财政学复习提纲
财政学考试重点
财政学重点复习提纲一．第一章1.财政的定义(10)：财政是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于履行政府职能和满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。
实践中，财政表现为政府的一系列收支活动或政府的理财活动。
财政概念包括以下四个方面的具体含义：(1)财政分配的主体是国家(政府) 。
(2)财政分配的客体是一部分社会产品或国民收入(其中主要是剩余产品) 。
(3)财政分配的形式既有实物和力役形式，也有价值形式。
(4)财政分配的目的是满足国家实现其职能的需要。
2.区分公共物品和私人物品的标准( 14，了解)区分两者的标准通常是： (1)排他性和非排他性， (2)竞争性和非竞争性。
私人物品具有排他性和竞争性，公共物品具有非排他性和非竞争性。
排他性是指个人可以被排出在消费某种物品和服务的利益之外，当消费者为私人产品付钱购买之后，他人就不能享用此种商品和服务所带来的利益，排他性是私人物品的第一个特征，竞争性是这消费者的增加将引起生产成本的增加，没多提供一件或一种私人物品，都要增加生产成本，因而竞争性是私人物品的第二个特征。
非排他性是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益，例如，每个公民都可以无差别地受益于国防所提供的安全保障，每个适龄儿童都有权利和义务接受政府提供的义务教育，等等。
非竞争形势公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，或者说，提供公共物品的边际成本为零。
如：大学是公共物品还是私人物品？是公共物品，因为其具有非竞争性与非排他性。
我念大学不能排除其他人念，大学的成本不会因为我的加入而增加。
3.财政的三大职能(26--30)只要存在政府和财政，财政的三大职能就不会消失。
(1) 资源配置职能，广义地理解可以是指社会总产品的配置，狭义地理解可以是指生产要素的配置。
其财政配置的机制和手段主要有：O在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占 GDP 的合理比例，从而实现资源配置总体效率。
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财政学复习提纲22号财政学复习提纲名词解释自然经济计划经济市场经济财政公共财政公共产品非竞争性非排他性免费搭车外部性购买性支出转移性支出瓦格纳法则成本效益分析法金融成本和效益影子价格社会贴现率内部收益率社会消费性支出行政管理支出财政投资性支出社会保障社会保险养老保险现收现付制完全积累制部分积累制失业保险生育保险社会福利社会优抚财政补贴明补暗补税式支出财政收入预算资金预算外资金税收收入增值税消费税营业税问答题1、自然经济的特征2、计划经济的特征3、市场经济的一般特征4、运行规范和有效的现代市场经济的五个共同特点是什么？中国是否具备这些特点（举例说明）？5、市场经济有效运行的条件（完全竞争市场）6、公共财政的基本特征：7、中国夏商周三代奉行的是“量入为出，多有结余”的财政原则，而唐代的杨炎提出“量出为入”的理财原则，认为“凡百役之费，一钱之敛，先度其数而赋于人，量出以制入”。
你认为当今中国政府应遵循哪种理财原则呢，为什么？8、简述亚当·斯密的财政原则9、凯恩斯学派的主要财政观点和政策主张有哪些？你同意这些观点和主张吗？10、货币学派认为通货膨胀的原因是什么，该如何治理？面对中国当前的通胀问题，你认为政府可以采取什么措施？11、简述拉弗曲线并作图12、萨伊定律的主要内容有哪些？你同意他的观点吗，为什么？13、政府失效表现在哪些方面？（举例说明）14、政府有机论认为：社会是一个自然的有机体，每个人都是这个有机体中的一部分，而政府是该有机体的心脏。
个人只有作为社会的一部分才有意义，个人利益要服从于整体利益。
社会目标由政府确定，并引导社会去实现。
政府机械论认为：政府不是社会的有机组成部分，它是个人为了更好地实现其目标而人为创立的东西。
国家服务的最高目标是根本就不服务于任何目标，而是仅仅作为其公民个人实现其自身目标的工具而存在。
你同意哪种观点，为什么？15、举例说明什么是纯公共产品、混合产品和私人产品16、简述庇古模型并画图说明17、玛丽和露易丝是邻居。
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名词解释：1.社会保障：是指政府通过财政向由于各种原因而导致暂时或永久性丧失劳动能力、失去工作机会或生活面临困难的社会成员提供基本生活保障。
2.税收（负）转嫁：是指在商品交换过程中，纳税人通过提高销售价格或压低购进价格的方法，将税负转移给购买者或供应者的一种经济现象。
3.流转税：又称流转课税、流通税，指以纳税人商品生产、流通环节的流转额或者数量以及非商品交易的营业额为征税对象的一类税收。
4.政府采购制度：是指有关政府采购的一系列法规、政策和制度的总称。
政府采购制度就是约束政府机关和公共机构运用市场竞争机制采购货物、工程和服务以实现公共职能的制度。
5.公共选择：是应用经济学的理论假定和分析方法来研究非市场决策或公共决策问题的一个新的研究领域。
6.购买性支出：又称消耗性支出，是指政府以购买者身份在商品或劳务市场上购买商品或劳务的支出。
7.公共物品：公共物品是与私人物品相对应的一个概念，消费具有非竞争性和非排他性特征，一般不能或不能有效通过市场机制由企业和个人来提供，主要由政府来提供。
8.社会消费性支出：社会消费性支出是政府直接在市场上购买并消耗商品和服务所形成的支出，是购买性支出的重要组成部分，是国家执行其政治和社会职能的财力保证。
9.社会公共需要：是指向社会提供安全，秩序，公民基本权利和经济发展的社会条件等方面的需要．10.BOT投资方式：是意为“建设－经营－转让”，是私营企业参与基础设施建设，向社会提供公共服务的一种方式。
第一章市场失灵内涵：市场的资源配置不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，统称为市场失灵。
市场失灵的原因：价格对于单个厂商和消费者而言外生，市场环境完全竞争，现实状况却并不如此，现实大多数状态为不完全竞争市场。
市场失灵主要表现（重点）：P151）市场势力——垄断和自然垄断2）市场残缺——信息不充分和不对称——外部效应与公共物品公共物品——外部效应的典型例3）市场功能不足——收入分配不公——经济波动——优值品和劣值品1）垄断2）信息不充分和不对称3）外部效应与公共物品4）收入分配不公5）经济波动财政概念：1）国家分配论认为，财政是国家或政府的收支活动，它是一国政府采取某种形式（实物、力役或价值形式），以一部分国民收入为分配对象，为国家实现其职能的需要而实施的分配活动。
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财政学复习提纲财政学复习提纲1.财政（Public Finance）财政产生的原因：（1）市场失灵（Market Failure）指在市场充分发挥其基础性资源配置作用的基础上，市场天然无法有效配置资源或难以正常发挥作用的状态。
包括市场不能有效提供公共物品和外部效应（externalities）。
（2）垄断现象（Monopoly Phenomenon）（3）信息不对称（Asymmetric Information）指交易中的一方拥有另一方得不到的信息的情形。
（4）市场不完全（Market Incomplete）（5）偏好不合理（Preference Irrational）关于优值品、劣值品问题（6）分配不公平（Allocation Unfair）（7）经济波动（Economic Fluctuation）宏观经济运行出现周期性的经济过热和经济衰退财政的概念：财政属于历史范畴、经济范畴、分配范畴。
要准确理解财政的概念，需从以下几方面认识：（1）财政分配的主体——国家（2）财政分配的客体——一部分社会产品和服务（3）财政分配的依据——国家的政治权力（4）财政分配的目的——满足社会公共需要（5）财政分配的形式——价值、实物和力役形式一般认为是指提供公共物品、克服市场失灵、满足社会公共需要为主要职能的财政。
或者说，是为市场提供公共服务的国家财政。
财政的职能：一、资源配置职能（Resources Allocation Function）通过财政收支活动引导资源的流向，弥补市场的资源配置失效，最终实现全社会资源配置的最有效率状态。
目标：高效率a)在经济学中，通常以帕累托效率作为衡量资源配置高效率的标准。
b)帕累托效率（Pareto efficiency），指不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人境况变差的结果。
c)帕累托改善（Pareto improvement），指可以通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人的境况变差的结果。
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第一章1、市场失灵的含义和表现（原因）含义：完全依靠市场机制的作用，无法达到社会福利的最佳状态表现：（1）垄断（2）信息不充分和不对称（3）外部效应与公共物品（4）收入分配不公（5）经济波动2、政府干预的手段（1）立法手段和行政手段（2）组织公共生产和提供公共物品（3）财政手段3、收入分配职能（机制，手段）（1）划清市场分配和财政分配的界限和范围。
（2）规范工资制度（3）加强税收调节（4）通过转移性支出，如社会保障支出、救济金、补贴等，使每个社会成员得以维持起码的生活水平和福利水平。
第四章1、教育支出：义务教育是纯公共物品，高层次教育属于混合物品2、我国近年来教育经费的变化（哪些地方做得好）我国近年来的变化趋势1基本特征是以政府投入为主，国家财政性教育经费占全国教育经费的比重高。
2全国教育经费占GDP 的比重、预算内教育经费每年均大幅增长。
3自1998 年以来，连续五年中央本级财政支出中教育经费所占比重每年增加一个百分点。
4除了政府投入外，目前已经形成政府投入、社会团体和公民个人办学、社会捐资和集资办学、收取学费和杂费及其他经费等多种形式、多元化的教育资金来源。
第五章1、政府财政投资的特点、范围特点：追求宏观效益，注重社会效益，有能力投资大型的、长期的项目范围：社会公共性、公益性和基础性的投资领域，高新技术重要能源和资源以及稀缺资源的开发领域。
第八章1、税收的转嫁与归宿的概念：纳税人通过经济交易中的价格变动，把所那税收转移到他人负担的行为和过程2、税收的转嫁方式：（1）前转（又称顺转）指纳税人通过提高商品价格或要素的价格，将税负转移给购买者（2）后转（又称逆转）指纳税人通过压低购进商品或要素的价格，将税负转移给商品或要素的提供者：（3）其他方式：混转、消转、税收资本化3、税收转嫁的一般规律：（1）商品税比较容易转嫁，但所得税一般不易转嫁（2）供给弹性较大，需求弹性较小的商品的商品课税容易转嫁；供给弹性较小，需求弹性较大的商品的商品课税比较不容易转嫁。
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财政学复习提纲名词解释自然经济计划经济市场经济财政公共财政公共产品非竞争性非排他性免费搭车外部性购买性支出转移性支出瓦格纳法则成本效益分析法金融成本和效益影子价格社会贴现率内部收益率社会消费性支出行政管理支出财政投资性支出社会保障社会保险养老保险现收现付制完全积累制部分积累制失业保险生育保险社会福利社会优抚财政补贴明补暗补税式支出财政收入预算资金预算外资金税收收入增值税消费税营业税问答题1、自然经济的特征2、计划经济的特征3、市场经济的一般特征4、运行规范和有效的现代市场经济的五个共同特点是什么？中国是否具备这些特点（举例说明）？5、市场经济有效运行的条件（完全竞争市场）6、公共财政的基本特征：7、中国夏商周三代奉行的是“量入为出，多有结余”的财政原则，而唐代的杨炎提出“量出为入”的理财原则，认为“凡百役之费，一钱之敛，先度其数而赋于人，量出以制入”。
你认为当今中国政府应遵循哪种理财原则呢，为什么？8、简述亚当•斯密的财政原则9、凯恩斯学派的主要财政观点和政策主张有哪些？你同意这些观点和主张吗？10、货币学派认为通货膨胀的原因是什么，该如何治理？面对中国当前的通胀问题，你认为政府可以采取什么措施？11、简述拉弗曲线并作图12、萨伊定律的主要内容有哪些？你同意他的观点吗，为什么？13、政府失效表现在哪些方面？（举例说明）14、政府有机论认为：社会是一个自然的有机体，每个人都是这个有机体中的一部分，而政府是该有机体的心脏。
个人只有作为社会的一部分才有意义，个人利益要服从于整体利益。
社会目标由政府确定，并引导社会去实现。
政府机械论认为：政府不是社会的有机组成部分，它是个人为了更好地实现其目标而人为创立的东西。
国家服务的最高目标是根本就不服务于任何目标，而是仅仅作为其公民个人实现其自身目标的工具而存在。
你同意哪种观点，为什么？15、举例说明什么是纯公共产品、混合产品和私人产品16、简述庇古模型并画图说明17、玛丽和露易丝是邻居。
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财政学复习提纲1.公共产品的概念理解2.外部性概念的理解，解决外部性的手段3.瓦格纳法则，梯度渐进增长理论，经济发展阶段论对财政支出增长的解释4.税收与经济增长的关系5.供给学派的三个命题6.地方政府债务扩张的原因7.政府年底突击花钱的原因8.政府收支划分的原则9.政府间事权划分的通行规则10.财政政策工具11.财政政策时滞一、公共产品：1、是指由一个社会全体成员共同享用的产品或劳务。
是在消费过程中具有非竞争性和非排斥性的产品。
非竞争性：在消费过程中，对某一种产品的消费不会影响另一些人对这一产品的消费。
非排斥性：产品在消费过程中所产生的收益，不为某个人或某些人所专有，要将一些人排在消费过程之外是不可能的，或者成本很高。
2、定义：指其消费的受益范围大于一个人或一个厂商的物品。
举例：灯塔、朝阳、晚霞、国防、路灯等。
非竞争性和非排斥性竞争性VS非竞争性竞争性：产品一经提供，增加一个人消费的边际成本为正非竞争性：产品一经提供，增加一个人消费的边际成本为0。
排斥性VS非排斥性排斥性：阻止其他人消费该产品很容易非排斥性：阻止其他人消费该产品的成本很高或者不可行。
注意：虽然每个人消费的公共产品数量相同，但是他们对其的评价可以不一样。
定义一项产品是否属于公共产品并不绝对，依赖于市场条件和技术水平如灯塔，曾经是私人产品，如今是公共产品。
更多的公共产品只满足非竞争性和非排他性两个特性中的一种。
私人产品并不完全由私人提供，政府也会提供私人产品：publicly provided private goods政府提供公共产品并不意味政府一定生产公共产品。
怎样辨别公共产品：第一步，看该种物品或服务的消费是否具有非竞争性。
如果具有非竞争性，则转入第二步分析。
第二步，看该种物品或服务的受益在技术上是否具有非排他性。
公共产品的提供方式：某些私人产品也可能是由政府提供，如个人住房、个人医疗保健服务。
公共产品的分类：1、按特征：1)纯公共产品—面向全体社会成员提供且在消费上非竞争和排他的产品。
财政学考试复习大纲要点
自学考试《财政学》课程代码00060考试复习大纲第一章财政的概念与财政的职能第一节财政的概念1.市场失灵及其主要表现市场失灵：纯粹市场机制的现实调节结果不能达到理想状态。
条件性市场缺陷包括：竞争失灵、外部效应、信息不充分、交易成本和偏好不合理。
原生性市场缺陷包括：收入分配不公和经济波动。
2.公共物品及其特征公共物品是指满足社会共同需要的产品和服务纯粹公共物品的根本特征是效用的不可分割性。
在效用不可分割性基础上，公共物品具有非排他性和非竞争性的特征。
兼有公共物品和私人物品双重属性的物品被称为混合物品，也称准公共物品或半公共物品。
物品按照属性可以分为公共物品和私人物品两类，它们的生产和提供组合方式由四个要素构成。
3.政府与公共财政财政是国家为了满足社会共同需要，凭借自己的特有权力，而进行的社会产品分配活动及其所形成的分配关系，其目的是为国民大众提供更多更好的公共物品。
公共财政是与市场经济相适应的、以提供公共物品或公共服务为目的的财政模式。
公共财政与计划财政之间有着很大的区别。
表现为：服务内容不同、集中程度不同、法制化程度不同和管理机制不同。
4.公平与效率的权衡公平是指社会收入分配结果处在全体社会成员都比较满意的状态。
公平的评价指标有两种：（1）贫困指数（2）基尼系数效率是指现有经济资源的使用结果可以给国民带来最大限度的满足。
第二节财政的职能1.资源配置职能资源配置职能是财政客观具有矫正资源配置结构，实现资源结构合理化，提高资源配置效率，以获得最佳经济和社会效益的能力。
资源配置职能的内容：调节资源在地区之间的配置，调节资源在产业部门之间的配置，调节全社会资源在政府和非政府部门之间的配置。
资源配置职能的实现途径：财政的资源配置职能有两种作用方式。
一种是直接式，；另一种在间接方式。
2.收入分配职能财政的收入分配职能是政府为了实现公平分配的目标。
收入分配职能的内容：建立完善的税收制度，加强税收调节；完善社会保障制度；税收、公共支出和转移支付等财政政策工具的运用；建立统一的劳动力市场，遏制城乡差距和地区差距进一步扩大。
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阿罗不可能定理的内容：在相当弱的条件下，达成投票均衡的公共决策机制是不存在的。
这些条件包括：一、必须对个人的偏好做出反应：如果人人都偏好某种选择X，而非选择Y，那么，集体选择过程应该选择X，而非Y；二、非独裁：任何人都不能完全控制集体选择过程，不存在一个人代替其他人作出选择的可能性；三、无约束域：对备选方案的个人偏好排序的所有可能的组合，集体选择过程都有能力达成集体决策；四、理性：集体选择过程是理性的，我们可以对所有备选方案进行排序，所有排序都能显示传递性的特点；五、无备选方案独立性：对两个备选方案的任一选择，只取决于个人对这两个方案的排序，而与其他备选方案无关。
但很难找到一个符合所有这些假定要求的投票规则。
阿罗不可能定理的实际意义在于，民主制度要正常运行，要求人们的偏好实质上是一致的。
强制性公共教育可以确保某种程度的一致性。
在其他条件相同的情况下，越倾向于集权主义的政府，公共教育投资往往越大。
这也说明了多数票之所以为自由社会所接受，恰恰是因为他允许在各种备选方案之间来回调整，没有一个方案能达到相对一致的结果。
它可保证竞争性备选方案得到试探性的和临时性的采纳、检验，并被不断变化的多数人集团所认可的新折中方案所取代。
财政收入的形式：4、其他收入：（1）事业收入：央地各部门所属事业单位向国家交纳的收入，国家是凭资产所有权取得。
（2）收费：收费是政府以交换或提供直接服务为基础而取得收入的形式。
（规费和使用费）（3）公产收入：指国有山林、芦苇等公产的产品收入或公产出租与变价收入（4）罚没收入：指海关、工商、税务、政法等国家机关或经济管理部门，依法查处违规违法行为所取得的罚款以及没收的物品上缴国家财政的部分，还包括各部门追回的赃款或赃款变价收入。
（5）政府专项基金收入：如三峡工程建设基金、民航机场管理建设费等。
（6）国际组织捐赠、对外贷款归还、收回国外资产等产生的收入。
预算外资金是指国家机关、事业单位和社会团体为履行或代行政府职能，依据国家法律、法规和具有法律效力的规章而收取、提取和安排使用而未统计在财政收入之内的各种财政性资金。
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财政学第七章一、税收制度的组成与税制改革1. 税收制度的组成税收制度，简称“税制”是国家各种税收法令和征收办法的总称。
现代税收理论认为，税收制度的组成主要有两种不同的理论主张：一是单一税制论，即认为一个国家的税收制度应由一个税类或少数几个税种构成。
二是复合税制，即认为一个国家的税收制度必须由多种税类的多个税种组成，通过多种税的互相配合和相辅相成组成一个完整的税收体系。
2.税收制度的发展世界上最先出现的是以原始而古老的直接税为主体的税制结构：人头税、灶税及户税等。
商品经济发展起来以后，各国统治者利用商品市场日益繁荣的条件，大力推行间接税制，广泛实行商品课税，以替代一些简单的直接税。
3. 发展中国家的税制结构的特点是以商品课税为主体税种的原因？一是发展中国家生产力发展水平较低，人均收入水平也较低.二是商品课税是从价计税，与企业所得或个人所得大小无直接关系，对个人储蓄和投资影响较小；三是商品课税在征收管理上简便易行，且不受企业盈亏状况的影响，更适合发展中国家目前的管理水平。
4. 我国税制改革遵循的基本原则：（1）加强税收的宏观调控功能。
（2）体现公平税负，促进公平竞争。
（3）发挥税收对个人收入和地区经济发展的调节作用，使个人收入分配保持合理差距，促进地区协调发展，实现共同富裕。
（4）体现国家产业政策，促进经济结构的调整，促进国民经济持续、快速、健康的发展和整体效益的提高。
（5）简化、规范税制。
二、流转课税1. 流转课税的对象和特点流转课税又称商品课税，是指以流转额为课税对象的税类。
流转额包括商品流转额和非商品流转额。
流转课税有以下几个特点：·以商品交换为前提，课征普遍。
·税额与价格关系密切。
·普遍实行比例税率。
·计征简便。
2. 增值税·增值税的含义：增值税是以商品价值中的增值额为课税对象的一个税种。
增值税是以增值额作为课税对象征收的一种税，所以应纳增值税额等于增值额乘以适用税率。
财政学考试复习纲要
财政学考试复习纲要财政学考试复习纲要第一章1.如何理解财政的概念？（1）财政是一种分配活动；（2）财政的主体是国家；（3）财政分配的目的是满足国家实现其职能的需要；（4）财政分配的依据主要是国家的权力；（5）财政分配主要采用价值形式；（6）财政分配的对象是社会产品，主要是剩余产品。
第二章1.什么是“帕累托最优”状态？资源配置状态的任何重新调整已不可能在不减少一个人福利的情况下去增加另外一个人的福利。
2.什么是市场失效？市场失效的表现是什么？定义：市场由于自身原因而不能配置资源，或虽然可以配置资源，但是配置资源的结果却不符合社会所能接受的效率和公平标准的现象，称之为市场失效或市场失灵。
表现：（1）不能提供公共产品（2）难以解决外部效应问题（3）难以解决垄断和自然垄断问题（4）解决不了信息不充分问题（5）解决不了收入公平分配问题（6）解决不了经济总量平衡问题3.什么是公共产品？与私人产品对比有哪些特点？定义：是和私人产品相对应，是指应通过财政机制向社会提供，满足作为群体的社会成员的公共需要的产品。
特点：（1）效用的不可分割性，私人产品的效用则是可分割的。
（2）消费的非竞争性，私人产品在消费上具有竞争性。
（3）受益的非排他性，私人产品在受益上是必须具有排他性的。
4.公共财政的概念？公共财政是市场经济条件下，政府为了弥补市场失效，满足社会公共需要而从事的经济行为，其是与市场经济有内在联系的一种财政类型或模式，是财政发展所必须经历的阶段。
5.外部效能的概念？所谓外部效能，是指某个经济主体的行为影响了其他的经济主体，但却没有因为好的影响而得到利益补偿。
6.私人产品的概念？是指可以通过市场机制向社会提供，满足作为个体的社会成员私人需要的产品。
第三章1.简述财政优化资源配置职能的含义、内容及其实现？含义：财政优化资源配置职能，是指财政作为国家和政府的一种分配手段，通过财政分配活动，将社会资源按照国家职能的要求，合理地配置于社会经济的各个环节，使其得以充分利用的职能和功能。
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第一章财政的概念：财政是指国家为实现其职能凭借公共权利参与社会总产品分配的一种活动。
财政的职能：一、资源配置职能，手段包括财政收入、财政支出、国债和政府预算。
其主要内容包括：1、调节资源在产业部门之间的配置；2、调节资源在不同地区之间的配置。
二、收入分配职能，为了达到社会公平，政府对社会总产品进行再分配。
收人（OE入（％）口％）洛伦兹曲线与基尼系数F三、经济稳定与发展职能，其目标为：通过财政政策的制定实施与调整，使整个社会保持较高的就业率，已达到充分就业，实现物价水平稳定、经济稳定增长、国际收支平衡等目标。
其主要内容：1、调节社会供求总量的大体平衡；2、调节社会供求结构上的平衡。
其运用的主要工具：1、预算收支政策；2、内在稳定器（累进所得税和失业救济金支出）四、监督职能 第二章外部效应的概念：指企业或个人的经济行为影响了其他企业或个人，却没有为止承担应有的成本费用或者没有获得应有的报酬的现象。
或者说，外部效应就是未在价格中得以反映的经济交易成本或效益。
外部效应与资源配置：当存在外部效应的情况下，私人的边际成本和边际效益与社会的边际成本和边际效应是不一致的。
而决定经济主体行为的是私人的边际成本和边际效益。
因而，当个人和企业仅从自身的利益出发，而完全忽略外部效应带给其他个人的成本和效益时，所做出的决策很可能导致资源配置发生错误。
1、 负外部效应导致资源配置的扭曲 2、正外部效应导致资源配置的扭曲QS=MPCS 1=MPC+ MECD=MPB=MSBQ 1Q 2PQS=MPC=MSCD=MPB D=MSB=MPB+MEB政府处理外部效应的方式：罚款、收费、征税、管制、产权改革、补贴。
第三章公共品的概念：公共品是涉及到全社会共同需求性质的产品。
公共品的特征：1、效用非可分性，表明公共品是为整个社会提供的，其效用为整个社会共享，不能将其分为若干部分，分别归属不同的个人或组织享用。
2、 消费非竞争性，表明消费者的增加不会引起生产成本的增加，即多一个消费者引起的社会边际成本为零。
财政学复习提纲最终版答案版
财政学复习提纲最终版答案版财政学复习提纲名词解释公共产品：是指消费过程中具有⾮竞争性和⾮排他性的两个特征的⼈类消费品产品。
P21⾮竞争性：是指该产品被提供出来以后，增加⼀个消费者不会减少任何⼀个⼈对该产品的消费数量和质量，其他⼈消费该产品的额外成本为零，换句话说，增加消费者的边际成本为零。
⾮排他性: 是指⼀些⼈在享⽤公共物品带来的利益的时候，不能排除其他⼈同时从公共物品中获得利益。
免费搭车：不承担任何成本⽽消费某种公共产品的⾏为。
外部性：是指经济主体以⾮市场的⽅式对他⼈产⽣的福利影响。
购买性⽀出: 政府⽤于购买商品、劳务和公共⼯程⽅⾯的⽀出。
转移性⽀出：政府单⽅⾯地、⽆偿地直接拨付给单位和个⼈的⽀出。
⽡格纳法则：⽡格纳法则可以表述为：随着⼈均GDP的提⾼，财政⽀出占GDP 的⽐率相应提⾼。
P94成本效益分析法：针对政府确定的项⽬⽬标，提出若⼲建设⽅案，详列各种⽅案的所有潜在成本和效益，并把它们转换成货币单位，通过⽐较分析，确定该项⽬或⽅案是否可⾏。
⾦融成本和效益：则是指受市场相对价格变化的影响⽽产⽣的成本或效益，其结果是某些⼈所得即为其他⼈所失，社会福利总量并未发⽣变化，⼜称为虚假成本或效益。
影⼦价格：区别于现⾏的市场价格⽽采⽤的能够反映实际价值的⼀种价格社会贴现率：整个社会愿意⽤将来消费换取现在消费的利率，反映出资源在各种私⼈⽤途上所能获得的效益（投资于政府项⽬资⾦的机会成本）。
内部收益率：是让⼀个项⽬的NPV为零的贴现率。
社会消费性⽀出：维持政府机构正常运转和政府提供公共服务所需经费的总称，主要包括国防⽀出、教育⽀出、⾏政管理⽀出、科技⽀出以及卫⽣保健⽀出等内容社会保障：国家通过⽴法，采取强制⼿段对国民收⼊进⾏的再分配，形成社会保障基⾦，并对由多种原因⽽使⽣存发⽣困难的社会成员给予物质上的帮助，以保障其基本⽣活需要的⼀系列有组织的措施、制度和事业的总称。
社会保险：国家通过⽴法，多渠道筹集资⾦，对劳动者在因年⽼、失业、患病、⼯伤、⽣育⽽减少劳动收⼊时给予经济补偿，使他们能够享有基本⽣活保障的⼀项社会保障制度。
财政学复习提纲范文
财政学复习提纲范文
一、财政学的概述
1.财政学的定义和目的
2.财政学的发展历程
3.财政学的基本理论体系
二、财政收入
1.财政收入的概念和分类
3.财政收入的结构和变动原因
三、财政支出
1.财政支出的概念和分类
2.财政支出的规模和结构
3.财政支出的调控功能和影响因素
四、预算制度与财政管理
1.预算制度的概念和作用
2.预算编制和执行过程
3.财政管理的基本原则和方法
五、税收理论与实践
1.税收的定义和功能
2.税收的分类和特征
3.税收的理论基础和实践问题
六、财政政策与经济发展
1.财政政策的定义和目标
2.财政政策的工具和调控效应
3.财政政策与经济发展的关系和挑战
七、债务与财政稳定
1.债务的概念和分类
2.债务管理的原则和方法
3.债务对财政稳定的影响和应对措施
八、财政与发展
1.财政的动因和目标
2.财政的方向和措施
3.财政的评估和展望
九、国际财政与全球经济
1.国际财政的基本特点和问题
2.国际财政合作与经济全球化
3.国际经济体制下的财政政策调控
十、财政学的前沿问题与发展方向
1.数字财政与智能财政
2.创新财政理论与实践
3.财政学在可持续发展中的角色和挑战
以上是一个财政学复习提纲，主要包括财政学的概述、财政收入、财政支出、预算制度与财政管理、税收理论与实践、财政政策与经济发展、债务与财政稳定、财政与发展、国际财政与全球经济、财政学的前沿问题与发展方向等内容。
财政学-复习提纲
财政学-复习提纲第一篇：财政学-复习提纲《财政学》复习提纲考试题型：单选（20分左右）判断（10分左右）名词解释（20分左右）案例与材料分析（50分左右）第一章绪论1、财政学的研究范围第二章市场失灵与公共财政1、市场失灵的内涵与表现2、公共物品的含义与特征3、基尼系数第三章公共财政的职能1、马斯格雷夫提出的财政三职能2、外部性的治理3、垄断的治理4、公共选择的基本假设5、政府失灵第四章公共支出的理论分析1、公共支出的分类；购买性支出与转移性支出2、公共支出规模的测量：绝对规模与相对规模3、公共支出增长的理论：瓦格纳法则、替代效应理论、经济发展理论、凯恩斯学派的国家干预理论的主要观点及代表人物4、成本——效益分析法的含义5、衡量公共支出效益的常见方法第五章公共支出的结构分析1、教育支出和科学研究支出概况2、社会保障的含义与内容；老龄化、养老金替代率与养老保险制度改革3、财政补贴的经济效应第六章公共收入的规模与结构1、公共收入规模及影响因素2、政府收费的形式与标准；政府收费与税收的比较3、“土地财政”分析及出路第七章税收原理1、税收的含义及税收的特征2、税收的分类：直接税与间接税；商品税、所得税和财产税；中央税与地方税3、税收原则的发展：亚当·斯密提出的税收原则，瓦格纳提出的“四项九端”原则，当代税收公平的含义、公平标准的“能力说”与“受益说”，税收效率原则的含义4、拉弗曲线及经济含义5、税负转移的含义、方式；税负转嫁和供需弹性的关系第八章税收制度1、税收制度的构成要素，以及税率的基本形式与计算方法2、商品课税的特点，增值税的类型及中国增值税转型，中国现行增值税、消费税、营业税的征税范围3、中国现行企业所得税与个人所得税的征税范围与税率，工资薪金所得的个人所得税计算方法4、中国房产税改革5、黄宗羲定律第九章公债1、李嘉图等价定理2、公债的含义第十章公共预算1、公共预算的含义，公共预算的基本特征2、中国公共预算的审批、执行和监督3、中国公共预算改革：透明与民主第十一章公共财政体制1、公共财政体制的含义2、财政职能在中央与地方政府之间的划分3、财政体制的类型：财政联邦制4、财权及收入范围的划分第十二章公共财政政策1、财政政策的含义2、财政政策工具3、财政政策的功能第二篇：财政学复习提纲财政学复习提纲一、不定项选择1、准公共物品的概念2、市场失灵含义、表现3、行政管理费的构成4、公共物品与公共提供、私人提供5、社保支出6、税收超额负担7、预算内非税收收入8、预算外资金二、判断题（对，错，写字，符号算错）三、简答题1、直接税2、黄宗羲定律3、收费与税收的差别4、外部效应的含义及政府应对措施5、所得税与储蓄之间的关系6、税收指数化7、政府非税收收入的功能8、税收中性及其含义9、基础设施投资的提供方式10、财政补贴与社会保险支出的异同点四、作图分析题五、计算题参考例题1、某生产企业未增值税一般纳税人，适用增值税税率为20%，2011年5月有关生产经营业务如下：（1）销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售收入80万元。
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财政学复习题库1、试述分级分税预算管理体制的要点。
答：分级分税预算管理体制是实行市场经济国家普遍实行的一种预算体制。
（1）一级政权，一级预算主体，各级预算相对独立，自求平衡；（2）在明确市场经济下政府职能边界的前提下，划分各级政府职责（事权）范围，在此基础上划分各级预算支出职责（财权）范围；（3）收入划分实行分税制，在收入划分比例上中央预算居主导地位，保证中央的调控权和调控力度；（4）预算调节制度，即转移支付制度。
有纵向调节（纵向转移）和横向调节（横向转移）两种形式；纵向调节的典型做法是中央对地方的补助金制度；横向调节是实行地区间的互助式调节（5）各国的分级分税预算管理体制是适应本国的政治经济制度和历史传统形成的。
2、评述外部性问题。
外部性又称为外部效应，指某种经济活动所产生的对无关者的影响。
外部性有正外部性与负外部性。
本案例正是由外部正效应所导致的资源过度使用的市场失灵。
如何解决因外部性导致对稀缺资源的过度使用，理论上有福利经济学的庇古主张，即引入政府干预力量来解决市场失灵的问题。
而科斯学派则认为通过产权界定来更有效率的解决市场失灵。
3、论述财政政策与货币政策协调配合的必要性。
一是解释财政政策与货币政策的内涵；二是财政政策与货币政策协调配合的必要性。
(1）财政政策与货币政策的作用机制不同。
财政可以从收入主要是税收与财政支出两个方面影响社会总需求的水平和结构；货币政策主要通过信贷规模的控制影响消费需求与投资。
(2)财政政策与货币政策的作用方向不同。
财政对社会消费的规模与结构具有直接的影响，财政直接影响公共领域的投资需求，间接影响私人经济领域的投资需求；银行主要通过信贷规模的控制来影响投资总量。
(3)膨胀与紧缩需求方面的作用不同。
财政政策对社会总需求具有扩张或紧缩的效应，但财政的这种效应必须借助于信贷机制的传导才能完成。
在财政发生赤字或盈余的情况下，只有银行也同时扩大或紧缩信贷规模，财政的扩张或紧缩才能发生。
银行信贷是扩张或紧缩需求的总闸门。
4、论述财政补贴的作用。
答：1、财政补贴作为调节国民经济的一种重要经济杠杆，对社会的发展会产生许多重大影响，具体表现在以下几方面：第一，有利于促进生产的发展和生产结构的调整。
通过财政补贴，可以使国家的产业政策和技术政策得到贯彻，促进产业结构的调整和技术的进步。
第二，有利于贯彻国家的经济政策。
第三，有利于调节财政收支和社会总供求关系，促进经济稳定增长。
财政补贴的运用，会形成一部分投资需求和消费需求，财政补贴的增减变化直接影响财政收支的平衡，进而影响社会总供求的平衡。
通过改变财政补贴的数量和结构，可以直接调节社会总供求的总量和结构。
然而，财政补贴如果运用不当，其作用将走向反面。
一方面，过度的财政补贴会增加财政支出，势必给国家财政带来沉重的负担，甚至导致财政赤字；另一方面，财政补贴容易导致受补单位的依赖思想，人为的扩大经济体系中政府行为，扭曲价格体系等，因此，长期的、过多的财政补贴，不利于市场经济的发展。
5、简述汲水政策的特点。
答：（1）是一种诱导景气复苏其活力的政策，是以经济本身所具有的自发恢复能力为前提的治理萧条政策；（2）其载体是公共投资，以扩大公共投资规模作为启动民间投资活跃的手段；（3）财政支出规模是有限的，不进行超额支出，只要使民间投资恢复活力即可；（4）是一种短期的财政政策，随着经济萧条的消失而不复存在。
6、简述政府财政投资的特点和范围。
答：（1）不以盈利为目的；（2）政府财力雄厚，可投资于大型项目和长期项目；（3）政府投资追求社会效益最大化。
因此，政府投资的范围主要是基础设施建设、外部效应强的项目、大型和长期项目建设等涉及国计民生的产业和领域。
7、简述政府财政投资的主要标准。
答：（1）资本-产出比率最小化标准；（2）资本-劳动力最大化标准；（3）就业创造标准。
8、分析、研究财政收入规模和结构的意义。
答：（1）进行纵向比较。
看自身发展。
增强信心。
（2）进行横向比较。
找与国外的差距。
确定发展目标。
9、财政收入占GDP比例的适度标志答：（1）保证政府本身基本的施政能力。
（2）保证国家必要的宏观经济调控能力。
（3）有利于协调国家与各有关方面的收入分配关系。
10、简述市场失灵的表现。
答：市场失灵的表现：①垄断；②信息不充分和不对称；③外部效应；④公共产品；⑤收入分配不公；⑥经济波动。
11、关于政府预算的分析答、政府预算是政府的基本财政收支计划，是政府集中和分配财政资金、调节社会经济生活的主要财政机制。
作为政府财政收支计划的政府预算有如下内涵：（1）从形式上看，政府预算是以年度政府财政收支计划的形式存在的。
政府预算是政府对年度政府财政收支的规模和结构进行的预计、测算和安排，是按国家一定的政策意图和制度标准将政府预算年度的财政收支分门别类地列入各种计划表格，通过这个表格反映一定时期政府财政收支的具体来源和使用方向；（2）从性质上看，政府预算是具有法律效力的文件。
政府必须将所编政府预算提交国家立法机关批准后才能据以进行预算活动。
（3）从内容上看，政府预算反映政府活动的范围、方向和政策。
政府预算收支体现着政府集中掌握的财政资金的来源、规模和流向，预算规模和结构又直接反映了公共财政参与国民生产总值分配及再分配的规模和结构12、试作图说明如果LM曲线比较陡峭，财政政策的效力就比较弱，并分析其原因。
首先，作图如下其次，对图进行说明。
如图，LM1更为陡峭，LM2更为平坦，实施扩张性财政政策后，新的产出均衡分别为Y1,Y2,其中Y2大于Y1，说明LM曲线比较陡峭时，财政政策的效力比较弱。
最后，解释原因：LM曲线越陡峭说明货币需求对利率越不敏感。
此时，当政府执行扩张性财政政策时，货币需求增加，利率较大的变化才能使之减少，因而利率上升幅度较大，进而对投资的挤出效应相对较大，产出增加幅度因此减少，即财政政策效力比较弱。
13、作图说明需求曲线越陡峭，税负越容易转嫁，并说明其原因。
其次，对图进行说明。
如图，D为需求曲线，S为供给曲线，其中D1为更为陡峭的需求曲线，D2为更为平坦的需求曲线，政府征收从量税后，供给曲线上移至S1，新的均衡价格分别为P1，P2，均高于原来的均衡价格，其中P1大于P2，说明更为陡峭的需求曲线在征税后价格上涨的更多，即消费者承担的税负更多。
因此，更为陡峭的需求曲线相对平坦的需求曲线税负更容易转嫁。
最后解释原因：需求曲线越陡峭表示需求弹性越小。
一般来说需求弹性较小的商品，消费者较难调整消费数量。
例如生活必须品，最终价格取决于卖方，税负转嫁较容易实现；需求弹性大的商品，消费者可以通过调整购买数量影响价格，税负转嫁困难。
14、作图说明供给曲线越平坦，税负越容易转嫁，并说明其原因。
首先，作图如下：P其次，对图进行说明。
如图，D为需求曲线，S为供给曲线，其中S1为更为平坦的供给曲线，S2为更为陡峭的供给曲线，政府征收从量税后，供给曲线分别上移至S1’,S2’，新的均衡价格分别为P1，P2，均高于原来的均衡价格，其中P1大于P2，说明更为平坦的供给曲线在征税后价格上涨的更多，即消费者承担的税负更多。
因此，更为平坦的供给曲线相对陡峭的供给曲线税负更容易转嫁。
最后解释原因：供给曲线越平坦表示生产者供给弹性越大。
一般来说供给弹性较大的商品，生产者可以灵活调整生产数量，最终以在所期望的价格水平上销售出去，因而所纳税款更容易作为价格的一个组成部分转嫁出去；供给弹性小的商品，生产者调整生产数量的可行性较小，从而难以控制价格水平，税负转嫁困难。
15、试作图说明如果IS曲线陡峭，财政政策的效力就比较强，并分析其原因首先，作图如下其次，对图进行说明。
如图，IS2为陡峭，IS1更为平坦，实施扩张性财政政策后，新的产出均衡分别为Y2,Y1,其中Y2大于Y1，说明IS曲线比较陡峭时，财政政策的效力比较强。
最后，解释原因：IS曲线越陡峭说明投资需求对利率不敏感。
此时，当政府执行扩张性财政政策时，利率水平的上升对投资的挤出效应相对较小，所以可以带来更高的产出，即财政政策效力比较强。
不定项选择题目1、一般来说，下列哪些物品是准公共物品（）。
A、国防B、花园C、教育D、桥梁2、购买性支出主要体现的是财政的（）职能A、资源配置B、收入分配C、经济稳定D、经济增长3、以下不属于按国家职能对财政支出分类的是（）A、国防行政支出B、中央财政支出C、社会文化教育事业支出D、经济建设投资支出4、为了达到增加社会总需求的目的，采取的财政政策手段有（）A、增加税收B、减少税收C、增加财政补贴D、减少财政补贴5、税收的纵向公平是针对（）A、不同年龄阶段的人B、不同社会阶层的人C、不同纳税能力的人D、不同职务级别的人6、世界上最早实施社会保障制度的国家是（）A、美国B、德国C、英国D、瑞典7、下述情况属于政府职能的“越位”的是（）A、兴建农村小学B、投资日用品工业C、完善社区防疫体系D、维护社会治安8、财政支出与市场支出的最大区别是：（）A、公共服务性B、非市场盈利性C、计划性D、等价性9、在世界范围内，财政支出的变化一般趋势是（）A、绝对量上升B、绝对量和相对量都上升C、绝对量下降D、绝对量和相对量都下降10、财政管理体制中占主导地位的是（）A、税收管理体制B、国有企事业单位财务管理体制C、预算管理体制D、基本建设财务管理体制11、下列不属于政府性基金收支预算管理原则的是（）A、结余结转使用B、以收定支C、以支定收D、专款专用12、现对某产品征税，已知该产品为m单位，每单位税率为t，售价为p元，每一元的税率为T，若采用从量税进行征收，则总税额为（）A、ptB、 mTC、 pTD、mt13、在弥补财政赤字的方式中，最容易引起通货膨胀的方式是（）A、动用财政结余B、发行政府债券C、向银行透支D、增税14、（）有可能成为财政收入的源泉A、CB、MC、 VD、V+C15、为了达到抑制社会总需求的目的，采取的财政政策手段有（）A、减少税收B、增加税收C、减少财政补贴D、增加财政补贴16、财政平衡是实现社会总需求和总供给平衡的（）A、前提条件B、重要保证C、内在因素D、关键措施17、社会需求严重不足，生产资源大量闲置，失业严重时，宜采取（）A、紧财政松货币B、紧货币松财政C、双松政策D、双紧政策18、垄断条件下，若边际成本为常数，即c=0，供给具有完全弹性，征收定额税后的负担由（）承担A、买方 C、买方承担1/3，卖方承担2/3B、卖方 D、买方承担1/2，卖方承担1/219、社会保障制度的核心是（）A、社会福利B、社会保险C、社会救济D、社会抚恤20、我国分税制预算管理体制从何时执行？（）A、1996年1月1日B、1996年10月1日C、1994年1月1日D、1994年10月1日21、按国家预算计划指标的确定方法不同，可将国家预算分为（）。