入”,选择excel 表格路径,出现下面界面：确认资料无误之后,点击“确定”即自动导入初始化货品数量;注意：初始化货品库存选择从“excel导入”之前必须先录好相关“仓库资料”；excel导入必须按照规定的格式才能导入成功；b、采用个别指定法的货品采用个别指定法的货品的货品资料录入同移动加权平均法的货品资料录入方法相同；个别指定法的货品初始库存录入稍有不同,在“初始化货品库存”中选择需要录入的货品和对应的仓库,双击对应得数量格,出现下面界面：按照实际情况,输入该货品的批号及相关的成本价、期初库存及到期日；4、代销商品期初；速达3000系列软件从版本开始增加了“委托代销”功能速达3000标准版无此功能,同样也增加了“代销商品期初”录入；打开“进销存初始”—“代销商品期初”,在下面的界面中按照格式录入相应的代销商品的起初数量；5、pos相关资料；仅速达3000xp以上才有此功能pos功能主要是提供给超市使用;pos相关资料主要包括“pos机器资料网络版才有”、“pos 销售班次资料”、“pos会员卡资料”;具体操作方法非常简单,参看说明书或帮助操作即可;6、固定资产初始数据；固定资产初始化采用卡片形式录入;用户可在下面的界面中根据项目按照实际固定资产的情况一一录入即可;7、帐务初始数据；帐务数据是在下面的表格中按照科目一一将对应的余额录入;输入完成之后,点击“试算平衡”按钮,如果出现下面提示,就说明可以启用帐套;注意：a、固定资产初始化和帐务初始化要求独占帐套,在网络版的情况下,只允许一个客户端登陆；如果有一个客户端正在操作固定资产初始化或帐务初始化,其他客户端就无法登陆该帐套了；b、帐务初始化中的“本年年初”列是不能输入的,只能输入“期初余额”和“本年累计”,软件自动按照科目的借贷方方向反向计算出“本年年初”；c、本年年初指的是本会计年度1月1日的期初余额,即上一会计年度12月31日的结存余额；期初余额指的是开账日期的期初余额,即开账前一天的结存金额；本年累计指的是本会计年度1月1日至开账日期之间的累积发生额；d、本年损益累积发生是仅针对损益类科目的;损益类科目每月结转损益之后余额都为0,从本年1月1日到开账前一天的损益类科目累积发生额就输入在此处,该列金额不计算,仅仅是为了“利润表”中“本年累计数”的完整;若该列没有录入,且开账日期不是1月1日,那么生成第一个月的利润表时,“本年累计数”=“本月数”;e、试算平衡只说明经软件验证,输入的数据借贷方相等,至于数据的正确性则需要用户自己验证；。
「速达软件」如何做工资核算，详细操作流程步骤都在这里！
「速达软件」如何做工资核算，详细操作流程步骤都在这里！税小课 2018-09-08 22:30:00点击关注“税小课”，获取最实用的财税知识。
一、计件工种某些工种需要按照计件工资形式来计算工资,这时您应该首先输入企业当中的计件工种资料,这样才能进行其他计件数据的输入。
工资项目编辑窗口中“工资项目”页面的“职员姓名”、“基本工资”为系统保留项目,不能删除或修改。
1、增加工资项目①.点击[新增],打开“工资项目编辑”窗口;②.输入工资项目名称:在“名称”编辑栏中输入工资项目的名称,如奖金、加班津贴等;③.选择工资项目的类型:工资项目分为“增项”和“减项”,请选择其中一项即可;如选中“增项”,则以后该项目中的数据将由系统自动计算后汇总到应发工资的合计数中;如选中“减项”,则以后该项目中的数据将由系统自动计算后汇总到应扣工资的合计数中;④.选择工资项目的使用状态:点击“正在使用”选项使其打勾,表示该项目参与工资核算;去掉勾,则表示该项目暂停使用,不参与核算;⑤.如需增加其他项目,可点击[增加],系统将会自动保存本次的操作,并且不退出编辑窗口,您只要重复上述2~4步的操作即可继续增加新的工资项目;⑥.如不需要继续增加,可点击[关闭],系统将会自动保存所有的操作并退出;⑦.本系统允许设置的工资项目共计为三十项,即无论是“增项”还是“减项”总计为三十项。
2、调整工资项目排列顺序①.选中需要调整顺序的工资项目;②.点击窗口的[↑]、[↓],即可以重新进行排序。
3、编辑工资项目计算公式①.在“工资项目”编辑窗口中点击“计算公式”,打开“计算公式”窗口;②.“公式项目”框可定义各种公式的名称,其中“应发合计”、“应扣合计”和“实发合计”是系统保留的公式名称,用户无法删除;③.“××××公式定义”是对每个公式项目进行定义的编辑框,您可以在其中定义具体的内容,如将“应发工资”定义为“基本工资+奖金”;④.“工资项目”框中出现的内容,是用户在定义工资项目时输入的所有内容,在定义公式时可以直接选用。
速达操作流程
业务处理流程。
用软件前期需要操作如下：
货品资料录入、货品初始库存录入、客户录入、供应商（厂家）录入1.货品资料录入流程：
解释：
上图中“确定”按钮的作用：当资料填写完毕之后，单击“确定”按钮的效果是保存并关闭当前窗口。
上图中“增加”按钮的作用：当资料填写完毕后，还需要继续填写下一个货品资料，这时只需要单击“增加”按钮，效果是保存填写完毕的资料，然后清除当前窗口填写的内容，以便继续填写资料。
解释：
照上图所示，已经增加完一条产品资料。
“1027红-M”，库存总量为0 。
为什么是0？因为还没有进行初始库存的录入（或者是没有进货）。
这就相当于你去银行办了一张卡（开户），当办完时只有你的户名、银行卡号，卡里并没有钱，钱还是需要再存的，并不是办完卡就会自己蹦出钱钱在卡里。
增加货品的步骤完了。
2.货品初始库存录入流程：
补充：填写完数量后，单击确定即可。
3.客户录入流程：
补充：增加客户的操作，除需要填写的资料外，步骤与“增加货品”是一样的。
4.供应商录入流程：
补充：增加供应商，可看到其实与“增加客户”、“增加产品”都差不多。
5. 进货业务
补充：填写完后单击确定保存并关闭单据。
（进货业务无需打印）6.出货业务
进货、出货，除了入口不一样以外，操作都是一样的。
补充一点就是：出货单需要打印，连接好打印机后单击单据右上角的“打印”即可。
完毕。
速达系统操作流程介绍
速达系统操作流程介绍一、入库1、工厂入库—A加工产品入库，B返修产品入库A、加工产品入库，仓管交来收货单后。
文员在出入库中选择“入库单”，类型为“采购开单”，仓库为产品入库的仓库，往来单位选择加工厂商。
然后在“操作”中选择“选择单据”进行引用，也可用快捷键F6进行引用，产品导完后，要按仓管员的收货单进行检查修改后，方可审核。
审核完毕后，打印三联单，将红单交仓管进行核对检查，并提醒仓管员进行核对，如有不妥必须进行改正后再审核打单，白单仓库自存，黄单与收货单装订一起交生产采购员。
确定入库真正完毕后，通知生产采购及时进行“采购开单”，文员要随时跟进，直到开单完毕，且数量无误后才算入库工作的完成。
B、返修品入库的操作方式基本与加工产品的入库一致，只是在摘要栏中要注明“返修入库”2、盘盈产品的入库，在“盘点”一项中进行操作，进入盘点单，选择新增，仓库选择为要盘盈产品的仓库，类型为“盘盈盘亏”，然后备录入需要调整的型号，其中“帐面库存”一栏为系统自动生成，千万不要改动其数量，直接填写实际盘点数就可以了。
录入完毕再检查无误后方可进行审核。
3、退货入库。
收到仓管员交来的“退货单”后，文员立即通知销售跟单及时录入销售退货，文员需要跟踪到位，销售部门退货单入完后，文员在出入库单中，选择新增，选择“入库单”，类型为“销售开单”，仓库为退货入库的仓库，之后用F6进行引用。
确认数量型号与仓管实收数量一致后，打印三联单，白单仓库留存，红单交仓管核实，黄单交销售部门，最后审核。
4、档口样板入库。
销售做调拨单（调出仓库样板仓，调入仓库是成品仓），仓库文员在出入库中选择“入库单”，类型为“调拨单”，仓库为收货的仓库，最后审核，打印三联单按以上步骤处理。
5、档口样板调拨入库。
销售并部门在调拨单中做好调拨单，我仓库收到档口入的样板时，要在出入库单中新增入库单，类型为调拨，仓库为成品，然后用F6引用审核。
最后出三联单，红联给仓管员核对，无误后才算完毕。
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速达软件财务流程每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。
首先来了解财务流程是非常有必要的。
一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 .计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 .3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金——应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。
4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。
（关于主营业务收入及应交税金，应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定。
因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类6、注意问题：a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。
b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。
每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。
月初报税时注意时间，不要逾期报税。
另外，当月开出的发票当月入账。
每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。
三、报表问题：企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。
而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。
而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。
在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。
（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。
钟书补充）你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。
细节补充：1、增值税，企业所得税在国税报（2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理；个人所得税和其他税在地税报2、月末认证（进项税）；月初抄税（销项税）3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，（税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。
凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除）。
4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本6、单位无工会组织的，不能计提工会经费，更不必计提后再调整。
所得税只须每季提一次就可，不需每月计提。
7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金，如有特殊情况方可（钟书补充）。
8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费9、出纳日记账保存25年几个很有用的分录：1、现金长款借：现金贷：待处理财产损溢借：待处理财产损溢贷：营业外收入（注：无法查明原因）2、现金短款借：待处理财产损溢贷：现金借：其他应收款——应收现金短缺款（个人）——应收保险赔偿款管理费用——现金短缺（注：无法查明原因）贷：待处理财产损溢3、提取福利费借：生产成本营业费用管理费用贷：应付福利费4、计提工会经费借：管理费用——工会经费贷：其他应付款——工会经费5、计提职工教育经费借：管理费用——职工教育费贷：其他应付款——职工教育费6、支付工资借：应付工资贷：现金应交税金——应交个人所得税其他应付款其他应收款（代扣款项）7、提取城建税借：主营业务税金及附加/其他业务支出贷：应交税金——应交城建税8、计提教育费附加借：主营业务税金及附加贷：其他应交款——教育费附加9、印花税借：管理费用/待摊费用贷：银行存款/现金（每本账簿贴五元印花税）出纳工作一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
A现金收付1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
若收到假币予以没收，由责任人负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额，由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行，不得"坐支".4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。
做好现金结报单，防止现金盈亏。
下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。
特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
B 银行账处理1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。
开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。
每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
C报销审核1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。
若无，应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
若有，问明原因或不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。
4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。
若超过，应重填。
5、大、小金额是否相符。
若不相符，应更正重填。
6、报销内容是否属合理的报销。
若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
7、支付证明单上是否有总经理签字。
若无，不予报销资产负债表的编制某公司为一般纳税人，适用的增殖税税率为17% ，所得税税率为33% ，所得税采用债务法核算。
该企业原材料采用计划成本计价，2002年12约1日有关账户的余额见表14-1。
表14-1 有关账户的余额表账户名称借方余额账户名称贷方余额库存现金 3 短期借款130银行存款235 应付票据80其他货币资金15 应付账款150交易性金融资产40 预收账款 2应收票据15 其他应付款1应收账款20 应付职工薪酬2坏账准备-5 应交税费105预付账款 1 长期借款230其他应收款2 应付债券100原材料53.4 实收资本1000包装物20 资本公积20库存商品250 盈余公积80材料成本差异-3.4 未分配利润150长期股权投资100持有至到期投资12固定资产1500累计折旧-300在建工程85无形资产10合计2050 合计20502003年该公司发生的经济业务如下：（1）购入原材料一批，增值税专用发票注明的材料款500万元，该批材料计划成本510万元。
（2）销售产品一批，价款800万元，该批产品实际成本200万元，增殖税专用发票上注明的增值税款163万元，产品已经发出，货款已收到存入银行。
（3）销售多余材料，计划成本5万元，增殖税专用发票上注明的价款9万元，增值税款1.53万元，材料已发出，款项尚未收到。
（4）该公司持有B公司有表决权资本的40 % ，本年度B公司实现净利100万元，实际分得现金股利15万元。
（5）向银行借入短期借款20万元，年度内支付利息1万元（未预提）。
（6）购入甲企业发行的三年期，到期一次还本付息的债券，面值100万元，年利率10%。
企业按112万元的价格购入，款项已用银行存款支付，年终按规定计提债券利息，并按直线法摊销债券溢价。
（7）公司将一张到期的无息银行承兑汇票连同解讫通知和进账单一并交银行办理转帐，票面值3万元，款项已收妥。
（8）用银行存款1000万元购入不需安装的固定资产，款项已支付。
（9）本年平价发行债券900万元，利率10%，发行债券筹资的资金与固定资产购建无关。
本年偿还已到期债券面值36万元，利息4万元。
（10）分配用支付的职工工资40万元，其中，生产工人工资25万元，车间管理人员工资4万元，行政管理人员工资5万元，在建工程应负担的工资6万元，并按应付工资的14%计提应付福利费。
（11）提取现金支付工资40万元并支付退休金4万元，该企业未实行统筹。
