国际结算方式与信用证业务

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国际结算的三种方式

托收是指出口商根据买卖合同先行发货，然后开立金融单据或商业单据或两者兼有，委托出口托收行通过其海外联行或代理行（进口代收行），向进口商收取货款或劳务费用的结算方式。这种结算方式下，进口商或者付款人不履行付款责任时，银行无需替其履行付款责任，银行无需承担付款人不付款的风险。
信用证一般为跟单信用证，跟单信用证是银行有条件的付款承诺；详细地说，信用证是开证银行根据申请人的要求和指示、向受益人开立的、在一定期限内凭规定的符合信用证条款的单据、即期或在一个可以确定的将来日期承付一定金额的书面承诺。信用证是有条件的付款承诺，是由开证行发出的、不可撤销的、以提交与信用证条件相符的单据为条件的付款承诺，如果进口商或者付款人没有如期付款，银行将履行相应的付款责任，是一种将商业信用转换成银行信用证的结算方式，银行承担风险。
国际结算的三种方式
国际结算是指为清偿国际债ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ债务关系或跨过转移资金而发生在不同国家之间的货币收付活动。
按照具体分类，国际结算包括汇款、托收、信用证三种结算方式。
汇款是由汇款人委托银行，将款项汇交给收款人的一种结算方式。主要包括电汇、信汇、票汇，目前所有最多的是电汇，通过SWFT电文方式汇款，安全、可靠、迅速、收款快，但相对来说费用较高。

国际结算中信用证的操作流程

国际结算中信用证的操作流程①合同规定使用信用证支付货款；②进口人填制开证申请书，交纳押金和手续费，要求开证行开出以出口人为受益人的信用证；③开证行将信用证寄交出口人所在地的分行或代理行（通知行）；④通知行核对印鉴无误后，将信用证转交出口人；⑤出口人审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物，并备齐各项货运单据，开具汇票，在信用证有效期内一并送交当地银行（议付行）请求议付；⑥议付行审核单据与信用证无误后，按汇票金额扣除利息和手续费，将货款垫付给出口人；⑦议付行将汇票和单据寄交开证行或其指定的付款行索偿；⑧开证行或其指定的付款行审单无误后，向议付行付款；⑨开证行在向议付行办理转帐付款的同时，通知进口人付款赎单；⑩进口人审单无误后，付清货款；开证行收款后，将单据交给进口人，进口人凭以向承运人提货。

D/P托收的操作流程托收的概念托收（COLLECTION)是出口商将向国外客户收款的跟单汇票提交银行，由银行寄往国外代理行（一般是国外客户往来银行），并指示其在国外客户付款或承兑汇票后放单的一种结算方式，可用以向国外进口商收取货款或劳务款项。

托收当事人托收当事人有四个，主要责任如下：1.委托人(PRINCIPAL) 也称出票人，一般是出口商，主要是行使与进口商签订的合同上的条款，履行与银行签订的委托收款的合同。

2.寄单行(REMITTING BANK) 也称托收行，是委托代收款项的银行，主要是按照委托人的要求和国际惯例进行处理业务。

3.代收行(COLLECTING BANK) 托收行是在进口地的代理人，根据托收行的委托书向付款人收款的银行。

4.付款人(DRA WEE) 一般是进口商。

主要是支付款项的人。

托收方式托收方式包括：1.跟单托收(DOCUMENTARY COLLECTION)（1）跟单托收的概念跟单托收是汇票连同商业单据向进口行收取款项的一种托收方式，有时为了避免印花税，也有不开汇票，只拿商业单据委托银行代收。

国际结算方式—信用证

第七章第一节信用证的种类
对开信用证
一国的出口商向另一国的进口商输出商品，同时又向他购进货物，这样可把一张出口信用证和一张进口信用证挂起钩来，使其相互联系，互为条件，这种做法称为对开信用证（reciprocal credit)。对开信用证的特点是：第一张信用证的受益人和申请人分别是第二张回头信用证的申请人和受益人，第一张信用证的开证行和通知行分别是第二张回头信用证的通知行和开证行。
不可转让信用证是指受益人不能将信用证的可执行权利转让给他人的信用证。
第七章第一节信用证的种类
可转让信用证、不可转让信用证和背对背信用证
背对背信用证又称对背信用证，是指一张信用证的受益人以这张信用证为保证，要求该证的通知行或其他银行在该证的基础上，开立一张以本地或第三国的实际供货人为受益人的新证，这张新证就是背对背信用证，它是一种从属性质的信用证。
第七章第二节信用证项下的贸易融资
信用证打包放款
打包放款是银行在信用证项下对出口商供的短期融资，它具有以下特点：
1.打包放款的发放时间是出口商接受信用证之后，发货和交单之前。
2.打包放款的目的是向出口商提供备贷、发货的周转资金。
3.打包放款的金额不是信用证的全部金额。打包放款的金额只是信用证金额的一部分，融资的具体金额由打包放款银行根据出口商资信、存款数目、抵押品以及在本行的业务来确定。
第七章第一节信用证的种类
即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证
承兑信用证远期付款并需要开立汇票的信用证就是承兑信用证。这种信用证要求受益人开立以指定银行为付款人的远期汇票，连同规定单据向指定银行作承兑交单，该行确认汇票和单据表面合格后，即收下单据并将已承兑的汇票交还给受益人 (或受益人的委托银行)，负责到期付款。

浅析国际结算方式之汇款、托收、信用证

浅析国际结算方式之汇款、托收、信用证【摘要】当今世界国际贸易迅速开展，商品交易的数量、品种、金额不断扩大，传统“银货两讫〞的结算方式早已不能适应现代国际结算的需求。

当前大多数进出口贸易都是由经办国际结算业务的银行通过票据，单据等结算工具转移和传递并借助某种结算方式清算国际间贸易的债权债务，从而实现贸易的最终完成。

由此银行的国际结算品种逐渐多样，方式也不断开展和创新。

选择结算品种主要取决于国际间经贸活动的容、融资的需求、风险的保障程度和银行的效劳围等因素。

目前最普遍使用的品种有：信用证、托收、汇款、保函，保理和福费廷等种类。

本文将对其中的汇款、托收以及信用证三种结算方式进展分析比照。

关键词：国际结算方式；汇款；托收；信用证〔一〕汇款、托收、信用证的含义1、汇款〔Remittance〕：也称国际汇兑或国外汇兑，是汇款人或债务人通过本国银行运用各种结算工具将款项付给国外收款人的一种结算方式，属于顺汇。

2、托收〔Collection〕：是债权人(出口商)提交凭以收款的金融票据或商业单据，委托银行〔出口国银行〕通过其在国外的分行或代理行向债务人〔进口商〕收取款项的一种国际结算方式。

3、信用证〔Letter of Credit〕：是银行作出的有条件的付款承诺。

它是开证银行根据申请人〔进口商〕的要求和指示作出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者〔受益人、出口商〕开立的承诺在一定期限支付一定金额的书面文件。

〔二〕在结算过程中使用的汇票的比拟1、汇票的含义及种类〔1〕汇票〔Bill of Exchange/Postal Order/Draft〕是由出票人签发的，要求付款人在见票时或在一定期限，向收款人或持票人无条件支付一定款项的票据。

汇票是国际结算中使用最广泛的一种信用工具。

〔2〕汇票的分类：①按出票人分类：可分成银行汇票和商业汇票②按有无包括运输单据：可分为光票和跟单汇票③按付款日期分类：可分为即期汇票和远期汇票④按兑人分类：可分成商业承兑汇票和银行承兑汇票2、汇款方式在结算过程中汇票的使用按照汇款使用的支付工具不同，汇款可分为电汇、信汇、票汇三种。

国际结算方式-信用证方式

一、信用证的审核
• 4、保兑文句和限制性条款的审核 • 为了保证收汇安全，开证行应在信用证上明确写明“保证付款”或“承担第一付款责任”的责任文句。 • 另外，还要审核开证行或保兑行或付款行对付款责任，是否加列了限制性文句。
一、信用证的审核
• （二）出口商（受益人）的审证重点出口商（受益人） • 1、对信用证本身有关说明的审核 • 审核的主要内容是：信用证的种类、使用的货币、金额、单价与总值等是否与贸易合同相符。 • 2、对信用证有关货物记载的审核 • 审核的主要内容是：货物名称、品质、数量、包装以及唛头等方面的要求与贸易合同的规定是否相符；装运期、装运港、运输方式、可否分批装运与转运等与贸易合同的规定是否一致。
三、信用证的主要内容
• 4．对货物的要求．对货物的要求。 • 主要包括对货物的描述：规格；数量（重量）；单价；包装；价格条件等内容。 • 5．对运输的要求．对运输的要求。 • 主要体现在航运项目的说明，包括有装运港、卸货港、运输方式、是否分批装运、是否可转运等。 • 6．对其它的要求．对其它的要求。 • 主要包括有开证行承担第一付款人的保证条款、保证行的保兑文句、开证行对议付行的指示条款，电报电传密押、索汇方式、寄送单据的条款、使用跟单信用证惯例的声明等。
二、信用证的修改（改证）信用证的修改（改证）
• 如果发现信用证内容与贸易合同规定的内容严重不符，且我方经与以上相关部门协商后又难以办得到，出口商应立即电告开证申请人向开证行申请改证。如果修改护的信用证内容我方仍然不能接受，应继续坚持要求对方改证，直至信用证的内容与贸易合同内容完全相符后才能发货，以免给自己造成不应有的经济损失。
• （二）信用证项下处理单证不符的方法 • 1、表提 • 表提又叫“表书面提出单证不符点。议付行通常要求付款人（即进口商）出具担保书，以表示愿意接受单证不符点内容，并承担由此而产生的后果。

国际结算方式之信用证概述

45A Description of Goods or Services（货物描述） 46A Documents Required: （单据要求） 47A ADDITIONAL INSTRUCTIONS （附加指示） 71B Charges （费用） 48 Period for Presentation（单据提示日期） 49 Confimation Instructions（保兑指示）
本章内容
一、信用证概述二、信用证当事人的权利与义务三、信用证的种类四、信用证实务
第一节信用证概述
一、信用证的产生二、信用证(letter of credit,L/C)
它是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。
④不是海港。
⑤信用证内规定一个到达日期是不正确的。
14．货物的描述；
①货物描述不要罗列过多细节，要简短通俗，多拟定常识性条款。
②货物数量前面有about、approximately、circa 或类似词语，则数量有10%增减付款。如以重量、长度、容积作为数量，则有5%的增减幅度。
15．单据描述；
（2）开证申请人的责任和权利
按合同规定的时间申请开证合理指示开证提供开证担保支付开证与修改的有关费用向开证行付款赎单
2．开证行(issuing bank,opening bank)
接受开证申请人委托开立信用证的银行即是开证行。开证行也被称作授予人。
遵照开证申请人指示开立和修改信用证。合理、小心地审核单据。承担第一性、独立的不可推卸的付款责任。
3、受益人(beneficiary)

4国际结算方式—信用证解析

▪ 信用证图解
✓开证申请人
✓开证行
✓银行工作日
✓受益人
✓保兑行 ✓保兑
✓信用证
✓通知行
✓指定银行
✓交单人 ✓交单
✓议付
议付行
7
三、信用证所牵涉的契约安排
1、买卖双方间的销售合同；
2、开证申请人与开证行间的开证申请书，还包括开证协议、担保协议等；
3、开证行与受益人间的信用证，若存在保兑行，则保兑行与受益人间仍存在信用证的契约安排。
Issuing Bank——开证行
遵照申请人指示开证及修改处于代理人地位
合理小心审核单据终局性审单
承担第一性的、独立的付款责任付款与否独立决定
Beneficiary——受益人
五、信用证的形式和内容
根据信用证的开立方式及记载内容不同，可将信用证分为信开本信用证和电开本信用证。
其中，电开本又可分为全电本、简电本等。
简电本不具有法律效力，不加押，只起预通知的作用。辨别电开本信用证有效性的关键：是否加押
六、信用证的内容
国际商会拟定的《开立跟单信用证标准格式》（国际商会第416号出版物，2006年）规定，信用证主要包括以下项目：
进口商付款赎单后，即可凭货运单据提货。若发现货物与合同不符，不能向开证行提出赔偿要求，只能向出口商索赔，甚至可以进行诉讼或仲裁。
信用证结算业务程序图式小结：
开证申请人（进口人）
(1)
（8）
申请开立信用证
进口人付款赎单
付款行
开证行
约定信用证方式结算
受益人（出口人）
（2）按申请书开出信用证
音译名词，取自英文“mark”。是运输标志另一种称呼，是为了便于识别货物，防止错发货，通常由型号，图形或收货单位简称，目的港，件数或批号等组成。由一个简单的几何图形和一些字母、数字及简单的文字组成，其作用能使货物在装卸、运输、保管过程中容易被有关人员识别，防错发错运。

国际贸易货款结算方式汇付托收信用证

国际贸易货款结算方式汇付托收信用证汇付托收信用证是国际贸易中常见的结算方式之一，它是由买方的银行按照买方的委托，通过国际银行进行货款的结算。

在此结算方式中，核心是信用证，即买方的银行开具的结算文件，包括付款指示、付款方式、金额、日期等要素，并交由卖方的银行进行监管和结算。

这一结算方式在一定程度上能够保证买卖双方的权益，是国际贸易中比较安全和有效的一种结算方式。

下面，我们将就汇付托收信用证进行详细的介绍。

汇付托收信用证是由买方的银行通过国际银行向卖方的银行开具的结算文件，它是买卖双方合作的重要保障。

对于买方来说，它可以确保货款的付款安全。

当买方将货款交由银行进行结算时，银行会根据信用证的具体要求向卖方的银行进行付款，从而保障了买方的资金安全，避免了因为交易纠纷或其他原因而导致的货款损失。

对于卖方来说，它可以保证货物的交付安全。

在汇付托收信用证中，卖方只有在收到买方的银行付款指示后才能交付货物，这样可以保证货物在付款前不会交付给买方，从而保障了卖方的权益。

在国际贸易中，汇付托收信用证有着广泛的应用。

它适用于买卖双方的信誉程度不高或相互不了解的情况。

在这种情况下，买方可以通过汇付托收信用证来保证卖方的交付和信用情况，从而降低贸易风险。

它适用于跨国贸易中的货款结算。

在跨国贸易中，受到国家政策、货币政策等多种因素的影响，货款结算往往较为复杂，通过汇付托收信用证可以更好地保障买卖双方的权益。

它适用于贸易买卖过程中的付款条件较为灵活的情况。

在汇付托收信用证中，买方可以根据具体情况灵活地设置付款条件，满足双方的实际需求，从而更好地促进贸易的进行。

在使用汇付托收信用证时，买卖双方需要注意以下几点。

双方需要对信用证的具体内容进行仔细的了解，确保自己的权益得到保障。

双方需要在合同中明确规定信用证的具体要求和条款，以避免因为合同的不完善而导致的纠纷。

双方需要选择信用良好的银行进行合作，以确保资金的安全和交易的顺利进行。

国际结算方式信用证的特点优缺点应用流程以及风险的规避

国际结算方式信用证的特点优缺点应用流程以及风险的规避信用证是国际贸易中常用的一种结算方式，具有以下特点：1.信用证是银行的担保方式：信用证是以银行为中介，由银行对卖方发布担保，增加了交易双方的信任和安全性。

2.信用证是一种保证付款的方式：买方在开立信用证时向银行预付一定款项或提供抵押品，以确保卖方能够按照合同要求交付货物或提供服务时获得支付。

3.信用证是一种双向保证付款的方式：信用证不仅对卖方提供了付款保障，还对买方提供了货物质量和交货期的保障。

然而，信用证也存在一些优缺点，具体如下：优点：1.提供了安全性：信用证在交易过程中提供了担保，确保买卖双方的权益得到保护。

2.增强了信任：信用证凭借银行的信用，可以增强买卖双方之间的信任程度，降低交易风险。

3.灵活性：信用证的种类较多，可以选择符合自己需求的信用证，适应各个场合的交易需求。

缺点：1.相对复杂：信用证的操作较为繁琐，需要买卖双方和银行多次确认各项条款和文件，增加了交易的时间和费用。

2.高昂的费用：买卖双方需要支付银行一定的手续费，增加了交易的成本。

3.受制于信用证的条款：信用证的条款是由银行制定的，买卖双方必须按照条款的要求进行操作，有时不能完全符合双方的实际需求。

信用证的应用流程如下：1.买卖双方达成协议并确定使用信用证作为结算方式。

2.买方申请开具信用证，填写信用证申请书，并与银行确认信用证的具体条款。

3.银行审核买方的信用情况和申请材料，并根据买方的要求开具信用证。

4.银行将信用证发送给卖方的银行，并通知卖方提货/交货。

5.卖方根据信用证的要求准备和交付货物/提供服务，并将相应单据提交给银行。

6.卖方的银行根据信用证的要求审核单据，如符合要求则通知买方的银行付款。

7.买方的银行收到符合要求的单据后付款给卖方的银行。

8.卖方的银行将付款转给卖方，交易完成。

信用证的风险规避主要包括以下几个方面：1.严格审查信用证的条款：买卖双方在使用信用证时要仔细阅读并确认信用证的各项条款，确保符合双方的交易需求。

以信用证业务为主的三种国际结算方式过程与比较讲解学习

以信用证业务为主的三种国际结算方式过程与比较课程名称：国际结算课程论文得分：课程论文题目以信用证业务为主的三种国际结算方式过程与比较班级学生姓名学生学号课程论文完成时间目录摘要 (4)一、常用的国际结算方式 (4)（一）国际结算方式含义 (4)（二）常用的国际结算方式 (4)1.汇款 (4)2.托收 (5)3.信用证 (5)二、三种结算方式的比较分析 (5)（一）信用证的结算方式 (6)（二）托收结算方式 (6)（三）汇款结算方式 (7)摘要：在进出口业务中主要使用三种国际结算方式：汇款、托收、信用证。

由现在的国际贸易流通情况来看，每一种国际结算方式对贸易双方都有重要意义，其优缺点也各不相同。

在三种结算方式中，只有汇款属于顺汇，托收和信用证均属于逆汇。

汇款和托收均属于商业信用，风险较大，而信用证属于银行信用，可靠性比较高。

在国际贸易中，基本均采用信用证作为结算方式，但开立信用证一般需要交纳保证金，且费用较高。

因此，对各种结算方式进行比较，全面了解各种国际结算方式, 熟悉他们的优缺利弊, 选择合适的国际结算方式对于从事进出口贸易的企业、人员以及外汇结算银行来说均具有重要意义。

一、常用的国际结算方式（一）国际结算方式含义国际结算方式：国际间由于各种相互往来所形成的债权债务，必须按照一定的贸易条件，使用一定的货币，通过一定的形式来进行结算，这样就产生了国际结算方式。

国际结算方式，也称国际支付方式，是一国债务人向另一国债权人偿还债务或一国债权人向另一国债务人收回债务的方式。

汇款、托收、信用证是使用最广泛的结算方式。

（二）常用的国际结算方式1.汇款汇款, 是一种最简单的国际结算方式, 是指由付款人通过银行或其他途径, 将款项汇交收款人。

采用这种方式进行国际结算时, 银行只提供账户划拨款项的服务而不涉及银行的信用。

利用这种结算方式时, 当卖方交货后, 买方是否能按时汇出款项; 或者买方汇出款项后, 卖方能否按规定交付货物, 全凭买卖双方根据贸易合同互相提供信用, 故属于商业信用。

国际贸易中结算方式

国际贸易中结算方式首先，最常见的结算方式是电汇。

电汇是通过国际银行间结算系统进行货款支付的一种方式。

买方将货款直接转账到卖方的银行账户中。

这种方式快捷方便，成本相对较低，通常在现货交易中使用。

第二，信用证结算是一种买卖双方都比较安全的结算方式。

买方在国内银行开立信用证，并要求银行对卖方进行付款担保。

当卖方完成货物交付后，根据信用证的要求提交必要的单据，买方的银行才会支付货款给卖方。

这种方式可以保障买卖双方的权益，降低交易风险，但要求卖方提供符合信用证要求的单据，可能会增加卖方的操作成本和时间。

第三，托收结算是指买方通过自己的银行委托其境内或境外银行向卖方收款的一种方式。

买方将单据和提示银行收付款的指示提交给自己的银行，由该银行转交给卖方的银行进行收款。

托收方式相对于信用证结算较为灵活，而且可以与双方信任的银行合作，对于一些更加简单的交易可以选择使用。

第四，票据结算是指利用票据作为支付工具的一种结算方式。

国际贸易中最常用的票据包括汇票和承兑汇票。

买方可以委托自己的银行开立票据，并将其转交给卖方，卖方持票到买方银行进行兑票并收款。

票据结算方式在一些长期合作关系中常被使用，可以为卖方提供更加灵活的资金使用方式。

此外，还有一些其他结算方式，如账期结算、保函结算等。

账期结算是指买方和卖方在商品交付后，按约定的时间支付货款的一种结算方式。

这种方式给了买方一定的信用，但也增加了卖方的收款风险。

保函结算是指买方向卖方的银行开立担保函，承诺在一定情况下按时支付货款给卖方。

总的来说，国际贸易中的结算方式涵盖了多种方式，买卖双方可以通过选择适合自己的结算方式来平衡风险和效益。

在选择结算方式时，双方需要考虑交易的规模、信任程度、风险承担等因素，并在合同中明确约定。

同时，双方也应根据市场发展和法律法规的变化，灵活调整结算方式，以适应国际贸易的变化和需求。

另外，结算方式的选择还受到国际贸易的特殊性和制约性的影响。

例如，受到国家政策的限制，某些国家在国际贸易中可能有特殊的结算要求，此时买卖双方需要遵守相关规定，在结算方式上有一定的限制。

国际结算基本方式--信用证解析

（二）L/C的开立形式 1、信开本（To open by Airmail） 2、电开本（To open by Cable）
（1）简电本（Brief Cable）
➢简电本不是有效的L/C文件，不能作为交单议付的依据。
• 案例分析：某公司出口一批冷冻鱼，7月16日接到通知行转来的一张信用证简电通知。简电通知中表明了L/C号码、商品的品名、数量和价格等项目，并说明“详情后告”。我公司收到简电通知后急于出口，于7月20日按简电通知中规定的数量装运出口。在货物装运后制作单据时，收到了通知行转来的一张 L/C证实书，证实书中规定的数量与简电通知中的数量不符。问：我方应按信用证证实书的规定还是按简电通知书的规定制作单据？
（2）L/C的装运期
• 一般应明确规定装运期；若只有有效期而无装运期，可理解为二者为同一天，即“双到期”。
（3）L/C的交单期
• 根据《UCP600》的规定：银行拒绝接受迟于运输单据21天提交的单据，但无论如何交单期不得晚于 L/C的有效期。
• 案例：国外开来不可撤销L/C，证中规定最迟装运期为2001年12月31日，议付有效期为2002年1月15日。我方按证中规定的装运期完成装运，并取得签发日为12月10日的提单，当我方备齐议付单据于1月4日向银行议付时，遭银行拒付。问：银行拒付是否有道理？为什么？
保证取得代表货物的单据保证按时、按质、按量收到货物可以取得资金融通
3、对银行的作用
案例分析
我某出口公司按CIF条件，凭不可撤销L/C 向某外商出售货物一批。该商按合同规定开来的L/C经我方审核无误，我出口公司在 L/C规定的装运期内将货物装上海轮，并在装运前向保险公司办理了货运保险，但装船完毕后不久，海轮起火爆炸沉没，该批货物全部灭失，外商闻讯后来电表示拒绝付款。

国际结算-信用证

国际结算方式——信用证一、信用证的定义、基本特征和当事人（一）信用证的定义信用证是一种有条件的银行付款承诺。

具体来讲，它是银行根据买方的要求和指示向卖方开立的，在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。

UCP600第二条对于信用证的定义为：信用证指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。

即指：1、如果信用证为即期付款信用证，则即期付款。

2、如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期付款并在承诺到期日付款。

3、如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开出的汇票并在汇票汇票到期日付款。

4、如果信用证为议付信用证，开证行授权另一银行议付并对议付行进行偿付。

（二）信用证的基本特征1、信用证是一种银行信用信用证作为一种国际贸易结算方式，不同于托收、电汇等方式，它是以银行信用为基础的，不是商业信用。

信用证开出即表明了银行的付款承诺，这种付款承诺是有条件的，即满足开出的信用证条款的规定，如果满足了信用证的规定，开证行或保兑行（如有）将承担第一付款责任。

2、信用证是一项独立的文件尽管信用证的开立以买卖合同为基础和前提，但信用证一经开出，就独立于买卖合同。

信用证各当事人在处理业务纠纷时，是以信用证本身的条款规定为依据的，不受买卖合同的约束。

因此，信用证是一项与买卖合同分离的独立文件。

3、信用证以单据为基础信用证的主要作用是银行提供付款保证和资金融通，以促进买卖双方交易的顺利进行，银行并不直接参与货物的买卖过程，而且也不可能去查验核实各项交易的详细情况。

银行只负责审慎查核所提交的单据，确认它在表面是否与信用证条款一致，从而凭相符单据付款，而不管交易事实如何。

因此，在信用证方式下，受益人要保证收款就一定要提供相符单据，开证行要拒付也必须以单据上的不符点为由。

可见，信用证交易与买卖合同中的货物交易具有本质区别，即信用证是一项单据业务。

国际结算方式-信用证

三、信用证适用的国际惯例
• 第19条讲的是银行间的偿付办法
三、信用证适用的国际惯例
• 第20条～第22条关于货运单据的规定。在原则上阐明了以下几点： • 第一、关于出单单位和出单人，条文规定不宜采用并冠以诸如“第一流”、“著名的”。 “合格的”、“独立的”、“官方的”这样一些修饰语； • 第二，单据原来规定非正本不可，现在则有所放宽：影印的、电脑处理的、甚至复写的也可算做正本了，等等。其中第22条涉及货运单据出单日。对于那些出单日在前的，银行也接受，但必须在信用证中和“UCP 500”中规定的有关期限内交单才行。
开证行
（一）信用证的含义的理解
开证申请人
1申
受益人
受 3 将益信用人证通知给
请开证
开证行
2 寄信用证
通知行
（一）信用证的含义的理解
5.凭规定的单据 5.凭规定的单据注意:严格符合的原则注意严格符合的原则货运单据单单一致 (1)主要单据 (1)主要单据商业发票单证一致保险单据原产地证书 (2)附属单据 (2)附属单据装箱单重量单海关发票商检证书 6.对付款的理解即期付款、对远期汇票的承兑、对付款的理解: 6.对付款的理解:即期付款、对远期汇票的承兑、对延期付款提供保证和对货运单据的议付
三、信用证适用的国际惯例
跟单信用证统一惯例500号号跟单信用证统一惯例国际商会500号出版物国际商会号出版物 (UCP 500）从 1994年 1月 1日）年月日起在全球实施。起在全球实施。共49条条
三、信用证适用的国际惯例
第1条（1）惯例的适用范围是一切跟单信用证，在一定范围内也适用备用信用证；（2）信用证上应注明：本证系根据“UCP 500”而开立的；（3）信用证有关各方均应遵守本惯例第2条讲的是信用证的定义第3条的精神银行只管信用证、不管买卖合约第4条又表明，在信用证业务中，银行只管货运单据不管货物。