浅谈商票保理业务的拓展

浅谈商票保理业务的拓展

（宝钢宝山支行栗欣）

由于企业的应收票据与应收帐款均属于企业的应收款项，应收票据具有应收帐款的性质。因此我们可以借鉴保理业务来拓展商票保理业务。商票保理即商票保付代理，是建行与以赊销方式出售货物的供货商之间的一项综合安排。根据这一安排，供货商售出货物后，将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售合同所产生的应收票据根据契约关系转让给建行，即可获得建行针对受让的应收票据为供货商提供的货款催收，保理预付款，买方信用担保，账务管理等综合金融服务。商票保理不仅仅具有商票贴现的功能，同时它又衍生出了多项服务功能，是一种很好的商票贴现的替代产品。

开展商票保理业务的前景：

⒈商票保理可拓展建行金融服务的领域，作为连接金融和贸易的桥梁，是建行吸引众多客户的有效手段。对于供货商来说可以获得如下好处：第一，可以融通资金，加速资金周转，提高经营效率。只要供货商在核准的信用限额内提出融资要求，经客户经理调查评价之后，只需提供相应的商务合同及发票清单，即可获得建行按照一定比例在应收票据到期日前向供货商提前支付的价款。第二，有利于市场竞争。卖方通过商票保理获得了100%的信用保障，形成了良好的商誉。目前，买方为了利用有利的付款条件，以有限的资本购进更多货物，加快资金流动，扩大营业额，普遍采取商票结算方式。因此，卖方采用商票保理方式同时还可以满足买方减轻资金周转压力的需求，进而间接地增强了卖方的市场竞争能力。第三，降低了成本开支。由于建行承担了买方资信调查、帐务管理与追收货款等工作，减少了卖方的业务负担，可相应降低费用开支。第四，获得了帐务管理服务。建行担负了应收票据记录及商业文件处理等大量工作，便利于卖方。

⒉开展商票保理是抢先争夺国内保理市场的需要。随着金融竞争的日益加剧，金融创新已逐渐成为商业银行的强大动力，金融市场份额的竞争大大取决于金融创新的效率。在买方市场为主，信用销售逐步占据主导地位的情况下，商票保理业务更具吸引力。中国加入世贸组织后，国外保理商将纷纷进入中国的保理市场。因此，建行应加强对商票保理业务的了解，充分认识发展商票保理业务的前景，全面开办商票保理业务。

⒊商票保理业务是建行利润的新的增长点。商票保理业务收入主要是按照建行收购或担保的应收票据金额的3％-5％收取服务佣金，以及根据融资金额、期限、流动资金贷款利率计算的利息。另外，建行简化了繁琐的审批手续，经过客户经理对贸易真实性的调查评价后，客户只需提供相应的合同及发票清单，即可获得商票保理服务，从而缩短了审批时间，提高了工作效率，间接地降低了成本，增加了利润。因此，商票保理业务的创利水平是非常可观的。

⒋广阔的国内保理市场为建行提供了新的发展方向。随着像宝钢集团这样的大客户已经建立起一套自己成熟的财务体系，建行日益萎缩的传统信贷产品已经越来越不能满足客户的需求，商票保理业务为建行开辟了广阔的业务空间。

开展商票保理业务的现状及存在的问题

⒈从企业的角度看一方面，我国企业对商票保理业务的运作程序、特点、优势等不了解、不熟悉，更谈不上根据企业的特点加以灵活运用；另一方面，企业的信用缺失现象十分严重。长期以来，我国企业对保理业务的态度是“不知道的不会用，知道了不敢用”，限制了保理业务的发展。

⒉从银行的角度看首先，没有给商票保理业务以明确适当的市场定位。商票保理业务作为一种金融产品也需要有明确的市场定位。对于开展商票保理业务的服务对象的定位不明确、不适当，阻碍了保理业务发展的步伐。其次，商票保理业务对于服务人员的素质要求很高，而目前我们对新业务的了解和接受还不足，不能充分规避和降低风险，另外业务范围太窄，这些都对保理业务的发展有着不利的影响。

⒊根据总行关于商票保理业务的定价来看，其利率是参考流动资金贷款利率，高于目前的商票贴现利率；另外，企业还要支付一定比例的服务佣金，增加了企业的财务费用，这些都会成为开展商票保理业务的障碍。

开展商票保理业务的对策研究

㈠采用双保理和明保理的方式开展商票保理业务，拓宽业务范围，让卖方保理商与买方保理商建立合作关系，这是发展商票保理业务的必要条件，也是借鉴与学习国外保理公司经验的有效途径之一。所谓双保理模式，即买卖双方保理商共同参与完成一项保理业务的保理，在这种保理模式下，卖方保理商将债权转让给买方保理商，买方保理商在其核准的信用销售额度内接受该债权转让，并负责

对买方催收货款、承担买方到期不付款的风险。一般情况下，卖方所在地所属的中国建设银行分支机构为卖方保理商；买方所在地所属的中国建设银行分支机构为买方保理商。明保理业务就是建行承做商票保理业务时，就要求卖方通知买方办理保理业务并将债权转让给建行。

㈡在商票保理业务范围上，应该扩大商票保理业务的规模。宽范围、综合型保理服务更符合保理市场需求。不仅为卖方办理商票保理业务，同时也积极为买方提供同样周到、细致的服务。把买方保理与卖方保理视为一个统一的业务整体共同发展，对于提高建行的信誉及知名度具有非常重要的意义。同时，这种混合经营模式也便于建行拓宽自己的服务范围，吸引大量客户。

㈢重视信用风险的防范和化解，将风险的防范与化解放在第一位。

⒈建行收购或担保的应收票据必须采取额度控制办法，额度根据卖方的资信状况确定，并随其资信状况的变化而调整。

⒉对于续做商票保理业务的卖方要在建行开立保理业务结算专户，并在保理协议中明确规定建行对该保理专户拥有直接扣划呆滞的应收票据的抵消权。

⒊建行在做商票保理业务之初便应该通过多种渠道着手对卖方、买方进行各项资信以及贸易真实性的调查工作。这些调查包括买卖双方的法律主体地位、年度经营业绩、企业财务状况、有无诉讼记录等诸多方面。

⒋积极促进现代商票保理信用风险管理机制的建立。鉴于我国企业的信用风险管理机制尚未建立，要营造适合商票保理业务开展的市场环境，就需要建行提供更加全面及富有个性化的服务，将帮助企业建立风险管理机制作为提供的另外一项服务。这样做的好处在于：一方面，可以通过提供周到的个性服务争取到更多的客户；另一方面，建行对通过这种方式建立起来的企业信用风险管理制度的可控制性更强，将商票保理业务的风险控制过程前移，进一步降低建行的业务风险。

⒌引入商票保理业务保险是降低风险的重要手段，加强建行与保险公司的合作，尝试开展保理业务保险。由于商票保理业务本身就存在着很大的经营风险，在商票保理业务尤其是无追索权保理业务中，建行由于丧失了对销售方的追索权，承担了较大的风险，需要进行风险分散。为防止发生建行所核准的信用额度内的坏账，则商票保理业务佣金的一大部分，可向保险公司进行再投保，这样一

旦在客户出现破产或无力兑付票据等情况时，建行就不必承担全部损失，在规范运作的基础上积极有效地分散风险。

㈣明确市场定位，加大宣传力度。建行要充分发挥现有的条件，通过掌握现在大量以商票结算方式进行交易的公司的业务情况，对那些业务对象为大型优质企业的客户有针对性地进行市场拓展工作，以此促进商票保理业务的开展。

㈤要尽快培养一支高素质的商票保理从业人员队伍。商票保理业务的特点，要求商票保理业务人员不仅要有较高的保理专业知识，要具备商业贸易知识和较强的综合财务分析能力，而且还要具备法律常识，充分了解公约和法规，懂得如何制定出一套切实可行的授信办法，降低自身的风险。建行应该创造良好的环境和条件，抓紧对商票保理业务人员的专业培训。同时配备高效率的信息与调研部门，使信息交流畅通无阻。