应收账款质押实务操作

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企业应收账款质押业务流程

企业应收账款质押业务流程一、企业应收账款质押业务流程是啥呢？应收账款质押啊，就是企业把自己的应收账款作为一种担保，向银行或者其他金融机构借钱。

这听起来有点复杂，其实就是企业有一笔别人欠它的钱，它就拿着这个债权去换钱花啦。

1. 首先呢，企业得有合格的应收账款。

啥叫合格呢？就是这笔钱是正常业务往来产生的，不是什么乱七八糟的来源。

比如说，企业卖给另一个企业一批货物，另一个企业还没给钱，这就形成了应收账款。

而且啊，这个应收账款得是有明确的付款方，付款金额、付款期限啥的都得清楚。

2. 然后呢，企业要和金融机构沟通。

企业得把自己的情况，包括有多少应收账款啊，都是哪些客户欠的钱啊之类的信息告诉金融机构。

金融机构呢，也会评估企业的信誉，看看这个企业靠不靠谱。

就像两个人交朋友，得先互相了解一下嘛。

3. 接下来，就是签订协议啦。

这个协议里面会规定好多东西呢。

比如说，质押的应收账款的具体范围是哪些，借款的金额是多少，借款的利率是多少，还款的方式和期限是什么样的。

这里面每一个条款都很重要哦，就像搭积木，每一块都得放对位置。

4. 再之后呢，企业要通知应收账款的付款方。

这就相当于告诉欠自己钱的人，“嘿，我把我对你的债权质押出去啦，你到时候还钱的时候要按照规定来哦”。

付款方知道了这个事情之后，以后还钱的时候就得按照新的规则来了。

5. 然后啊，金融机构就会放款啦。

企业就可以拿到钱去做自己想做的事情了，比如扩大生产啊，购买新设备啊之类的。

6. 最后呢，在还款的时候。

企业要按照协议的规定，把钱还给金融机构。

如果企业还不上钱呢，金融机构就有权对应收账款进行处置。

比如说，直接向付款方要钱。

这就是企业应收账款质押业务的大概流程啦，每个环节都很关键，企业和金融机构都得认真对待呢。

应收账款质押与担保操作实务解析

应收账款质押与担保操作实务解析应收账款质押作为一个重要的担保措施以及融资手段，近年来已被越来越多的机构在各种投融资项目里所使用。

将办理应收账款质押的实务登记流程介绍如下：一、应收账款质押办理流程1. 质权人与出质人就应收账款质押签订质押合同2. 登录中国人民银行征信中心动产融资统一登记系统，并注册为常用户注：登记系统将其用户分为两类，一类为常用户，一类为普通用户。

普通用户仅可以在登记系统上进行查询操作，而常用户既可以查询也可以进行应收账款质押登记。

目前登记系统只允许机构注册为常用户，因此在实践操作上，个人作为质权人是无法在登记系统上进行应收账款质押登记的。

3. 常用户注册完毕后，企业应至中国人民银行各地征信中心各地分中心进行身份资料真实性审查，并将下列材料提交给各地分中心审核(1)企业提供工商营业执照副本复印件(加盖企业公章)并出示原件;(2)填写完整并签字盖章的常用户开通申请表(加盖企业公章);(3)组织机构代码证书复印件(加盖企业公章)，并出示原件;(4)法定代表人或负责人的身份证件复印件;(5)经办人的身份证件复印件，并出示原件;(6)单位介绍信(加盖企业公章)。

4. 审核完毕后，企业应登录其常用户账号，并在该常用户账号下另行创建一个管理员(操作员)账号注：应收账款质押的设立、变更、展期、注销等事项均应通过管理员(操作员)账号进行操作，常用户账号下并无法办理上述事宜。

5. 登录管理员(操作员)账号办理应收账款质押登记注：登记过程中应填写填表人信息，出质人信息、质权人信息以及质押财产信息(如主合同号码、质押合同号码等)，最后上传质押财产附件(包括但不限于应收账款质押合同、与应收账款相关的合同等)。

根据登记系统要求，上传的附件必须为JPG格式，数量不能超过20个，总大小不能超过2M。

6. 付费注：费用金额系根据应收账款质押期限所计算，根据规定，每笔应收账款质押登记期限最长为5年，登记期限届满，质押登记失效。

2024应收账款质押操作规范协议版

20XX 专业合同封面COUNTRACT COVER甲方：XXX乙方：XXX2024应收账款质押操作规范协议版本合同目录一览1. 定义与术语解释1.1. 应收账款1.2. 质押1.3. 操作规范1.4. 协议2. 质押范围与条件2.1. 质押范围2.2. 质押条件2.3. 排除范围3. 质押程序3.1. 申请质押3.2. 审核程序3.3. 质押登记3.4. 质押解除4. 权利与义务4.1. 质权人的权利4.2. 质押人的义务4.3. 质权人的义务5. 质押物的管理与处置5.1. 管理方式5.2. 处置条件5.3. 处置程序6. 风险控制与防范6.1. 风险识别6.2. 风险评估6.3. 风险防范措施7. 违约责任7.1. 质权人的违约行为7.2. 质押人的违约行为7.3. 违约责任的具体规定8. 争议解决方式8.1. 协商解决8.2. 调解解决8.3. 仲裁解决8.4. 诉讼解决9. 合同的生效、变更与终止9.1. 合同生效条件9.2. 合同变更程序9.3. 合同终止条件10. 保密条款10.1. 保密内容10.2. 保密义务10.3. 例外情况11. 法律适用与争议解决11.1. 法律适用11.2. 争议解决方式12. 其他条款12.1. 通知与送达12.2. 强制性规定12.3. 第三方受益人13. 合同的附件13.1. 附件列表13.2. 附件内容14. 签署页14.1. 甲方签署14.2. 乙方签署14.3. 日期第一部分：合同如下：第一条定义与术语解释1.1 应收账款本合同所称应收账款，是指甲方因销售商品、提供服务或其他业务活动所产生的，向乙方或其他债务人主张的款项。

1.2 质押本合同所称质押，是指甲方将其拥有的应收账款权利，作为债务履行的担保，转移给乙方并由乙方占有，以乙方的债权优先受偿为目的的法律行为。

1.3 操作规范本合同所称操作规范，是指双方在质押过程中应遵循的程序、规则和要求，以确保质押的合法性、有效性和安全性。

应收账款质押登记操作规则

应收账款质押登记操作规则1.质押登记目的和范围-应收账款的质押登记是指将企业的应收账款权利或债权，以出质人的名义登记在其中一权利登记机构，以确保出质人能够在质押期间享有优先受偿权利。

-质押登记范围包括企业的应收账款及相关的抵押、质押、转让等权利。

2.质押登记申请-出质人提交质押登记申请材料，包括质押登记申请表、应收账款清单、质押合同等。

-质押登记申请材料需经过权利登记机构审核，并缴纳相关的登记费用。

3.登记手续-出质人和质权人（受让方）共同到权利登记机构申请登记手续。

-登记机构核对申请人的身份和应收账款的真实性，同时核对质押合同的合法性和有效性。

-出质人和质权人签署相关的登记文件。

-登记机构对申请材料进行备案和归档。

4.登记效力及优先顺序-登记机构依法对质押登记事项进行公示，确认质押登记的效力和优先权。

-在质押期间，质权人享有优先受偿权利，即在出质人破产、清算或违约等情况下，优先获得应收账款的偿还。

-质押登记优先顺序由登记时间确定，越早登记的质权享有优先权。

5.质押期限和解除-质押期限由出质人和质权人在质押合同中进行约定，一般不得超过5年。

-在质押期限届满前，出质人和质权人可以协商解除质押登记。

-解除质押登记需要出质人和质权人共同到登记机构申请办理解除手续。

6.登记机构的职责和义务-登记机构负责对质押登记申请进行审核和登记，并确保质押登记事项的真实性和法律效力。

-登记机构依法对质押登记事项进行公示，并提供查询服务。

-登记机构对质押登记申请材料进行备案和归档，确保登记事项的可追溯性和可索引性。

7.相关法律法规-质押登记应遵守国家相关的法律法规，如《质押权登记办法》、《公司法》等。

-登记机构应具备相应的法律资质和监管能力，确保质押登记的合规性和公正性。

8.相关风险和注意事项-出质人在质押登记前要仔细审核质权人的资质和信用，并避免与有风险的质权人签订合同。

-出质人需要保留应收账款的相关证据和文件作为备份，以应对可能的纠纷。

应收账款质押在实务操作中应注意的法律要点

应收账款质押在实务操作中应注意的法律要点应收账款的法律定位我国第一部调整担保法律关系的法律《中华人民共和国担保法》（以下简称《担保法》）第七十五条对可以质押的权利做出了规定，应收账款并不在其列举的范围内，但该条设置了兜底条款——“依法范围内，可以质押的其他权利”。

因此，《担保法》作为当时我国调整担保法律关系的最高效力的法律，在立法上虽然并没有明确肯定应收账款用于质押担保的合法性，但为应收账款在实务中用于质押担保保留了一定的法律空间。

最高人民法院《关于适用〈中华人民共和国担保法〉若干问题的司法解释》（以下简称《担保法解释》）第九十七条规定：“以公路桥梁、公路隧道或者公路渡口等不动产收益群，担保法第七十五条第（四）项规定处理”。

该规定会对以不动产收益权出质做出了司法认定，认可了不动产收益权出质的法律效力，但对应收账款的担保效力仍未做出明确认定。

《中华人民共和国物权法》（以下简称《物权法》）第一次对应收账款出质的法律效力做出认定。

该法第二百二十三条规定：“债务人或者第三人有权处分的下列权利可以出质。

（六）应收账款”。

与《物权法》同日施行的《应收账款质押登记办法》（以下简称《登记办法》），对应首账款的概念、范围、登记和监管做出了具体规定，为应收账款质押提供了可操作性依据。

应收账款概念及特征《物权法》的出台，从法律上突破了应收账款常用于会计学上的概念的局限。

中国人民银行《登记办法》第四条同样对应收账款的概念做出了界定。

学理上一般认为应收账款具有如下特点：（一）应收账款是一种付款请求权，请求的标的仅限于未被证券化的金钱给付之债。

未被证券化的非金钱给付之债具有很大不确定性，且价值难以确定，不符合质押担保的本质，不宜设定质押。

（二）应收账款可以是已经存在的金钱债权，也可以是未来的金钱债权及其产生的收益。

从未来的金钱债券及其产生的收益的角度讲，在可操作性和法律效力上可能存在一定的不确定性。

（三）应收账款质押在实质上是以一种请求权担保令一种请求权的实现。

应收账款质押贷款操作流程

应收账款质押贷款操作流程1.筹备阶段(1)决策准备：企业决策层决定进行应收账款质押贷款，并确定贷款金额和期限。

(2)风险评估：企业风险管理部门对应收账款质押贷款的风险进行评估，包括应收账款的质量、保理公司的信用状况等。

(3)选择合作伙伴：企业选择合作的保理公司或银行，并进行谈判和合同签订。

2.资料准备(1)业务资料：企业向保理公司或银行提交应收账款的相关业务资料，包括销售合同、发票、交货单据等。

(2)法律文件：企业需提交与应收账款相关的法律文件，如委托授权书、质押合同等。

(3)流程文件：企业需提交与应收账款质押贷款相关的流程文件，如业务流程图、贷款申请表等。

3.风险控制(2)费用评估：保理公司或银行评估应收账款质押贷款的利率、手续费等费用，并与企业协商确定。

(3)担保方式：企业根据保理公司或银行的要求提供担保方式，如保证金、抵押物等。

4.贷款操作(1)申请贷款：企业向保理公司或银行提出贷款申请，并提交相应的贷款申请表和必要的资料。

(2)还款安排：企业与保理公司或银行协商制定贷款的还款方式和还款计划，并在合同中明确约定。

(3)贷款放款：保理公司或银行审核通过后，将贷款金额划入企业指定的账户。

5.合同履行(1)合同签订：企业与保理公司或银行签订应收账款质押贷款的合同，并按合同内容履行各项义务。

(2)监督检查：保理公司或银行对贷款的使用进行监督检查，确保企业按合同约定使用贷款，并保证相关资金流向合法合规。

6.还款结算(1)还款通知：企业在还款日前通知保理公司或银行还款，并提供还款计划、还款银行账户等相关信息。

(2)还款结算：保理公司或银行根据企业的还款通知，从指定还款账户中划拨相应的还款金额。

7.结束贷款(1)贷款结清：企业按合同约定的期限还清全部贷款本息，并与保理公司或银行进行贷款结清手续的办理。

(2)资料归档：保理公司或银行将相关贷款资料进行归档保存。

以上是应收账款质押贷款的典型操作流程，具体操作流程会根据不同的企业和金融机构的要求有所差异。

应收账款质押担保业务的操作流程及每一步的重点和法律依据

应收账款质押担保业务的操作流程及每一步的重点和法律依据1.签订合作协议双方签订合作协议，明确合作关系、业务流程、责任分工、费用支付等细则。

重点是明确双方权益以及应收账款的标的和质押范围。

法律依据包括《合同法》等相关法律法规。

2.评估应收账款金融机构对企业的应收账款进行评估，包括确认账款的真实性、有效性以及风险等级。

重点在于核实应收账款的真实性和确权，避免出现虚假账款或重复质押的情况。

法律依据包括《合同法》、《商法》等相关法律法规。

3.签订质押协议双方签订应收账款质押协议，明确质押的应收账款的具体金额、期限、利率以及违约责任等。

重点在于确保担保权益的有效性和保障机构的利益。

法律依据包括《担保法》、《合同法》等相关法律法规。

4.履行质押登记手续金融机构在财产权登记机关进行应收账款质押登记手续。

重点在于确保质押权益的优先性和证据保全。

法律依据包括《登记管理条例》、《质押权登记暂行规定》等相关法律法规。

5.资金划付金融机构划付一定比例的贷款资金给企业，企业按时向金融机构还款。

重点在于确保贷款资金的安全和及时还款。

法律依据包括《财产担保法》、《金融机构贷款管理办法》等相关法律法规。

6.应收账款管理企业负责管理应收账款，包括收款、催款和欠款管理等。

重点在于确保应收账款的真实性和有效性，及时处理逾期付款和坏账等风险。

法律依据包括《商法》、《合同法》等相关法律法规。

7.担保解除在企业按时还款并履行义务后，金融机构解除质押担保。

重点在于确保质押权益的及时解除和风险的消除。

法律依据包括《担保法》、《合同法》等相关法律法规。

总结：应收账款质押担保业务操作流程的每一步重点包括应收账款的真实性、质押权益的保障、担保合同的履行等。

法律依据主要包括《担保法》、《合同法》等相关法律法规。

企业和金融机构在开展应收账款质押担保业务时，应遵守相关法律法规，并严格按照合同约定的流程和要求进行操作。

合作双方应确保合作关系的诚实守信和互利共赢，以实现业务的顺利开展和风险的有效控制。

银行应收账款质押融资业务操作规程

ⅩⅩ银行应收账款质押融资业务操作规程第一章总则第一条为推动我行应收账款质押融资业务的健康开展，有效防范风险，根据《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国物权法》、《应收账款质押登记管理办法》和有关法律法规的规定，结合《ⅩⅩ银行授信押品管理办法（2009年版）》、《ⅩⅩ银行授信押品操作细则（2009年版）》和我行业务实际，特制定本规程。

第二条本规程所称应收账款质押融资业务是指以应收账款的预期收益作为授信偿还的担保，并在中国人民银行应收账款质押登记公示系统办理质押登记手续后所开展的融资业务。

第三条本规程所称的应收账款是指权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。

包括下列权利：（一）销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等；（二）出租产生的债权，包括出租动产或不动产；（三）提供服务产生的债权；（四）公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权；（五）我行认可的其它形式的权益。

第四条本规程所称应收账款债务人是指与借款申请人因业务往来而发生债权债务关系的法人，是所质押应收账款的最终付款人。

第二章业务基本规定第五条应收账款质押融资业务模式我行可提供应收账款质押单笔授信和应收账款质押循环授信：应收账款质押单笔授信是我行根据借款申请人产生的单笔应收账款确定授信额度，为借款申请人提供授信。

主要适用于应收账款发生频率较小，单笔金额较大的情况；应收账款质押循环授信是根据借款申请人一段时间内连续稳定的应收账款余额，为其核定应受账款质押最高授信额度。

主要适用于应收账款发生频密、回款期短、周转快，特别是连续发生的小额应收账款，应收账款存量余额保持较为稳定的情况。

第六条应收账款的选择（一）应收账款应符合以下条件1.应收账款权属清晰，其合法性和有效性不存在法律瑕疵；2.原则上应明确应收账款有关要素，包括金额、期限、支付方式、债务人的名称和地址、产生应收账款的基础合同等；3.应收账款尚未超过诉讼时效。

应收账款质押贷款流程

应收账款质押贷款流程一、准备材料阶段1.应收账款信息准备：企业需提供应收账款的清单，包括应收账款金额、欠款人信息等。

2.应收账款确权：银行会对企业提供的应收账款进行确权，确保应收账款的真实性和有效性。

3.质押物评估：银行会对企业提供的应收账款进行评估，并确定其可质押金额。

4.企业信息准备：企业需要提供自身的企业信息，包括公司营业执照、税务登记证、财务报表等。

二、合同签订阶段1.贷款申请：企业根据自身的融资需求，向银行提出应收账款质押贷款的申请。

2.风险评估：银行会对企业进行风险评估，评估其还款能力和质押物的价值，确定贷款金额和贷款利率。

3.合同签订：银行和企业根据协商结果，签订贷款合同，明确贷款金额、贷款利率、贷款期限等相关条款。

4.质押物登记：企业将质押物的所有权转移给银行，并办理相关登记手续。

三、放款阶段1.质押物验收：银行对质押物进行验收，确保质押物的真实性和价值。

2.资金划拨：银行将贷款金额划拨至企业指定的账户，完成放款手续。

3.贷款使用：企业开始使用贷款，解决资金周转问题。

四、贷款还款阶段1.还款计划：企业根据贷款合同约定的还款计划，按时向银行偿还贷款本金和利息。

2.还款方式：还款方式可以是等额本金、等额本息或按月还息、到期还本等。

3.还款操作：企业按照合同约定，将还款金额划拨至银行指定账户，完成还款手续。

4.提前还款：若企业有能力提前偿还贷款，可以与银行协商提前还款事宜，并按照约定进行提前还款。

五、结清贷款阶段1.贷款到期：到达贷款合同约定的还款期限，企业需要偿还所有的贷款本金和利息。

2.贷款结清手续：企业与银行办理贷款结清手续，确认贷款已经全部还清。

3.质押物解押：银行将质押物的所有权转移回企业，并办理相关解押手续。

以上就是应收账款质押贷款的流程，企业在进行应收账款质押贷款时，需要提供相关材料并与银行签订合同，按照合同约定的还款计划偿还贷款，最终结清贷款并办理质押物解押手续。

企业在操作过程中要确保合规合法，并且按时还款，以维护企业的信用和声誉。

应收账款质押实务及常见问题处理

作为保证债权人债权安全的有效手段，担保在商业活动，尤其是融资活动中扮演着重要的角色。

我国的担保法规定了抵押、质押、保证等多种担保方式，并确定多种财产可设立抵押、质押或其他担保。

《中华人民共和国物权法》（下称“《物权法》”）的颁布实施，为新型的担保方式——应收账款质押，提供了法律依据。

而《应收账款质押登记办法》（下称“《登记办法》”）等法规的出台，则对应收账款质押的登记等事项进行了规范。

什么是应收账款？应收账款本为会计学的概念，在法律上应视为一种债权。

物权法本身并未对应收账款的定义进行界定。

根据登记办法的规定，应收账款是指权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等产生的债权；出租动产或不动产产生的债权；提供服务产生的债权；公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权以及提供贷款或其他信用产生的债权。

应收账款不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权，从以上定义可以看出，可出质的应收账款实际应为金钱性债权，而非金钱性债权不能作为应收账款出质。

此外，该等债权应不以票据或其他有价证券为表现形式，因为票据及其他有价证券均可设立权利质押，而且因其票据或有价证券的性质不同而适用不同的质权生效原则和登记规则。

一般而言，能设定质押的应收账款应为确定的债权。

此处的确定不是指数额、履行期间等的确定，而是指债权人可切实享有的债权，即债权人已履行主要的义务，如货物已经出售，或债权人可持续履行其义务，如持续供电等，并据此对债务人享有相应的付款请求权。

若货物尚未出售、不能供电，则债权人尚不能切实享有债权，该等应收账款尚未确定不能作为质押标的。

关于这一点，登记办法未进行区分。

《美国商法典》的规定则更为明确，其将应收账款界定为“对任何售出或租出的货物或对提供的服务收取付款的权利，只要此种权利未由票据或动产契据作为证明，而不论其是否已通过履行义务而获得。

应收账款质押融资业务流程及风控要点

应收账款质押融资业务流程及风控要点一、业务流程：1.申请方提交质押融资申请：企业向金融机构提交应收账款质押融资申请，包括申请表、财务报表、应收账款明细表等相关资料。

3.协商质量比例：金融机构与企业协商确定应收账款的质量比例，一般为应收账款金额的一定比例。

4.合同签订：经审核通过后，金融机构与企业签订应收账款质押融资合同，明确双方的权益和责任。

5.应收账款质押：企业将符合质押条件的应收账款转让给金融机构，并按照合同约定的质量比例分配资金。

6.资金到账：金融机构将质押融资款项划入企业指定的账户。

7.还款：企业按照合同约定的还款方式和期限进行还款。

二、风控要点：1.应收账款质量评估：金融机构应对企业的应收账款进行严格的质量评估，包括账龄、付款能力、客户信用等情况的评估，确保质押的应收账款具有较高的还款能力和履约能力。

2.质押比例控制：金融机构需要合理控制质押比例，避免应收账款质量不高的情况下过度质押，造成风险集中。

3.合同条款：贷款合同必须明确约定资金用途、质押物抵押情况、风险提示等内容，确保合同的有效性和明确的权益分配。

4.质押物管理：金融机构要加强对质押物的管理和监控，确保质押物的真实性和完整性，如需必要，可委托第三方进行评估。

5.风险控制：金融机构应建立起科学的风险管理制度，包括风险评估、风险控制、风险分散等措施，确保融资过程中的风险得到有效的控制和管理。

6.资金监管：金融机构应建立健全的资金监管制度，监测质押融资款项的使用情况，确保资金符合约定的用途。

7.动产质押权登记：金融机构应及时向相关部门办理动产质押登记手续，确保在发生违约等情况下能够及时行使权益。

总之，应收账款质押融资是一种快速解决企业短期资金需求的方式，但也存在一定的风险，在进行质押融资时，金融机构需严格控制风险，并建立科学的风险控制与管理体系，确保资金的安全与企业的健康发展。

应收账款质押登记流程

应收账款质押登记流程应收账款质押登记是指企业将其拥有的应收账款作为抵押物，向金融机构或其他融资方进行融资的一种方式。

质押登记流程的规范与否直接影响到企业获得融资的效率和成本，因此，掌握应收账款质押登记流程对企业十分重要。

一、准备材料。

1. 应收账款清单，列明应收账款的具体信息，包括欠款方名称、欠款金额、欠款日期等。

2. 债权人与债务人的合同，包括应收账款的来源合同、应收账款转让协议等。

3. 质押登记申请表，填写企业基本信息、质押物信息、质押登记的融资金额等。

4. 相关证明文件，如企业营业执照、法人代表身份证、财务报表等。

二、申请登记。

1. 提交材料，将准备好的材料提交给拟融资机构，经过初步审核后，融资机构将安排相关人员与企业进行初步洽谈。

2. 签订合同，经过初步洽谈后，如果双方达成一致，将签订应收账款质押登记合同。

3. 鉴定评估，融资机构将对应收账款进行鉴定评估，确定质押物的价值和质押率。

4. 质押登记，在确定质押物价值后，企业将质押物进行登记，登记后获得质押凭证。

三、融资放款。

1. 审核放款，融资机构将对企业的质押登记材料进行最终审核，确定放款金额和利率。

2. 放款发放，经过审核后，融资机构将放款发放至企业指定账户。

3. 还款及解除质押，企业在约定的时间内按合同约定进行还款，还清贷款后，融资机构将解除对应收账款的质押。

以上即是应收账款质押登记流程的基本步骤，企业在进行应收账款质押登记时，需要严格按照规定的流程进行操作，确保材料的真实有效，以免影响融资的顺利进行。

同时，企业在选择融资机构时，也需要对融资机构的信誉和资质进行充分考察，选择合适的融资机构进行合作，以确保获得良好的融资条件和服务。

应收账款质押担保业务的操作流程及每一步的重点和法律依据

应收账款质押担保业务的操作流程及每一步的重点和法律依据：（1）：客户提出贷款担保申请（《物权法》第223条第六项明确了在应收账款上可以设立质权）；（2）：我方应对客户进行尽可能详细的调查（需要强化贷前调查：不仅要调查贷款企业的生产经营和资信状况，还要核查应收账款债务人的资信与实力；不仅要核实应收账款是否存在，审核应收账款能否转让和质押，还要审视合同价款是否正常与合理，以确保应收账款出质价格未被虚高；不仅要了解出质人、应收账款债务人的资产负债状况，还要关注出质人对销售、资金回笼的管理措施）；（3）：审查和确定合格的应收账款；合格的应收账款应该具有以下特征：1：可转让性，即用于设立质押的应收账款必须是依照法律和当事人约定允许转让的；2：特定性，亦即用于设立质押的应收账款的有关要素，包括金额、期限、支付方式、债务人的名称和地址、产生应收账款的基础合同、基础合同的履行程度等必须明确、具体和固定化。

由于应收账款作为普通债权没有物化的书面记载来固定化作为权利凭证，质权人对于质物主张质权的依据主要依靠上述要素来予以明确。

为此，各承认应收账款质押国家的立法，都对质押合同关于用于质押的应收账款的描述，作出尽可能详尽的要求，否则在面临诉讼时，就可能得不到法院的支持；3：时效性，即用于设定质押的应收账款债权必须尚未超过诉讼时效。

诉讼时效超过，便意味着债权人的债权从法律权利已蜕变为一种自然权利。

因此，从保护质权人利益角度出发，在选取用于质押的应收账款时应确保该应收账款债权尚未超过诉讼时效；另外，在融资期限内也要对应收账款债权的时效予以充分关注。

（注：常见不易被接受出质的应收账款有：账龄超过90天的应收账款；企业集团内部和关联企业应收账款；提前开票或已开票未发货的应收账款；虚构的应收账款；对消的应收账款；境外的应收账款。

）（4）：确定融资额度；合理确定贷款质押担保率贷款担保率是指担保贷款额与担保物价值的比率。

确定一个合理的贷款担保率，可以在一定程度上降低贷款风险。

应收账款质押操作指引

应收账款质押操作指引应收账款质押是一种常见的融资手段，指企业将自有的应收账款权益转让给金融机构或其他融资方作为质押物，以获取资金流动。

应收账款质押操作指引是指企业在进行应收账款质押操作时需要遵循的一系列指导原则和步骤。

下面将对应收账款质押操作指引进行详细介绍。

一、质押对象的筛选在进行应收账款质押操作之前，企业需要对其应收账款进行筛选，确定哪些应收款项适合作为质押对象。

一般来说，质押对象应具备以下几个条件：1.应收账款的履约人信用良好，能够按时支付；2.应收账款金额较大，能够满足质押方融资需求；3.应收账款到期日较短，能够缩短企业融资周期；4.应收账款无法进行其它形式的融资操作。

二、质押合同的签订在确定应收账款质押对象后，企业需要与质押方签订质押合同。

质押合同是质押操作的法律依据，其中应包括以下内容：1.质押方和抵押方的基本信息；2.质押金额和期限；3.质押利率和费用；4.违约责任和违约金；5.回购权和回购金额等。

三、应收账款质押流程1.确定质押登记机构：企业需要选定一个质押登记机构，负责登记和监管应收账款质押事项。

2.准备质押材料：企业需要准备相关的质押材料，包括应收账款清单、质押合同、反担保凭证等。

3.登记质押：企业将质押材料提交给质押登记机构，并办理应收账款质押登记手续。

4.质押监管：质押登记机构将质押的应收账款进行登记，并进行监管，确保质押操作的合规性。

5.质押融资：企业在完成质押登记后，可以向质押方申请融资，获取相应的资金流动。

四、风险控制1.应收账款真实性审查：企业在进行应收账款质押操作前，应对应收账款的真实性进行审查，确保质押对象不存在虚假账款等风险。

2.风险分散：在进行应收账款质押操作时，企业应将应收账款分散到多个质押方，以降低风险集中带来的风险。

3.质押期限掌控：企业在选择质押期限时需谨慎，考虑到还款能力和资金使用周期等因素，避免因期限过短或过长而带来的问题。

五、关键要点1.注意控制质押金额和利率，避免因质押过多或利率过高导致的经济负担。

应收账款质押实务操作中的五大注意事项

应收账款质押实务操作中的五大注意事项在《物权法》出台前，应收账款在我国更多只是会计学上的概念，它是指企业因销售产品或提供劳务等原因应向客户收取的款项或代垫的运杂费等。

2007年10月，中国人民银行出台《应收账款质押登记办法》，其第四条第一款规定：“应收账款是指权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。

”应收账款作为一项债权，《物权法》规定其可以作为出质权利，开辟了一般债权和未来债权质押的合法途径，为中小微企业融资提供了有效的担保模式。

但由于应收账款的特殊性质，导致企业在实务操作应收账款质押过程中出现了很多问题，也使得相关诉讼层出不穷。

笔者以“应收账款”、“质押”为关键词在北大法宝案例数据库中进行了搜索，共搜集到120个诉讼案例，并对这些案例进行仔细研读。

现根据我国应收账款质押的相关法律规定和经整理的案例裁判要旨，笔者提出相关评析与建议，供读者借鉴。

一、出质人应当对用作质押担保的应收账款具有处分权【案例1】中国农业发展银行桂东县支行诉桂东县汶江电业有限责任公司金融借款合同纠纷案[1]2007年7月被告汶江电业因建设小水电站的需要向原告申请固定资产借款，8月23日双方签订《固定资产借款合同》，约定原告农发行桂东支行向被告发放3000万元贷款，借款期限为60个月，自2007年8月23日至2012年8月22日。

为保证原告借款的安全，被告分别向原告提供了其自有的电站财产和电费收入作抵押和质押担保，并分别与原告签订了《最高额抵押合同》和《权利质押合同》，依法办理了抵押和质押登记手续。

上述合同签订后，原告依约向被告发放了贷款3000万元，但至约定的还款日2012年8月，被告仅偿还原告借款350万元，余欠2650万元则向原告申请展期。

双方于2012年8月16日签订了《借款展期协议》，将被告余欠的2650万元借款展期至2015年2月22日，明确展期协议是对借款合同部分条款的调整和补充，双方应当继续履行借款合同。

应收账款质押的实务操作

应收账款质押的实务操作应收账款质押是《物权法》二百二十三条确立的新型融资方式。

这种新型的融资方式对中小型企业的融资，特别是目前经济危机全球化以及不动产抵押资源日趋减少的情况下，有着无可比拟的优势。

我们预测，随着企业融资需求的不断加剧，以及国家信用体系的日益完善，应收账款质押的融资担保将会很快地得到广泛应用。

一、应收账款质押的界定与特点。

1、应收账款的概念。

应收账款是指企业因销售商品、产品或提供劳务等原因，应向购货客户或接收劳务的客户收取的款项或代垫的运杂费等。

①应收账款的形成源于市场经济的激烈竞争，中小企业为获取客户资源，提升企业竞争力，而普遍使用的为客户短期垫资的商业策略。

根据应收账款的构成，将应收账款作为一种质押标的物，其在担保法语境中有其特殊的定义。

根据中国人民银行2007年9月3日发布的《应收账款质押登记办法》（2007年10月1日施行）第四条的规定，担保法上的应收账款，是指权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的利益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求（即权力质押之标的）。

2、应收账款质押的含义。

应收账款的质押，是指应收账款的债权人将其对债务人的应收账款之债权向主债务债权人提供质押担保，已达到自己或第三人（主债务人）获取借款的行为。

应收账款质押在本质上属普通债权质押，其与通常的权利质押相比，有其明显的法律特征：（1）作为质押标的物的应收账款仅限于金钱债务，而不包含劳务等其他非金钱债务。

也就是说，如果主合同的债务人不履行债务时，质权人可以直接向应收账款的债务人请求相应款项以实现债权。

这在实务操作中是非常便捷的质权实现方式。

如果是其它权利质押，则在实现质权时，还需对质押标的有相应的委托评估、拍卖或折价程序。

（2）作为质押标的的应收账款，既可以是现实债权，也可以是将要成立的未来债权。

在应收账款质押中，在设立质权时，应收账款所载债权可能已经存在，但到期与否在所不问，对于未来应该（预测）会成立的债权，其成立的要件是已经达到或是否完备，亦在所不问。

2024应收账款质押操作规范协议一

20XX 专业合同封面COUNTRACT COVER甲方：XXX乙方：XXX2024应收账款质押操作规范协议一本合同目录一览1. 定义与术语1.1 应收账款1.2 质押1.3 质权人1.4 债务人1.5 质押期限2. 质押的应收账款2.1 质押范围2.2 质押生效条件2.3 质押登记3. 质权人的权利与义务3.1 监督权3.2 优先受偿权3.3 质押期间的管理3.4 提前还款的处理4. 债务人的权利与义务4.1 还款义务4.2 账款变动通知4.3 不得转让或设定担保4.4 配合质权人行使质权5. 质押期限的延长5.1 延长条件5.2 延长程序6. 质押的解除6.1 解除条件6.2 解除程序7. 争议解决方式7.1 协商解决7.2 调解7.3 仲裁7.4 诉讼8. 合同的生效、变更与终止8.1 生效条件8.2 变更程序8.3 终止条件9. 保密条款9.1 保密内容9.2 泄露后果9.3 例外情况10. 法律适用与争议解决10.1 法律适用10.2 争议解决11. 其他条款11.1 通知与送达11.2 合同的副本11.3 附件12. 合同的签订日期12.1 签署人12.2 签署地点13. 合同的生效日期13.1 生效时间13.2 生效条件14. 签署页14.1 签署人14.2 签署日期第一部分：合同如下：第一条定义与术语1.1 应收账款本合同所称应收账款，是指债务人因销售商品、提供服务或者其他合法原因而产生的、向债务人索取的、现在或将来的金钱债权及其产生的收益，包括但不限于销售收入、服务费用、违约金、损害赔偿金等。

1.2 质押本合同所称质押，是指债务人将其拥有的应收账款权利，自愿设定为担保，转移给质权人，以债务人履行还款义务为条件，质权人据此享有优先受偿权的行为。

1.3 质权人本合同所称质权人，是指因债务人设定质押而享有质权的债权人。

1.4 债务人本合同所称债务人，是指将应收账款设定为质押的借款人。