青岛金王2020年一季度决策水平分析报告
青岛金王2020年现金流量报告
青岛金王2020年现金流量报告一、现金流入结构分析2020年现金流入为588,418.51万元，与2019年的860,908.91万元相比有较大幅度下降，下降31.65%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为445897.54万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的75.78%。
但是，由于企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了17600.20万元的资金缺口，企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的16.55%。
但企业增加的负债仍然不足以偿还已到期旧债。
二、现金流出结构分析2020年现金流出为618,346.53万元，与2019年的820,162.32万元相比有较大幅度下降，下降24.61%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的65.31%。
三、现金流动的稳定性分析2020年，营业收到的现金有较大幅度减少，经营活动现金流入的稳定性明显下降。
2020年，工资性支出有较大幅度减少，企业现金流出的刚性明显下降。
2020年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收回投资收到的现金；取得投资收益收到的现金。
现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；偿还债务支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金；支付给职工以及为职工支付的现金。
四、现金流动的协调性评价2020年青岛金王筹资活动需要净支付资金34683.70万元，总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。
五、现金流量的变化2020年现金及现金等价物净增加额为负30,180.45万元，与2019年的40,669.66万元相比，2020年出现现金净亏空，亏空30,180.45万元。
2020年经营活动产生的现金流量净额为负17,600.2万元，与2019年的11,530.99万元相比，2020年出现现金净亏空，亏空17,600.2万元。
青岛金王2020年上半年财务分析结论报告
青岛金王2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为负6,246.78万元，与2019年上半年的38,618.58万元相比，2020年上半年出现亏损，亏损6,246.78万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
营业收入大幅度下降，企业出现经营亏损，企业经营形势恶化，应迅速调整经营战略。
二、成本费用分析2020年上半年营业成本为176,179.89万元，与2019年上半年的218,529.32万元相比有较大幅度下降，下降19.38%。
2020年上半年销售费用为13,407.72万元，与2019年上半年的22,311.03万元相比有较大幅度下降，下降39.91%。
2020年上半年管理费用为8,217.01万元，与2019年上半年的11,759.34万元相比有较大幅度下降，下降30.12%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为4.19%，与2019年上半年的4.45%相比变化不大。
经营业务的盈利水平大幅度下降，管理费用控制有效,但经营形势迅速恶化。
2020年上半年财务费用为3,793.3万元，与2019年上半年的4,052.46万元相比有较大幅度下降，下降6.4%。
三、资产结构分析2020年上半年企业资产不合理占用的数额较大，资产的盈利能力较低，资产结构不太合理。
2020年上半年预付货款增长过快。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2019年上半年相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，青岛金王2020年上半年经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。
企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
五、盈利能力分析内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
青岛金王2020年一季度财务分析结论报告
青岛金王2020年一季度财务分析综合报告青岛金王2020年一季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年一季度实现利润为负3,217.94万元，与2019年一季度的4,776.98万元相比，2020年一季度出现亏损，亏损3,217.94万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
营业收入大幅度下降，企业出现经营亏损，企业经营形势恶化，应迅速调整经营战略。
二、成本费用分析2020年一季度营业成本为73,228.53万元，与2019年一季度的105,909.12万元相比有较大幅度下降，下降30.86%。
2020年一季度销售费用为5,948.25万元，与2019年一季度的13,628.91万元相比有较大幅度下降，下降56.36%。
2020年一季度管理费用为4,138.65万元，与2019年一季度的7,110.06万元相比有较大幅度下降，下降41.79%。
2020年一季度管理费用占营业收入的比例为5.04%，与2019年一季度的5.26%相比变化不大。
经营业务的盈利水平大幅度下降，管理费用控制有效,但经营形势迅速恶化。
2020年一季度财务费用为1,886.17万元，与2019年一季度的2,634.22万元相比有较大幅度下降，下降28.4%。
三、资产结构分析2020年一季度企业资金不合理占用数额较大，企业经营活动资金紧张，资产结构不太合理。
与2019年一季度相比，2020年一季度应收账款出现过快增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年一季度相比，资产结构趋于恶化。
四、偿债能力分析从支付能力来看，青岛金王2020年一季度的经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。
企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
002094青岛金王2023年上半年行业比较分析报告
青岛金王2023年上半年行业比较分析报告一、总评价得分47分，结论较差二、详细报告（一）盈利能力状况得分54分，结论一般青岛金王2023年上半年净资产收益率(%)为4.23%，低于行业平均值7.4%，高于行业较差值0.4%。
总资产报酬率(%)为4.04%，高于行业平均值4.0%，低于行业良好值6.5%。
销售(营业)利润率(%)为2.1%，低于行业平均值5.2%，高于行业较差值0.4%。
成本费用利润率(%)为2.47%，低于行业平均值5.8%，高于行业较差值0.1%。
资本收益率(%)为9.07%，高于行业平均值5.7%，低于行业良好值9.7%。
盈利能力状况（二）营运能力状况得分59分，结论一般青岛金王2023年上半年总资产周转率(次)为0.95次，高于行业优秀值0.9次。
应收账款周转率(次)为15.48次，高于行业良好值14.5次，低于行业最优值18.8次。
流动资产周转率(次)为1.37次，低于行业平均值1.4次，高于行业较差值1.0次。
资产现金回收率(%)为-4.49%，低于行业极差值0.1%。
存货周转率(次)为6.38次，低于行业平均值7.2次，高于行业较差值5.8次。
营运能力状况（三）偿债能力状况得分50分，结论一般青岛金王2023年上半年资产负债率(%)为53.29%，优于行业良好值53.6%，劣于行业最优值48.6%。
已获利息倍数为2.46，高于行业平均值2.0，低于行业良好值3.5。
速动比率(%)为103.69%，高于行业良好值84.9%，低于行业最优值111.0%。
现金流动负债比率(%)为-4.26%，低于行业极差值1.4%。
带息负债比率(%)为81.65%，劣于行业极差值72.8%。
偿债能力状况（四）发展能力状况得分25分，结论极差青岛金王2023年上半年销售(营业)增长率(%)为-12.77%，低于行业极差值-10.8%。
资本保值增值率(%)为61.13%，低于行业极差值96.7%。
青岛金王2020年财务风险分析详细报告
青岛金王2020年风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为128,848.12万元，2020年已经取得的短期带息负债为109,737.36万元。
2.长期资金需求该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供150,484.14万元的营运资本。
3.总资金需求该企业资金富裕，富裕21,636.02万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的合理负债规模做出正确判断。
静态来看，该企业可以新增的短期贷款为62,292.74万元。
5.长期负债规模由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂从当前盈利水平和财务状况来看，该企业在短期内不会出现支付资金缺口，企业经营业务亏损，经营活动资金占用较多但已被长期资金来源满足。
资金链断裂风险等级为4级。
2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供166,799.64万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为127,742.43万元。
这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。
其中：应收账款减少18,452.88万元，其他应收款减少3,099.93万元，预付款项增加306.22万元，存货减少13,461.38万元，其他流动资产减少7,430.01万元，共计减少42,137.99万元。
应付账款增加2,849.01万元，预收款项减少10,568.68万元，应付职工薪酬增加518.63万元，应付股利增加157.96万元，应交税费减少4,315.02万元，其他应付款增加21,614.16万元，一年内到期的非流动负债减少25,433.26万元，其他流动负债增加940.83万元，共计减少14,236.37万元。
海王生物2020年一季度决策水平分析报告
2020年一季度海王生物成本费用总额为787,238.03万元，其中：营业 成本为704,918.52万元，占成本总额的89.54%；销售费用为30,758.45万 元，占成本总额的3.91%；管理费用为24,421.16万元，占成本总额的3.1%； 财务费用为25,580.11万元，占成本总额的3.25%；营业税金及附加为 2,030.7万元，占成本总额的0.26%。2020年一季度销售费用为30,758.45 万元，与2019年一季度的39,728.13万元相比有较大幅度下降，下降 22.58%。2020年一季度在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了 较大幅度的下降，企业市场销售形势迅速恶化，并引起盈利能力的下降， 应当采取措施，调整销售力量和战略。2020年一季度管理费用为24,421.16 万元，与2019年一季度的28,647.36万元相比有较大幅度下降，下降 14.75%。2020年一季度管理费用占营业收入的比例为3.03%，与2019年 一季度的2.72%相比变化不大。经营业务的盈利水平大幅度下降，管理费 用控制有效,但经营形势迅速恶化。
四、负债及权益结构分析
2020年一季度负债总额为3,571,547.91万元，与2019年一季度的 3,141,519.28万元相比有较大增长，增长13.69%。2020年一季度企业负 债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。
项目名称
负债总额
短期借款 应付账款 其他应付款 非流动负债 其他
负债变动情况表
项目名称 所有者权益合计
所有者权益变动表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
796,777.36
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青岛金王2020年一季度决策水平报告
一、实现利润分析
2020年一季度实现利润为负3,217.94万元，与2019年一季度的
4,776.98万元相比，2020年一季度出现亏损，亏损3,217.94万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
2020年一季度营业利润为负3,265.44万元，与2019年一季度的4,782.81万元相比，2020年一季度出现亏损，亏损3,265.44万元。
营业收入大幅度下降，企业出现经营亏损，企业经营形势恶化，应迅速调整经营战略。
二、成本费用分析
2020年一季度青岛金王成本费用总额为85,244.28万元，其中：营业成本为73,228.53万元，占成本总额的85.9%；销售费用为5,948.25万元，占成本总额的6.98%；管理费用为4,138.65万元，占成本总额的4.86%；财务费用为1,886.17万元，占成本总额的2.21%；营业税金及附加为198.88万元，占成本总额的0.23%。
2020年一季度销售费用为5,948.25万元，与2019年一季度的13,628.91万元相比有较大幅度下降，下降56.36%。
2020年一季度管理费用为4,138.65万元，与2019年一季度的7,110.06万元相比有较大幅度下降，下降41.79%。
2020年一季度管理费用占营业收入的比例为5.04%，与2019年一季度的5.26%相比变化不大。
经营业务的盈利水平大幅度下降，管理费用控制有效,但经营形势迅速恶化。
三、资产结构分析
青岛金王2020年一季度资产总额为557,431.1万元，其中流动资产为423,405.68万元，主要分布在存货、货币资金、预付款项等环节，分别占企业流动资产合计的23.71%、22.9%和18.5%。
非流动资产为134,025.41万元，主要分布在长期投资和商誉，分别占企业非流动资产的30.44%、23.74%。
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的23.71%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业持有的货币性资产
数额较大，约占流动资产的23.24%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但这种应变能力主要是由短期借款及应付票据来支持的，应当对偿债风险给予关注。
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度应收账款所占比例较高。
存货所占比例过高。
2020年一季度企业资金不合理占用数额较大，企业经营活动资金紧张，资产结构不太合理。
四、负债及权益结构分析
2020年一季度负债总额为223,425.97万元，与2019年一季度的304,439.13万元相比有较大幅度下降，下降26.61%。
2020年一季度企业负债规模有较大幅度的减少，负债压力有较大幅度的下降。
负债变动情况表
项目名称
2020年一季度2019年一季度2018年一季度
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
负债总额223,425.97 -26.61 304,439.13 35.07 225,400.35 0 短期借款99,665 25.02 79,721.67 -15.39 94,218.81 0 应付账款26,628.48 0 0 -100 35,092.5 0 其他应付款0 0 0 -100 9,853.85 0 非流动负债7,454.41 -91.37 86,331.68 47.73 58,440.54 0 其他89,678.07 -35.2 138,385.79 397.89 27,794.64 0
2020年一季度所有者权益为334,005.13万元，与2019年一季度的340,426.31万元相比有所下降，下降1.89%。
所有者权益变动表
项目名称
2020年一季度2019年一季度2018年一季度
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
所有者权益合计334,005.13 -1.89 340,426.31 16.02 293,415.62 0 资本金69,089.75 -0.24 69,255.19 76.42 39,254.84 0 资本公积111,815.69 0.15 111,650.25 3.21 108,175.64 0 盈余公积14,663.33 47.21 9,960.73 33.85 7,441.55 0 未分配利润89,863.7 -6.61 96,223.76 -0.73 96,934.43 0
五、偿债能力分析。