高新技术研究

R&D(Research & Development)是指科学研究与实验发展，简称研发。研发活动是我国科技创新之源，是我国科教兴国战略的重要支柱。研发活动在经济生活中起着越来越重要的作用，研发活动是整个科技活动的核心，是创新的源泉和重要组成部分，对国家、产业与企业发展有着极为重要的作用。一个国家的自主性创新只能起源于一个国家的研发活动，没有足够的自主性创新，国家经济就不能持续高速的发展。它对于增强我国科技竞争力和促进市场经济的健康快速发展具有重要意义。

在许多发达国家，R&D绩效评价已进入国家和政府绩效层面的法制化、规范化时期。美国政府于1993年颁布了《政府绩效与结果法案》，要求包括科研机构在内的所有绩效公共部门对其绩效进行评价；日本在1997年通过了《国家绩效研究开发评价实施办法指南》，提出了科技评价的基本框绩效架，包括评价的目的、原则、基本程序与方法以及不同类型科技活动绩效的评价特点与内容等。我国到上个世纪80年代绩效末才真正开始关注R&D活动的评估。

因此，本文基于国内外对R&D绩效评价的相关研究，结合文献资料和数据，对比分析我国高新技术产业R&D绩效水平，从中找出与国外

R&D投入产出的差距，在提出可行的绩效评价体系基础上，探讨提高高新技术产业R&D绩效的建议和对策。

1.1.2选题意义

R&D活动是高新技术产业发展的源泉，对于增强产业竞争力，使产业持续快速发展起着极为关键的作用，高新技术产业只有紧紧把握新技术的发明和应用，积极研究与开发新产品、新服务、新工艺、新方法，在产品品种、性能及生产技术上不断追求创新，才能使产业在国内和国际市场竞争中始终立于不败之地。近年来随着高新技术产业对R&D投入的不断增加，对R&D绩效评价的需求也日益强烈。世界500强企业用于R&D的费用占全球R&D费用的65%以上，有的企业的技术开发费用甚至

占其销售额的10%-20%。R&D投入对企业竞争力提升起这关键性作用，这充分说明积极的R&D活动对保持企业的优势地位有重大意义。当今，企业成为R&D投资主体是我国企业建立现代化企业制度的需要，而要有效地推动高新技术企业和产业的R&D投资，正确评价R&D绩效起着非常关键的作用。

如何有效地综合评价高新技术产业R&D绩效，这是企业界、理论界等方面所关注的一个重要问题，也是本文致力研究的目的。近年来，虽然国内加大了对R&D绩效评价的研究，但目前基本上仍局限于对高校与科研机构R&D的评价，对高新技术产业的R&D绩效评价的研究在我国还是一个相对薄弱的研究领域。尽管国内有些高新技术产业和企业开始做一些评价工作，但从评价方法运用的效果看并不理想。由于缺乏具有可操作性的评价方法，大部分高新技术产业和企业都没有建立定期的、完善的、正规的绩效评价系统。这种状况无疑不利于产业对R&D投资的管理，也不利于高新技术产业的发展。

通过对R&D的绩效评价，可以总结高新技术产业项目的收益及经验教训，为今后的R&D投资决策和管理提供参考，并使产业和企业自身认识到R&D活动创造的价值所在，进一步增强产业加大R&D投入的动力，有着十分积极重要的意义：

一是有利于改善高新技术产业R&D活动的绩效。通过阅读相关文献，查询相关数据综合比较国内外高新技术产业，研究结果表明，整体而言，我国高新技术产业的R&D绩效偏低，具体反映在高新技术产业投入与产出比率较低、技术资产占总资产比例以及专利水平不高等方面，表明高新技术产业有待强化R&D过程的管理工作。

二是有助于有效改善高新技术产业R&D投资管理。目前高新技术产业对R&D管理重视不够是较为普遍的问题，项目缺乏有效控制；R&D 投入主要依靠自有资金，因为资金不足而无法加大R&D投入，而且管理不够完善。

三是促使我国高新技术产业和企业增强R&D投入。统计数据表明，

我国高新技术企业R&D投入强度在1%以下的企业占相当大的比重，由于R&D投入不足，使企业产品缺乏有力的技术支持。同时，不同产业间的R&D投入差异也很大。

四是使高新技术产业和企业正确认识R&D绩效滞后性，把R&D投入作为产业和企业发展的重要战略。高新技术产业之间竞争的关键是核心技术的竞争，只有投入足够的R&D，掌握核心技术，才能使企业在当今和未来市场上处于不败之地。

1.2国内外相关研究综述

1.2.1国外研究现状

国外R&D绩效评价始于五六十年代，根据国外相关文献，R&D绩效评价的发展历程大致可分成三个阶段：

（1）第一阶段：决策事件阶段(1950~1980)。本阶段评价R&D绩效的主要理论与方法是古典模型、投资组合模型和绩效评价技术。绩效评价主要方法为:决策树法、故障树和相关树法。这一阶段的评价理论与方法的总体特征是:基于传统的财务评价；在特定的组织层面和时间点做出评价与选择；通常设置固定不变的指标与标准；在规划周期中不改变评价与选择的目标、指标和标准。这些理论与方法的共同缺陷是:忽视了组织中人的行为；只关注结果，忽略了在实际组织中评价与选择

R&D绩效的决策过程；忽视非财务评价。

（2）第二阶段：决策过程阶段(1980~1990)。本阶段评价R&D绩效的主要理论与方法是组织决策方法。这一阶段的评价理论与方法的总体特征是:绩效被组织评价与选择，承认组织决策过程的价值；关注决策过程而不是结果；该方法采用组织设计知识、多层系统理论、关于分散化的管理理论、R&D绩效管理理论和R&D绩效评价与选择知识；其目标是获取关于一般管理策略的见解，而不是给特定的评价与选择问题提供答案。这些理论与方法的共同缺陷:不能平衡地兼顾过程与结果；没

有考虑权变因素(如市场变化趋势、竞争状况、组织规模结构、集权与分权的程度、组织战略、控制政策和主要经营过程等)对组织决策(评价与选择R&D绩效)的影响；评价中不能平衡定性和定量的评价、财务与非财务的评价。

（3）第三阶段：综合评价阶段(1990~今)。本阶段评价R&D绩效主要的理论和方法是战略绩效评价方法、绩效测度系统和实物期权评价方法，最常用的方法有战略评测与报告方法、平衡计分卡、结果与主导因素框架、战略评测系统等。

1.2.2国内研究现状

近年来国内学者加强了对R&D绩效评价的研究，针对产业R&D绩效的评价提出了一些新的方法。R&D的绩效测量是对其评价的基础，产业R&D绩效的测量方法经历了由简单到复杂的演变过程。整体看来，我国R&D绩效评价研究还处于不断探索和开拓的初期阶段，对R&D活动的复杂性的认识还有待深入，并且R&D绩效评价对我国产业尤其是高新技术产业的R&D活动的影响力和促进作用还远未充分体现出来。虽然国内相差研究不足，但也取得了一些积极的成果，这其中比较有代表性的研究成果有：

秦吉波的《高新技术企业R&D绩效测度与控制的研究》在借鉴相关绩效评价理论以及文献的基础上，分析了影响高新技术企业R&D绩效管理的权变绩效因子以及绩效测度系统的功能需求，提出了R&D绩效测度系统的设计方法，绩效以及在实施与更新过程中的相关问题和建议，为有效的绩效测度系统的管理绩效过程提供了一套方法论。

梁莱歆、刘剑秋的《高新技术企业R&D绩效评价方法探索》分析了近年来企业R&D绩效评价实际应用及其研究的现状，指出了在评价方法研究上的不足，提出高新技术企业R&D绩效评价方法的运用必须结合其R&D活动的特点，并给出适合高新技术企业投入产出指标体系的评价方法。