公司现金流量管理存在的问题与对策
中小企业现金流量管理存在的问题及对策
中小企业现金流量管理存在的问题及对策中小企业现金流量管理存在的问题及对策一、问题概述在中小企业的运营管理中，现金流量管理常常成为一个重要的问题。
当前，中小企业面临着以下几个与现金流量相关的问题：1.1 销售收入与现金流量的脱节：销售收入与现金流入之间存在一定的时间差，导致企业在实际经营中存在现金周转不灵、资金链紧张的问题。
1.2 供应链管理不畅：供应商要求提前支付，而客户的付款却往往推迟，导致企业的付款周期延长，资金流转受限。
1.3 资金分配不当：企业资金分配不当，导致经营活动的资金短缺，无法保证正常运营。
1.4 风险应对不足：面对经营风险，中小企业缺乏相应的应对措施，导致现金流量无法充分保障。
二、解决对策为了解决以上问题，中小企业可以采取以下对策来改善现金流量管理：2.1 制定严格的财务计划与预算：建立稳定的财务计划与预算体系，对企业的现金流量进行合理的预测和规划，确保资金的合理分配和使用。
2.2 健全应收账款管理：加强对客户的信用风险评估，明确应收账款的回收期限，避免过长的付款周期，提高资金流转速度，并采取积极的应收账款催收措施。
2.3 加强供应链管理：与供应商建立良好的合作关系，协商延长付款期限，降低企业的应付账款压力，并在供应链上建立有效的信息沟通和协调机制。
2.4 提高资金利用效率：通过优化企业的资金结构，充分利用短期融资工具，减少资金的占用成本，提高资金利用效率。
2.5 做好风险预警与控制：建立健全的风险管理机制，及时识别和评估风险，开展相应的应对措施，保障企业经营的稳定性和可持续性。
三、附件本文档涉及附件如下：附件二：供应商合作协议范本附件三：资金利用效率分析表四、法律名词及注释4.1 现金流量管理：指企业对现金收入和现金支出的计划、分析和控制活动，以实现现金流量的合理管理和优化。
4.2 资金链：指企业经营活动中所需要的资金，包括应收账款、应付账款、存货等流动资产，以及长期借款、短期借款等非流动资产，实现资金的周转和运作。
《上市公司现金流量管理存在的问题及对策开题报告4000字》
在我国，关于现金流量的探索起步相对较晚，主要方向有:
(1)第一个方向是自由现金流学说的相关研究。比较著名的成果有杨华军、胡奕明的《制度环境与自由现金流的过度投资》，该文选取上市公司中非金融行业的部分企业为样本，展开在国家政策、社会经济发展的影响下企业是否存在过度投资的情况的研究，考证宏观政策和金融业的发展对自由现金流的影响。类似的对自由现金流理论进行研究的还有吴秋生、高庆雨的《自由现金流量与股权融资成本关系研究》，张倩、陈辉的《上市公司自由现金流量与随意性收益支出的实证研究》等。
[15]万林葳. 基于企业价值创造的上市公司现金流量管理研究[D].河南理工大学,2009.
4.2.房地产企业现金流量管理的对策
4.2.1投资活动方面的解决对策
4.2.2经营活动方面的解决对策
4.2.3筹资活动方面的解决对策
5结论
主要参考文献（研究综述：作者、题目、杂志、卷号、页码）
[1]赵家慧. 合肥城建现金流管理研究[D].安徽财经大学,2016.
[2]马春蕾,林尉丰. 中小上市公司现金流量管理研究[J]. 品牌,2015,(12):127-128.
（三）国内外研究评述
从国内外在现金流领域的研究成果不难看到，虽然国际上对现金流量管理的理论研究起步较早，但是我国的专家学者们，在前人的研究成果中吸收养分，不断地把我国的现金流量管理研究向前推进，不断把现金流量管理从简单的以现金流量表的编制、现金流量指标的简单分析工作，向更高的层次、更深入的方向推进，建立起一个以系统的理论为基础，以全面科学化、模型化的管理方法为指导，全面的现金流量管理体系。但是我们还必须看到，目前大多数研究对象都是比较大型的企业，如上市公司等，对于中小企业的现金流量管理研究，由于各种原因，仍无法有很大的进展。
公司现金流量管理存在的问题与对策
中国XX大学本科毕业论文(设计)xx公司现金流量管理存在的问题与对策院系名称：XXXX学院专业：学生姓名：学号： *********指导老师：XXXX大学教务处制2018年3月1日摘要现金流是企业的血液，是企业生存和发展的基础，体现企业持续经营的能力，当今市场条件下，现金流量管理的作用日益突出，因此，现金流量管理是企业财务管理的重中之重，越来越多的企业关注现金流量的管理与控制。
但是当前的现金流量管理理论与实践尚处于较低的水平，企业的现金流量管理仍存在问题，XXXX公司是一个小型企业，由于财务管理水平有限、现金流量管理意识淡薄等原因，现金流量管理水平亟待提高。
本文试图通过了解XXXX公司现金流量管理的现状，发现公司现金流量管理存在的问题，对问题进行原因分析，并结合实际提出加强现金流量管理的有关建议和措施，以期抛砖引玉，共同研究和探讨现金流量管理，完善现金流量管理制度和体系。
关键词：现金流量管理；营运资金；内部控制The Problems Existing in Cashflow Management and countermeasures of Production Means Head Office of Jining Abstract：Cash flow is the corporation’s blood, it is the basis for corporation’s survival and development, embodying a company’s ability of operating continuously. Under the current market circumstances, cash flow management plays a more and more important role. Consequently, cash flow management become the most important aspect of financial management, more and more companies focus on cash flow management and control. But now the theory and practice of cash flow management is in its early stages, there are still some problems. The production means head office of Jining is a small sized enterprise, because of the limitation of their financial management ability, dim consciousness of cash flow management and so on, its cash flow management ability need promoting. This article takes the production means head office of Jining as the example, trying to learn about its status of cash flow management, finds the problems existing in the cashflow management, analyzes the reasons resulting in the current problems, then combines with the practice and puts forward the relevant recommendations and measures to strengthen cash flow management, in hope of researching and exploring together with others in the field of the cash flow management, thus improve cash flow management systems.Keywords:Cash Flow Management; Working Capital; Internal Control目录1 引言 (1)1.1问题的提出 (1)1.2研究的目的和意义 (1)1.3国内外研究现状 (2)1.4研究的内容与思路方法 (3)2 现金流量管理概述 (4)2.1现金流量管理的概念 (4)2.2现金流量管理的意义 (5)2.3现金流量管理的内容 (6)2.4现金流量管理的方法 (7)3X X X X公司现状及现金流量管理存在的问题 (10)3.1X X X X公司简介 (10)3.2X X X X公司现金流量管理现状 (10)3.3X X X X公司现金流量管理存在的问题 (11)4X X X X公司现金流量管理存在问题的原因分析 (14)4.1内部控制制度不完善 (14)4.2营运资金管理能力欠佳 (15)4.3经营业务范围有限 (16)4.4投资效率低 (16)5解决X X X X公司现金流量管理问题的对策 (17)5.1完善内部控制制度 (17)5.2加强营运资金的管理 (20)5.3拓展业务范围 (21)5.4加强投资管理 (22)6 结束语 (24)6.1结论 (24)6.2展望 (24)参考文献 (26)致谢 (27)附录 (28)1引言1.1问题的提出当今市场条件下，中小企业破产事件频繁发生。
中小企业现金流量管理存在的问题及对策
中小企业现金流量管理存在的问题及对策中小企业现金流量管理存在的问题及对策一、问题分析⑴管理体系不健全当前许多中小企业在现金流量管理方面存在管理体系不健全的问题。
缺乏明确的现金管理策略和规范的流程，导致现金管理工作无法有效进行。
⑵预测与测算不准确中小企业往往面临销售额波动大、账款回收周期长等问题，预测和测算现金流量的准确性较低，导致资金周转不畅。
⑶供应链管理不到位中小企业的现金流量问题与供应链管理密切相关。
供应商和客户的支付周期、库存管理等因素对企业的现金流产生直接影响，如果供应链管理不到位，将导致现金流量紧张。
⑷资金成本高中小企业在融资渠道和方式上相对有限，资金成本较高。
高额的借贷成本和利息支出，使得企业在现金流管理中面临压力。
二、对策建议⑴建立健全的现金流管理体系中小企业应建立健全的现金流管理体系，包括制定明确的资金管理政策和流程，并建立责任制度和审批制度，确保现金管理工作的规范进行。
⑵加强现金流量的预测和测算企业应加强与销售团队、财务团队的沟通与协调，收集相关数据，进行现金流量的预测与测算。
合理准确地预测现金流量，对企业的资金管理至关重要。
⑶优化供应链管理企业应加强与供应商和客户的沟通与合作，优化供应链管理，缩短库存周转周期，减少账款回收周期，有效管理和优化现金流量。
⑷降低资金成本企业可通过多元化融资渠道，如银行贷款、股权融资等，降低资金成本。
此外，优化资金使用，合理控制负债水平，减少利息支出，也是降低资金成本的有效途径。
三、附件本文档涉及的附件包括：现金流量管理流程图、现金管理策略和政策文件样本、供应链管理优化方案等。
四、法律名词及注释⑴现金流量指企业在一定时间内通过销售产品或提供服务等活动而收到的现金和支付现金的总额。
⑵资金周转是指企业现金流量的旋转速度和效率。
资金周转快，企业的现金流量管理就会更加顺畅。
⑶资金成本是企业为获得资金而支付的费用，包括利息、手续费等。
五、全文结束。
企业现金流管理的问题及对策
企业现金流管理的问题及对策在国内市场持续稳定发展的环境中，给各企业带来了一些发展机遇，同时公司也面临一定挑战，如国内部分中小型公司内部的现金流管理制度不完善，也缺乏对单位内部各项货币资金业务资金的控制机制。
在财务部门内部的现金流管理方面，经常会产生收支困难的不良问题，也会产生一些应收账款占用大量公司内部的管理资金的问题。
因而，公司要加强对现金流的控制，提高现金流运作的效率，来保证单位内部各项经营活动、资金流动的稳定。
标签：企业;现金流管理;问题及对策一、现金流管理的概述在公司的经营当中，经常会产生一定的现金流问题。
在各业务运作期间，公司内部会有现金流入和现金流出，例如，公司在销售产品和开展服务期间，会获得一定的经营收入回报，这时就会产生资金的流入。
然而在生产期间，公司要购置原材料，购入生产设备，以及给单位内部的生产人员支付工资费用等，就会产生现金的支出。
其中，在公司经营中，对于现金流管理的目的就是要提高现金流的使用价值和运作效率，以提高公司内部整体价值。
公司内的现金流为公司的经营活动提供了血液，也保证了单位内部各项资金的均衡。
二、公司现金流管理的问题分析（一）缺少货币资金的控制机制在公司经营期间，公司财务部门要为单位内部制定相应的资金控制机制，这样才能够加强对单位内部各项业务资金使用、支付流动的管理。
在单位内，建立一个完善的资金管理体系，但是当前国内部分中小型的企业内部由于经营规模不大，单位内部专业财务资金的管控人员较少，未能够实现单位内部系统资金控制。
单位内部的现金管理不到位，以及未能够监管资金使用，而造成公司的资金流失，也带来较大的管理风险。
（二）公司现金收支较为混乱当前，国内的部分公司在内部建立了现金管理制度，以规范单位内部各项资金的使用。
但是也有小型的公司未能够在单位内部制定完善的现金管理条例，部分公司为了收款方便，公司的财务人员未能够将应收账款直接存入单位内部的账户，也有一些小型公司在经营中会有一些坐支的不良现金管理问题。
浅析企业现金流量管理存在的问题及对策
浅析企业现金流量管理存在的问题及对策现金流如同企业的“血脉”，只有企业的现金流保持流转通畅，企业才能获得持续、稳定的发展。
但企业的现金流管理与企业的经营管理活动是交织在一起的，企业经营管理活动的复杂性和不稳定性，经常导致企业现金流入与现金流出的不平衡性。
为了追求最大限度的平衡和最大限度的现金净流入，保持现金流量的通畅，就必须加强企业现金流量管理。
本文将通过深入剖析A企业现金流量状况，发现其中存在的问题，并针对性地找出导致问题出现的原因和解决办法，以此来提高企业现金流量管理工作质量，促进企业健康、快速发展。
标签：财务管理;现金流量管理一、企业现金流量管理现状和不足（一）现金流量管理意识薄弱企业在日常经营活动过程中缺乏现金流量意识，重点关注销售收入以及销售工作带来的利润，很少关注到良性现金流的问题。
企业不能精准预测资金需求量，因此全面预算管理难以发挥出平衡资金的作用，造成资金无法在短时间内收回，资金无法实现合理占用，不能正常循环使用。
资金调度缺乏科学性，造成了企业资金链断裂，引发经营危机。
（二）企业的偿债能力、内部创造现金流的能力不强以A企业为例，2016、2017和2018年企业的银行借款分别达到了64.5亿元、34.1亿元和41.1亿元，而三年每年归还借款的数额为26.2亿元、15.4亿元和56.8亿元，分别占当年筹资活动现金净流量的252%、116%、244%，也就是说企业当年筹资活动产生的现金净流量大部分甚至全部都用于归还贷款。
因此，企业的内部发展能力不强，投资和发展所需的资金投入将大部分或全部依靠银行贷款等外部资金的注入，由此增加了企业的流动风险和财务风险。
（三）投资活动比较频繁，应收账款管理质量不高煤炭企业受国家政策的主导，开始了大规模的并购和整合，让企业的投资活动更加频繁，相应的筹资压力也不断增强。
A企业直属和控股的煤矿有10家子公司，2016、2017和2018年企业投资子公司资金分别是54.8亿元、75.1亿元、27.7亿元，分别占当年投资活动现金净流量的69%、52%、61%，不难看出，企业当年的投资活动产生的现金净流量有一半多都用于股权投资;其次，企业为了生存和发展，不断采取各种销售方法，对外赊销产品、材料、劳务等，企业延长应收账款的归还日期，延迟了资金回笼的时间，应收账款账龄一再增加，坏账率不断提升。
现金管理存在的问题及对策建议
现金管理存在的问题及对策建议一、现金管理存在的问题如今，随着经济的发展和社会的进步，现金管理成为企业运营中不可忽视的重要环节。
然而，现金管理也面临着一些问题，这些问题可能导致资金流失、效率低下以及风险增加等情况。
1.1 资金浪费与滞留在企业的日常运营中，由于流程不完善或管理不规范，经常出现资金浪费和滞留的问题。
例如，未及时跟踪和核实客户付款情况，导致长时间未收到应收账款；或者在采购物料时没有进行有效谈判和比价，造成资金过度占用。
这些问题都会导致企业现金流量紧张和利润减少。
1.2 风险控制不力现金管理中另一个突出问题是风险控制不力。
缺乏有效的内部控制机制和审计程序往往会导致现金盗窃或财务舞弊等风险。
此外，外部风险也需要得到足够重视，如汇率波动、市场供求变化等因素都可能对企业现金流产生影响。
1.3 知识技能不足现金管理需要一定的专业知识和技能进行有效实施。
然而，许多企业缺乏专业人员以及管理经验，导致现金管理的实施效果不佳。
从预测现金流量到资产配置再到合理利用金融工具等，都需要专业人员进行科学规划和操作。
二、对策建议为了解决现金管理存在的问题并提高企业的运营效率和风险控制能力，以下是一些建议：2.1 建立完善的内部控制机制建立完善的内部控制机制是确保良好现金管理最基础也是最重要的环节之一。
这包括设立有效审计程序、明确权限和职责、加强财务报告等方面。
通过规范操作流程和明确责任分工，可以有效避免漏洞利用和财务失误。
2.2 提高财务知识与技能企业应该注重培养员工的财务知识与技能，尤其针对那些与现金管理密切相关的岗位。
可以通过举办培训班、邀请外部专家指导或协助，增加员工对于财务知识和技能的了解。
这样能够提高员工的综合素质，使他们能够更好地处理日常现金管理问题。
2.3 加强与供应商和客户的关系与供应商和客户保持良好的合作关系，对于现金管理也有着重要意义。
通过建立长期稳定的合作伙伴关系，可以优化采购支付流程并降低成本开支。
资金管理方面存在的问题及对策
资金管理方面存在的问题及对策一、引言随着经济的发展和企业规模的壮大，资金管理成为企业管理中不可忽视的重要环节。
然而，在实际运营过程中，许多企业在资金管理方面存在着各种问题。
本文将针对这些问题进行探讨，并提出相应的解决对策。
二、问题一：现金流量不平衡现金流量是一个企业活动健康与否的关键指标之一，但很多公司在这方面表现欠佳。
常见情况是公司账上拥有较多应收款项或存货占用较高比例，导致现金流入缓慢；同时受到供应商采购政策和市场竞争压力等影响，付款周期较短，从而造成了资金紧张。
解决对策：1.优化供应链管理：加强与供应商合作关系，争取延长付款期限，并且根据产品销售状况调整库存水平。
2.改进财务分析能力：制定详细准确的财务计划并通过开设论坛专门聚焦于此提高员工理财能力内容需求,可以参照网上有关财务分析的书籍和软件.3.加强企业内部流程管理：通过优化内部审批流程，加快销售收款周期。
三、问题二：资金使用效率低下许多公司在资金使用上存在浪费和缺乏合理规划的问题。
例如，在投资项目选择方面缺乏科学依据，造成了大量资源被浪费；另外，一些企业在人员编制、设备购置等方面没有进行充分的考虑与规划，致使资源利用不够有效。
解决对策：1.建立科学投资决策机制：制定明确的投资评估标准，并由专业团队进行必要的风险评估与市场调研。
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现金管理方面存在的问题及对策
现金管理方面存在的问题及对策一、引言在企业经营中，现金是最基本的资产之一，正确管理现金对于企业的正常运营和发展至关重要。
然而，在实践中我们常常会面临各种现金管理问题，这些问题可能导致企业流动资金紧张、财务风险增加甚至影响经营稳定性。
因此，本文将探讨现金管理方面存在的主要问题，并提出相应的对策以解决这些问题。
二、主要问题分析1. 现金流量不畅在某些情况下，企业可能会遇到班组间结算不及时、客户回款延误等原因导致现金流入速度慢或者支出速度快的情况。
这样就会导致企业出现挤兑压力、支付利息过高或无法按时支付供应商等困境。
2. 现金盘点差异大由于人为因素和系统限制等原因，很多企业在进行实际库存与账面余额核对时发现有较大差异。
这种差异既可能来自于内部员工恶意操作造成的盗窃行为，也可能是由于库存计算方法不当所引起。
3. 现金流失问题现金的保管及运输过程中容易发生现金丢失、被窃等情况。
尤其是对于规模较大的企业或者存在多个办公地点的企业来说，管理现金安全具有一定难度。
三、对策建议1. 优化内部流程和提高核算效率为了解决现金流量不畅问题，企业可以建立完善的内部流程体系，明确各部门职责和权限，加强沟通协作。
同时引入先进的财务软件系统来提高核算效率，并定期进行财务分析与监控。
2. 强化库存管理与盘点制度通过加强库存管理和严格执行盘点制度，可以减少差异带来的经济损失。
此外，引入自动化仓储设备和条码扫描技术能够提高库存数据精确性并降低人为因素所造成的差异。
3. 加强现金安全管理针对现金运输中可能发生的风险，在选择合作伙伴时应注重信誉度，并采取相应防护措施如使用专业保险公司进行保险投保、实施查票制度等。
同时，在员工培训中加强现金保管的重要性和风险防范知识，提高员工的安全意识。
4. 开展内部审核与监督定期开展内部核查与审计活动，发现问题及时进行纠正。
通过建立健全的内部控制制度、严格遵守会计法规和财务政策以及实施实物资产清查等方式可以有效地预防或减少现金管理方面可能出现的问题。
现金流量管理总结
现金流量管理总结一、引言现金流量管理是公司财务管理的重要组成部分，对于确保企业的稳健运营和决策的制定具有重要意义。
本文将对本期的现金流量管理工作进行总结和分析。
二、现金流量管理情况1. 现金流量分析通过对财务报表的分析，我们可以清晰地了解到企业现金流量的情况。
在本期中，企业的现金流量保持相对稳定，保证了企业的正常运转。
具体而言，公司的现金流入主要来自销售收入、投资收益等，而现金流出主要用于业务开展和支付给供应商、员工的费用。
2. 现金流量预测通过对过去数据的分析和对未来经济环境的判断，我们制定了一份合理的现金流量预测，以指导企业日常资金的使用。
通过与实际数据的对比，我们发现预测相对准确，但仍然存在一些误差。
这提示我们在未来的预测工作中应更加注重市场环境变化和内外部因素的影响。
三、现金流量管理的问题及对策1. 现金流量不平衡问题在过去的一段时间内，我们发现现金流量出现了不平衡的情况，即现金流出超过了现金流入。
这主要是由于一些开销超过了我们的预算，导致现金流量的状况出现问题。
为了解决这个问题，我们将加强预算的编制，并设立严格的开销审批制度，以确保开支在合理范围内。
2. 现金管理不灵活问题在管理现金流量的过程中，我们发现现金管理的流程相对繁琐，而且对于企业的资金使用并不够灵活。
针对这个问题，我们计划引入一些互联网科技手段，例如电子账户和在线支付等，来提高现金管理的效率和灵活性。
3. 现金流量规范化问题在现金流入和流出的记录和管理方面，我们发现存在一些规范化不足的问题。
为了解决这个问题，我们将完善现金流量的记录和管理系统，并加强对相关人员的培训，以确保数据的准确性和可靠性。
四、现金流量管理的改进措施1. 加强现金流量预测的准确性进一步完善现金流量预测的方法和手段，加强对市场环境和经济形势的研究，提高预测的准确性，以指导企业的资金安排和决策。
2. 提高现金管理的效率和灵活性引入互联网科技手段，例如电子支付和在线账户管理等，提高现金管理的效率和灵活性，降低企业的运营成本。
企业现金流量管理中存在的问题及对策
损 失 。这 些 都是 由于 认 识 不 到 位 造成 的 。
（ ） 业领 导对 经 营活 动 现 金 流 量 不够 重 视 二 企
管 ， 时 地 对 企 、 资源 进 行 合 理组 合 配 置 。 适 的
一
、
现 金 流 量在 企业 经 营 管 理 中 的作 用
企 业 领 导 对 投 资 活 动 、筹 资 活 动 和 经 营 活动 三者 引起 的现 金 流 量 的 重要 性 不 够 清 晰 。三 者 均等 ， 不能 突 出经 营 活 动 的首 则
现 金 流 量 是 指 现 金 流 人 、 出量 ， 括 现 金 流 出 量 、 金 流 流 包 现
制 度 和 准 则 ， 致 现 金 流 量 工 作 的 无秩 序化 、 乱 化 。 下层 在进 导 零 行 现 金 流 量 管 理 具 体 操 作 时 更 无 章 可 循 ， 手 无 措 。一 方 面 ， 举 由
营 中 ， 重 影 响资 金 盈 利 率 ； 有 量 过 少 则 导 致 偿 债 能 力 减 弱 、 严 持
支 付 能 力 变 弱 ，资 金 流 转 速 度 变 小 ，企 业 生 产 经 验 活 动 过 程受
阻 ； 一 方 面 ， 层 执 行 人 员 由 于没 理 解 现 金 流 量 真 正 的 含 义 ， 另 下 在 完 成 上 级 下达 的任 务 时 过 分 依 赖 指 标 。 比如 ，现 金 每 日持有 量 、现 金 比率 等 导 致 下 层 为 了达 到 既 定 指 标 而不 顾 企 业 整 体发 展 战 略 ， 肉补 疮 ， 衍 了 事 ， 了 企 业 得 到外 部 支 持 而 作 虚 假 挖 敷 为
于认 识 不 到 位 导 致 理 解 上 产 生 误 解 ， 为现 金 越 多 越 好 ， 分利 认 不 润 与 现 金 流 量 的 区别 ， 有 现 金过 多 ， 现 金 不 能 投 入 到生 产 经 持 则
企业现金流量管理中存在的问题及对策
┃魅力中国下┃d e p th re a d s ┃深读┃财经论坛┃一、现金流量在企业经营管理中的作用(一)对现金流量的反映可以有效地提高公司的决策管理现金流量是与实际资金运动相一致的,采用现金流量信息来反映企业的实际支付能力、偿债能力和资金周转情况,对于企业经营决策具有十分重要的作用。
现金流量是按收付实现原则来计量的,它是改善企业财务状况的帮手。
来自企业自身积累的现金净流量,可以降低企业的债务水平和减少利息负担,可以转化为有效的资源来增强企业的获利能力和调整产业结构,从而实现企业资源的最佳配置,增加企业决策的实效性。
(二)利用现金流量的反映更有利于加强财务监控力度,增强企业的应变能力企业的经营活动过程,实质是从现金到物质又由物质到现金的过程。
通过现金流量的管理,使企业的现金流动置于监控之下,有利于杜绝体外循环等弊端,控制了现金的流入流出,加强了财务监控的力度。
时下新产品新技术层出不穷,科技成果的应用周期也不断缩短,这就要求企业具有较强的应变能力。
企业的应变能力反映在财务状况上,就要求有较强的现金投入能力。
(三)对现金流量的及时反映更能真正体现企业持续经营的能力企业的兴衰,直接反映不是利润,而是现金流量。
现金流量表反映的是企业在某一特定时期内(如季末、年中、年末)现金流进、流出及流入净额状况的财务报表,它是对资产负债表和利润表(损益表)这两张静态报表的动态补充。
通过对企业经营活动、筹资活动和投资活动现金流量的分析,可以全面反映资金的来源和使用情况,提醒企业把握好利润和现金流量的关系。
二、企业现金流量控制中存在的问题(一)企业员工认识不到位由于众多小型企业的员工素质低下,根本不知现金流量为何物,所以也就谈不到控制。
正是由于企业管理层没有良好的现金流量意识,也没有对员工进行专门讲解培训,更没有统一的内部财务制度和准则,导致现金流量工作的无序化,导致下层在进行现金流量管理具体操作时更是无章可循、无措可施。
现金管理方面存在的主要问题及对策
现金管理方面存在的主要问题及对策一、现金管理中存在的主要问题1. 现金流不透明：很多企业在现金流量的记录和汇报上存在问题，导致无法准确了解企业的资金来源和去向。
这可能导致财务风险的增加，影响企业的发展和盈利能力。
2. 现金流动性不足：由于未能妥善管理企业现金流量，在需要大额支付时可能出现资金短缺。
这种情况下，企业可能无法按时支付供应商或员工，给企业形象造成负面影响。
3. 内部控制不完善：许多企业在内部控制方面存在问题，例如缺乏严格的审批程序、未能进行及时清点现金等。
这样容易导致财务损失，甚至引发内部诈骗行为。
二、解决现金管理问题的对策1. 建立明确的预算制度：制定详细而透明的预算计划，并与实际情况进行比较来评估执行情况。
预算可以帮助企业合理分配资金，并提前做好准备以应对紧急情况。
2. 加强内部控制：建立严格的现金流程，明确责任和权限，并进行有效的内部审计，以确保资金的准确记录和及时清点。
此外，应限制现金的流动性，减少现金存储和使用的机会，以降低盗窃或失误造成损失的风险。
3. 优化收款和付款流程：改进与客户之间的收款方式，例如推行电子支付渠道以提高收款效率并减少风险。
对供应商付款方面，与其建立良好的合作关系，并探索延长付款期限或使用供应链融资工具等方法来缓解资金压力。
4. 加强员工培训：提高员工对现金管理重要性的认识，并加强他们在现金处理过程中的质量意识和安全意识。
培训可以包括防范内部欺诈行为、正确操作现金处理设备以及了解相关法律法规等内容。
5. 利用财务科技工具：借助财务科技创新来改善现金管理效率。
例如使用财务软件来跟踪和管理企业现金流量、采用互联网银行系统实现便捷支付等。
这些工具能够提供准确而实时的数据，帮助企业更好地管理现金流量。
综上所述，现金管理中存在的问题对于企业的发展至关重要。
通过建立明确的预算制度、加强内部控制、优化收款和付款流程、加强员工培训以及利用财务科技工具等对策，企业可以更好地管理现金流量，降低财务风险，并为可持续发展奠定基础。
资金管理方面存在的主要问题及对策
资金管理方面存在的主要问题及对策一、问题分析资金管理是企业运营中至关重要的环节之一，对企业的发展和生存起着决定性作用。
然而，在实际操作过程中，也存在许多资金管理方面的问题。
下面将从现金流管理、投资决策以及财务报表分析等方面进行分析，并提出相应的对策。
1. 现金流管理方面存在的问题现金流是企业正常运营所必需的，但由于市场环境、经营风险等诸多因素，企业在现金流管理中普遍存在以下问题。
（1）缺乏有效的预测和监控机制：很多企业没有建立完善的现金流预测模型，并缺乏定期监控现金流量变化情况，导致难以及时调整经营活动和投融资计划。
（2）过度依赖短期外部融资：为了解决短期资金缺口，许多企业过度依赖银行贷款和其他融资手段，增加了财务风险，并加大了还款压力。
（3）应收账款管理不善：长时间拖欠客户付款或无法妥善管理应收账款，会导致企业资金链断裂，进而影响企业正常经营。
2. 投资决策方面存在的问题投资是企业实现盈利和增长的重要手段。
然而，许多企业在投资决策方面存在以下问题。
（1）缺乏全面的风险评估：在进行投资决策时，往往忽视了对市场风险、竞争风险、技术风险等潜在风险的充分评估，导致投资后出现意想不到的损失。
（2）过度扩张和冲动性投资：为了规模化发展或追求高回报率，一些企业容易在没有充分调研和论证的情况下进行扩张性投资，从而造成资源浪费和经营成本上升。
（3）缺少有效的监控和评估机制：很多企业在投资项目进行中没有建立及时监控和评估机制，导致无法及时发现并纠正问题。
3. 财务报表分析方面存在的问题财务报表是衡量企业财务健康状况和经营绩效的重要指标。
然而，在财务报表分析中，也存在以下问题。
（1）财务信息披露不完善：一些企业在编制财务报表时可能存在信息披露不全面、不准确等问题，影响了财务分析的准确性和可靠性。
（2）缺乏有效的财务指标分析：很多企业只依赖净利润等传统指标进行财务分析，忽视了现金流量、资产回报率、偿债能力等综合指标的重要性，导致对企业实际情况评估不全面。
企业现金流量管理中存在问题及对策
企业现金流量管理中存在问题及对策现金流量是指现金流入、流出量，包括现金流出量、现金流入量和现金净流量三个具体概念。
现金流出量就是企业现金支出的增加额；现金流入量是指企业现金流入的增加额；现金净流量是现金流入量和现金流出量的差额。
在激烈的竞争环境下，公司为了促销，不能过分限制应收账款的期限，从而使得应收账款大量存在，现金不能及时收回，使得企业的账面利润不能反映企业的真实经营情况，因为此时企业利润增加了，但是现金并没有增加，这并不能等同于现金的流入。
企业现金流量管理与其各项经营管理活动是交织在一起的，而企业经营管理活动是不稳定的，这就造成企业现金流入与现金流出往往也不平衡。
为了追求最大限度的平衡和最大限度的现金净流入，保持现金流量的通畅，就必须加强企业现金流量管理，适时地对企业的资源进行合理组合配置。
一、现金流量在企业经营管理中的作用1、对现金流量的反映可以有效地提高公司的决策管理现金流量是与实际资金运动是相一致的，采用现金流量信息来反映企业的实际支付能力、偿债能力、资金周转情况，对于企业经营决策具有十分重要的作用。
现金流量按收付实现原则来计量的，它是改善企业财务状况的帮手，来自企业自身积累的现金净流量，可以降低企业的债务水平、减少利息负担、可以转化为有效的资源、增强企业的获利能力、调整产业结构，从而实现企业资源的最佳配置, 增加企业决策的实效性。
2、利用现金流量更有利于加强财务监控力度，增强企业的应变能力企业的经营活动过程，实质是从现金到物质又由物质到现金的过程，通过现金流量的管理，使企业的现金流动置于监控之下，有利于杜绝体外循环等弊端,控制了现金的流入、流出，加强了财务监控的力度。
时下新产品、新技术层出不穷，科技成果的应用周期不断缩短，这就要求企业具有较强的应变能力，及时投入发展新产品。
企业的应变能力反映在财务状况上，就要求有较强的现金投入能力。
3、对现金流量的及时反映更能真正体现企业持续经营的能力企业的兴衰，直接原因不在于利润，而是现金流量。
企业现金流量管理问题及对策
企业现金流量管理问题及对策V V 王继全在新时代，现代企业的生产与经营都离不开对现金流量的控制，企业财务管理人员应注重财务管理中的现金流量价值，强化现金流量管理，通过对现金流量的控制，有效地避免企业的金融风险，确保企业在运营过程中高效地进行资金流动，从而使企业的利润达到最大化。
本文首先概述现金流量及现金流量管理，其次阐述现金流量管理在企业财务管理中的价值，再次指出企业现金流量管理中存在的问题，最后提出针对性解决对策，以期提升企业的现金流量管理水平，进而促进企业的健康发展。
目前，我国的现代企业还面临着资金流动的问题，企业在进行财务管理、现金流量管理时，往往只关注财务管理而忽略了对现金流量的管理，因此在生产和运营过程中依然存在巨大的风险。
随着市场竞争的日益激烈，企业要确保财务管理与自身的实际状况相适应，就要通过合理的方式，对现金流量进行规划，从而实现财务管理的科学化。
企业的相关财务管理人员要明确企业财务管理中出现的问题，针对不同的问题制定相应的措施，并注重调整现金流量的管理与控制，给予现金流量的内部控制、管理流程和预警机制具体的要求和规定，提高企业的财务管理水平，使现金流量管理更为完善，在保证企业高效生产和运营的同时，增强企业在市场经济中的竞争能力。
一、现金流量及现金流量管理概述把现金流量的管理作为财务管理的核心，围绕着企业的经营目标，对当前和以往年度的现金流量进行管理，能够有效地保障企业的资金使用，避免经营活动中存在财务风险，使财务管理人员承担相应的责任。
现金流量是企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动（包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目）而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称，即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。
财务人员在计算现金流量时，会根据现金流入和流出等具体情况进行核算，即现金流量可以从项目的营运收入中直接扣除，为企业的经营决策提供依据，而自由现金流量则能够对企业进行多方面的综合评估，其中现金流量管理是由企业财务人员制定的一套制度，包括经营和控制企业的现金流动，其主要目的是确保企业经营的资金能够与企业的经营活动因素相结合，提高企业资金使用效率与质量，进而提升企业的风险防范能力。
企业现金流管理中存在的问题与对策
企业现金流管理中存在的问题与对策摘要：现金流是现代企业发展的重要标志，其能够充分的体现企业生产经营状态，并在企业生长经营过程中得以体现。
同时，现金是企业投资与管理最为重要的依据，决定企业的发展方向及发展规模。
因此，加强企业现金流管理显得十分必要，但是目前企业现金流管理中还存在一定的问题，对企业发展造成很大的影响。
文章以中国中国石化为例，在介绍企业现金流的基础上，分析现阶段中国石化现金流管理中存在的问题，并提出行之有效的解决对策，供相关人员参考。
关键词：企业现金流管理；问题；对策在企业财务管理中，现金流管理能够对其发挥巨大的推动作用，现金流对于企业周期生长来说是重要的环节，无论是快速发展的大型企业，还是中小企业，现金流都发挥着不可或缺的作用。
企业经营过程中，丰厚的经济利润不一定能使企业充满活力，但有效的现金流管理却一定能做到。
随着我国社会经济的发展，中国石化得到了长足的发展，同时企业间的竞争也越来越激烈，所以现金流管理也显得更为重要。
1 企业现金流概述现金流是现代理财理论中重要的思想，主要指的是企业在一定时期内，通过企业经营活动、筹资活动、投资活动等经济活动，产生的现金流入、流出以及现金总流量的总称。
现金流管理就是维护企业现金流体系，确保企业资金流转，增强企业综合实力，是现代企业财务管理中重要的环节。
在企业筹资过程中，需要根据自身生产经营情况，这时就需要通过现金流进行计算，从而得到企业统筹的资金数量。
一般来说，企业现金流越多，其资金就相对较少；企业现金流越少，其资金就越多，这时企业财务状况很可能出现问题。
在企业投资过程中，投资项目使用的静态发与动态法，其中静态投资以原始的投资额作为标准，动态法以现金作为标准，以此对投资方案的可行性进行评判。
2 现阶段企业现金流管理中存在的问题我国企业现金流管理理念出现较晚，与国外发达国家相比，企业现金流管理水平有待提升，特别是在金融危机的冲击下，现金流中断，导致企业面临倒闭风险。
浅析企业现金流量管理问题成因及对策
浅析企业现金流量管理问题成因及对策【摘要】企业现金流量管理问题对企业的经营至关重要，直接影响企业的发展和生存。
为了解决这一问题，本文首先分析了企业现金流量管理问题的成因，包括资金管理不善、市场需求波动、经营管理不规范等因素。
其次探讨了现金流量管理问题对企业的影响，包括影响企业运营、扩大生产能力、提高市场竞争力等方面。
在此基础上，提出了加强应收款和应付款管理、优化资金使用和预算控制等现金流量管理对策建议。
通过实施这些对策，企业可以更好地管理现金流量，提高企业运营效率和盈利能力，确保企业的健康发展。
通过分析现金流量管理问题的成因和对策建议，可以更好地指导企业进行现金流量管理，实现企业的可持续发展。
【关键词】企业现金流量管理、问题成因、对策、现金流量管理、影响、应收款、应付款、资金使用、预算控制、总结。
1. 引言1.1 企业现金流量管理问题的重要性企业现金流量管理问题的重要性在于它直接影响到企业的经营和发展。
现金流量是企业的生命线，是企业运转的动力源泉，也是企业持续经营的基础。
良好的现金流量管理能够保障企业资金的周转，确保企业在经营过程中具备足够的流动资金，能够及时支付各项费用和债务，保持企业的正常经营活动。
现金流量管理问题的出现会导致企业资金链断裂，影响企业正常经营，甚至导致企业资金链断裂倒闭。
企业现金流量管理在企业经营管理中的重要性不言而喻。
只有加强现金流量管理，提高企业资金的使用效率，才能确保企业在竞争激烈的市场中立于不败之地，实现企业的可持续发展和稳步增长。
1.2 研究目的与意义企业现金流量管理问题是企业经营管理中的一个重要课题，对企业的长期发展具有重要影响。
本文旨在对企业现金流量管理问题的成因进行分析，并提出相应的对策建议，以帮助企业更好地管理现金流量，提高企业经营效率和盈利能力。
具体来说，本文将通过深入研究企业现金流量管理问题的成因，分析现金流量管理问题对企业的影响，探讨加强应收款和应付款管理、优化资金使用和预算控制等现金流量管理对策，并总结现金流量管理问题成因及对策。
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中国XX大学本科毕业论文(设计)xx公司现金流量管理存在的问题与对策院系名称：XXXX学院专业：学生姓名：学号： *********指导老师：XXXX大学教务处制2018年3月1日摘要现金流是企业的血液，是企业生存和发展的基础，体现企业持续经营的能力，当今市场条件下，现金流量管理的作用日益突出，因此，现金流量管理是企业财务管理的重中之重，越来越多的企业关注现金流量的管理与控制。
但是当前的现金流量管理理论与实践尚处于较低的水平，企业的现金流量管理仍存在问题，XXXX公司是一个小型企业，由于财务管理水平有限、现金流量管理意识淡薄等原因，现金流量管理水平亟待提高。
本文试图通过了解XXXX公司现金流量管理的现状，发现公司现金流量管理存在的问题，对问题进行原因分析，并结合实际提出加强现金流量管理的有关建议和措施，以期抛砖引玉，共同研究和探讨现金流量管理，完善现金流量管理制度和体系。
关键词：现金流量管理；营运资金；内部控制The Problems Existing in Cashflow Management and countermeasures of Production Means Head Office of Jining Abstract：Cash flow is the corporation’s blood, it is the basis for corporation’s survival and development, embodying a company’s ability of operating continuously. Under the current market circumstances, cash flow management plays a more and more important role. Consequently, cash flow management become the most important aspect of financial management, more and more companies focus on cash flow management and control. But now the theory and practice of cash flow management is in its early stages, there are still some problems. The production means head office of Jining is a small sized enterprise, because of the limitation of their financial management ability, dim consciousness of cash flow management and so on, its cash flow management ability need promoting. This article takes the production means head office of Jining as the example, trying to learn about its status of cash flow management, finds the problems existing in the cashflow management, analyzes the reasons resulting in the current problems, then combines with the practice and puts forward the relevant recommendations and measures to strengthen cash flow management, in hope of researching and exploring together with others in the field of the cash flow management, thus improve cash flow management systems.Keywords:Cash Flow Management; Working Capital; Internal Control目录1 引言 (1)1.1问题的提出 (1)1.2研究的目的和意义 (1)1.3国内外研究现状 (2)1.4研究的内容与思路方法 (3)2 现金流量管理概述 (4)2.1现金流量管理的概念 (4)2.2现金流量管理的意义 (5)2.3现金流量管理的内容 (6)2.4现金流量管理的方法 (7)3X X X X公司现状及现金流量管理存在的问题 (10)3.1X X X X公司简介 (10)3.2X X X X公司现金流量管理现状 (10)3.3X X X X公司现金流量管理存在的问题 (11)4X X X X公司现金流量管理存在问题的原因分析 (14)4.1内部控制制度不完善 (14)4.2营运资金管理能力欠佳 (15)4.3经营业务范围有限 (16)4.4投资效率低 (16)5解决X X X X公司现金流量管理问题的对策 (17)5.1完善内部控制制度 (17)5.2加强营运资金的管理 (20)5.3拓展业务范围 (21)5.4加强投资管理 (22)6 结束语 (24)6.1结论 (24)6.2展望 (24)参考文献 (26)致谢 (27)附录 (28)1引言1.1问题的提出当今市场条件下，中小企业破产事件频繁发生。
很多企业在破产时账面仍然是盈利的，但是现金却严重短缺，现金流受阻，循环不畅，周转困难，无法偿还到期债务而引发偿债危机，最后陷入破产境地。
可见，现金流量代表了一个企业的活力，良好的盈利能力并非企业得以持续发展的充分条件，通过盈利所实现的现金收益才是企业存在与发展的前提。
目前，现金流量管理已引起人们的普遍关注，企业衡量其经济效益及发展的指标从利润向现金流量过渡。
但现金流量管理仍处于初级阶段，还存在许多问题和不足。
重视现金流量管理，建立和完善现金流量管理制度和体系，不仅有利于企业的持续健康发展，而且对于社会主义市场经济的发展也具有重要意义。
1.2研究的目的和意义1.2.1研究目的本课题通过对XXXX公司现金流量管理的现状进行分析研究，旨在发现其存在的问题，并提出有效的解决方案，以改善其现金流量管理的水平和质量，保障其现金流的通畅。
同时，也希望本课题的研究能对其他企业的现金流量管理以及从事现金流量管理研究工作的人士有所帮助。
1.2.2研究意义本课题有其研究的理论和实践意义。
理论上，在现在国内外研究的基础上，结合XXXX公司的实际问题就现金流量管理提出自己的见解，为后来的研究者对此课题的研究提供理论依据。
实践上，通过对XXXX公司存在的实际问题进行分析，并提出有效的解决方案，有利于完善该企业的现金流量管理制度，提高企业资金周转效率，最终推动企业高速长远发展，全面提高企业综合效益。
1.3国内外研究现状1.3.1国外研究现状现金流量管理的相关的相关问题在国外已经得到了相关研究人员以及相关公司的普遍关注。
管理会计特许协会（CIMA）提出通过信贷管理来提高现金流量管理的质量。
微软公司也开发了一套进行现金流量管理的系统，即Microsoft Dynamics GP system，使公司现金流量管理自动化，以满足各公司对现金流量管理的普遍需求。
R．Navon在1996年《Company-level Cashflow Management》中强调了现金流量管理的重要性，并引入了现金流量预测数学模型以及基于公司水平的现金流量管理系统。
[1]Watt.Amanda在2009年NZ Business的第7期发表的《Better cashflow management strategies》中指出，充足的现金流量对维持企业健康的营运资本循环的重要性，并强调从以下三个方面加强现金流量管理：（1）从供应商处获得延期支付权；（2）减少存货持有量；（3）加快客户货款收回。
[2] 1.3.2国内研究现状王伟在2009年集体经济07期发表了《浅谈现金流量管理问题及对策》指出：(一) 企业现金流量管理存在的主要问题。
（1）对现金管理认识缺乏；（2）对营运资金控制不力；（3）对资金的良性循环状态关注不够；（二）改进企业现金流管理的相应对策。
（1）强化现金预算的编制和应用；（2）建立现金流量内部控制系统；（3）改善经营活动现金流量管理；（4）改善筹资活动现金流量管理；（5）改善投资活动现金流量管理。
[3] 鲍秀银在2009年现代商业第03期发表了《风险导向的企业现金流量管理》指出了现金流量与企业财务风险的关系以及其反映财务风险的优越性，并提出依据风险监控管理建立动态的现金流量管理体系。
[4]杨玉秀在2009年环渤海经济瞭望第52期发表了《浅析企业的现金流管理》指出企业现金流管理要从战略和战术两个层面进行，既要依据企业的发展战略，站在战略高度进行管理，同时又要注意现金流的常规性管理，以保证企业的现金流始终能跟上企业发展的需要，并最大限度地降低风险、提高收益。
[5]金玉花在2010年中国电力企业管理02期发表了《现金流量管理—预算控制与分析》指出现金流量控制是一个全面的、动态的过程，有效的现金流量管理必须与财务风险控制、企业价值管理整合为一体。
现金流量管理要从加强现金流量预算管理、加强现金流量预算执行管理、加强现金流量状况分析三方面展开。
[6]1.4研究的内容和思路方法1.4.1研究内容本文以XXXX公司为研究对象，对XXXX公司在现金流量管理方面存在的问题进行分析，针对其存在的问题提出建议和措施，以改善该公司现金流量管理现状，建立和完善现金流量管理制度和体系。
1.4.2研究思路通过实地观察了解企业现金流量管理的现状，发现其在现金流量管理中存在的问题，理论联系实际，借鉴现在已有的研究成果对导致问题的原因进行分析，针对现有的问题就改善现金流量管理提出自己的见解。
1.4.3研究方法首先，运用观察法、定性分析法对企业现金流量管理的现状进行描述，进而采用比较分析、理论联系实际、归纳演绎的方法对企业的现状作出评价，并相应提出自己的观点。
2现金流量管理概述2.1现金流量管理的概念2.1.1现金流量现金流量，又称现金流转或现金流动，是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动（包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目）而产生的现金流入、现金流出及其差量情况的总称。