(财务预算编制)月度预算控制办法
财务预算管理制度（精选10篇）
财务预算管理制度（精选10篇）财务预算管理制度一、财务预算管理制度是什么预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动完成既定的经营目标。
二、财务预算管理制度（精选10篇）预算管理需要正确、及时的编制好工程预算，正确计算工程量及套用定额，做好工料分析，及时做好预算与主要实物量的对比工作。
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财务预算管理制度1一、财务管理的基本原则、任务：1、财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法规、法律和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。
2、财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算过程进行控制和管理；合理配置学校资源，努力节约开支，加强核算，提高资金使用效益，加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全学校内部管理制度；如实反映学校财务状况。
对学校经济活动的合法性，合理性进行监督。
二、财务管理体制1、学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务工作实行校长负责制。
2、学校总务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作，不得在学校之外设置同级机构。
3、学校总务处应根据会计业务的需要，制定会计人员岗位职责。
财会主管人员的任免应当经过学校行政组同意，不得任意调动和撤换。
三、预算及收入管理1、学校预算的依据是事业发展计划和任务编制的年度财务收入计划。
学校总务处应在每年的十二月前按有关规定编制好下一年度的财务预算。
2、编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的原则。
收入预算坚持积极稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约的原则。
3、学校收费按照国家政策标准并进行公示。
四、支出管理1、支出是根据学校为开展教学、科研及其它活动发生的各项耗费和损失。
2、学校支出包括：⑴事业支出。
财务预算编制规章制度
财务预算编制规章制度一、概述财务预算是指企业为了实现经营目标，按照一定的程序和方法，在一定的时期内对企业的资金收支、成本支出、利润分配等进行合理安排和控制的一项重要管理工具。
财务预算编制规章制度的目的是确保财务预算编制的科学性、准确性和透明度，提高企业财务管理水平，保障企业的经济效益和风险控制。
二、编制程序1.明确编制责任财务预算的编制需要设立专门的编制团队或委派专人负责，由企业的财务部门牵头，协同其他部门的相关人员参与。
2.收集信息编制财务预算前，需要收集各部门和业务线的相关信息，包括历史数据、市场趋势、企业战略规划等，以便作出合理的预测。
3.制定指导方针根据企业的战略目标和市场情况，制定财务预算的指导方针，明确预算编制的总体原则。
4.编制初步预算在收集和分析相关信息的基础上，编制初步预算，包括资金收支预算、成本预算、利润预算等各项指标。
5.核对与修正将初步预算提交给各部门负责人核对，根据实际情况适时进行调整和修正，确保编制的预算具有可行性和合理性。
6.综合编制最终预算根据各部门的核对意见和修正意见，对初步预算进行综合编制，形成最终的财务预算。
7.审批与执行最终预算需经过企业高层领导的审批，并及时将预算结果通知到各部门并落实到实际经营中，确保财务预算的执行力和效果。
三、编制要求1.合理性财务预算编制应充分考虑各种内外因素的影响，确保预算的合理性。
需要对市场环境、经济形势、行业竞争等进行全面分析和预测，合理设定指标和目标。
2.科学性预算编制应基于科学的财务分析和预测方法，利用合理的数据模型和工具，确保编制出来的预算数据准确可靠，并能满足实际需要。
3.明确性预算编制需要明确预算的项目、内容和负责人，确保责任的明确性和任务的分工合理性。
同时，需要明确预算编制的时间节点和程序，确保编制工作能够按时完成。
4.可比性预算编制需要根据过往数据和实际情况，确保预算数据的可比性。
通过对历史数据的分析和比较，合理设定预算的基准和目标，实现预算的可比性和参照性。
财务预算管理制度范本（五篇）
财务预算管理制度范本第一章财务预算管理办法第一条为了增强我厂财务管理的调控能力，完善内部控制机制，加强成本费用控制，优化整合企业资源，以保障企业战略目标的实施，全面提升综合管理水平和市场价值。
根据《企业会计制度》《企业会计准则》及双矿集团公司《财务管理内部控制制度》，特制定本办法。
第二条财务预算的编制过程，是通过预测－计划－预算。
财务预算编制的前提，是对内部经营活动的分析和市场前景的预测；财务预算的依据，是根据分析、预测制定的经营目标和经营计划。
第三条财务预算的编制，应遵循国家相关部门的政策并符合上级部门有关预算管理的要求。
第四条财务预算编制的依据：1、集团公司下达的年度经营目标、经营规模、经营成果。
2、生产、计划部门编制的生产经营计划(包括技术改造、大修理工程及科研开发等)。
3、各职能部门业务费用计划。
第五条财务预算编制的内容为：年度货币收支平衡表、资产负债表、损益表和编制说明及月份经营计划、货币资金执行预算。
1、货币收支平衡表的编制，主要反映按年度经营目标货币资金收支情况，为资金的管理及筹措提供决策依据。
2、资产负债表的编制，主要反映企业的生产规模、偿债能力等，所要达到计划年度经营目标的相关财务指标。
3、损益表的编制，主要反映企业的营运能力、成本费用水平、创利能力等、计划年度经营目标的相关财务指标。
4、月份经营计划的编制，主要反映当月生产经营目标及经营成果。
5、货币资金执行预算的编制，主要反映当月全厂货币资金收支计划。
第六条货币资金是维持企业正常运转的血液，贯穿于企业日常生产经营与重大财务活动的全过程，货币资金流量预算管理是财务预算管理的关键控制点。
第七条货币资金执行预算的编制原则，是以销售预测和各项费用支出为基础，坚持量入为出、先急后缓，确保洗煤主业的资金需求。
第八条资金预算编制程序1、各生产车间及机关职能部门每月____日前，按其月份费用计划，划分货币支付及内部转帐支付两部分，由部门领导及厂主管领导签字审批后报财务科。
财务预算编制原则及相关要求
关于编制2０1１年预算的通知全面预算是现代企业管理的重要工具,也是企业实现短期经营目标、实施战略目标管理的重要手段,对于企业明确经营目标,优化资源配置，合理使用资金,加强成本费用控制，完善管理机制，考核经营业绩，落实战略目标具有十分重要的作用。
按照《北人印刷机械股份有限公司预算管理制度》的程序编制２011年的预算。
一、２01１年预算编制原则:1、销售收入：应在充分进行市场调研，预测市场需求、行业发展趋势、竞争对手情况和考虑客户群的基础上来编制销售预算。
2、降低存货:合理安排生产投入，压缩在制品,加快已投产的老产品的产出和销售,做好新老产品的衔接.在２010年８月存货余额的基础上进一步降低存货, 2011年预算目标单张纸分公司为2亿元、卷筒纸分公司为1亿元，按照存货控制率考核。
３、应收账款：加快应收账款的回收,以２0１0年８月应收账款余额为基数,20１1年预算目标单张纸分公司为１亿元、卷筒纸分公司为1．1亿元，按照应收账款控制率考核。
４、销售费用:费用总额分别按销售收入的比例编制,单张纸分公司按销售收入的6%、卷筒纸分公司按销售收入的4%.5、分公司现金流：按月回款额预算的比例安排支出预算（按现行比例),同时实行增值税税赋率与资金分配挂钩办法。
6、降低采购成本，2011年采购成本比201０年降低4%（2011年采购成本降低额/20１０年预算材料费金额＊1００）,编制预算仍采用2０10年价格。
7、销售服务部收入预算、费用预算、利润预算单独列报、考核.８、20１1年财务预算的编制,仍然遵循归口管理的原则，凡需由归口单位审查的项目,必须先报归口单位，由归口单位逐项审核,反馈意见后方可列入预算。
各预算编制单位必须对预算项目的内容、编制依据、费用额度等进行认真的核实,经单位负责人签字后按程序上报。
９、2011年股份公司力争主业盈利,各预算单位要开源节流，厉行节约.二、预算的范围与内容:(一)业务预算1、产品销售预算:分公司根据市场情况负责编制内销产品的销售预算;国际合作部负责编制出口产品的销售预算。
财务预算管理规定
财务预算管理规定Pleasure Group Office【T985AB-B866SYT-B182C-BS682T-STT18】财务预算管理办法1 总则为建立科学高效、规范有序的预算管理体系，动态监控公司运营状况，提高预算的调控力、执行力和科学化、精益化水平，特制定本办法。
本办法适用于股份公司各职能部门、各部及子公司（以下简称“各单位”）。
本办法所称的预算管理是围绕公司战略规划，采用价值形式对公司未来经营活动进行科学预测和合理安排，全面落实管理责任，加强过程监控与考核评价，促进资源有效配置，确保公司战略目标实现的相关管理活动。
预算管理包括预算的编制与审批、执行与控制、考核与评价等环节。
预算管理的基本原则：效益优先、资源统筹。
紧紧围绕公司战略目标，通过预算安排对有限的经济资源进行统筹调控，促进资源优化配置，提高投入产出效率，实现经济效益最大化。
全面预算、闭环管理。
预算管理应涵盖公司的生产、经营和建设的各个环节。
公司所有部门、单位和员工都应当参与预算管理，实现预算事前规划预测、事中执行控制、事后考核评价的闭环管理。
规范流程、落实责任。
按照各级财务管理职责，明确预算管理权责，规范预算编制、审批、下达、执行、考核、评价等工作流程，增强预算管理能力，加强目标预控，实现上下协同，层层落实预算管理责任。
2 预算的工作组织与职责分工预算工作组织体系包括：预算管理委员会、预算管理办公室和预算责任单位。
预算管理委员会是预算管理的决策部门,是组织领导公司全面预算管理实施的权力机构。
预算管理委员会的主要职责：审定公司预算管理办法、编制方法及程序；审定公司预算目标、分解下达预算方案；审定公司预算方案和预算调整方案；审定公司预算考核方案。
预算管理委员会的主要成员：主任：集团公司总经理副主任：集团财务总监委员: 集团公司副总经理及子公司总经理预算管理办公室是预算管理的日常工作机构，办公室设在集团财务部，办公室主任为集团财务部长，成员为：审计部、综合管理部、子公司部门负责人和相关单位财务负责人。
财务预算管理规章制度内容
财务预算管理规章制度内容财务预算管理规章制度内容财务预算是企业经营管理的重要战略机制,正确认识财务预算管理在企业中的作用对于企业的发展十分重要。
下面爱汇店铺整理的财务预算管理规章，供你参考。
财务预算管理规章制度范文一1、医院一切收支活动由财务部门统一核算，统一管理。
2、财务收支预算，是医院预算的重要组成部分，必须加以控制，按预算合理组织收入，严格控制支出。
3、收入预算要有根有据，依据历年收入情况结合现行政策和趋势，按收费项目逐一测算。
4、支出预算，要坚持“量入为出，以收定支”的原则，支出规模应与收入预算相适应，不编赤字预算。
5、单位预算经主管部门和财政部门审批确定后，单位的各项财务收支要严格按预算办理，积极组织收入，财务部门每月向领导汇报收入完成情况;在支出方面，严格按审批制度执行，重大开支必须经集体决策，做到有申请、有审批、有审核、有支付，集中资金，“保工资、保运转、办大事、办实事”，财务部门每月向领导提供详细的支出报表，并说明人员支出、公用支出所占业务支出比例，固定资产变动情况，债权债务变动情况，大额支出情况等，分析支出增减变动因素，以便领导决策，合理安排相关支出，确保把有限的资金用于最重要的方面，提高资金使用效益。
财务预算管理规章制度范文二1.学校预算实行“统一领导，分级管理，权责结合”的管理体制。
学校预算编制要遵循“量入为出，收支平衡”的总原则，根据学校事业发展规划和预算年度全校可能组织的收入情况，统筹合理安排支出项目，不搞赤字预算。
2.财务预算是根据学校教育事业发展计划和工作任务编制的财务收支计划、固定资产设备购置计划、资金使用计划、根据学校的发展需要和财力结合单位工作任务安排所需资金，是学校筹集、分配、运用、控制资金的依据。
3.做好预算编制前期准备工作。
要分析上年度预算执行情况，通过实际情况与预算的对比，摸索收支规律，为本年度的预算编制打下基础;要了解和掌握预算年度事业发展计划及其资金供需情况，以便安排支出预算时做到保证重点，兼顾一般。
财务预算制度(汇总5篇)
财务预算制度（汇总5篇）1.财务预算制度第1篇1、第一章总则第一条目的以财务预算为手段,全面实行预算管理、加强企业经营管理及财务控制力,充分合理运用资金,加速资金周转,降低经营管理成本,提高经济效益。
年度预算和月度预算是公司绩效考核的核心依据之一。
第二条分类及适用范围年度预算、季度预算、月度预算、专项预算(项目预算、采购预算等)。
第三条批准及实施机构财务管理中心负责组织财务预算的编制及实施,年度财务预算、月度财务预算由总经理办公会审批同意后下达执行。
2、第二章财务预算编制与审批第一条年度财务预算一、公司采用自上而下的零基预算模式,总经理办公会于每年12月15日前下达下年度工作计划大纲,各职能部门根性据此指导年度预算与工作计划的制订。
二、各职能部门根据公司下达的年度工作计划大纲,按照财务管理中心的编制要求(以通知形式下达),合理预测并编制本部门下年度财务预算,形成下年度《资金收支年度计划》。
资金收支年度计划应分项列具收支项目及金额,收入包括融资流入、销售收入、租赁收入、营业外收入等所有现金流入,支出包括工资、奖金、员工福利、办公费用、车辆费用、工程支出、广告费、业务费、固定资产支出、税负支出、归还借款支出、财务费用、投资预算等所有现金流出,在每年1月1日以前经各中心总监签字后报送财务管理中心。
三、财务管理中心根据公司下达的年度工作计划大纲精神及各职能部门提交的年度预算,从公司全局的角度对年度计划的资金进行综合平衡和审核并提出调整修改建议,形成年度财务预算。
四、每年1月25日前财务管理中心将年度预算提交计划管理中心。
五、每年1月28日前,本年度财务预算经总经理办公会审批通过并经集团总裁签发后由财务管理中心组织实施。
六、如果总经理办公会对年度财务预算有调整,各有关部门则再按上述程序提交调整预算。
第二条月度财务预算一、各职能部门在编制年度财务预算的同时,集合部门工作计划和其他相关情况,编制月度财务预算要点。
月度资金计划管理制度精选全文完整版
可编辑修改精选全文完整版月度资金计划管理制度篇一：资金计划管理制度资金计划管理制度征求意见稿目录一、目的二、范围三、资金计划的编制原则四、职责与要求五、资金计划的执行六、资金计划的考核七、附则一、目的为规范资金计划的编制、审核、上报，确保资金有序调配和使用，特制定本制度。
二、范围本制度所指资金包括现金、银行存款、其他货币资金及各类票据。
本制度适用于公司内部各部门资金计划的编制、上报，公司整体资金计划的审核与上报及监督执行业务。
本制度所指资金计划包括年度资金计划、季度资金计划、月度资金计划及资金计划预测。
三、资金计划的编制原则资金计划的编制，应遵循下列原则1、资金计划包括资金收入计划和资金支出计划，资金收入计划与资金支出计划应分开填列，并分项列示。
2、各部门应对部门工作进行充分合理的预测，并以此编制资金计划，已确保资金计划的准确性。
3、资金支出计划根据年度预算分月进行控制，原则上不允许当月资金支出计划超出当月预算额度。
资金支出计划以保证生产及经营管理的正常运行的最低标准为原则。
4、资金计划必须遵守：量入为出，综合平衡；目标控制，分级实施；权责明确，严格管理的原则。
5、资金计划经资金会审核并上报上级部门后，不允许进行调整。
资金支出计划也不得在各项目间随意调整。
四、职责与要求公司内部各部门是资金计划的执行部门，其中财务部还是资金计划的管理部门，负责公司资金的统一调度和使用。
各部门职责如下：1、执行部门职责：（1）需在规定时间内上报资金计划。
年度资金计划、季度资金计划及资金计划预测根据具体要求时间上报。
物控办在每月第一个工作日下午下班前上报当月资金计划，其他部门在每月28日前上报下月资金计划。
（2）各部门资金计划应建立在对部门工作合理预测的基础上，以确保资金计划的完整、准确。
（3）各部门应积极组织、合理安排，确保资金收入及支出计划的完成。
2、管理部门职责：（1）组织资金计划的编制工作，负责审核、汇总各部门上报的资金计划，确保符合资金计划编制原则。
月度预算管理制度
月度预算管理制度一、绪论月度预算管理制度是企业财务管理的重要组成部分，它是企业经营管理的基本依据和约束。
通过建立科学、合理的月度预算管理制度，可以有效地规范企业财务管理行为，提高财务决策的科学性和准确性，实现企业经营目标的有效实施。
二、基本原则1. 目标一致原则：企业月度预算的编制应当与企业的战略目标和经营计划相一致，确保月度预算目标与企业长期目标相一致。
2. 可比性原则：企业月度预算应当具有可比性，能够与实际发生的情况进行对比分析，为预算执行提供参照。
3. 灵活性原则：企业月度预算应当具有一定的灵活性，能够根据市场需求和企业内部变化进行调整和修订。
4. 真实性原则：企业月度预算应当真实反映企业的经营状况和财务状况，不得捏造数据和信息。
5. 可控性原则：企业月度预算应当具有可控性，对企业内部各项经营活动进行合理的控制。
三、月度预算编制1. 制定年度预算：企业应当在每年初制定当年的年度预算，其中包括当年的财务预算和经营预算。
2. 制定月度预算：年度预算作为基础，按照月度的时间段进行拆分，编制相应的月度预算。
3. 编制程序和流程：制定月度预算应当建立相应的程序和流程，包括预算编制、预算审核、预算执行和预算修订等环节。
4. 参与人员和部门：预算编制应当由企业财务部门和相关业务部门共同参与，确保预算的全面性和可操作性。
5. 参数和假设假设：在编制月度预算时，应当准确把握市场需求、产品价格、成本变化等相关参数，合理进行假设和预测。
6. 监测和调整：企业应当对月度预算编制过程进行监测和调整，及时发现问题和矛盾，并进行调整和修订。
四、月度预算执行1. 预算执行责任：企业应当明确预算的执行责任人和执行部门，建立相应的责任制度和考核机制。
2. 预算执行过程：预算执行应当按照预算编制的时间节点和要求进行，不能出现超支和误差情况。
3. 预算执行监督：企业应当建立预算执行监督机制，对预算执行过程进行真实、准确的监督和检查。
财务预算及决算管理实施办法
财务预算及决算管理实施办法1．流程目的1．1 为有效控制成本及费用、合理计划各项支出、保障经营管理工作的高效开展，特制订本办法。
1．2 总经理、财务部、各部门经理在财务预算管理中分别承担相应责任，须及时处理流程中所负责的工作。
1．3 财务预算以公司财年为基准，编制周期为半个月，预算分析为一个月。
2．适用范围公司各相关职能部门。
3．职责3.1 本程序的审核汇总、监督执行部门是：财务部3.2 本程序的知晓岗位是：公司各相关职能部门3.3 相关部门职责：编制本部门财务预算并执行4．流程说明4．1 由财务部编制财务预算申请表格至各部门，注明表格填写内容、提交时间及要求。
（表1）财务预算申请表表格填写说明：预算项目填写预期要支出的费用，预期将要购置的固定资产，公司常规费用的预算。
公司未来情况下的投资或其他预算。
4．2 各部门经理根据公司经营情况及公司制定的销售计划，结合本部门情况，编制财务预算申请（服务成本预算单独列出）。
4．3 预算提交时间为预算周期开始后的3个工作日内。
4．4 财务部负责审查各部门表格的填写情况并汇总，由总经理及各相关股东共同审批决定。
4．5 各部门预算申请通过后由财务部汇总并发放正式预算执行表，各部门经理负责本部门预算的执行。
4．6 月度终了，财务部将对各部门的预算款项使用情况进行对比分析，出具月度预算及决算差异分析报告，对公司当月款项的使用情况进行汇总，以此作为编制下月预算的依据。
4．7在实施财务预算的管理工作中，如发现需要调整财务预算的，需编制财务预算变更申请表，由总经理批准后执行变更并备案至财务部。
4．8 对于通过预算的款项支出，各部门在付款时需提前一个工作日告知财务部（仅对超过5000元以上的支出）。
表2 财务预算变更申请表4．8 预算年度终了，财务部提交各部门的预算完成情况，并由总经理及股东对预算完成情况进行评审与考核，考核结果将作为编制下一财务预算年度申报表的参考依据。
4．9 本办法自发布之日起开始实施，未尽适宜，由财务部负责修订。
月度资金计划管理办法
月度资金计划管理办法一、总则1.1 为加强公司资金管理，提高资金使用效率，确保公司经营活动的正常开展，根据我国相关法律法规及公司规章制度，制定本办法。
1.2 本办法适用于公司各部门及下属单位的月度资金计划管理。
二、月度资金计划编制2.1 每月25日前，各部门应根据下月业务开展情况，编制下月资金计划，并提交至财务部门。
2.2 资金计划应包括收入、支出两部分，具体内容包括但不限于：业务收入、应收账款回收、投资收益、借款、还款、薪酬、福利、采购、市场推广等。
2.3 各部门在编制资金计划时，应充分考虑以下因素：（1）业务发展需求；（2）合同付款期限；（3）应收账款回收情况；（4）财务风险控制要求；（5）公司资金状况。
2.4 财务部门对各部门提交的资金计划进行审核，并结合公司整体资金状况，制定公司月度资金计划。
三、资金计划执行与监控3.1 财务部门根据月度资金计划，合理安排资金使用，确保公司经营活动的正3.2 各部门应严格按照资金计划执行，如需调整，须提前向财务部门提出申请，经审批同意后方可进行调整。
3.3 财务部门应定期对资金计划执行情况进行监控，对异常情况及时分析原因，采取措施予以解决。
3.4 财务部门应定期向公司领导层报告月度资金计划执行情况，为公司决策提供依据。
四、资金计划调整4.1 如遇特殊情况，导致月度资金计划执行出现较大偏差，各部门可向财务部门提出调整申请。
4.2 调整申请应包括以下内容：（1）调整原因；（2）调整金额；（3）调整后的资金计划。
4.3 财务部门对调整申请进行审核，并根据公司资金状况及业务发展需求，作出是否同意调整的决定。
五、责任追究5.1 各部门应认真履行月度资金计划编制及执行职责，对未按要求编制、执行资金计划，或故意虚报、漏报、错报资金计划的情况，将按照公司相关规定追究责任。
5.2 财务部门应加强对月度资金计划的管理，对因工作失职导致资金计划执行不力的情况，将按照公司相关规定追究责任。
全面预算管控有哪些办法
全⾯预算管控有哪些办法全⾯预算管理制度主要内容包括：总则、预算的组织机构、预算的编制、预算的管理体系、预算的控制与分析、预算的考核与激励及附则。
全⾯预算按预算期的长短分为年度预算和⽉度预算。
年度预算的期限从当年1⽉1⽇⾄当年12⽉31⽇，以企业的经营⽬标为依据，以下属公司销售预算为起点，编制全年的销售、⽣产、采购、费⽤、资本性⽀出等预算，组成年度预算。
年度预算的总⽬标必须分解落实到每个季度，列出季度⽬标，便于季度检查以确保年度⽬标的实现。
年度预算是制定季度⽬标的重要依据。
⽉度预算的期限从当⽉⽉初⾄当⽉⽉底。
根据年度预算和⽉度经营情况，编制⽉度资⾦预算，⽤于公司资⾦平衡和费⽤管理。
⼀、总则全⾯预算管理制度是根据企业发展战略，逐层分解，对其总部各个部门以及下属公司下达经营⽬标，全程管理其经营活动，并对其实现的业绩进⾏考核与评价的内部管理会计制度。
通过全⾯预算管理，管理层可以及时发现和解决企业经营过程中遇到的问题，适时制定出强有⼒的经营应对策略，提⾼管理⽔平，构筑企业的核⼼竞争⼒。
全⾯预算管理的⽬的在于以⼀系列的预算、控制、协调、考核为⼿段，管理企业⽣产经营活动全过程，最终实现企业的战略⽬标。
全⾯预算管理体系是由⼀系列预算及差异分析表格、相应制度和说明组成的，根据企业经济活动前后衔接、相互关联、有序排列形成的⼀个完整的报表体系，它完整地体现了企业对未来经济活动的预期，通过将经营结果与预算进⾏分析、⽐较，可以对企业经营活动中实⾏过程控制，促进企业经营⽬标的完成。
⼆、预算的组织机构全⾯预算管理组织机构⼀般包括总经理办公会议的预算专项会议、财务部以及预算责任体系。
总经理办公会是实施全⾯预算管理的最⾼机构，在预算组织机构中居于核⼼地位，以预算专项会议的形式审议或审查各项预算事项，听取预算实施结果的分析汇报，总部参加会议的主持⼈是公司总经理;与会⼈员是总会计师、副总经理、公司各部门经理。
全⾯预算管理组织机构的常设部门为财务部，由其负责预算相关事项的⽇常处理和预算的整理汇编。
公司财务预算管理制度(通用5篇)
公司财务预算管理制度(通用5篇)公司财务预算管理制度(通用5篇)公司财务预算管理制度11、贯彻执行预算管理相关法律、法规、规章和制度；结合实际，制定本部门预算管理办法和实施措施，监理和完善预算管理工作规章制度。
2、编制年度部门预算，完成预算的编制上报工作。
3、负责年度预算方案的草拟工作，研究、拟定预算年度的'支出重点，科学安排基本支出和项目支出预算。
4、根据预算单位的情况，对确需调整的项目，按规定的程序提出具体调整的意见。
5、加强预算执行日常监督，控制无预算支出和改变资金用途支出，发现无预算支出和改变资金用途支出，即使报告和处理。
6、对本部门预算执行情况进行检查和分析，按照要求报告预算执行情况。
按规定的范围公开本级预算。
公司财务预算管理制度21.0总则1.1为了明确公司各部门在实现各项经营目标中的财务关系及责任，规划、控制公司的经营活动，确保各项经营目标的顺利完成，根据公司领导层的要求，结合公司的实际情况，特制订本制度。
1.2财务预算是在预测和决策的基础上，围绕公司经营目标，对一定时期内公司资金取得和投放、各项收入和支出、公司经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。
1.3财务预算一般按年度编制，根据实际发生情况逐月编制滚动预算，由公司财务部组织实施，分级归口管理，并将财务预算作为制定、落实内部绩效考核的依据。
1.4编制财务预算应当遵循效益优先、积极稳健、权责对等的原则，确保切实可行，将各项成本、效益指标“横向到边，纵向到底”层层分解、落实，并负责到位。
2.0财务预算管理的组织机构及其职能2.1公司成立财务预算领导小组，由助理总经理担任组长，财务部经理担任副组长，各部门负责人为小组成员。
同时成立财务预算工作小组，负责财务预算的制定和日常管理具体事宜，并对财务预算领导小组负责。
工作小组由财务部经理担任组长，财务部人员为小组成员。
2.2财务部根据公司要求拟订财务预算的目标、政策，制定财务预算管理的具体措施和办法，审议、平衡财务预算方案，组织下达财务预算，协调解决财务预算编制和执行中的问题，分析财务预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议，督促各部门按时完成财务预算目标。
财务预算管理程序
5.2.1
5.2.2
5.3
5.3.1
5.3.2
5.3.3
预算编制原则:
按照财务年度为周期进行预算治理;
预算明细必须与工作年度打算分解合拍;
利润的增长必须高于费用的增长;
费用率的增长小于利润率的增长；
费用率低于往年
预算、核算和监督全面同步和谐。
预算编制内容：
按时刻分年度预算、季度预算、月度预算
按经济内容分（1）费用预算（2）项目用资金预算（3）成本预算（4）收入利润预算（5）现金流量预算（6）其他预算
2
适用范畴
集团总公司及下属各控股子公司。集团公司实行三级预算治理体系，即各公司编制预算，财务中心审核预算，董事局（股东会）批准预算。自下而上逐级编制预算，自上而下逐级收集、审核、通过预算。预算一经通过，严格执行。
3
定义
4
职责
4.1
4.2
4.3
下属各子公司负责财务预算的初拟,总经理（项目经理）对本公司全年预算负总责，财务部为财务预算编制的执行部门. 财务人员对本公司预算执行负有监督职责。
以上各项预算的填制可依照附表项目进行填列。依照上述内容编制预算之后，各子公司应该形成下一年度的估量财务报表。
预算编制方法
编制预算采纳上下结合、综合平稳的方法。自上而下分解目标，明确任务；自上而下层层填报，逐级审核把关、汇总；最终进行综合平稳；预算有效、适用地得到操纵和约束。
各下属子公司应该依照本公司项目特点等分层次进行预算安排，预算的层次能够分为公司年度预算、部门预算、项目预算等。
财务预算管理程序
受控状态：____受控_________
发放编号：________________
生效日期：___2007-04-02____
财务公司全面预算管理制度
财务公司全面预算管理制度财务公司全面预算管理制度是为了有效管理公司的财务资源、优化资金运作、确保经济效益、合规经营而制定的一套体系化的管理规范。
以下是一个可能包含在财务公司全面预算管理制度中的一些主要方面：1.预算编制流程：制定年度、季度、月度财务预算。
确定预算编制责任人，明确各部门的预算编制责任和权限。
确立预算编制的时间表和计划。
2.预算审核与批准：设立预算审核委员会或相应负责机构。
预算审核流程，确保预算的真实性和可行性。
预算批准的程序，确定谁有权批准各个层面的预算。
3.预算执行和监控：确定预算执行责任人，监督各部门的预算执行情况。
设立预算执行报告制度，定期报告实际支出与预算的差异。
确立异常情况的纠正措施和流程。
4.业务单位预算管理：将公司整体预算分解到各个业务单位。
业务单位根据公司总体预算，编制具体业务预算。
部门负责人对业务单位的预算执行负责。
5.资金流动与融资计划：管理公司资金流动，确保资金在各项支出中的合理配置。
制定融资计划，包括借款、发行债券等方式，以满足公司的运营和投资需求。
6.费用管理与控制：设定费用预算，包括人力成本、行政费用、运营成本等。
建立费用控制制度，确保费用在预算范围内。
7.绩效评估与奖惩机制：设立绩效评估体系，将实际绩效与预算进行比较。
建立奖惩机制，激励预算执行良好的部门和个人，对超支的进行相应的处罚。
8.信息披露与沟通：确保预算信息的透明度，对公司内外相关方进行及时的信息披露。
建立有效的沟通机制，确保各层级之间、各部门之间的沟通畅通。
9.法规合规性：确保预算制度的合规性，符合国家相关法规和财务会计准则。
定期进行内部和外部审计，确保公司财务活动的合规性。
以上是一个全面预算管理制度可能包含的主要方面，具体的制度内容应根据财务公司的业务模式、规模和法规要求进行调整和完善。
财务月度预算管理工作计划
一、计划背景为了确保公司财务管理的规范性和有效性，提高资金使用效率，降低成本，根据公司年度财务预算目标和实际情况，特制定本财务月度预算管理工作计划。
二、计划目标1. 确保月度预算编制的准确性、完整性和及时性；2. 提高预算执行效率，确保预算目标顺利实现；3. 加强预算执行监控，及时发现和解决预算执行过程中的问题；4. 优化预算调整机制，提高预算的适应性和灵活性。
三、具体措施1. 月度预算编制（1）收集各部门月度预算编制所需资料，包括业务量、成本、费用等；（2）组织各部门负责人进行预算编制培训，确保预算编制的准确性和完整性；（3）各部门负责人根据业务需求，编制月度预算草案，经部门内部审核后提交财务部门；（4）财务部门对各部门提交的预算草案进行汇总、审核，形成公司月度预算草案；（5）将月度预算草案提交公司领导审批，经批准后正式下达各部门执行。
2. 预算执行（1）各部门按照月度预算执行，确保各项费用在预算范围内；（2）财务部门每月对各部门预算执行情况进行跟踪，及时掌握预算执行情况；（3）对预算执行过程中出现的问题，及时与相关部门沟通，共同寻找解决方案；（4）对预算执行情况进行定期分析，总结经验，找出不足，为下一月度预算编制提供参考。
3. 预算监控（1）财务部门定期对各部门预算执行情况进行监控，确保预算执行的有效性；（2）对预算执行过程中出现的异常情况，及时进行预警，防止风险发生；（3）建立健全预算执行监控机制，确保预算执行的透明度和公正性。
4. 预算调整（1）根据月度预算执行情况，对预算进行调整，确保预算的适应性和灵活性；（2）对预算调整进行审批，确保调整后的预算符合公司整体发展战略；（3）将调整后的预算及时通知各部门执行。
四、计划实施与考核1. 成立财务月度预算管理工作小组，负责计划的实施与监督；2. 定期召开月度预算管理工作会议，总结经验，分析问题，提出改进措施；3. 对各部门预算执行情况进行考核，考核结果纳入部门绩效考核体系；4. 对计划实施过程中出现的问题，及时进行整改，确保计划的有效执行。
怎样做好预算管控
怎样做好预算管控怎样做好预算管控呢?对预算管理部门和预算申报部门正确、全面编制预算却有着重大影响，需要花费大量时间和精力，来确定预算指标和成本费用指标之间的对应关系。
怎样做好预算管控其一、如果超标，是否正常，还是由非正常经营的原因引起的;比如有部门薪水超标，是加班生产造成，还是由于HR部门在招聘人员时工资开设过高造成该部门薪资超标;又比如为了达到公司招聘人员的任务，是否全年度网站和现场招聘费用超标了其二、如果没有超标，费用在预算内，那么看工作情况完成是否良好，如果良好，说明不但预算做到了位，更说明HR部门当年度工作开展良好，效率也高。
其三、如果费用预算很高，可是实际花费连预算的三分之二也没有，那么同样要看，当年度的工作情况及工作完成质量是否达标，如果达标了，说明原本的预算根本就不准。
如果查实下来发现，是因为采用了更好的方式方法，使得HR部门当年超额节约了开支，那么这部分节约下来的费用，应该就是HR部门共同努力的结果。
根据公司年度考核标准，这部份节省的开支里头，应该拿出一部分来给予该部门一定的奖励。
起到激励员工的做用。
怎样做好预算管控(一)、建立全面预算管理体系。
为了满足预算的全面性，全面预算管理体系按照性质应分为三部分内容：经营预算、投资预算和财务预算。
1、经营预算。
是全面预算体系中最基本的预算，是企业日常发生的各项基本活动预算。
它包括收入预算、成本支出预算、生产预算、供应预算等等，其中收入预算是全面预算管理的基础预算，没有收入预算就无法实施全面预算管理。
经营预算构成了经营权人的活动范本，是指导经营权人进行经营活动的企业制度规范。
2、投资预算。
投资预算反映公司关于固定资产购置、扩建、改造和更新、资本运作的可行性研究情况。
投资预算和企业的战略以及长期计划紧密结合的。
3、财务预算。
指企业在计划期内反映有关预计现金收支、经营成果和财务状况的预算。
▲为了满足预算的时效性，全面预算管理体系按照时间不同分为：年度预算、季度预算和月度预算。
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一、月度预算工作中的问题：
1、个别部门预算编报和分析不及时，影响财务管理部按时汇总和报送。
2、部分单位预算偏差较大，有的奇高，有的遗漏。
3、突发性费用较多，预算难度大。
4、有的部门上年发生的费用没有支付，本年预算时，又没有考虑这种情况，因此，前几个月存在以前年度费用支付情况。
二、月度预算工作的要求：
（一）做好月度预算工作应记住8句话：
1、扣紧年度预算：年度预算是经过大家充分考虑编制的，基本涵盖了本单位全年的工作内容，而且，有一定的合理性，是我们必须遵循的大纲和框架。
扣紧年度预算来编制月度收支预算，可以防止月度预算过偏或者遗漏。
为了扣紧年度预算，各部门负责人、兼职预算员要把本部门的年度预算指标贴在墙上，每月参照。
2、每月坚持沟通：一是要求兼职预算员每月提醒部门领导做好预算的编制工作，并对月度预算的项目、金额如何确定进行请示；二是要求部门领导把预算工作放在心上，指导兼职预算员做好部门预算，不关心预算的领导算不上一个称职的领导；三是要求各部门就一些集中支付的费用（如电话费、汽车费）与相关部门进行横向沟通，掌握本部门相关费用开支情况和控制水平；四是要求兼职预算员与专职预算员之间做好双向沟通工作；五是要做到与外部相关单位的沟通。
3、关心工作计划：预算是工作计划的数字体现，预算是价值和数量化的工作计划，所以，各部门预算员要做好预算，必须关心部门工作计划。
各项预算都要体现工作计划的内容，和工作计划保持衔接。
4、依据客观充分：预算要有依据，我们的依据包括合同、法规、制度。
只要我们有这个认识，我们不难发现客观依据，没有依据的突发性的必须在当月付款的事件是很少的。
5、按时编报分析：必须做到预算编报和分析的及时性，部门预算要求每月25日必须上报预算管理部门，部门预算执行情况的分析必须于每月2日报送预算管理部门。
为了做到按时编报和分析，要求每个预算员都要做好台账，利用台账记录每个事件的发生及相关付款约定、费用支付情况，有了这个台账，预算编制和分析的时效和质量就有了保障。
6、指标牢记心中：一是对预算的总额要心中有数，对各项费用的预算金额要心中有数，只有这样，我们才能产生对数字的敏感，及时发现问题。
要做到这个并不难，只要当一回小学生，认真地拿起预算数字背诵两个早晨就可以。
二是要对相关定额指标心中有数，例如，汽车费用的控制，只有知道汽车百公里耗油（僻如10公升，每公升5元）指标，才能知道本部门用车500公里是个什么概念。
7、充当理财帮手：费用的发生与支付不一定同步，销售与回款也是如此，我们的原则是收款要快，付款要慢。
同时，预算员要做好预警工作，对每项费用的进度进行监测，如进度超支时，要积极向领导反映，献计献策。
8、增收节支光荣：增收节支是任何公司、任何阶段、任何时间降本节支都是一个重要的话题，不能放松。
增收节支也是预算工作的宗旨之一，预算的目的就是要设法增加收入，减少成本，压缩财务费用、管理费用、营业费用等各项支出。
所以，担负预算工作，非常光荣。
（二）走出认识的误区，明确预算工作的意义
有人说，预算工作劳命伤财，这是完全错误的，预算的意义至少有以下五个方面：
1、增收节支。
通过预算工作的开展，可以引导大家关心收入、分析支出，把注意力集中到经济益上来。
只有大家平常坚持认真考虑哪些钱该花，哪些钱不该花，并考虑怎么创造收入，我们才能真正提高效益。
公司的钱，与我们每个人有关，一支笔，一张纸，都是大家在用，所以，增收节支不能只靠一个人，而要靠大家。
2、沟通协调。
预算是工作计划的数字化，有了预算编制、监控和分析，我们就知道相关单位和人员做了什么、在做什么、将做什么、效果如何，所以，预算有着沟通作用。
作为公司的年度预算，它是公司经营目标和财务目标的集中体现，紧紧围绕统一的目标，生产部门就要设法提高产量、压缩成本；销售部门就要积极扩大销售、加快货款回笼；技术部门就要针对市场需求不断研发新产品；战略投资部门就要认真研究经济形势，规划公司发展；行政部门就要全力以赴为上述各环节提供后勤保障。
这样，就会促使各门部齐心协力，心往一处想，劲往一处使，形成公司发展的合力。
3、资金调度。
有了预算，才能对公司的财务收支心中有数，能才正确进行投资、融资和日常资金调度，以最少的资金，办最多的事。
原来，需要5亿元运作的销售，应逐步压缩为4.5亿元、4亿元、3亿元，越少越好。
如果没有预算，就无法掌握资金的动向，有可能准备10000万元的存款，实际只需要6000万元的支付，造成4000万的资金闲置。
4、资源配置。
通过预算，我们可以测算公司不同部门、不同中心、不同开支项目的费用负担及其对公司的贡献大小，从而，有利于公司进行资源整合，向收益好、贡献大的项目倾斜，以发挥资金的最大效益。
5、绩效管理。
预算是对工作的技术考虑和合理衡量的结果，预算指标代表着一定的合理性和科学性，因而，预算指标可以作为绩效管理的标杆。
人力资源部开展绩效管理，必须以预算为基础；同时，预算可也以为各项工作提供考核标准和控制依据，为有效开展奖惩激励，加强内部管理创造条件。
（三）严肃纪律，奖优罚劣
作为公司，必须奖罚分明。
对预算不及时、不客观、执行超支的部门，必须严格按规定扣发部门领导及相关人员的绩效工资进行处罚；对表现认真、管理科学、预算工作质量和时
效把握较好的部门及相关人员，必须在绩效考核时给予奖励。
只有鼓励先进，鞭策落后，才能提高预算工作的执行力，使预算工作真正得到重视和提升。
月度预算管理办法
一、目的为贯彻实施公司从紧的财务政策，增收节支，确保全面完成公司年度预算指标，提高业务管理能力，特制定本制度。
二、适用范围：营销公司各部门月度收支皆纳入预算管理。
三、相关定义预算管理的预算期为每个会计期间当月1 日至当月31 日．称为月度预算
四、职责范围
1、公司内部各部门为预算责任单位，负责本部门业务预算编制、执行、控制、分析等工作，并配合财务部做好公司总预算的综合平衡。
2、财务部负责各部门预算平衡和公司级月度预算的编制、报批、执行、控制、分析和考核等具体工作，并跟踪监督预算执行情况，分析预算与实际执行的差异，提出改进措施和建议。
五、月度预算管理办法
1、每月26 日前各部门参照年度预算结合本部门需求报送财务部次月收支预算，财务部每月30 日前将所有预算进行汇总平衡后报平台财务部，平台财务部确定指标后，财务部作出分解报总经理批准，各部门按批准后的预算严格执行。
2、预算外资金需求原则上当月不予批准，特殊情况确需支出的，填写预算外资金申请表，财务部视资金情况予以审核，报公司总经理批准后执行。
3、财务部建立预算资金拨付台账制度，各部门建立预算执行台账，每月度末与财务部进行核对,改正错记、漏记,确定差异产生的原因。
财务部全面分析每季度预算执行情况，并提出对策和建议，提交公司，对整个预算的执行进行动态控制。
4、预算内资金支出，由财务部根据资金的周转情况和项目进度情况拨付。
5、各部门提出的月度预算须提交月底总经理办公会讨论通过，财务部在总经理办公会和市场分析会汇报上月预算执行，提出改善意见和下月预算安排。
6、每月下达的预算指标与部门的业绩考核挂钩，预算编制偏差率达到正负20%的，扣除部门绩效考核相应分数，超预算支出20%以上，扣除部门部长当月奖金200-500 元，实际使用预算外资金的，扣除部门绩效考核相应分数（本条考核项从08 年第4 季度开始执行）。
六、附预算外资金需求表，其他预算表格由财务部会同各部门商定编制。
预算外资金需求表
序号预算项目原核定金额拟追加金额申请理由1 2 3 部门负责人批示财务部负责人批示公司领导批示。