2017-2018学年高中政治必修一课时规范训练：3-8-2征税和纳税含解析
人教版高中政治必修1精品课时作业32：8.2 征税和纳税
征税和纳税1、2018年个税改革将成税改最大看点。
新一轮个税改革的方案将建立综合与分类相结合的个税税制，适时增加教育、房贷利息、养老等专项扣除项目，从而降低中低收入者的税负。
新一轮个税改革旨在（）①完善收入分配，促进社会公平②调节过高收入，消除收入差距③优化税种结构，避免重复征税④增加居民收入，提高消费能力A.①②B.①③C.①④D.③④2、所为纳税遵从，是指纳税人依照税法的规定，向国家及时、准确申报、按时正确缴纳应缴纳的各项税收，并服从税务部门及其税务执法人员符合法律法规的管理行为。
纳税遵从反映了（）A．依法纳税是公民的基本义务B．公民有监督税收使用的权利C．税收是实现国家职能的基础D．我国税收取之于民、用之于民3、央视《焦点访谈》曾曝光河北河间黎民居乡政府在让个体户补缴税款时，在原有1.2万元税款上多加了5 000，当问为什么时，他们说：“税收任务重，加了5 000，你有意见吗?”当时个体户没有交这笔款，第二天就从1.2万元变成了6万。
河间政府的征税行为( )A.是正确的，体现了税收的强制性B.是正确的，体现了税收的无偿性C.是错误的，违背了税收的固定性D.是错误的，违背了税收的法定性4、中国社科院杨志勇研究员认为，尽管有人担心减税会影响财政收入，进而影响民生支出进度，但在经济下行时减税，在为企业减负的同时，也是涵养税源。
将来企业成长了，税收不一定下降。
这一论断的经济学依据是( )①税收具有强制性、无偿性②经济发展水平对财政收入的影响是基础性的③经济下行时，我国应实施积极的财政政策④税收是财政收入的主要来源A.①②B.①④C.②③D.③④5、税收是一个国家财政收入的主要来源。
税收与其他财政收入形式的最主要的区别是( )A.税收“取之于民，用之于民”B.税收有法律依据和法律保障C.依法纳税是公民的基本义务D.税收具有强制性、无偿性和固定性6、假如M企业生产的某电子产品当前销售单价为880元(其中包含应缴纳税额80元)，年销售量为10万件。
人教版政治必修一课时作业：8.2征税和纳税 Word版含解析
第二课时.征税和纳税时间：45分钟.满分：70分一、选择题(在每小题列出的四个选项中，只有一项是最符合题目要求的，每小题3分，共42分)知识点一.税收及其种类1．税收是国家为实现其职能，凭借________，依法取得财政收入的基本形式(..)A．政治权力..B．经济权力C．军事力量..D．思想统治答案：A解析：税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
2．“所谓赋税，就是国家不付任何报酬而向居民取得东西。
”这句话说明了税收(..)A．具有强制性..B．具有无偿性C．具有固定性..D．具有法律保障答案：B解析：这是列宁的一句名言，从题干中“国家不付任何报酬而向居民取得”可以看出：国家取得税收收入，既不需要返还给纳税人，也不需要对纳税人直接付出任何代价，体现了税收的无偿性。
3．《中华人民共和国税收征收管理法》第四十条规定，对于拒不交税或者欠税者，经县以上税务局(分局)局长批准，税务机关可以扣押、查封、依法拍卖或者变卖其价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产，以拍卖或者变卖所得抵缴税款。
材料主要体现了税收具有(..)A．强制性..B．无偿性C．法制性..D．固定性答案：A解析：税收的强制性，是指国家凭借政治权力强制征税，纳税人必须依法纳税，税务机关必须依法征税，材料体现了这一点，A符合题意。
4．税收的三个基本特征是紧密联系的，表现为(..)①税收的无偿性要求它具有强制性.②税收的强制性和无偿性决定了它必须具有固定性.③三者性质相同，密不可分.④三者缺一不可，统一于税法A．①②③..B．②③④C．①②④..D．①③④答案：C解析：③的说法是错误的，三者性质完全不同。
①②④正确地表达了税收的三个基本特征之间的联系，故选C项。
5．某市对二手房交易税的征收是这样规定的：如果出售房产是满5年的唯一住房，那么政策仍和以前一样，免征个税；如果是满4年的唯一住房，则只征收卖房所得的4%的个人所得税，满3年的唯一住房征收8%，以此类推。
人教版高中政治必修1精品课时作业3：8.2 征税和纳税
一、选择题1．任何地方和个人不得随意批准缓税、减税、免税，或者实行先征后返等变相减税，这是因为()A．税收是取得财政收入的基本形式B．我国的公民都是纳税人C．税收具有固定性的特征D．税收是取之于民、用之于民的『答案』 C『解析』题中材料“任何地方和个人不得随意批准缓税、减税、免税，或者实行先征后返等变相减税”体现了税收的固定性，故C项符合题意。
不是所有的公民都是纳税人，直接缴纳税款的人才是纳税人，B项说法错误；我国税收是取之于民、用之于民的，说法正确，但与题意不符；A项不符合题意。
2．现在，越来越多的个人在网上开店和购物，但是很少有人为网上交易缴税。
按照我国税法规定，不管通过何种方式，只要发生交易行为就得缴税。
税法规定的缴税条件表明税收() A．可以增加国家财政收入B．具有用之于民的本质属性C．具有强制性的基本特征D．可以保证调控政策的实施『答案』 C『解析』有国就有税，国家凭借政治权力强制征税。
题干中网上交易行为需要缴税，体现了税收的强制性。
3．增值税的最大特点是()A．合理调节消费行为，间接引导投资流向B．调节经济的发展C．避免重复征税，也可以防止前一生产经营环节的企业的偷漏税行为D．不受企业盈亏影响，保证财政收入稳定『答案』 C『解析』增值税的最大特点是避免重复征税，也可以防止前一生产经营环节的企业的偷漏税行为，应选C。
4．下面漫画《房产税试点》，国家开征房产税体现了()①运用税收杠杆，加强对经济的调节②调节收入分配，实现社会公平③增加税收能够降低房价④引导居民消费与其收入水平相适应A．①③B．①④C．①②D．③④『答案』 C『解析』漫画强调因房价过高，国家为抑制房价的过快上涨，在个别城市推行房产税试点，这是运用税收杠杆调控经济的表现，也有利于实现社会公平，①②符合题意。
③表述太绝对，不选；④表述与漫画寓意不符，排除。
5．2015年财税改革亮点纷呈，“营改增”有望实现全行业覆盖，消费税改革即将有部署，房地产税立法进程加快。
人教版高一政治必修一课时练习：8.2征税和纳税 Word版含解析
第二课时.征税和纳税时间：45分钟.满分：100分............一、选择题(在每小题列出的四个选项中，只有一项是最符合题目要求的，每小题4分，共56分)知识点一.税收及其种类1．税收是国家为实现其职能，凭借________，依法取得财政收入的基本形式(..)A．政治权力..B．经济权力C．军事力量..D．思想统治答案：A解析：税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
2．“所谓赋税，就是国家不付任何报酬而向居民取得东西。
”这句话说明了税收(..)A．具有强制性..B．具有无偿性C．具有固定性..D．具有法律保障答案：B解析：这是列宁的一句名言，从题干中“国家不付任何报酬而向居民取得”可以看出：国家取得税收收入，既不需要返还给纳税人，也不需要对纳税人直接付出任何代价，体现了税收的无偿性。
3．某市开展“打击税收违法行为倡导依法诚信纳税”活动，深入开展对纳税人税收专项检查、重点税源企业检查，发票专项整治以确保税收的有效征收。
这是因为(..)①税收具有强制性.②税收关系到国家职能的发挥.③税务机关是征税和纳税的主体.④税收是调节经济的重要手段A．①②...B．①④C．②③...D．③④答案：A解析：①②是依法诚信纳税的原因，符合题意；税务机关是征税的主体，不是纳税的主体，③错误；④不构成本题的原因，排除。
4．2017年4月，一家公司参加电影综艺节目，为了使得宣传效果更好，现场发放了300万元的微信红包。
随后，该企业作为税法规定的个税代扣代缴义务人向地税部门缴纳了75万元的个人所得税。
这表明(..)①税法是税收的法律依据和法律保障.②企业是个人所得税的纳税人.③依法纳税是企业和公民应尽的义务.④税收取之于民，用之于民A．①②....B．①③C．②④...D．③④答案：B解析：题干中企业作为税法规定的个税代扣代缴义务人向地税部门缴纳了75万元的个人所得税，表明税法是税收的法律依据和法律保障，说明依法纳税是企业和公民应尽的义务，①③说法符合题意。
2017_2018学年高中政治8.2征税与纳税课时作业新人教版必修1
征税与纳税A组基础对点练考点一税收及其种类1．几年前，湘西自治州出台了《湘西自治州地方税费征收保障办法》。
《办法》强调，州以下各级人民政府及相关部门、单位不得擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税的决定。
这是因为税收( )A．具有无偿性B．固定性C．强制性 D．随意性解析：各级人民政府不能随意减免税收，是因为税收是以税法的形式固定的，随意减免违反税法规定，违背了税收的固定性，故答案为B。
答案：B2．漫画《上调》告诉我们，个人所得税起征点的上调有利于( )①增加国家财政收入②提高中低收入者的收入水平③降低中低收入者的税负④调节过高收入，消除收入差距A．①② B．②③C．①④ D．③④解析：个人所得税起征点上调，纳税人减少，从而一定程度上降低了财政收入，故排除①；个人所得税起征点上调是国家通过税收调节收入差距的体现，有利于提高中低收入者收入，降低中低收入者的税负，②③正确；④消除收入差距，说法错误。
答案：B3．新颁布的《新疆原油天然气资源税改革若干问题的规定》称，从6月1日起，在新疆率先进行资源税改革，新疆原油、天然气资源税实行从价计征，税率为5%。
上述规定主要体现的税收的特征是( )A．强制性 B．无偿性C．固定性 D．法制性解析：《规定》决定新疆率先进行资源税改革及规定税率为5%等均体现了税收的固定性，因此选C；A、B与题意不符，D项非税收的基本特征。
答案：C4．新的《环境保护税法》明确规定对超标、超总量排放污染物的，加倍征收环保税；对依照环境保护税法规定征收环保税的，则不再征收排污费。
这表明( ) A．税收的征收标准具有不固定性B．税收是依法取得财政收入的基本形式C．税收的无偿性要求具有强制性D．税法是税收的法律依据和保障解析：《环境保护税法》对征收环保税做了法律规定，体现了D；税收具有固定性，A 错误；B、C不符合题意。
答案：D考点二依法纳税是公民的基本义务5．小张经营一家电器行，“十一”黄金周期间，小张外出旅游，从而导致10月1日没有按时到地税局交税。
高中政治必修一人教版课时分层作业3-8-2征税和纳税
课时分层作业十六征税和纳税(20分钟50分)一、选择题(每小题4分,共24分)1.李克强总理于2019年3月5日作政府工作报告时指出,稳步推进房地产税立法。
对其意义认识正确的是 ( )A.推动房地产市场快速发展B.降低人们居住成本C.为政府开辟新的税源D.保证我国税收取之于民、用之于民【解析】选C。
征收房地产税,会为政府开辟新的税源,C符合题意;A 错在“快速”;房地产税的征收不能降低居住成本,排除B;材料没有涉及税收资金的使用,D与材料无关。
2.国家税务总局要求各级税务部门坚决不收“过头税”,严守依法征税底线,对于违规收“过头税”的行为,要严肃追究责任人员和相关领导的责任,绝不姑息。
这体现税收的特征有 ( )①无偿性②固定性③强制性④普惠性A.①③B.①④C.②③D.②④【解析】选C。
本题主要考查的是税收的基本特征的知识。
“依法征税”体现了强制性,“坚决不收‘过头税’”体现了固定性,故②③正确;①与题意无关,故排除;普惠性不是税收的特征,排除④。
3.某公司员工李梅,她有一个很特殊的习惯,记录每一次个税起征点和应纳税额的变化。
注:六大扣除项包括子女教育、首套房贷、继续教育、住房租金、大病医疗、赡养老人。
新个税改革有助于( )①消除个人收入分配上的差距②让人们有更强的获得感和幸福感③从根本上推动居民收入增长④增强消费对经济发展的基础性作用A.①②B.①③C.②④D.③④【解析】选C。
“消除个人收入分配上的差距”是平均主义的表现,①不选;新个税改革体现了对“子女教育、首套房贷、继续教育、住房租金、大病医疗、赡养老人”等民生问题的关注,有助于让人们有更强的获得感和幸福感,②入选;从根本上推动居民收入增长需要大力发展经济,分配环节不是根本途径,③不选;新个税改革增加了人们的可支配收入,提高了人们的消费能力,从而增强了消费对经济发展的基础性作用,④入选。
【补偿训练】我国新一轮个税改革方案的思路是“捞大鱼、养中鱼、放小鱼”,即加大对高收入者的税收调节力度,扩大中收入者比重,增加低收入者收入,降低中等以下收入者的税收负担。
2017-2018学年高一政治必修1课件：8-2征税和纳税 精品
知识点பைடு நூலகம் 知识点二
2.自觉诚信纳税,反对任何违反税法的行为 自觉纳税是公民社会责任感和国家主人翁地位的具体体现,每个 公民都应该自觉诚信纳税,履行公民的基本义务。在现实生活中, 一些单位和个人存在偷税、漏税、欠税、骗税、抗税等违反税法 的行为。这些行为,既危害社会经济健康发展、国家和人民的根本 利益,也直接影响了个人的健康成长。因而,我们必须坚决同违反 税法的行为作斗争,以维护国家的根本利益。 3.树立纳税人的权利意识 公民的权利和义务是统一的,公民在自觉诚信纳税的同时,也要 以主人翁的态度和高度责任感,积极关注国家对税收的征管和使用, 对贪污和浪费国家资财的行为进行批评和检举,以维护人民和国家 的利益。
税收的固定性不等于税收是永远不变的。税收是国家对经济进 行宏观调控的重要工具,随着经济形势的变化,国家可以对税种、 征税对象、纳税人、税率及具体征管制度等进行调整,比如提高个 人所得税起征点、取消农业税等。
知识点一 知识点二
【例题1】 唐代著名诗人杜荀鹤在《山中寡妇》中写道:“任是深 山更深处,也应无计避征徭。”这两句诗主要强调了税收的( )
一二
一、税收及其种类 1.税收的含义 税收是国家为实现其职能,凭借政治权力,依法取得财政收入的 基本形式。 2.税收的基本特征 (1)强制性。国家凭借政治权力强制征税。纳税人必须依法纳税, 税务机关必须依法征税。 (2)无偿性。国家取得税收收入,既不需要返还给纳税人,也不需 要对纳税人直接付出任何代价。 (3)固定性。国家在征税之前就以法律的形式,预先规定了征税对 象和税率,不经国家有关部门批准不能随意改变。
第二框 征税和纳税
1.知识目标 (1)识记税收的含义及基本特征、增值税的内容和计税方法、个 人所得税的含义及特点。 (2)理解税收的基本特征之间的关系。 (3)知道增值税、个人所得税的优点、作用和计算方法。 (4)知道几种违反税法的行为。 (5)理解公民诚信纳税、依法纳税的必要性。 2.能力目标 培养联系生活实际分析问题的能力,提高逻辑思维能力。 3.情感、态度和价值观目标 通过学习,增强国家观念,懂得依法纳税是公民的光荣义务、是 爱国的具体表现,偷税等行为是违法的、可耻的。
2017-2018学年高中政治专题8.2征税和纳税试题(含解析)新人教版必修1
专题8.2征税和纳税i:::::1•从本质上看，税收是国家为实现其职能，凭借________________ ，依法取得____________ 的基本形式。
2•税收具有强制性、______ 和_______ 的特征。
这些特征是税收区别于其他财政收入形式的 _______ 。
3•税收的三个基本特征是紧密联系、不可分割的。
税收的无偿性要求它具有______，强制性是无偿性的保障。
国家必须凭借政治权力，依照法律强制性地无偿征税。
税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有 ___________________________________________________ 。
4•根据征税对象划分，目前我国税收分为______________ 、____________ 、资源税、财产税和 ____ 五大类。
5•目前在我国，增值税和____________ 是影响很大的两个税种。
6•增值税，是以生产经营中的__________ 为征税对象的一种税。
它的纳税人是在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及_______________ 的单位和个人。
增值税只对_____________ 征税。
这样可以避免对一个经营额重复征税，也可以防止前一生产经营环节企业的__________________ 行为。
7•个人所得税，是国家对____________ 征收的一种税。
在我国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人，从我国______________ 取得的所得；在我国境内无住所又不居住或者在境内居住不满一年的个人，从我国______________ 取得的所得，都应缴纳个人所得税。
个人所得税是国家财政收入的重要来源，也是调节个人收入分配、实现___________________ 的有效手段。
8•在我国，税收取之于民、_______________ ，国家利益、集体利益、个人利益在根本上是一致的。
国家的兴旺发达、繁荣富强与每个公民息息相关，国家各项职能的实现，必须以社会各界缴纳的各种税收作为基础。
2017-2018学年高一政治必修1课件：第3单元 第8课 第2框 征税和纳税 精品
学生分组探究一 税收及其种类 第 1 步‖背景——鲜活材料，审清细节 财政部 2017 年 1 月 23 日公布了 2016 年财政收支数据，数据显示：2016 年 全国一般公共预算收入 159552 亿元，比上年增长 4.5%。其中税收收入 130354 亿元，同比增长 4.3%。具体来看：国内增值税 40712 亿元，同比增长 30.9%； 营业税 11502 亿元，同比下降 40.4%；个人所得税 10089 亿元，同比增长 17.1%； 国内消费税 10217 亿元，同比下降 3.1%；企业所得税 28850 亿元，同比增长 6.3%； 车辆购置税 2674 亿元，同比下降 4.2%。
(2)根据征税对象划分，目前我国税收分为流转税、所得税、资源税、财产 税和行为税五大类。
学业分层测评（十六）
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2．税收的特征 (1)税收的三个基本特征：_强__制__性_、_无__偿__性_和固__定__性__。它们是税收区别于其 他财政收入形式的_主__要__标__志__。 (2)税收基本特征之间的联系：税收的无偿性要求它具有_强__制__性_，强制性是 无偿性的_保__障_。税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有固__定__性__。
第 2 步‖探究——分层设问，破解疑难 1．税收与国家的财政收入有何关系？ 【提示】 ①税收是国家筹集财政收入最普遍的形式，是财政收入最重要 的来源。税收是国家依法取得财政收入的基本形式。②国家通过税收组织财政 收入，为自身的存在和发展提供物质保障。 2．税收具有哪些特征？它们之间有何内在联系？ 【提示】 (1)税收具有强制性、无偿性和固定性的特征。 (2)强制性是无偿性的保障，税收的强制性和无偿性又决定了它具有固定性。
3．税收的种类：依据征税对象划分为流__转__税__、所得税、资__源__税__、财产税和 _行__为__税_五大类。
【人教版】2017-2018学年高中政治(必修1)课时达标训练： 3.8.2征税和纳税 Word版含解析
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课时达标训练1.(2017·益阳高一检测)下列关于个人所得税的认识,错误的是( )①个人所得税是对个人所有收入征收的税②个人所得税是国家财政收入的最重要来源③个人所得税有利于调节个人收入分配④个人所得税是实现社会公平的有效手段A.①②B.①③C.②④D.③④【解析】选A。
本题属于逆向选择题。
①对于个人所得税征税对象的理解错误,②对于个人所得税地位的认识错误,①②符合题意。
③④正确说明了个人所得税的作用,与题意不符。
2.老王2016年12月薪金收入缴纳了个人所得税445元,由于我国个人薪金所得税采用超额累进税率进行征税,那么老王该月的薪金收入是( )我国个人所得税税率表(起征点:3 500元人民币)A.8 500元人民币B.5 752元人民币C.9 500元人民币D.2 252元人民币【解析】选A。
根据题中表格可算出:扣除起征点3 500元人民币后“级别1”“级别2”“级别3”分别应缴纳1 500×3%=45元人民币、3 000×10%=300元人民币、4 500×20%=900元人民币。
据此可以推测出老王的薪金收入应该处于扣除起征点 3 500元人民币后的 4 500～9 000元人民币区间。
故可以设老王薪金收入为x,那么1 500×3%+3 000×10%+(x-3 500-4 500)×20%=445元人民币,通过计算可得x=8 500。
故答案选A。
【补偿训练】(2016·浙江4月学考真题)国务院决定,自2016年5月1日起,全面推开营业税改增值税试点,并提出“营改增”要确保所有行业税负只减不增,以推动产业转型、结构优化。
这一改革( )①有利于增加财政收入,实现国家职能②通过运用财政政策,调节宏观经济③有利于避免重复征税,降低生产成本④通过调节收入分配,实现社会公平A.①③B.②③C.②④D.①④【解析】选B。
课时讲练通2017_2018学年高中政治3.8.2征税和纳税课件新人教版必修1201709151153
征税和纳税
一、税收及其种类
1.税收的含义和依据: 政治权力 (1)含义:税收是国家为实现其职能,凭借_________,
依法取得财政收入的基本形式。
税法 是税收的法律依据和法律保障。 (2)依据:_____
2.税收的基本特征: (1)基本特征:
强制性
无偿性 ______ 固定性
政治权力 强制征税; 国家凭借_________ 纳税人必须依法纳税,税务机关必须依法征税 国家取得税收收入,既不需要返还给纳税人,也 直接付出 任何代价 不需要对纳税人_________ 法律 的形式,预先规定了征税 在征税之前就以_____ 对象和税率; 国家有关部门 批准不能随意改变 不经_____________
税的试点,而原来甲乙基本条件相似,所以甲地烟草销
量降幅为X,④正确。
2.(2015·江苏高考)2015年5月10日起,卷烟批发环节从
价税税率由5%提高到11%,并按照每支0.005元加征从量 税。此举有利于 ( )
①规范市场秩序,提高经济效率
②调节个人收入,实现社会公平 ③减少香烟销售,倡导绿色消费
立合理的收入分配结构。
【探究训练】
1.(2015·重庆高考)某同学为了研究烟草消费税的控烟 效果,选择了基本条件相似的甲、乙两地进行比较。甲
地在T时点进行了提高烟草消费税的试点,乙地未进行
试点。由下图可以推断出 ( )
①T时点后,甲地政府税收收入将减少
②T时点后,甲乙两地香烟价格都将上升 ③加税预期会增加T时点前甲地的香烟销量
④提高消费税引起甲地香烟销售下降的量约为X
A.①② B.①③ C.②④ D.③④
【解析】选D。仔细观察走势图,T时点提高烟草消费税
高中政治必修一检测：第三单元 第八课第二框 征税和纳税 Word版含答案
前言：转变观念，端正态度，思想是行动的指针，态度的端正是做好每一件事的前提。
由于学校、考试等因素的差异，在很多学校尤其是初中，政治学科是不被重视的，有些地方在中考中政治学科还实行开卷考试，于是在很多同学的眼中，政治是一门副科，可学可不学。
3但是进入高中以后，政治成了一门必修课，而且必须在规定的时间内学完相应内容，否则势必影响毕业和升学，因此，进入高中以后，同学们要做的第一件事就是要及时转变思想观念、端正学习态度，对政治学科要投入足够的时间和精力。
因为只有思想观念转变了、学习态度端正了，才有学好政治的可能，俗话说：“态度决定一切”，说的就是这个道理。
制定计划，明确任务，马克思主义哲学告诉我们：人区别于物的特点就在于人具有主观能动性，人的活动总是有目的、有计划的，因此，在学习过程中，能制定一个合理有效的学习计划是学好思想政治的基本保证。
5如对每一天、每一周、每一月的什么时间看政治、看几遍、要掌握哪些内容、要解决什么问题等一定要做到心中有数、目中有书，千万不能“三天打鱼两天晒网”、脚踩西瓜皮滑到哪里是哪里，尤其是要转变那种认为“政治学科只要考试之前突击看一看背一背就行了”的错误观念。
6养成习惯，掌握方法“细节决定成败”，良好的习惯往往会让人终身受益，能够促进人的成长和发展，学习更是如此。
7定期总结，查漏补缺，中国古代的教育思想家、儒家学派的创始人孔子曾经说过：“温故而知新。
”这句话告诉我们，没有反思就没有进步、没有总结就没有提高，随着时间的推移，学习的内容也就越来越多，而且有很多内容会容易产生混淆。
这时及时进行总结反思、查漏补缺就显得非常必要。
因此作者整理了政治学习的课件提供大家使用学习。
第三单元收入与分配第八课财政与税收第二框征税和纳税实施结构性减税促进小微企业发展2017年减税规模将超7 000亿元，财政赤字率将达3%。
要降低企业税费负担，进一步正税清费，清理各种不合理收费，营造公平的税负环境，研究降低制造业增值税税率。
人教版高中政治必修1精品课时作业23：8.2 征税和纳税
一、选择题1.国家有关部门公布的广东、天津和福建自由贸易试验区有关进口税收政策明确规定，对设在自贸试验区海关特殊监管区域内的企业生产、加工并销往内地的货物依旧征收进口环节增值税、消费税，而直接销往国外的则不征收。
这表明()①税收是国家实现各项职能的物质基础②增值税可以避免对一个经营额重复征税③税收具有强制性，纳税人必须依法纳税④税收具有固定性，要预先规定征税对象A.①②B.①④C.②③D.③④『答案』 D『解析』“对设在自贸试验区海关特殊监管区域内的企业生产、加工并销往内地的货物依旧征收进口环节增值税、消费税，而直接销往国外的则不征收”，体现了税收法定的原则，体现了税收具有强制性，纳税人必须依法纳税，税收具有固定性，要预先规定征税对象，选③④；①②与材料无关。
故『答案』选D。
2.税收区别于其他财政收入形式的主要标志是()A.税收是国家凭借政治权力征收的B.税收是税务机关征收的C.税收具有强制性、无偿性、固定性的特征D.税收的法律依据是税法『答案』 C『解析』税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
税收是以国家为主体，采取法律形式的分配关系。
税收区别于其他财政收入形式的主要标志是税收具有强制性、无偿性、固定性。
故本题『答案』为C，A、B、D均不符合题目要求，排除。
3.漫画《作茧自缚》体现了税收具有()A.无偿性B.固定性C.惩罚性D.强制性『答案』 D『解析』税收具有强制性，即国家凭借政治权力强制征税。
纳税人必须依法纳税，税务机关必须依法征税。
材料中强调了对偷税行为进行打击，体现了税收的强制性，选D；A、B 与材料无关；税收不具有惩罚性，C不选。
4.自2018年1月1日至2020年12月31日，对金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税。
这一政策的实施有利于()①引导社会资金投向②激发小微企业市场活力③扩大国家税收来源④提高小微企业融资成本A.①②B.①③C.②④D.③④『答案』 A5.2016年1月1日，增值税发票系统升级改造完成，即日起增值税电子发票可在全国开出。
人教版高一政治必修一课时规范训练：3-8-2征税和纳税含解析
一、基础巩固知识点一税收及其种类1．根据全国人大常委会的授权，国务院可以根据国民经济和社会发展的需要，对储蓄存款利息所得停征或者减征个人所得税。
这说明( ) A．税收是随时变化的B．税收具有固定性C．税收具有强制性D．税收具有无偿性解析：选B。
材料强调的是税收的固定性，B项符合题意。
2．新修订的《个人所得税法》实施后，月收入低于3 500元(扣除“三险一金”后)的工薪族不再缴纳个税，体现了“高收入者多纳税，中等收入者少纳税，低收入者不纳税”原则。
这表明，新税法的实施( )①将大大减少我国的财政收入②旨在调节个人收入分配③有利于实现社会公平④可以防止纳税人偷税漏税A．①② B．①④C．②③ D．③④解析：选C。
个人所得税是国家财政收入的重要来源，也是调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段，②③符合题意。
目前个人所得税在我国财政收入中占比较低，①中“大大减少”说法错误。
④不属于新税法实施的作用。
知识点二依法纳税是公民的基本义务3．纳税人偷税、欠税、骗税、抗税要受到法律的制裁。
上述违反税法的行为与税收基本特征有联系的是( )A．税收的强制性B．税收的无偿性C．税收的固定性D．税收体现国家意志解析：选A。
纳税人必须依法纳税，纳税人偷税、欠税、骗税、抗税要受到法律的制裁，这体现了税收的强制性，A项符合题意；B、C、D三项都不符合题意。
4．财政部、国家税务总局下发《关于减征1.6升及以下排量乘用车车辆购置税的通知》，明确规定自2015年10月1日起至2016年12月31日止，对购置1.6升及以下排量乘用车减按5%的税率征收车辆购置税，原税率为10%。
这一政策( )①改变了税收特有的固定性特征②有助于调整家用车产品结构③是基于税收能够引导居民消费④表明家用车已经成为消费热点A．①② B．①③C．②③ D．③④解析：选C。
税收具有固定性并不意味着税率不可以改变，①说法错误；对1.6升及以下排量乘用车减税意味着购买该类型车的成本降低，有利于引导居民多购买该类型的乘用车，③入选；题干中的减税政策可以扩大小排量汽车销量，引导企业多生产小排量汽车，②正确；材料没有强调消费热点的问题，④排除。
人教版高中政治必修1精品课时作业30：8.2 征税和纳税
一、选择题知识点一税收及其种类1.唐代著名诗人杜荀鹤在其诗中写道：“任是深山更深处，也应无计避征徭。
”这句诗主要强调了税收的()A.无偿性B.强制性C.固定性D.法制性『解析』“任是深山更深处，也应无计避征徭”说明了税收是依靠国家强制力征收的，具有强制性特征，B项正确；选项A、C也是我国税收的基本特征，但与题意不符，故排除；选项D不是我国税收的特征，也排除，故本题『『答案』』选择B。
『『答案』』 B2.纳税人偷税、欠税、骗税、抗税要受到法律的制裁。
这与________特征有联系。
()A.税收体现国家意志B.税收的无偿性C.税收的固定性D.税收的强制性『解析』从本质上看税收是国家为了实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
税收的强制性是指国家凭借政治权力强制征收。
纳税人必须依法纳税，税务机关必须依法征税。
材料中纳税人偷税、欠税、骗税、抗税要受到法律的制裁，是由税收的强制性决定的，选D。
『『答案』』 D3.财政部、国家税务总局等5个部门发出的《关于技术先进型服务企业有关企业所得税政策问题的通知》规定，经认定的技术先进型服务企业将按15%的税率征收企业所得税。
这表明税收具有()A.固定性B.随意性C.强制性D.无偿性『解析』“经认定的技术先进型服务企业按减15%的税率征收企业所得税”，这是国家在税法中明确规定的调整，体现了税收的固定性，故A选项符合题意，可以入选；B说法错误，随意性不是税收的特征，排除；C、D不符合题意，排除。
故本题选A。
『『答案』』 A4.税收的三个基本特征是紧密相连的，三者的关系表现在()①税收的无偿性要求它具有强制性②税收的固定性要求它具有无偿性③税收的强制性要求它具有无偿性④税收的强制性和无偿性决定了它必须具有固定性A.①② B.②③C.③④D.①④『解析』本题考查学生对知识的识记能力。
税收的三个基本特征是紧密联系，不可分割的。
税收的无偿性要求它具有强制性，强制性是无偿性的保障。
【人教版】高中政治必修一同步练习：3.8.2征税和纳税
3.8.2征税和纳税建议用时实际用时满分实际得分45分钟100分一、选择题(本大题共10小题，每小题6分，共60分。
在每小题给出的四个选项中，只有一项是最符合题目要求的)1.随着网络技术的发展，越来越多的个人在网上开店和网上购物，但是很少有人为网上交易缴税。
而按照我国税法，不管通过何种方式，只要发生交易行为就得缴税。
税法规定的缴税条件表明（）A.税收具有无偿性特征B.税收是财政收入的主要来源C.税收具有强制性特征D.税收是国家宏观调控的工具2.北京市海淀区人民法院审理判决一起偷税大案，判处被告人有期徒刑五年，并处罚金人民币五百万元。
这一判决主要体现了税收具有（）A.惩罚性B.无偿性C.固定性D.强制性3.在全球金融危机的背景下，我国实行积极的财政政策，采取了一系列的结构性减税措施，取得了积极的成效。
这说明（）①税收的固定性特征越来越弱，变动性特征越来越明显②税收可以调节经济结构，促进经济发展③财政对经济社会的发展具有重要作用④减税是企业应对危机成功经营的必备条件A.①②B.②③C.②④D.③④4.从2012年1月1日起，在部分地区和行业开展深化增值税制度改革试点，目前征收营业税的行业逐步改为征收增值税。
营业税改征增值税（）①意味着对生产经营活动中的经营额征税②有利于促进生产的专业化和社会分工的发展③有效解决重复征税问题，实现社会公平④直接减少国家税收收入，增强企业发展动力A.①②B.②③C.②④D.③④5.当税务机关向内地某演员征收个人所得税时，该演员以该收入是在境外获得的为由拒绝纳税。
假如你是一名税务工作者，针对这一情况，你应该向该演员传递以下哪些税收知识（）①在我国境内有住所从我国境内外取得所得的个人要缴纳个人所得税②不管在我国境内有无住所从我国境内外取得所得的个人要缴纳个人所得税③依法纳税是公民的基本义务④国家各项职能的实现，必须以社会各界缴纳的各种税收作为物质基础A.①②④B.①③④C.②③④D.①②③6.对个人所得税的正确认识有（）①个人所得税对调节个人收入、增加财政收入有重要作用②依法缴纳个人所得税是公民的基本义务③每个有正当收入的公民都应缴纳个人所得税④每个公民的所得收入都在纳税范围内A.①②③B.①②④C.①②D.③④7.漫画《新脑筋急转弯》中的“老板”的行为属于（）A.偷税行为B.欠税行为C.骗税行为D.抗税行为8.2019年5月，国家税务总局有关负责人就加强高收入者个人所得税征管和开具个人所得税完税证明等纳税服务措施有关问题答记者问。
人教版高中政治必修1精品课时作业34：8.2 征税和纳税
征税与纳税一、单项选择题（在每小题给出的四个『『答案』』之中，只有一项最符合题意。
）1．下面漫画《取之于民＝用之于民？》给我们的启示是①公民要积极关注国家对税收的征管和使用②我国税收的性质已经发生了根本性的变化③国家依法征收的税款应该等量偿还给纳税公民④公民要增强对公职人员及公共权力的监督意识A．①④ B．②③ C．②④ D．③④2．近年来，随着经济社会发展和全民法律意识的提高，“依法纳税是每个公民应尽的义务”这一理念不仅仅在普通民众心中生根发芽，更在企业中发扬光大，并逐渐成为全社会的共识。
普通民众能够形成这一社会共识，是因为①在我国，国家利益和个人利益在根本上是一致的②税收都是取之于民、用之于民③国家各项职能的实现必须以税收作为物质基础④税收具有强制性、无偿性和固定性A．①② B．②④ C．①③ D．③④3．负所得税的做法是设定一个收入平均水平，然后根据每个家庭的收入差别，分别制定税收门限。
当一个家庭收入超过平均水平就应该收取正所得税；而当一个家庭的收入低于平均水平时，就应该收取负所得税，即从政府那里获得补助。
这一措施①表明财政是促进社会公平、改善人民生活的物质保障②说明税收应改变其固定性，根据多种因素进行合理调整③再一次证明了公平的收入分配是社会发展进步的基础④启示税负要对所有人公平，并保障低收入者的基本生活A．①② B．①④ C．②③ D．②④4．针对引发广泛讨论的提高个人所得税起征点，有专家指出：“个税改革应‘既见树木，又见森林’，如果只是关注起征点，则不会看见森林。
”提高个税起征点(免征额)仅仅是掀开个税改革的一角，序幕揭开的背后，还有更关乎社会公平的制度设计，还有更多需要综合考虑的因素。
下列措施符合“既见树木，又见森林”的是①综合考虑居民生活成本，探索灵活和公平的扣除（免征税所得）政策②免征额上调的越高越好，最大程度降低人们的税收负担③增加子女教育、大病医疗等专项费用扣除免税，扣除标准完全统一④统筹各部门涉税信息，真实地掌握个人、家庭收入，补齐税收征管短板A．①③ B．②③ C．②④ D．①④5．2018年7月1日起，我国降低汽车进口关税，汽车整车关税降至15％，汽车零部件关税降至6％。
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一、基础巩固
知识点一税收及其种类
1．根据全国人大常委会的授权，国务院可以根据国民经济和社会发展的需要，对储蓄存款利息所得停征或者减征个人所得税。
这说明()
A．税收是随时变化的B．税收具有固定性
C．税收具有强制性D．税收具有无偿性
解析：选B。
材料强调的是税收的固定性，B项符合题意。
2．新修订的《个人所得税法》实施后，月收入低于3 500元(扣除“三险一金”后)的工薪族不再缴纳个税，体现了“高收入者多纳税，中等收入者少纳税，低收入者不纳税”原则。
这表明，新税法的实施()
①将大大减少我国的财政收入②旨在调节个人收入分配③有利于实现社会公平④可以防止纳税人偷税漏税
A．①②B．①④
C．②③D．③④
解析：选C。
个人所得税是国家财政收入的重要来源，也是调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段，②③符合题意。
目前个人所得税在我国财政收入中占比较低，①中“大大减少”说法错误。
④不属于新税法实施的作用。
知识点二依法纳税是公民的基本义务
3．纳税人偷税、欠税、骗税、抗税要受到法律的制裁。
上述违反税法的行为与税收基本特征有联系的是()
A．税收的强制性B．税收的无偿性
C．税收的固定性D．税收体现国家意志
解析：选A。
纳税人必须依法纳税，纳税人偷税、欠税、骗税、抗税要受到法律的制裁，这体现了税收的强制性，A项符合题意；B、C、D三项都不符合题意。
4．财政部、国家税务总局下发《关于减征1.6升及以下排量乘用车车辆购置税的通知》，明确规定自2015年10月1日起至2016年12月31日止，对购置1.6升及以下排量乘用车减按5%的税率征收车辆购置税，原税率为10%。
这一政策()
①改变了税收特有的固定性特征②有助于调整家用车产品结构③是基于税收能够引导居民消费④表明家用车已经成为消费热点
A．①②B．①③
C．②③D．③④
解析：选C。
税收具有固定性并不意味着税率不可以改变，①说法错误；对1.6升及以下排量乘用车减税意味着购买该类型车的成本降低，有利于引导居民多购买该类型的乘用车，③入选；题干中的减税政策可以扩大小排量汽车销量，引导企业多生产小排量汽车，②正确；材料没有强调消费热点的问题，④排除。
二、能力提升
5．近年来，我国政府加强税收征管，严格依法治税，做到应收尽收，坚决打击偷税漏税。
可见税收()
A．具有强制性的特征
B．具有无偿性的特征
C．是组织财政收入的基本形式
D．是提高经济效益的重要途径
解析：选A。
本题考查税收的基本特征，题干说我国政府加强税收征管，严格依法治税，做到应收尽收，坚决打击偷税漏税，体现了税收的强制性，纳税人必须纳税，故A符合题意；B、C、D观点均没有体现。
故答案应选A。
6．“纳税诱发纳税人的一种强烈的关怀，关切那含有你血汗钱的事业。
税款在交纳的那一时刻起，就转换为一种自觉：这个国家有我一份，时时刻刻考虑这个钱怎么花，花的妥不妥。
”下面对这句话的理解不正确的是()
A．公民应积极关注、监督国家对税收的征管和使用
B．通过纳税能培养纳税人的“纳税人”意识
C．税收的使用直接关系到国家的发展和纳税人的利益
D．通过纳税使纳税人成为税收的使用者和管理者
解析：选D。
本题是逆向选择题。
D项本身表述错误，应入选。
7．下边漫画中老板的行为属于()
A．偷税B．欠税
C．骗税D．抗税
解析：选A。
漫画中老板的行为是偷税行为，故选A。
8．王某在某饭店消费后结账时，主动向饭店老板索要发票，结果王某发现饭店老板给自己的发票是过期发票，王某认为饭店老板的行为是偷税行为，遂向当地税务部门举报。
税务部门对该饭店进行了查处，并对王某的行为提出了表扬。
结合材料，分析公民应如何正确认识自己的纳税行为。
解析：本题考查依法纳税是公民的基本义务这一知识点。
解答时既要分析为什么依法纳税是公民的基本义务，又要分析公民应该怎样做到依法诚信纳税。
答案：(1)在我国，税收是国家财政收入的基本形式。
我国的税收是取之于民、用之于民的新型税收。
依法纳税是公民的基本义务。
(2)公民必须依法诚信纳税。
有偷漏税行为的人，是缺乏责任心、不讲道德的人，要受到国家法律的制裁。
作为公民，要坚决与各种违反税法的行为作斗争。