业务招待费预算表格1
财务分析之业务招待费分析
财务分析之业务招待费分析
业务招待费是企业在经营过程中必然产生的一种费用。
对于企业来说，节约的费用即是利润，因此作为财务人员对于业务招待费的管控，即该花才花，该省则省。
具体管控思路如下：
1、年度预算控制
由各部门编制年度招待费预算额度，业务主管审核后报财务、管理层审核确认。
2、制定招待费报销标准及报销流程
公司人事部或销售部应制定招待费管理制度，明确招待范围和招待费标准、内部陪客比例等。
事业部之间的人员互访坚持安排工作餐，减少外出就餐。
公司所有招待费必须先申请再报销，申请明确具体的招待人员、来访目的、来访人数，我司陪客数、外出就餐还是内部食堂就餐，每歺的标准和陪客数不能超过规定标准。
报销招待费报销时需要提供申请、发票、餐饮消费明细、支付记录等，业务主管对本部门招待业务真实性进行审核，财务会计主要审核发票合规性，申请日期是否晚于招待日期，菜单的真实性，陪客比例及招待费用是否超标。
3、定期监督、培训
财务记录日常招待费审核发现的问题点，针对典型和共性案例进行培训宣导，避免同样的问题反复发生。
财务通过经营会议展示各部门招待费整体情况，如与标杆比、与预算比、与同期比情况，以此评估各业务部门对招待费管理效率。
对于管理效率持续低下，招待费居高不下的部门财务应协助查找原因，如发现因内部管理不善或弄虚做假等问题应严惩。
销售费用预算明细表
1、本套表格作为财务预算取数支持表格，格式及表格结构请勿随意更改。
3、以下费用项目，请心检查复核分类是否合理，是否有遗漏？如有遗漏请及时告知进行调整。
序号
项目
1 职工工资
2 职工福利费
3 职工教育经费 4 工会经费
5 社会保险
6 折旧费 7 修理费 8 物料消耗
9 低值易耗品摊销
填报内容
指销售部门受雇人员全部工资。包括工资、加班费、奖金、津贴等。
指支付员工的保健、生活、住房、交通等各项补贴和非货币性福利，包括外地就医 、冬季取暖费、防暑降温费、困难职工补助救济、职工食堂经费补贴以及丧葬补助 、抚恤费、安家费、探亲路费。（工作服）。（工资14%部分可以所得税前扣除） 指实际支付的销售部门员工各项职业技能培训和继续教育培训费用，包括培训外出 期间的差旅等各项费用。（工资2.5%部分可以所得税前扣除） 指按销售部门职工工资总额（扣除按规定标准发放的住房补贴，下同）的2%计提并 拨交给工会使用的经费。（工资2%部分可以所得税前扣除） 包括基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险；社会保险缴 纳基数是指公司给员工缴纳社会保险的基数，缴纳比例是指由公司缴纳上述社保费 比例之和（不含个人缴纳部分）。 是指在销售部门固定资产使用寿命内，按照确定的会计方法对资产进应的价值分摊 。
指营业部门使用车辆所发生的一切费用，包括
包括本部门应分摊或支付的水费、电费、蒸汽费、天然气费等。
指为销售货物而发生的产品运输费用。
指为直接销售货物而发生的产品保险费用。
是指销售或营业部门租赁其他单位或个人的不动产而支付的资产租赁费用。
是指销售部门为销售产品而直接发生的装卸搬运货物的费用。
是指为销售产品而直接发生的包装货物的费用。 是指销售产品通过海关监管，经过申报、查验、放行、结关的手续产生的费用，包 括 是指销售部门为开展促销或宣传产品等举办展览、展销会所支出的各项具有公共性 质的费用，包括 为储存或持有销售货物而支付的临时储存费用。由于租赁仓库而发生的费用，在“ 租赁费”子目核算。 指为销售企业产品而发生的直接调试费用。
业务招待费扣除填报及注意事项
业务招待费扣除填报及注意事项业务招待费是企业用于接待客户、供应商、合作伙伴等相关人员的费用，用于维护和拓展业务关系，提升企业形象和影响力。
在企业会计中，业务招待费作为一项企业费用，可以用于减少企业所得税的计税收入。
因此，正确填报和合理扣除业务招待费是企业乃至个人税务管理的关键。
以下将从填报流程和注意事项两方面进行详细介绍。
一、填报流程1.明确招待对象：在填报业务招待费之前，首先需要明确招待的对象，包括客户、供应商、合作伙伴等。
只有真实有效的招待对象才能被承认为可以扣除的业务招待费用。
2.编制招待费用预算：在开展业务招待活动之前，根据实际需要，编制详细的招待费用预算，包括招待的规模、人数、场所、餐饮费用等。
预算应该合理、真实，并与实际支出保持一致。
3.开展招待活动：开展招待活动时，需要保留相关凭证，如发票、收据、招待对象的签字确认等。
这些凭证将作为填报业务招待费用的依据和证明。
4.填报业务招待费用：在填报企业所得税年度纳税申报表时，将招待费用列入费用科目，进行扣除。
同时，需要填写相关的招待对象、时间、地点等详细信息，以便税务机关核查。
二、注意事项1.合理性和实际性：企业需要保证填报的业务招待费用是真实有效的，与实际支出相符，并且符合税务法规的有关规定。
任何虚假、夸大的填报都可能引起税务机关的注意和调查。
2.相关凭证保存：企业在开展业务招待活动时，需要保留所有相关的凭证，包括发票、收据、招待对象的签字确认等。
这些凭证是填报业务招待费用的重要依据和证明，必须妥善保存。
3.合规性监管：税务机关在监管企业业务招待费用的填报时，会对相关数据进行核查和审核。
因此，企业需要建立完善的内部控制制度，确保招待费用的合规性，并及时配合税务机关的查验和调查。
4.企业文化宣传：业务招待费用不仅是为了维护和拓展业务关系，更是一种展示企业文化和价值观的机会。
企业可以利用招待活动进行企业的品牌宣传、形象展示等，提升企业的知名度和影响力。
业务招待费及会议制度（2篇）
业务招待费及会议制度一、背景介绍为了规范公司的业务招待费用和会议制度，提高资源利用效率，保证公司财务的安全和透明度，制定本业务招待费及会议制度。
该制度适用于所有公司员工。
二、业务招待费管理1. 业务招待费用的范围和限额：(1) 业务招待费用包括招待客户、合作伙伴和供应商的餐饮、交通、住宿、礼品等相关费用。
(2) 各岗位对应的业务招待费用限额根据职级和工作需要进行确定，并由上级主管审批。
(3) 公司规定业务招待费用限额的上限为每人每日500元。
(4) 对于重要客户或特殊情况下的业务招待费用，需经过公司财务部门特批和高级管理人员审批。
2. 业务招待费用的申请流程：(1) 员工需要提前向上级主管提交业务招待费用的申请，包括申请事由、时间、预算等信息。
(2) 上级主管对申请进行审批，并进行必要的调整和指导。
(3) 经过审批后，员工可以根据申请的预算进行业务招待。
(4) 招待结束后，员工需要及时向财务部门提交相关的招待费用报销单，附上相关费用发票和相关文件。
3. 业务招待费报销审核与审批：(1) 财务部门负责对业务招待费用报销单的审核，确保报销单上的费用是合理且符合规定的。
(2) 财务部门将审核通过的报销单提交给审批人员进行审批。
(3) 审批人员对费用报销单进行审核，并根据实际情况进行审批。
(4) 审批通过的报销单将发送给财务部门进行付款。
4. 业务招待费用记录和统计：(1) 财务部门负责统计和记录公司业务招待费用的数据，包括费用总额、人均费用等。
(2) 统计数据将定期向高级管理层进行汇报，以便对业务招待费用进行监督和控制。
三、会议管理1. 会议费用的范围和限额：(1) 会议费用包括会议场地租赁、设备租赁、餐饮、交通等相关费用。
(2) 各岗位对应的会议费用限额根据职级和工作需要进行确定，并由上级主管审批。
(3) 公司规定会议费用的限额上限为每人每日500元。
(4) 对于大型会议或特殊情况下的会议费用，需经过公司财务部门特批和高级管理人员审批。
国有企业业务招待费管理办法(2015自用修订版)
国有企业业务招待费管理办法（2015）第一章总则第一条为进一步加强和规范北京地铁信息发展有限公司（以下简称“公司”）的业务招待费管理，厉行节约，反对浪费，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司所属各职能部室。
第三条业务招待费可用于公司因对外联络、洽商公务、商务谈判、考察调研、学习交流所发生的就餐和购买招待用品（茶水、饮料、小额礼品、食品、酒水）等必要性支出；可用于公司因实施重大项目、临时突击项目出现误餐时所发生的工作餐和茶水饮料等必要性支出。
第二章业务招待费的使用原则第四条业务招待费的使用要符合廉政建设的有关规定，必须符合财政法规和财经纪律规定。
第五条公司在控制业务招待费的同时，要本着“热情、文明、节俭、周到”的原则接待来宾。
第六条招待用餐的陪同人数应严格予以控制，与业务活动不相关人员一律不得参与用餐。
第七条不得到中央及市委、市政府明令禁止的风景名胜区、私人会所等地招待用餐。
第八条业务招待费使用必须对促进企业安全生产、经济合作、企业经营管理起到积极的作用。
第三章业务招待费的预算管理第九条业务招待费实行年度预算管理。
公司各部室结合下年度工作计划安排，编制本部室业务招待费预算，填写《业务招待费预算申报单》（见附件1），经部室分管领导初步审核后汇总至经理办公室。
经理办公室汇总业务招待费预算数额，报分管领导审核后，将数据报送财务资产部纳入年度预算编制。
第十条经理办公室按不超过当年主营业务预算收入5‰的标准对业务招待费实施总额控制，并与各部室沟通确认可列支的业务招待费预算数额。
财务资产部负责将业务招待费预算汇总至公司年度综合预算。
第四章招待标准及审批权限第十一条招待用餐的菜品以供应家常菜为主，不得使用鱼翅、燕窝等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴，不得提供香烟和高档酒水，不得使用私人会所、营业性娱乐场所、营业性健身场所、农家乐、高消费餐饮场所等场地。
第十二条对外招待用品由经理办公室统一采购统一管理，采购时由经理办公室分管领导根据年度预算及规定标准审批。
业务招待费使用说明
业务招待费使用说明
业务招待费是企业中常见的一项费用，其主要用于招待客户、合作伙伴以及员
工参与业务活动。
以下是对业务招待费的使用说明：
1. 目的和范围：业务招待费的主要目的是促进业务的发展和增加合作伙伴关系
的密切程度。
范围包括但不限于招待客户参加商务会议、座谈会、商务晚宴等。
2. 合理性与节俭性：在使用业务招待费时，我们应注重合理性和节俭性，确保
费用的有效使用。
招待费应基于实际业务需求和客户/合作伙伴的重要性合理安排。
3. 预算与审批：为了控制招待费用，应制定明确的预算，并设立相应的审批程序。
所有招待费用都需要经过预算审核和相关领导的批准。
4. 财务记录：所有与业务招待费相关的支出必须准确记录，包括开支日期、项
目名称、参与人员、费用明细等信息。
这样可以方便将来追溯和核实。
5. 透明度与合规性：业务招待费的使用必须遵守公司的合规政策和相关法律法规。
在任何情况下，都不得以个人私利为前提进行招待费的使用。
6. 客户满意度：招待费的使用应始终以客户满意度为出发点。
它应作为与客户
建立长期合作关系和维护良好商誉的手段，以提升客户对我们企业的支持和信任。
通过以上几点的说明，希望能够准确介绍了业务招待费的使用，包括其目的、
合理性、预算与审批、财务记录、透明度与合规性以及客户满意度等方面。
在正确使用业务招待费的基础上，我们将能够更好地开展业务活动并与合作伙伴、客户建立紧密的关系。
公司业务招待费管理规定
公司业务招待费管理规定2.1外部招待要根据客人身份、职位、场合等因素进行合理安排，避免铺张浪费。
2.2招待场所可以是公司指定的合作餐厅或者客人提出的合理要求的餐厅。
2.3就餐费用不得超过100元/人，招待用酒水价格要控制在40元/瓶以内。
2.4外部招待要提前报备，填写《公司业务招待费用预算表》并经过审批后方可执行。
2.5外部招待费用报销时，需提供相关、单据等材料，并按照财务相关规定执行。
三、馈赠礼品使用规定和标准1．馈赠礼品应根据客人身份、职位、场合等因素进行合理选择，礼品要体现公司文化和企业形象，不得超过300元/人。
1.2礼品的包装要简洁大方，不得使用过于华丽的包装材料。
1.3礼品的赠送要注重礼仪，表达公司的诚意和感谢之情。
1.4礼品的采购要按照公司采购相关规定执行，需提供、单据等材料。
四、其他规定1．公司领导及员工参加业务招待活动时，应注意形象和言行，严禁超标准、超范围接受招待，严禁收受礼品、礼金等财物。
2．对于违反本规定的行为，将按照公司相关规定进行处理。
为了更好地管理公司的业务招待费，实现降本增效，我们制定了这份规定。
在使用业务招待费时，我们要本着“必需、节俭、适当”的原则，体现热情招待、礼节得体、大方不俗套、体面不浪费的精神，以树立企业良好形象，彰显企业文化理念。
业务招待的范围包括与公司有业务关系的客户、供应商、银行、税务、政府及其相关主管部门的工作检查、考察、调研等，以及公司上级领导以及其他所需招待的客人。
就餐费用要根据不同情况进行合理安排，内部招待要按照公司内部招待就餐审批单制度执行，外部招待要提前报备，并经过审批后方可执行。
馈赠礼品要根据客人身份、职位、场合等因素进行合理选择，不得超过300元/人。
对于违反本规定的行为，将按照公司相关规定进行处理。
支机构、合作伙伴等。
不超过50员工级主陪接待公司内部员工、外来实生等。
2.1 对于一般性的招待，每位就餐者的标准不得超过50元。
综合部会安排就餐地点，而分管领导则会根据客人的情况来决定招待标准。
业务招待费预算安排
07年业务招待费额度分配
第一，参考历史： 划定2007年业务招待费总额为1479万，比06年（1431 万）略有增加（3％）。 第二，费用归口： 分线条结构调整，分配业务招待费比重，分别为：
各线条再根据实际需要分别分配到所属部门。 第三，政策倾斜： 资源适度向一线部门倾斜（集团客户部、分公司）。分 公司间根据实际业务量及收入贡献分配业务招待费。 第四，有增有减：
路漫漫其悠远
目录
一．06年业务招待费管理及使用情况 二．07年业务招待费管理建议 三．07年业务招待费额度建议
路漫漫其悠远
2007年业务招待费改进原则
两个原则： 对内，规范管理；对外，规避风险。 三个措施： 第一，修改业务招待费预算管理范围； 第二，建立公关礼品使用定期通报机制； 第三，规范核算范围及科目。
措施二：建立公关领用实物定期通报机制
✓各部门公关领用的营销有价实物，由综合部统一归口管理，
暂不做额度限制，财务部将定期通报各部门领用情况。
✓ 包含在业务宣传费用中的由合作商代为采购的营销客服、公
关礼品，要求实际发生的分公司、部门在签订合同时附加说明 ，综合部进行统计并定期通报。
路漫漫其悠远
措施三，规范业务招待费核算范围及科目
路漫漫其悠远
措施一：修改业务招待费预算管理范围
修改业务招待费预算管理范围：将客户招待费也 纳入业务招待费管理。
指标口径说明： 纳入业务招待费预算管理的包括各部门发生为“管理费用 －业务招待费”及“营业费用-营销机构费-客户服务费-客户 招待费”的实际接待费用，不包括从库存领用的公关礼品价 值。
路漫漫其悠远
1. 市场一线部门（集团客户部，各分公司）实际发生的接待费用记入 “营业费用-营销机构费-客户服务费-客户招待费”，其余后台支撑部门 实际发生的接待费用记入“管理费用－业务招待费”。
业务招待费报销制度
业务招待费报销制度1. 引言本文档旨在规范和指导公司内部员工对于业务招待费的报销流程。
公司欢迎员工为业务招待活动提供支持，同时也需要确保合理使用招待费，并严格按照政策要求进行报销。
该制度的目的是为了确保公司的财务透明和合规性，同时鼓励员工在合理范围内展开业务招待活动。
2. 什么是业务招待费业务招待费是指为了促进公司业务发展和合作伙伴关系而发生的费用，包括但不限于客户招待、商务会议、商务宴请等。
这些费用对于巩固与客户、合作伙伴的关系以及扩大市场影响力都发挥着重要作用。
3. 业务招待费的申请和审批流程3.1 申请流程员工在开展业务招待活动前，需要提前进行申请。
申请流程如下：1.员工填写《业务招待费申请表》，包括招待活动的目的、日期、地点、参加人员等详细信息。
2.员工提交申请表至所在部门经理。
3.部门经理审阅申请表，并根据公司政策和预算情况进行评估。
4.部门经理根据评估结果决定是否批准招待活动。
5.部门经理将审批结果及理由返回给员工。
3.2 审批流程申请表经由部门经理审批之后，还需要经过财务部门的审批，具体流程如下：1.员工将经部门经理审批过的申请表提交给财务部门。
2.财务部门会核对申请表上的信息，并确认是否符合公司政策要求。
3.财务部门根据申请表的内容和公司预算情况进行审核。
4.审核通过的申请将批准报销，财务部门将相关信息记录，并提供给员工相关报销指南。
5.审核未通过的申请将不予报销，并将审批结果及理由反馈给员工。
4. 报销规定和限制4.1 支持的费用项目以下项目可作为业务招待费的报销项目：•客户接待费用•商务招待和午餐费用•商务会议费用•商务差旅费用4.2 报销要求和限制•招待活动必须与业务相关，符合公司业务发展的需要。
•报销费用必须公正合理，合理范围内不超过市场价格。
•招待活动的参与人员必须与业务有关。
•报销时员工需要提供招待活动的详细记录，包括活动目的、日期、地点、参与人员名单等。
•报销申请必须在活动结束后的15天内提交给财务部门。
业务招待费预算安排(ppt14张)
3.3%
第13页
汇报完毕， 请领导批评指正！
第14页
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1、想要体面生活，又觉得打拼辛苦；想要健康身体，又无法坚持运动。人最失败的，莫过于对自己不负责任，连答应自己的事都办不到，又何必抱怨这个世界都和你作对？人生的道理很简单，你想要什么，就去付出足够的努力。 2、时间是最公平的，活一天就拥有24小时，差别只是珍惜。你若不相信努力和时光，时光一定第一个辜负你。有梦想就立刻行动，因为现在过的每一天，都是余生中最年轻的一天。 3、无论正在经历什么，都请不要轻言放弃，因为从来没有一种坚持会被辜负。谁的人生不是荆棘前行，生活从来不会一蹴而就，也不会永远安稳，只要努力，就能做独一无二平凡可贵的自己。 4、努力本就是年轻人应有的状态，是件充实且美好的事，可一旦有了表演的成分，就会显得廉价，努力，不该是为了朋友圈多获得几个赞，不该是每次长篇赘述后的自我感动，它是一件平凡而自然而然的事，最佳的努力不过是：但行好事，莫问前程。愿努力，成就更好的你！ 5、付出努力却没能实现的梦想，爱了很久却没能在一起的人，活得用力却平淡寂寞的青春，遗憾是每一次小的挫折，它磨去最初柔软的心智、让我们懂得累积时间的力量；那些孤独沉寂的时光，让我们学会守候内心的平和与坚定。那些脆弱的不完美，都会在努力和坚持下，改变模样。 6、人生中总会有一段艰难的路，需要自己独自走完，没人帮助，没人陪伴，不必畏惧，昂头走过去就是了，经历所有的挫折与磨难，你会发现，自己远比想象中要强大得多。多走弯路，才会找到捷径，经历也是人生，修炼一颗强大的内心，做更好的自己！ 7、“一定要成功”这种内在的推动力是我们生命中最神奇最有趣的东西。一个人要做成大事，绝不能缺少这种力量，因为这种力量能够驱动人不停地提高自己的能力。一个人只有先在心里肯定自己，相信自己，才能成就自己！ 8、人生的旅途中，最清晰的脚印，往往印在最泥泞的路上，所以，别畏惧暂时的困顿，即使无人鼓掌，也要全情投入，优雅坚持。真正改变命运的，并不是等来的机遇，而是我们的态度。 9、这世上没有所谓的天才，也没有不劳而获的回报，你所看到的每个光鲜人物，其背后都付出了令人震惊的努力。请相信，你的潜力还远远没有爆发出来，不要给自己的人生设限，你自以为的极限，只是别人的起点。写给渴望突破瓶颈、实现快速跨越的你。 10、生活中，有人给予帮助，那是幸运，没人给予帮助，那是命运。我们要学会在幸运青睐自己的时候学会感恩，在命运磨练自己的时候学会坚韧。这既是对自己的尊重，也是对自己的负责。 11、失败不可怕，可怕的是从来没有努力过，还怡然自得地安慰自己，连一点点的懊悔都被麻木所掩盖下去。不能怕，没什么比自己背叛自己更可怕。 12、跌倒了，一定要爬起来。不爬起来，别人会看不起你，你自己也会失去机会。在人前微笑，在人后落泪，可这是每个人都要学会的成长。 13、要相信，这个世界上永远能够依靠的只有你自己。所以，管别人怎么看，坚持自己的坚持，直到坚持不下去为止。 14、也许你想要的未来在别人眼里不值一提，也许你已经很努力了可还是有人不满意，也许你的理想离你的距离从来没有拉近过......但请你继续向前走，因为别人看不到你的努力，你却始终看得见自己。 15、所有的辉煌和伟大，一定伴随着挫折和跌倒；所有的风光背后，一定都是一串串揉和着泪水和汗水的脚印。 16、成功的反义词不是失败，而是从未行动。有一天你总会明白，遗憾比失败更让你难以面对。 17、没有一件事情可以一下子把你打垮，也不会有一件事情可以让你一步登天，慢慢走，慢慢看，生命是一个慢慢累积的过程。 18、努力也许不等于成功，可是那段追逐梦想的努力，会让你找到一个更好的自己，一个沉默努力充实安静的自己。 19、你相信梦想，梦想才会相信你。有一种落差是，你配不上自己的野心，也辜负了所受的苦难。 20、生活不会按你想要的方式进行，它会给你一段时间，让你孤独、迷茫又沉默忧郁。但如果靠这段时间跟自己独处，多看一本书，去做可以做的事，放下过去的人，等你度过低潮，那些独处的时光必定能照亮你的路，也是这些不堪陪你成熟。所以，现在没那么糟，看似生活对你的亏欠，其 实都是祝愿。
国有企业业务招待费管理办法 (2)
国有企业业务招待费管理办法（2015）第一章总则第一条为进一步加强和规范北京地铁信息发展有限公司（以下简称“公司”）的业务招待费管理，厉行节约，反对浪费，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司所属各职能部室。
第三条业务招待费可用于公司因对外联络、洽商公务、商务谈判、考察调研、学习交流所发生的就餐和购买招待用品（茶水、饮料、小额礼品、食品、酒水）等必要性支出；可用于公司因实施重大项目、临时突击项目出现误餐时所发生的工作餐和茶水饮料等必要性支出。
第二章业务招待费的使用原则第四条业务招待费的使用要符合廉政建设的有关规定，必须符合财政法规和财经纪律规定。
第五条公司在控制业务招待费的同时，要本着“热情、文明、节俭、周到”的原则接待来宾。
第六条招待用餐的陪同人数应严格予以控制，与业务活动不相关人员一律不得参与用餐。
第七条不得到中央及市委、市政府明令禁止的风景名胜区、私人会所等地招待用餐。
第八条业务招待费使用必须对促进企业安全生产、经济合作、企业经营管理起到积极的作用。
第三章业务招待费的预算管理第九条业务招待费实行年度预算管理。
公司各部室结合下年度工作计划安排，编制本部室业务招待费预算，填写《业务招待费预算申报单》（见附件1），经部室分管领导初步审核后汇总至经理办公室。
经理办公室汇总业务招待费预算数额，报分管领导审核后，将数据报送财务资产部纳入年度预算编制。
第十条经理办公室按不超过当年主营业务预算收入5‰的标准对业务招待费实施总额控制，并与各部室沟通确认可列支的业务招待费预算数额。
财务资产部负责将业务招待费预算汇总至公司年度综合预算。
第四章招待标准及审批权限第十一条招待用餐的菜品以供应家常菜为主，不得使用鱼翅、燕窝等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴，不得提供香烟和高档酒水，不得使用私人会所、营业性娱乐场所、营业性健身场所、农家乐、高消费餐饮场所等场地。
第十二条对外招待用品由经理办公室统一采购统一管理，采购时由经理办公室分管领导根据年度预算及规定标准审批。
国有企业业务招待费管理办法(2015麻七自用修订版)
国有企业业务招待费管理办法(2015麻七自用修订版)国有企业业务招待费管理办法（2015修订版）第一章总则第一条为进一步加强和规范北京地铁信息发展有限公司（以下简称“公司”）的业务招待费管理，厉行节约，反对浪费，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司所属各职能部室。
第三条业务招待费可用于公司因对外联络、洽商公务、商务谈判、考察调研、学习交流所发生的就餐和购买招待用品（茶水、饮料、小额礼品、食品、酒水）等必要性支出；可用于公司因实施重大项目、临时突击项目出现误餐时所发生的工作餐和茶水饮料等必要性支出。
第二章业务招待费的使用原则第四条业务招待费的使用要符合廉政建设的有关规定，必须符合财政法规和财经纪律规定。
第五条公司在控制业务招待费的同时，要本着“热情、文明、节俭、周到”的原则接待来宾。
第六条招待用餐的陪同人数应严格予以控制，与业务活动不相关人员一律不得参与用餐。
2第七条3第八条消费餐饮场所等场地。
第九条对外招待用品由经理办公室统一采购统一管理，采购时由经理办公室分管领导根据年度预算及规定标准审批。
第十条来访外单位的住宿费、日常伙食费、交通费、参观游览费等，一律不得在业务招待费中列支。
第十一条业务招待费使用申请统一由总经理审批。
第三章业务招待费的申请、控制和报销第十二条业务招待费的使用采取事前申请和事后费用报销方式。
(一)事前审批：业务招待承办部门应提前提报书面申请，填写《业务招待费审批单》（见附件2），说明招待类型、主要内容、时间、地点、陪同人员、预计费用等事项，经部室主管领导、总经理分别审批后方可办理筹备事宜。
因特殊情况来不及办理申请手续的，必须电话请示，电话请示的内容同《业务招待费审批单》所填内容一致，电话请示后必须在业务发生后3个工作日内补办申请手续。
4(二)事中控制：严格按照批准的《业务招待费审批单》规定的陪客人员和招待标准等内容执行。
业务招待就餐执行中应由陪同人员签字备案，内部工作餐执行中应由就餐的本公司人员签字备案，使用《业务招待费内部人员签字表》（见附件3）第十三条事后报销：业务招待活动结束后7个工作日内，经办人将业务招待费原始票据按财务规定查验、粘贴，与经审批的《业务招待费审批单》和相关证明材料一并作为报销凭证，提报经理办公室审核无误后，依据财务报销流程进行报销。
业务招待费管理办法
业务招待费管理办法（一）公司所有接待统一归口办公室负责安排。
办公室安排1人专门负责接待工作（1人可兼职）。
（二）接待食宿实行定点管理。
公司食堂要加强接待就餐能力，原则上接待就餐尽量安排在公司食堂。
公司外的接待食宿实行定点管理，办公室根据分级接待的原则，与成本控制部比选确定2-3个档次的就餐、住宿的餐厅、酒店，采取接待专干负责签单，并转账支付（较小金额的实行刷卡支付）。
（三）公司接待工作实行申报、审批制度（接待审批表见附件）。
接待执行前，应由部门主要负责人签字报分管领导、机关分管领导审签，确定接待餐饮、酒水标准后，送办公室接待专干负责安排。
其接待费用从各部门预算经费中核减。
特殊情况不能先填写审批表的，先电话申请，回公司后补办审批表，费用开支严格按标准执行。
（四）严格执行接待标准。
外来重要客商、上级重要领导来公司考察时，一般由公司主要领导陪同接待，办公室全面负责安排，标准控制在1000元以内，其费用从公司总费用中列支；因工作需要，市直部门有关负责人来公司联系工作时，由公司相应部门主要负责人、分管领导陪同接待，标准控制在600元以内，其费用从该部门预算经费中核减；一般工作联系时，3人以内的，可提前两个小时由相关部门接洽人向公司食堂负责人申报自助工作餐标准；3-5人以上的，相应部门可向办公室申报工作餐接待，接待标准控制在300元左右。
午餐一律不得饮酒，晚餐接待用酒一并由办公室采购部集中采购，按就餐接待的三个层次安排三种档次的酒水，所有接待以湖南本地家常菜为主，不得提供鲍鱼、燕窝、鱼翅等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴，不得提供香烟和高档酒水。
各部门接待费用实行单列统计，每月从预算经费中核减。
（五）业务招待费开支预警。
财务管理部建立每月费用开支分析机制，对各部门每月的工作内容与费用开支的匹配进行分析，对工作内容与费用开支不符，费用开支与工作进度不匹配的，进行预警提示，并督促整改。
财务管理部按月统计各部门开支，每季度由部门负责人签字确认。
业务招待费烟酒及办公用品财务管理办法
业务招待费烟酒及办公用品财务管理办法为加强本公司业务招待费管理，严格控制招待费开支,近日，贵州盐业（集团）黔东南有限责任公司根据集团公司的有关规定，结合本公司实际，以“厉行节约,合理开支，严格控制，超标自负”的原则，特制定业务招待费.其主要内容是：一、开支范围；上级主管部门有关领导来我司检查、指导、协调工作的；兄弟公司的领导、职工因公来我司联系业务、洽谈工作的；相关业务单位、公司(厂家）因业务往来、联系工作的;县级公司的职工因公到我司例行办事不能及时返回的;其它确需招待的。
二、招待费的管理由行政科负责。
招待来客就餐地点为公司食堂,特殊情况经领导批准可在外安排。
三、执行标准:各县公司来客每餐按25 元/人（5 人以上120 元/桌）的标准接待.集团公司和省外产区来客每餐按45 元/人（5 人以上200元/桌)的标准接待。
系统外的单位和外专州盐业公司来客每餐按40元/人（5 人以上160 元/桌)的标准接待.来客一律由行政科负责安.四、招待排接待，对口业务科室可派1—2 人陪同（公司领导除外）费的核定和使用：业务招待费原则上应依据税务部门的有关规定按比例提取使用。
行政科应以“不超支"为原则,合理安排招待费的开支。
因特殊情况而超支的，行政科应以书面形式详细说明理由，经领导认可后报销。
五、报销程序:行政科及时把有效票据由经手人、科室负责人签字并报领导审批后，到财会科报销。
没有经过领导同意的超支或未按规定报帐的，一经查实，超出部分由行政科负责人全额赔偿，科室自行招待的费用概由当事人自负为进一步搞好来宾就餐管理,严格控制招待费用,促进廉政建设，现制定《业务招待费管理规定》，请严格遵照执行：一、业务招待范围:上级部门、兄弟单位、业务往来单位、大型会议.严禁招待本矿部门或下属单位人员.矿属人员赴两井检查指导工作时严禁在两井就餐含工作餐.二、实行费用包干、凭内部代币券招待就餐制度，按定额逐月发放,余额可结转使用。
企业通用全面预算表格模板
企业通用全面预算表格模板表1：20×4年利润预测分析表编制单位：A公司单位:人民币元表2:20×4年总预算指标方案表编制单位：A公司单位：人民币元表3经营预算总表编制单位：A公司 20×4年度单位：万元表4。
1部门预算分解表编制单位：公司营销部 20××年度单位:万元表4。
2部门预算分解表编制单位:公司生产部 20××年度单位:万元表4.3部门预算分解表编制单位:公司采购部 20××年度单位:万元表4。
4部门预算分解表编制单位：公司财务部 20××年度单位：万元表4。
5部门预算分解表编制单位：公司人力资源部 20××年度单位：万元表4.6部门预算分解表编制单位:公司总经理办公室 20××年度单位：万元表4.7门店预算分解表编制单位：A店 20×4年度单位：元表5：A公司基本薪酬等级表表6：部门岗位人员定编表部门：表8：投资预算指标表编制单位：A公司(门店）单位:元表9：投资预算表编制单位:A公司A门店单位:元表10：投资现金流量分析表编制单位：A公司单位：元表11:原材料采购预算表表12：生产预算表表13：预算利润表编制单位： 20××年度单位：元表14：年度现金流量预算表编制单位： 20××年度单位：元表15：年度预算资产负债表编制单位： 20××年12月31日单位:元表16：年度预算资本结构表表17：预算完成比例分析表表18:现金流量差异分析表附表1：销售现金回款账期分析表附表2：销售现金回款品类分析表附表3:付现采购账期分析表表19:终端竞争力分析表附表4：付现采购品类分析表编制单位：A 公司 20××年×月 单位:元 表20：销售同比/环比增减表表24:月度现金流量预算表编制单位：A公司 20××年×月单位:元。