总帐过帐流程
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总帐过帐流程Last revision on 21 December 2020
第三章-FI03_总帐过帐流程
1.流程说明
本流程系因应财务会计核算需要，在SAP系统之总分类帐模块中进行帐务处理、产生过帐会计凭证的系统作业过程。
本流程之作业，仅限于各级财务部门，包括AOF总部财务部总帐会计人员、各营业区财务人员，以及各责任中心助理。因应流程要求及控制需求，各责任中心之总帐会计过帐由区部财务进行系统作业，而责任中心助理之会计职责定位为出纳、当地纳税经办人、发票管理员等。
总帐制单人员输入之总帐会计凭证，由总帐复核人员进行相应的复核作业，凭证经审核有误，需另行编制调整会计凭证予以修改。
本流程核算之会计事项有：费用摊提及调整、跨公司代码之会计转帐业务、银行间划款、提现、非供应商（客户）清帐之银行及现金收付款、营业外收支、其他需由总分类帐模块处理之会计事项。由SAP系统集成各模块数据自动过入总分类帐之帐务处理，不在本流程中反映。
注意事项：会计处理日清月结，提升会计信息的时效性；核算作业规范、准确。
作业表单：请求付款指示单、内部往来通知单、付款证明凭单、零用金报销单。
2.流程图
3.系统操作
3.1.操作范例
1、编制本位币总帐会计凭证：从公司银行帐户提取现金
2、编制外币总帐会计凭证：支付银行外币汇款手续费
3、编制本位币总帐会计凭证：跨公司代码交易
4、编制帐务调整总帐会计凭证：调整电话费支出之成本中心
3.2.系统菜单及交易代码
会计财务会计总分类帐凭证输入输入总帐科目凭证
交易代码：FB50
3.3.系统屏幕及栏位解释
1、从公司银行帐户提取现金
栏位名称栏位说明资料范例
凭证日期为业务原始凭证发生之日期2001/04/10 记帐日期为录入SAP系统财务会计、管理会计之会计凭证的过帐日期2001/04/10
货币为会计凭证之业务货币种类，AOF之记帐本位币为人民币
（RMB），业务货币则有美元（USD）等
RMB 参照为原始凭证编号，用于参考检索原始单证无
短文本为记载于会计凭证抬头之业务描述提现
跨公司的编号为跨公司代码交易，同一业务所产生的系统编号，由其联结
不同公司代码的不同会计凭证
系统自动给付
公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债
表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定
为自“F001”至“F999”
F001
总帐科目为已在总分类帐中定义的用于记帐的会计科目，可控制对该科目的记帐和对记帐数据的处理，AOF总帐科目使用10位数
码，前四码遵循国家财会制度要求而定，后6位依核算、管
理之需求而定－交通银行
RMB
D／C 为系统记帐之借贷方标识：S－借方，H－贷方S／H 在此输入以抬头货币计价的业务交易金额10, 凭证货币计的
金额
10, 本位币金额系统依据“凭证货币计的金额”栏位数额及货币兑换率，自
动计算本栏位金额
文本为各行项目的摘要描述，即明细分类帐、日记帐、会计凭证
提现
之摘要栏业务描述均来自本栏位的输入，务必规范输入
业务范围是一个跨公司代码的核算环境，能用于构建次级公司代码结
1002
构层次的资产负债表、损益表，AOF之业务范围：1001－震
旦家具董事会，1002－震旦办公家具事业部（注：本栏位为
必选项，若缺则将影响业务范围报表之完整性）
反记帐对于中国财会制度规定需红字记帐的业务处理，系统提供反
无
记帐功能，须在每一需红字记帐的行项目中勾选“反记帐”
栏位，而记帐码则选用与红字记帐方向相反之借方／贷方
无
成本中心管理会计中组织结构的基本单位，用于归集成本/费用。其
中成本中心前四位为成本中心所在公司代码
点击<细节>进入另一屏幕,将此屏的<业务范围>一栏补充齐全: Array按<模拟>键或“F9”进入下一个画面。
检查产生之模拟会计凭证无误后，按＜保存＞过帐产生会计凭证
现金10000
Cr: 交通银行RMB 10000
2、编制外币总帐会计凭证：支付银行外币汇款手续费
栏位名称栏位说明资料范例
凭证日期为业务原始凭证发生之日期2001/04/11
记帐日期为录入SAP系统财务会计、管理会计之会计凭证的过帐日期2001/04/11
货币为会计凭证之业务货币种类，AOF之记帐本位币为人民币
（RMB），业务货币则有美元（USD）等
USD
参照为原始凭证编号，用于参考检索原始单证无
短文本为记载于会计凭证抬头之业务描述支付银行外币汇
款手续费
跨公司的编号为跨公司代码交易，同一业务所产生的系统编号，由其联结
不同公司代码的不同会计凭证
系统自动给付
公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债
表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定
为自“F001”至“F999”
F001
总帐科目为已在总分类帐中定义的用于记帐的会计科目，可控制对该科目的记帐和对记帐数据的处理，AOF总帐科目使用10位数
码，前四码遵循国家财会制度要求而定，后6位依核算、管
理之需求而定－渣打银行
USD
D／C 为系统记帐之借贷方标识：S－借方，H－贷方S／H
在此输入以抬头货币计价的业务交易金额
凭证货币计的
金额
本位币金额系统依据“凭证货币计的金额”栏位数额及货币兑换率，自
动计算本栏位金额
T/T手续费
文本为各行项目的摘要描述，即明细分类帐、日记帐、会计凭证
之摘要栏业务描述均来自本栏位的输入，务必规范输入
业务范围是一个跨公司代码的核算环境，能用于构建次级公司代码结
1002
构层次的资产负债表、损益表，AOF之业务范围：1001－震
旦家具董事会，1002－震旦办公家具事业部（注：本栏位为
必选项，若缺则将影响业务范围报表之完整性）
无
反记帐对于中国财会制度规定需红字记帐的业务处理，系统提供反
记帐功能，须在每一需红字记帐的行项目中勾选“反记帐”
栏位，而记帐码则选用与红字记帐方向相反之借方／贷方
F0011013-财务部成本中心管理会计中组织结构的基本单位，用于归集成本/费用。其
中成本中心前四位为成本中心所在公司代码
点击<细节>进入另一屏幕,将此屏的<业务范围>一栏补充齐全:
按<模拟>键或“F9”进入下一个画面。
检查产生之模拟会计凭证无误后，按＜保存＞过帐产生会计凭证
财务费用-银行手续费
Cr: 渣打银行USD