竣工财务决算审计工作方案
财务竣工决算审计方案
财务竣工决算审计方案一、审计目的和任务本文档旨在制定财务竣工决算审计方案，以确保公司财务报表的准确性、可靠性和合规性。
审计任务包括对公司财务报表进行全面审查，评估财务信息的真实性、完整性和准确性，并提供有关财务管理的建议。
二、审计范围和对象审计范围包括公司在财务年度末的资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益变动表等财务报表。
同时，将审查相关的会计凭证、账簿、财务记录以及与财务报表相关的内部控制制度和监管政策等。
审计对象为公司的财务报表及相关财务信息。
三、审计方法和程序1.准备阶段–确定审计范围和目标。
–调查了解公司的业务性质、财务管理制度和内部控制制度。
–收集并分析与审计相关的会计凭证、账簿、财务记录等。
2.风险评估和内部控制审计–评估公司财务报表的风险，确定审计重点和风险点。
–审查公司的内部控制制度，评估其有效性和合规性。
3.财务报表审计–对公司的资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益变动表等进行全面审计。
–检查财务报表的编制依据、会计政策、账务处理等是否符合相关法规和会计准则。
4.其他审计工作–对与财务报表相关的其他信息、记录进行审查。
–在必要时，进行现场勘查、询问，并与相关人员进行沟通和交流。
5.报告编制–撰写审计报告，包括审计发现、分析和建议。
–报告应准确、清晰地陈述财务报表的真实状况，并提供改进的建议和意见。
四、审计时间安排为确保审计工作的顺利进行，需按照以下时间安排进行操作：•准备阶段：从XX年XX月XX日至XX年XX月XX日•风险评估和内部控制审计：从XX年XX月XX日至XX年XX月XX日•财务报表审计：从XX年XX月XX日至XX年XX月XX日•其他审计工作：根据需要灵活安排•报告编制：从XX年XX月XX日至XX年XX月XX日五、审计人员和责任分工本次审计由具备相关经验和资质的审计人员组成。
每个审计人员的职责和任务如下：•审计负责人：负责协调和监督整个审计工作，编制审计计划和报告，确保审计质量。
竣工财务决算审计工作实施方案
竣工财务决算审计工作方案1、审计目标为了加强对工程建设项目竣工财务决算审计，提高其投资项目资金的使用效益，全面了解工程建设项目的资金来源和资金运用情况，对项目的真实性进行竣工财务决算评价和审计，指出其存在的问题，进一步帮助其提高财务管理的水平；进一步强化审计监督在健全制度、强化监督、促进管理、提高效能”等方面的作用。
具体目标如下：（1）竣工决算编制的依据是否符合国家规定，各项清理工作是否全面、彻底，遗留问题处理是否合规。
（2）经批准的项目计划和设计概算的执行情况，查明有关超支和超支原因，有无概算外项目和超标准、超规模建设。
（3）交付使用的资产是否真实、完整，成本计算是否正确，移交的手续是否完备、合规，查明在建工程未能及时建成和交付使用的原因，并核实其投资额。
（4）转出投资、应核销投资、应核销其他支出和摊资的分摊依据是否充分，手续是否完整，内容是否真实，核算是否合规。
（5）按概算和形象进度核实尾留工程的未完工程量，留足投资。
（6）核实结余资金（即库存物资、结算资金和货币资金）的真实性，结余资金的处理是否合规，查明物资积压和债权债务未能及时清理的原因。
（7）基建收入及处理是否合规，核算是否真实、完整。
（8）各种竣工决算报表是否真实、完整、合规。
2、审计范围基本建设竣工项目概况表、基本建设项目财务决算表、基本建设项目年度财务决算表、基本建设竣工项目投资分析表、基本建设竣工项目成本表、基本建设竣工项目预计未完工程及费用表、基本建设项目待核销基建支出表、基本建设竣工项目转出投资表、基本建设竣工项目交付使用资产表的编制的真实性、完整性和合法性。
具体内容为：①竣工决算编制依据：②项目建设及概（预）算执行情况：③建设成本：④交付使用资产：⑤尾工工程：⑥结余资金；⑦基建收入：⑧投资包干结余：⑨投资效益评价。
3、审计依据（1）法规依据◊财政部〈基本建设财务管理规定》财建[2002]394号）；◊财政部关于印发国有建设单位会计制度补充规定〉和企业基建业务有关会计处理办法〉的通知》（财会字[1998]17号）；◊财政部〈关于修改重印国有建设单位会计制度〉的通知》（财会字[1995]45号）；◊财政部关于解释基本建设财务管理规定〉执行中有关问题的通知》财建[2003]724号）；◊湖北省人民政府关于公布湖北省征地统一年产值标准和区片综合地价的通知》鄂政发[2009]46号）。
竣工财务决算审计工作及方案
竣工财务决算审计工作及方案一、引言二、审计目标和任务1.审计目标：-确定项目决算报告的准确性和真实性；-验证项目在建设过程中的资金使用情况；-发现和纠正项目决算报告中的错误和问题。
2.审计任务：-对项目决算报告的编制过程进行审查，并评估其合理性和准确性；-分析项目资金使用情况，查明资金使用的合法性和有效性；-验证决算报告中所涉及的金额和数据的正确性；-提出建议和意见，为项目提供合规性和可持续发展的建议。
三、审计步骤和方法1.审计步骤：-准备工作：了解项目背景、审计依据和要求，制定审计计划和时间表；-审查决算报告：对项目决算报告进行审查，包括报表的编制、记录和披露；-验证资金使用：根据项目资金支出记录和相关凭证，验证资金使用的合法性和有效性；-核实金额和数据：根据原始凭证和相关依据，核实决算报告中所涉及金额和数据的正确性；-编写审计报告：根据审计结果，编写审计报告并提出审计意见和建议。
2.审计方法：-文件审查：对项目决算报告、财务会计档案、支出凭证等进行全面审查；-数据比对：将项目决算报告中的金额和数据与原始凭证和相关依据进行比对，确保数据的准确性；-实地考察：对项目现场进行实地考察，了解项目的实际情况和资金使用情况；-询问被审计单位：与被审计单位的财务人员进行沟通和交流，了解决算报告的编制过程和相关情况。
四、审计内容和要求1.审计内容：-项目决算报告的编制过程和准确性；-资金使用的合法性和有效性；-决算报告中所涉及金额和数据的正确性。
2.审计要求：-严格按照相关法律法规和审计准则进行审计，保证审计结果的客观公正；-充分了解项目的背景和建设情况，确保审计工作的针对性和有效性；-检查项目决算报告中涉及的所有金额和数据，防止漏报、错报或虚报的情况；-提出合理的审计意见和建议，为项目提供改进和发展的方向。
五、结论与建议1.结论：根据审计结果和分析，给出对项目决算报告的准确性和真实性的结论。
2.建议：根据审计结果和发现的问题，提出合规性和可持续发展的建议和意见，为项目的后续发展提供指导。
竣工财务决算审计工作方案
竣工财务决算审计工作方案清晨的阳光透过窗帘，洒在书桌上，我泡了杯清茶，打开电脑，开始构思这个竣工财务决算审计工作方案。
这个方案对我来说，早已驾轻就熟，但每一次都要全力以赴，力求完美。
一、审计目标审计目标是我们工作的核心。
这次审计的主要目标是确保竣工财务决算的真实性、合规性和有效性。
真实性是指财务决算数据要真实反映项目的财务状况；合规性是指财务决算要符合国家相关法律法规和政策；有效性是指财务决算要能有效地指导未来的财务管理。
二、审计范围审计范围包括项目的全部财务活动，包括但不限于项目投资、建设、验收、结算等环节。
具体来说，就是对项目的预算执行、资金筹措、资金使用、工程结算、资产形成等方面进行全面审计。
三、审计内容1.预算执行情况：审计项目预算的编制、审批、执行、调整等情况，重点关注预算编制的合理性、预算执行的合规性以及预算调整的必要性。
2.资金筹措：审计项目资金来源的合规性、资金到位情况以及资金使用的合理性。
3.资金使用：审计项目资金使用过程中的合规性、效益性和风险控制情况。
4.工程结算：审计工程结算的合规性、准确性，重点关注工程量的真实性、工程价款的合理性以及工程结算的及时性。
5.资产形成：审计项目资产的形成过程，包括资产购置、资产折旧、资产处置等方面。
四、审计方法1.文件审查：对项目相关文件进行详细审查，包括项目可行性研究报告、投资概算、施工图纸、合同协议等。
2.现场调查：对项目现场进行实地调查，了解项目实际进展情况，与项目相关人员沟通，收集相关证据。
3.数据分析：运用财务软件对项目财务数据进行深入分析，揭示潜在的问题。
4.专家咨询：邀请财务、审计、工程等方面的专家，对项目财务决算进行评估，提供专业意见。
五、审计步骤1.审计准备：收集项目相关资料，了解项目基本情况，制定审计方案。
2.审计实施：按照审计方案，对项目财务决算进行详细审查，收集证据，分析问题。
4.审计整改：针对审计发现的问题，提出整改措施，督促项目单位进行整改。
竣工财务决算审计工作方案设计
竣工财务决算审计工作方案设计一、前言竣工财务决算审计是对企业财务报表的全面检验，以核实报表的准确性、真实性和完整性。
本文将设计竣工财务决算审计工作方案，确保审计的高效性和可靠性。
二、审计目标竣工财务决算审计的目标是：1.核实财务报表准确性：通过对企业财务报表的详细审查，验证其准确性，保证报表中的数据真实、可靠。
2.确保财务报表的完整性：审计人员将对企业财务报表中的各项信息进行全面审查，确保报表的完整性，防止信息遗漏或歪曲。
3.评估内部控制的有效性：审计人员将评估企业的内部控制机制，确定其是否有效，是否能够保护企业的财务利益。
三、审计方法为了确保竣工财务决算审计的准确性和高效性，我们将采用以下审计方法：1.准备工作：审计人员将事先准备好审计工作所需的文件和材料，并对企业的财务报表进行初步了解。
2.风险评估：审计人员将对企业财务报表涉及的风险因素进行评估，确定可能存在的风险，并制定相应的应对措施。
3.测试程序：审计人员将选择适当的测试程序，对企业财务报表进行详细检查，确保报表中的数据与实际情况一致。
4.内部控制评估：审计人员将评估企业的内部控制机制，检查其有效性，并提出改进建议以提高内部控制的效率和可靠性。
5.程序执行：审计人员将按照事先设计的程序执行审计工作，确保每个环节都得到正确处理，避免遗漏和错误。
6.发现异常情况：审计人员将及时发现和记录任何异常情况，并对其原因进行分析、调查和解决。
7.编制审计报告：审计人员将根据审计结果编制审计报告，明确指出审计所发现的问题，并提出相应的改进建议。
四、资源需求为了顺利完成竣工财务决算审计工作，我们需要以下资源的支持：1.人力资源：足够的审计人员，包括资深审计师和审计助理，确保审计工作的高效进行。
2.信息资源：获取足够的企业财务信息和内部控制相关文件，以便进行审计工作。
3.技术资源：使用先进的审计软件和工具，提高审计工作的效率和准确性。
4.时间资源：分配足够的时间来完成审计工作，确保审计结果的准确性和可靠性。
竣工财务决算审计工作方案
竣工财务决算审计工作方案一、背景和目的为了验证财务报表的准确性并评估公司财务状况及业务运营的风险，本次竣工财务决算审计工作旨在提供独立、中立的意见，为相关利益相关方提供可靠的决策依据。
二、审计范围1. 财务报表：审核公司最近一期财务报表中列示的资产、负债、权益、收入、费用以及现金流量。
2. 会计记录和凭证：审查会计记录和相关凭证的合规性，核对与财务报表的一致性。
3. 管理层陈述：获取管理层对财务报表准确性的陈述，并进行评估。
三、审计方法1. 筹备阶段1.1 确定审计工作时间表和计划，与公司内部协调并确认重要期限。
1.2 设计审计程序和测试，以确保财务信息的充分和适当性。
1.3 获取相关文档和数据，并建立审计工作文件。
2. 风险评估阶段2.1 了解公司的业务模式、财务制度和控制环境。
2.2 评估财务报表中的重大风险，并开展相应的审计程序。
3. 审计证据收集阶段3.1 通过采样和其他审计程序，获取足够可靠的审计证据。
3.2 对财务报表中的关键账户和交易进行详细审计，包括现金、应收账款、长期负债等。
3.3 对关键内部控制进行测试，评估其有效性。
4. 审计发现和意见形成阶段4.1 记录和整理审计发现，包括发现的错误、遗漏或违规行为等。
4.2 分析审计发现的影响，评估其对财务报表的重要性和合规性的影响。
4.3 形成审计意见，并提交给管理层。
四、审计人员要求1. 资质：具备相关审计资质和执业证书。
2. 独立性：确保审计人员与被审计单位不存在利益冲突。
3. 技能：熟悉审计准则、法规和财务报表编制要求，并具备较强的分析和判断能力。
4. 保密：严格遵守保密协议，保护审计信息的保密和安全。
五、交付物和报告1. 决算审计报告：包括审计意见、关键审计发现和建议。
2. 审计工作文件：包括审计程序、证据收集和分析等。
六、时间安排根据实际情况和项目进展，将及时与被审计单位协商，并按照既定的时间表完成工作。
七、项目管理与沟通1. 项目经理：指定专人进行项目管理，负责协调各个阶段的工作，并保持与被审计单位的沟通畅通。
竣工财务决算审计工作方案范文
竣工财务决算审计工作方案一、审计目的和依据本次审计的目的是对某公司过去一年的财务决算进行审计，确保其财务报表准确反映公司在此期间的财务状况。
本次审计将依据下列法律、法规及会计准则进行：•《中华人民共和国注册会计师法》；•《中华人民共和国公司法》；•《中华人民共和国企业会计准则》。
二、审计内容和范围本次审计将对某公司过去一年的财务决算进行审计，包括以下内容：1.会计制度与内部控制审计人员将对公司的会计制度及其有效性，内部控制制度的设计和实施情况进行审计。
审计人员将对会计政策、会计核算方法的合理性、会计记录的真实性、准确性、完整性进行审计；对信息产生、处理、报告的环节进行审计，确保会计信息真实、可靠、完整、准确，达到第一次入账无误的目的，并尽可能发现会计非法行为。
2.资产负债表审计人员将对公司资产负债表的编制过程进行审查，包括资产和负债的确认、计量、分类、计提和核销，以及资产减值和负债转移等事项。
审计人员将检验和核实资产负债表中各项科目的真实性、准确性和完整性，说明各项数据来源和计算方法，并对资产负债表编制是否遵循《企业会计准则》的规定进行评价。
3.利润表审计人员将对公司利润表的编制过程进行审查，包括收入和成本的确认，管理费用和财务费用等的计算和分类，以及资产减值和股权变动等事项。
审计人员将检验和核实利润表中各项科目的真实性、准确性和完整性，说明各项数据来源和计算方法，并对利润表编制是否遵循《企业会计准则》的规定进行评价。
4.现金流量表审计人员将对公司的现金流量表的编制过程进行审查，包括现金及现金等价物的定义、现金流量表的编制方法和分析等。
审计人员将检验和核实现金流量表中各项科目的真实性、准确性和完整性，说明各项数据来源和计算方法，并对现金流量表编制是否遵循《企业会计准则》的规定进行评价。
三、审计工作程序1.确定审计计划审计人员将根据审计目的、范围和依据，编制审计计划，确定审计范围和审计阶段，制定审计标准和方法，并组织会议讨论、制定审计工作计划书。
竣工财务决算审计工作方案设计
竣工财务决算审计工作方案设计一、概述二、审计目标1.确保竣工财务决算的真实性、完整性和准确性；2.评估企业财务决算的合规性和合理性；3.发现可能存在的风险和问题，并提出相关建议。
三、审计程序1.确定审计范围和对象；2.收集和整理相关的会计凭证、账簿记录和财务报表；3.对财务报表进行核实和比对，验证数目是否一致；4.对会计记录的合规性进行审查，包括遵守会计准则、相关法律法规的要求；5.对企业内部控制制度进行审查，并评估其运行效果；6.对财务报表的真实性和准确性进行审查，包括对重要会计政策、会计估计和财务报表披露的合理性进行评估；7.对可能存在的风险和问题进行检测和分析，包括对不规范会计处理和未披露的重大事项的发现；8.对审计结果进行总结和报告，提出审计意见和建议。
四、审计方法1.文件审计法：对会计凭证、账簿记录和财务报表进行逐一核查和比对。
2.事项审计法：对特定的事项进行重点审查，包括重大交易、关联方交易和不合规行为等。
3.抽样审计法：通过对样本数据的审查和分析，推断整体数据的真实性和准确性。
4.内部控制审计法：对企业内部控制制度进行审查和评估，包括风险管理、授权和审批流程等。
五、质量控制1.审计团队的组建：确保审计人员具备必要的专业知识和经验。
2.审计程序的规范：严格按照审计程序执行审计工作。
3.严格遵守审计准则和职业道德：保护审计独立性和客观性。
4.审计文件的规范管理：确保审计过程的可追溯性和完整性。
5.审计结果的合理解释和报告：尽可能客观地呈现审计发现、意见和建议。
六、风险评估在竣工财务决算审计过程中，可能存在以下风险：1.企业内部控制风险：如制度不健全、执行不严格、人员不足等。
2.财务报表真实性风险：如虚假交易、资产负债表出现错误、重大会计政策变更等。
3.不合规行为风险：如违反相关法律法规的会计处理和信息披露不完整。
七、工作计划根据以上审计目标、程序和方法，制定详细的工作计划，包括审计范围和时间安排、人员配备、数据收集和整理、审计程序的执行和报告编制等。
竣工财务决算审计工作方案
竣工财务决算审计工作方案一在我们讨论竣工财务决算审计工作方案之前，先来聊聊这个审计的意义。
其实，这就像是给一座大楼做体检，确保每一根钢筋、每一块砖头都安稳无误。
竣工审计不仅是一个必要的环节，更是项目管理的一部分。
它能让我们知道，钱花得值不值，工程质量好不好。
1.1 竣工审计的目标竣工审计的首要目标，当然是查清项目的资金使用情况。
项目开工到竣工，花了多少银子？这个过程里有没有浪费，或者说，潜藏的风险？我们必须一针见血，挖掘出那些不合规的地方。
财务状况的清晰，让我们对未来的项目决策有了底气。
1.2 风险控制还有一个重要的点，就是风险控制。
建筑行业，风险无处不在。
遇到法律纠纷，工程延误，甚至是意外损失，这些都是可能的“黑天鹅”。
审计能帮助我们及时发现潜在的问题，降低后续的风险，避免“不幸”的发生。
就像常说的，未雨绸缪，方能保住安全。
二接下来，咱们再谈谈审计的具体步骤。
步骤清晰，执行起来才会顺畅。
2.1 项目资料准备首先，资料准备是重中之重。
项目的合同、财务报表、工程变更记录，甚至是施工日志，这些都得一一齐备。
就像做一场大戏，剧本、道具、演员都得到位，才能顺利演出。
没有这些资料，审计就如同无米之炊，根本无法展开。
2.2 实地考察然后，实地考察也是必不可少的。
走进现场，看看施工质量、材料使用情况，和财务数据做对比。
这一过程，就像去市场挑菜，得仔细观察，不能只看外表。
比如，混凝土的强度、钢筋的直径，这些专业知识必须要有。
只有通过实地考察，才能发现那些藏得深的“问题”。
2.3 数据分析最后，数据分析。
收集到的资料，光靠眼睛看是没用的。
我们需要通过各种软件和工具，对数据进行分析，找出异常，做出判断。
这就像是解一道数学题，得用公式、代入法，才能找到答案。
通过这些分析，能更加精准地评估项目的真实状况。
三有了步骤，咱们也得关注审计过程中可能遇到的问题。
3.1 沟通协调首先，沟通协调是个老大难。
审计组、项目管理层、施工单位，大家各有各的立场。
竣工财务决算审计工作方案
竣工财务决算审计工作方案一、审计目的和背景根据《中华人民共和国注册会计师法》和相关规定，对竣工财务决算进行审计，旨在保证财务决算的真实、准确和合规性，维护企业和投资者的权益。
本审计工作方案旨在规范竣工财务决算审计的整个过程，确保审计工作的高效进行。
二、审计对象和范围本次审计的对象为公司A（以下简称“被审计单位”）的竣工财务决算报告以及相关财务资料。
审计范围包括被审计单位在财务决算期间内的资产、负债、权益、收入、费用等方面的全部金额和交易。
三、审计程序1. 初步准备（1）了解被审计单位的组织结构、业务范围和内部控制体系；（2）获取被审计单位的竣工财务决算报告及其附注、会计凭证、财务报表等相关财务资料；（3）与被审计单位沟通，明确审计工作的时间安排和方法。
2. 风险评估（1）分析被审计单位的行业背景、市场地位和经营环境等，识别可能存在的风险因素；（2）针对可能存在的风险，制定相应的审计程序和方法。
3. 内部控制评价（1）评估被审计单位的内部控制体系的设计和有效性；（2）确定内部控制测试的范围和方式，进行内部控制测试；（3）根据内部控制测试结果，评估内部控制的风险程度，并相应确定后续审计程序。
4. 财务信息测试（1）通过抽样和其他审计程序，对被审计单位的财务信息进行测试，确保其准确性和合规性；（2）针对异常或高风险事项，深入进行调查和核实；（3）与被审计单位沟通，解决发现的问题和疑点，并追踪整改情况。
5. 审计结论形成（1）综合分析审计取证的结果，评估财务决算的真实性和准确性；（2）根据审计发现的问题和风险，提出审计意见。
四、审计报告根据审计结果，编制审计报告。
审计报告应包括被审计单位名称、审计期间、审计目的和范围、审计方法、审计结论和建议等内容。
审计报告应准确真实地反映审计的结果，并以专业的态度和语言进行表述。
五、保密和独立性1. 保密原则审计人员在审计过程中应遵守保密原则，保护被审计单位的财务和商业信息，不得泄露给未经授权的第三方。
竣工财务决算审计工作方案
竣工财务决算审计工作方案一、审计的目的竣工财务决算审计，听起来有点正式，但它的目的其实很简单。
我们要确保项目的财务报告准确无误，公正透明。
这不仅关乎资金的流向，更涉及到各方的信任。
让大家心里有底，才能安心。
1.1 确保准确性在财务决算中，每一笔费用、每一个收入都得有据可查。
像是一个拼图，少了哪一块，整个画面就不完整。
审计工作就是把这些拼图一块块找出来，确保每个细节都能经得起推敲。
1.2 保护利益相关者项目的利益相关者多得很，有业主、承包商，还有相关部门机构。
每个人都希望自己的权益能得到保障。
通过审计，咱们能够揭示潜在的风险和问题，及时做出调整。
让大家的心情像阳光一样明媚。
二、审计的步骤审计工作分成几个步骤，像是走楼梯，一步一步来。
每一步都至关重要，缺一不可。
2.1 初步调查首先，得做一个初步调查。
这个阶段，我们收集项目的相关资料，了解项目的背景，像是在侦探破案。
越详细的信息，后面的工作越顺利。
这样一来，审计师就能有的放矢。
2.2 数据收集与分析接下来，我们要进行数据收集。
这就像是做生意，账本必须清晰。
我们会对每一笔账进行审核，确保所有的财务数据都能对应上。
数据分析则是一个核心环节，通过分析，我们能够发现问题的根源，找出偏差。
2.3 出具审计报告最后，审计报告就是我们的“成绩单”。
它总结了整个审计过程中的发现与建议。
这样的报告不仅有助于项目方改进，还能增强外界对项目的信任度。
好的报告就像一张通行证，带来更多的机会。
三、审计中的挑战审计过程中，困难可不少。
每一个项目都有自己的复杂性，面对各种情况，我们得随机应变。
3.1 数据的真实性确保数据的真实性是一大挑战。
有时候，账面上的数字光鲜亮丽，但背后却可能藏着猫腻。
审计师必须保持敏锐的洞察力，像鹰一样盯紧每个细节，绝不能放过任何蛛丝马迹。
3.2 沟通与协调沟通也很重要。
项目团队、财务部门、审计团队，大家都是不同的角色。
要确保信息畅通，避免误解。
就像一场交响乐，只有每个乐器都配合得当，才能演奏出动人的旋律。
竣工财务决算审计工作方案
竣工财务决算审计工作方案一、工作背景竣工财务决算审计是指对企业在各项目建设结束后对所涉及的设计、施工、监理、采购、财务等过程所造成的成本以及可能存在的风险进行审计，形成审计报告，以评价项目的财务状况和项目管理、风险控制的有效性，为项目投资者提供有价值的信息和建议。
本次竣工财务决算审计的对象为xxxx项目，在该项目中，我们将对xxxx年度至xxxx年度的建设过程中所涉及的各项成本及可能存在的风险进行审计。
二、审计工作的范围和目标1.审计范围本次竣工财务决算审计的范围包括以下方面：1.设计成本: xxx万元。
2.施工成本: xxx万元。
3.监理成本: xxx万元。
4.采购成本: xxx万元。
5.财务成本: xxx万元。
6.其他成本: xxx万元。
2.审计目标本次竣工财务决算审计的目标有以下几点：1.评估项目建设过程中的成本支出和收益情况，审查其合理性和规范性。
2.评价项目的风险控制措施的有效性，分析其中存在的风险和不足。
3.针对发现的问题提出改进建议，帮助企业进一步完善财务管理和风险控制体系。
三、审计方法和程序1.审计方法本次竣工财务决算审计将采用以下方法进行：1.审查相关文件和资料，包括设计、施工、监理、采购、财务等方面的文件和资料。
2.实地考察和检查，了解项目的实际情况，了解各方面的问题和情况。
3.采用会计核算和比较分析方法对财务决算进行审计。
2.审计程序本次竣工财务决算审计的程序如下：1.确定审计的范围、目标和方法。
2.进行前期调查和准备，了解项目的情况和问题。
3.审查设计、施工、监理、采购、财务等方面的文件和资料。
4.实地考察和检查，了解项目的实际情况。
5.采用会计核算和比较分析方法对财务决算进行审计。
6.撰写审计报告，对审计结果进行概括和总结。
四、人力和物力保障1. 人力保障本次竣工财务决算审计的人力保障如下：1.项目负责人：xxx2.审计组长：xxx3.审计员：xxx2. 物力保障本次竣工财务决算审计的物力保障如下：1.提供办公室和工作设备。
竣工财务决算审计工作解决方案
竣工财务决算审计工作解决方案目录一、内容描述 (3)1.1 背景介绍 (3)1.2 目的与意义 (4)1.3 文献综述 (5)二、竣工财务决算审计现状分析 (7)2.1 现状概述 (7)2.2 存在问题 (8)2.2.1 审计流程不规范 (9)2.2.2 审计人员素质参差不齐 (10)2.2.3 审计方法单一 (11)2.2.4 审计标准不统一 (12)三、竣工财务决算审计工作解决方案 (13)3.1 审计流程优化 (14)3.1.1 制定标准化的审计流程 (15)3.1.2 引入信息化审计系统 (16)3.2 提升审计人员素质 (18)3.2.1 加强培训与教育 (19)3.2.2 建立激励机制 (19)3.3 审计方法创新 (20)3.3.1 采用抽样审计与实地调查相结合的方法 (21)3.3.2 引入风险评估模型 (22)3.4 统一审计标准 (23)3.4.1 制定统一的审计准则和指南 (24)3.4.2 加强与行业协会的合作与交流 (26)四、实施效果与评价 (27)4.1 实施效果 (28)4.1.1 提高审计效率和质量 (29)4.1.2 降低审计风险 (30)4.1.3 提升审计公信力 (31)4.2 评价方法 (32)4.2.1 定量评价指标 (33)4.2.2 定性评价方法 (35)五、结论与展望 (36)5.1 结论总结 (37)5.2 展望未来 (38)5.2.1 持续优化审计流程和方法 (38)5.2.2 加强审计人员队伍建设 (39)5.2.3 推动审计技术创新与应用 (40)一、内容描述本次竣工财务决算审计工作解决方案旨在提供一套全面、高效、准确的财务决算审计流程，以确保项目的财务信息的真实性和准确性，为企业的决策提供有力支持。
该方案涵盖了从项目开工到竣工验收的所有阶段，包括财务预测、预算编制、成本控制、收入确认、税务申报等多个方面。
通过引入先进的数据分析技术和人工智能算法，我们能够自动识别和验证财务数据中的异常和错误，大大提高了审计效率和准确性。
竣工财务决算审计工作方案
竣工财务决算审计工作方案一、审计对象和背景本次审计的对象是某企业的竣工财务决算，旨在确保该企业的财务报表准确、完整，合乎相关法规和会计准则，并为相关各方提供可靠的财务信息。
二、审计目标和内容1. 审计目标：核实竣工财务决算的真实性、准确性和可靠性，确认财务报表是否真实、客观地反映了该企业在审计期间的财务状况、经营成果和现金流量。
2. 审计内容：a) 核对财务报表的编制依据，包括相关法规法规和会计准则。
b) 检查财务报表的编制和披露是否符合财务报告表述的基本要求。
c) 核实竣工资产负债表、利润表和现金流量表的陈述是否真实、完整、明确并符合会计准则的要求。
d) 检查财务信息披露的完整性和准确性，包括财务报表附注和管理层讨论与分析。
e) 核实管理层对内部控制的陈述的真实性、准确性和完整性。
三、审计方法和步骤1. 审计方法：a) 采用抽样审计方法，结合风险评估和内部控制评价，确定审计程序的性质、时机和范围。
b) 采用检查、计算、核实、对比、分析等审计技术，获取必要的审计证据。
c) 与相关工作人员进行沟通和交流，了解审计对象的背景、业务特点、内部控制制度和财务管理情况。
2. 审计步骤：a) 准备工作：研究和了解审计对象的基本情况，规划审计程序和时间表，明确审计工作的目标和任务。
b) 风险评估：评估竣工财务决算存在的风险，确定风险管理和控制策略。
c) 内部控制评价：评估和测试企业的内部控制制度，发现存在的问题和缺陷。
d) 审计程序实施：根据审计程序和计划，执行审计工作，获取审计证据，分析和评价审计结果。
e) 结论形成：结合审计证据和分析结果，形成审计意见和报告。
f) 审计报告：撰写审计报告，表达审计意见和结果，并提出改进建议。
四、团队配置和时间安排1. 团队配置：a) 审计主管：负责审计方案制定、审计程序安排和审计过程的监督和指导。
b) 审计人员：负责实施审计程序、获取审计证据和分析审计结果。
c) 专业人员：根据需要，对特定领域进行专业评估、确认和鉴定。
竣工财务决算审计工作方案
竣工财务决算审计工作方案1、审计目标为了加强对工程建设项目竣工财务决算审计，提高其投资项目资金的使用效益，全面了解工程建设项目的资金来源和资金运用情况，对项目的真实性进行竣工财务决算评价和审计，指出其存在的问题，进一步帮助其提高财务管理的水平；进一步强化审计监督在“健全制度、强化监督、促进管理、提高效能”等方面的作用。
具体目标如下：（1）竣工决算编制的依据是否符合国家规定，各项清理工作是否全面、彻底，遗留问题处理是否合规。
（2）经批准的项目计划和设计概算的执行情况，查明有关超支和超支原因，有无概算外项目和超标准、超规模建设。
（3）交付使用的资产是否真实、完整，成本计算是否正确，移交的手续是否完备、合规，查明在建工程未能及时建成和交付使用的原因，并核实其投资额。
（4）转出投资、应核销投资、应核销其他支出和摊资的分摊依据是否充分，手续是否完整，内容是否真实，核算是否合规。
（5）按概算和形象进度核实尾留工程的未完工程量，留足投资。
（6）核实结余资金（即库存物资、结算资金和货币资金）的真实性，结余资金的处理是否合规，查明物资积压和债权债务未能及时清理的原因。
（7）基建收入及处理是否合规，核算是否真实、完整。
（8）各种竣工决算报表是否真实、完整、合规。
2、审计范围基本建设竣工项目概况表、基本建设项目财务决算表、基本建设项目年度财务决算表、基本建设竣工项目投资分析表、基本建设竣工项目成本表、基本建设竣工项目预计未完工程及费用表、基本建设项目待核销基建支出表、基本建设竣工项目转出投资表、基本建设竣工项目交付使用资产表的编制的真实性、完整性和合法性。
具体内容为：①竣工决算编制依据；②项目建设及概（预）算执行情况；③建设成本；④交付使用资产；⑤尾工工程；⑥结余资金；⑦基建收入；⑧投资包干结余；⑨投资效益评价。
3、审计依据（1）法规依据◇财政部《基本建设财务管理规定》（财建[2002]394号）；◇财政部《关于印发〈国有建设单位会计制度补充规定〉和〈企业基建业务有关会计处理办法〉的通知》（财会字[1998]17号）；◇财政部《关于修改重印〈国有建设单位会计制度〉的通知》（财会字[1995]45号）；◇财政部《关于解释〈基本建设财务管理规定〉执行中有关问题的通知》（财建[2003]724号）；◇《湖北省人民政府关于公布湖北省征地统一年产值标准和区片综合地价的通知》（鄂政发[2009]46号）。
竣工财务决算审计工作方案
竣工财务决算审计工作方案一、审计目标和背景公司计划于XXXX年XX月XX日完成该项目的建设，并将进行财务决算。
作为外部审计机构，我们的任务是对该项目的决算情况进行审计，确保财务决算的真实性、完整性、合法性、准确性。
此次审计的目标是：1.对该项目的全部投资进行审计，包括资金使用情况和资产购置情况；2.对该项目的全部收入进行审计，包括政府补贴、销售收入等；3.对该项目的全部成本进行审计，包括直接成本、间接成本和预留费用等。
二、审计范围和对象2.1 审计范围该项目的审计范围包括：1.资金购置和使用情况；2.财务收入情况；3.财务支出情况；4.资产处置情况。
2.2 审计对象我们将对以下对象进行审计：1.公司整体财务决算情况；2.项目实施过程中的资金使用和资产购置情况。
三、审计计划我们将按照以下步骤对该项目进行审计：3.1 审核准备1.熟悉该项目的历史资料、项目计划、预算和绩效报告等文件；2.了解该公司的内部控制制度和会计准则等规定；3.进行风险评估，制定审计计划。
3.2 审核计划1.制定详细的审计计划，包括审计周期和审计程序；2.确认审计范围和对象；3.确认审计工作人员和职责分工。
3.3 审核实施1.审计期间，收集、审核和分析与审计相关的文件、数据和信息；2.以此为基础，按照审计程序逐步进行审计，重点审计资金购置和使用情况、财务收入情况、财务支出情况和资产处置情况。
3.4 审核报告1.将审计事项汇总，形成审计报告；2.确认审计报告的内容和形式；3.向公司内部和政府有关部门发布审计报告；4.将审计报告的重要信息向公司高层和内部控制人员披露。
四、审核程序4.1 资金购置和使用情况的审计程序1.了解该公司的管理制度和各项财务规定；2.核查资金购入和使用的单据和记录；3.随机选取保管在公司内的现金、存款和有价证券，核查现金准确性和保管情况；4.核对银行存款账户余额和银行对账单；5.核对该公司的财务费用，包括各种银行手续费等；6.针对资金不足、暂支暂收等情况进行详细核查。
竣工财务决算审计工作方案
竣工财务决算审计工作方案一、审计目标与范围：1.审计目标：本次审计的目标是对企业的竣工财务决算进行审计，确保其真实、准确、合规。
2.审计范围：本次审计的范围包括竣工财务决算的所有重要科目和项目，以及相关内部控制制度的合规性。
二、审计方法：1.资料收集：通过企业提供的相关财务文件、报表、账册等资料，获取审计所需的信息，并且核实其真实性与完整性。
2.内部控制审计：对企业的内部控制制度进行审计，验证其是否健全、有效，并且是否符合相关法律法规的要求。
3.样本检验：根据审计的需要，选取合适的样本进行检验，以验证企业财务数据的准确性。
4.分析比较：对企业的竣工财务决算数据进行分析和比较，以发现潜在的问题和异常情况。
5.采取其他合适的审计方法：如实地调查、询问确认等，以获取更充分的审计证据。
三、审计程序：1.阶段性审计工作：（1）初步审计：对企业财务资料进行初步审核，了解企业的财务状况和经营情况。
（2）内部控制审计：对企业内部控制制度进行审计，验证其合规性和有效性。
（3）样本检验：选取合适的样本进行检验，核实企业财务数据的准确性。
（4）问题与异常发现：对审计中发现的问题和异常进行记录，并向企业提出合理的商榷和意见。
2.最终审计工作：（2）财务数据分析：对企业的财务数据进行深入分析，以了解企业的财务状况和经营情况。
（3）审计报告编制：按照相关审计准则和要求，编制审计报告，明确审计结果和问题建议。
四、审计风险与对策：1.审计风险：如财务造假、内部控制不健全、信息不对称等。
2.对策措施：（1）加强对企业财务数据的抽查和核对，减少财务造假的风险；（2）加强对企业内部控制制度的审计，确保其健全有效；（3）加强与企业的沟通和信息共享，减少信息不对称的风险。
五、审计报告编制：根据审计结果和问题建议，编制审计报告，并将相关审计发现和建议告知企业，要求企业采取相应的整改和改进措施。
六、审计人员配备：为了保证审计工作的质量和效率，本次审计将配备有丰富审计经验和专业知识的审计人员，并且依据相关审计准则和要求进行审计工作。
财务竣工决算审计实施方案
财务竣工决算审计实施方案一、前言。
财务竣工决算审计是指对企业在一定会计期间内的财务决算报表进行的审计活动。
其目的是为了验证企业的财务报表是否真实、准确地反映了企业的财务状况和经营成果，以及是否符合相关法律法规和会计准则的要求。
为了保证审计工作的顺利进行，制定财务竣工决算审计实施方案十分必要。
二、审计目标。
本次审计的主要目标是验证企业在特定会计期间内的财务决算报表的真实性、准确性和完整性，以及是否符合相关法律法规和会计准则的要求。
同时，还需要对企业的内部控制制度进行评价，发现存在的问题并提出改进建议。
三、审计范围。
本次审计的范围包括企业在特定会计期间内的资产、负债、权益、收入、费用等相关项目，以及与这些项目相关的内部控制制度。
需要对企业的财务报表、会计凭证、账簿记录等进行全面审计。
四、审计程序。
1. 确立审计计划，审计团队需要对审计工作进行详细规划，包括审计时间安排、审计人员分工、审计程序设计等。
2. 风险评估，对企业的内部控制制度进行评估，确定可能存在的风险点，为后续审计工作提供依据。
3. 采集审计证据，通过对企业的财务报表、会计凭证、账簿记录等进行抽样检查，采集审计证据，验证其真实性和准确性。
4. 审计测试，对企业的内部控制制度进行测试，发现存在的问题并提出改进建议。
5. 审计报告，根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务报表真实性和内部控制制度进行评价，并提出审计意见。
五、审计工作安排。
1. 审计团队，由经验丰富的注册会计师和审计专家组成，具备丰富的审计经验和专业知识。
2. 审计时间安排，根据企业的财务决算报表的提交时间，合理安排审计工作时间，确保按时完成审计工作。
3. 审计程序设计，根据审计目标和范围，设计详细的审计程序，确保审计工作的全面性和准确性。
六、审计成果应用。
审计成果将作为企业财务报表的重要依据，为企业的经营决策提供支持。
同时，审计报告中提出的改进建议将帮助企业改进内部控制制度，提高财务管理水平。
竣工决算财务审计方案
竣工决算财务审计方案
以下是 8 条关于竣工决算财务审计方案：
1. 咱先来看看这第一条，竣工决算财务审计方案就像是给项目做一次全面的体检！就好比你身体不舒服了去医院检查，医生要仔仔细细地查看每个环节呢！你想想，一栋大楼建成了，不仔细审计一下资金使用情况能行吗？这样咱心里才踏实呀！
2. 竣工决算财务审计方案可是保障大家利益的重要手段呢！这就好像是为项目加上了一道坚固的防线！比如说在一个大工程里，每个人都付出了努力，那最后是不是得清清楚楚地知道钱都花哪儿了？这多重要啊！
3. 嗨，你可别小瞧了竣工决算财务审计方案，它能发现那些隐藏的问题呢！就跟神探破案似的！要是没有它，那些小漏洞小毛病咋能找出来呢？那岂不糟糕啦！
4. 竣工决算财务审计方案那可是大有讲究的呀！它就好比是一个精确的导航仪，指引着我们了解财务的每一步走向！你说一个项目结束了，没有它来指明方向，那不是两眼一抹黑嘛！
5. 哇塞，竣工决算财务审计方案简直是太关键啦！可以说它是项目的守护者！比如一个大项目像一艘大船在大海上航行，这审计方案不就是确保船只安全的关键吗？能不重要吗！
6. 瞧瞧，竣工决算财务审计方案多牛啊！它像一把神奇的钥匙，能打开项目财务的秘密之门！一个复杂的工程背后，资金情况就像一个神秘的盒子，没有这钥匙能行吗！
7. 哎呀呀，竣工决算财务审计方案一定要重视起来呀！这就像给项目建设打了一针稳定剂！要是没有做好审计，那不是乱套了嘛，这可不行啊！
8. 竣工决算财务审计方案绝对是不能马虎的！就好像我们走路需要稳稳的脚步一样！一个项目结束了，如果审计做得马马虎虎，那不就跟走路跌跌撞撞一样危险嘛！咱可不能这样啊！
我觉得竣工决算财务审计方案真的太重要了，它对于保障项目的顺利进行和各方的利益都有着不可或缺的作用，一定要认真对待呀！。
竣工财务决算审计工作方案设计
竣工财务决算审计工作方案设计一、引言竣工财务决算审计是确保企业财务报告真实、准确，合法合规的重要环节。
为了保证竣工财务决算审计工作的顺利进行，制定一份详尽的审计工作方案设计是必不可少的。
本文将围绕竣工财务决算审计工作的目标、范围、方法、人员安排等方面，设计一份完善的工作方案。
二、审计目标竣工财务决算审计的目标是确保企业财务报告的真实性、准确性和合规性。
具体而言，审计目标包括：1.评价企业财务报告的真实性和准确性；2.评价企业财务报告的合规性，例如是否符合相关法律法规、财务会计准则等；3.评估企业内部控制的有效性；4.给出审计意见和建议，帮助企业改善财务管理。
三、审计范围竣工财务决算审计的范围应包括企业的全部资产、负债、权益、收入、支出以及与财务报告相关的其他重要信息。
具体而言，审计范围包括：1.企业财务报表的编制和披露过程；2.企业内部控制制度的设计和执行情况；3.企业相关政策的合规性；4.企业各项财务交易的合法性和真实性；5.与企业财务报表相关的其他事项。
四、审计方法竣工财务决算审计的方法应采用综合运用定性和定量分析的方式，保证审计结果的准确性和可靠性。
具体而言，审计方法包括：1.查阅企业的财务报表和相关会计记录；2.检查企业财务报表的编制过程，包括会计政策和估计的合理性；3.进行抽样调查，以验证企业财务报表的数据准确性；4.与企业内部控制负责人和其他相关人员进行沟通和交流；5.根据具体情况，采取其他适当的审计方法。
五、人员安排为了确保竣工财务决算审计工作的高效进行，需要合理安排审计人员的角色和职责。
具体而言，人员安排包括：1.设立审计组，明确组长、副组长和成员的职责；2.组长负责审计工作的整体协调和管理；3.副组长协助组长工作，并负责特定领域的审计工作；4.成员根据审计需要，负责具体的审计任务，如会计记录的核对、内部控制的评估等；5.审计组成员之间需密切沟通，确保审计工作无缝衔接。
六、工作进程安排竣工财务决算审计工作需要按照一定的进程安排，以保证工作按时完成。
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竣工财务决算审计工作方案1、审计目标为了加强对工程建设项目竣工财务决算审计，提高其投资项目资金的使用效益，全面了解工程建设项目的资金来源和资金运用情况，对项目的真实性进行竣工财务决算评价和审计，指出其存在的问题，进一步帮助其提高财务管理的水平；进一步强化审计监督在“健全制度、强化监督、促进管理、提高效能”等方面的作用。
具体目标如下：（1）竣工决算编制的依据是否符合国家规定，各项清理工作是否全面、彻底，遗留问题处理是否合规。
（2）经批准的项目计划和设计概算的执行情况，查明有关超支和超支原因，有无概算外项目和超标准、超规模建设。
（3）交付使用的资产是否真实、完整，成本计算是否正确，移交的手续是否完备、合规，查明在建工程未能及时建成和交付使用的原因，并核实其投资额。
（4）转出投资、应核销投资、应核销其他支出和摊资的分摊依据是否充分，手续是否完整，内容是否真实，核算是否合规。
（5）按概算和形象进度核实尾留工程的未完工程量，留足投资。
（6）核实结余资金（即库存物资、结算资金和货币资金）的真实性，结余资金的处理是否合规，查明物资积压和债权债务未能及时清理的原因。
（7）基建收入及处理是否合规，核算是否真实、完整。
（8）各种竣工决算报表是否真实、完整、合规。
2、审计范围基本建设竣工项目概况表、基本建设项目财务决算表、基本建设项目年度财务决算表、基本建设竣工项目投资分析表、基本建设竣工项目成本表、基本建设竣工项目预计未完工程及费用表、基本建设项目待核销基建支出表、基本建设竣工项目转出投资表、基本建设竣工项目交付使用资产表的编制的真实性、完整性和合法性。
具体内容为：① 竣工决算编制依据；② 项目建设及概（预）算执行情况；③ 建设成本；④ 交付使用资产；⑤ 尾工工程；⑥ 结余资金；⑦基建收入；⑧ 投资包干结余；⑨ 投资效益评价。
3、审计依据（1）法规依据◊财政部《基本建设财务管理规定》（财建[2002]394号）；◊财政部《关于印发〈国有建设单位会计制度补充规定〉和〈企业基建业务有关会计处理办法〉的通知》（财会字[1998]17 号）；◊财政部《关于修改重印〈国有建设单位会计制度〉的通知》（财会字[1995]45 号）；◊财政部《关于解释〈基本建设财务管理规定〉执行中有关问题的通知》（财建[2003]724号）；◊《湖北省人民政府关于公布湖北省征地统一年产值标准和区片综合地价的通知》（鄂政发[2009]46 号）。
（2）行为依据◊项目法人财务资料；◊工程结算咨询报告；◊其他与竣工决算相关的资料。
4、审计主要内容（1）项目预（概）算和竣工决（结）算的真实性、准确性、完整性和时效性等审核；（2）项目基本建设程序合规性和基本建设管理制度执行情况审核；（3）项目招标程序、招标方式、招标文件、各项合同等合规性审核；（4）工程建设各项支付的合理性、准确性审核；（5）项目资金的使用、管理情况，以及配套资金的筹集、到位情况审核；（6）项目政府采购情况审核；（7）项目预（概）算执行情况以及项目实施过程中发生的重大设计变更及索赔情况审核；（8）实行代建制项目的管理及建设情况审核；（9）项目建成运行情况或效益情况审核；（10）专项资金安排项目的立项审核、可行性研究报告投资估算和初步设计概算的审核；（11）对资金使用情况进行专项核查及追踪问效。
5、审计具体目标及程序（1）了解被审计项目的基本情况并收集相关资料（2）对项目发生的征地拆迁资金进行重点审核的目标与程序工程涉及到的区的征地、拆迁，要对每个区的征地、拆迁的勘界面积进行核实，审核土地、房产面积的四方确认表，核对征地拆迁补偿标准是否符合《湖北省人民政府关于公布湖北省征地统一年产值标准和区片综合地价的通知》（鄂政发[2009]46 号）规定最低补偿标准，核实征拆资金是否补偿到户，核实征拆资金是否被挤占、挪用；核实征拆资金是否有克扣、侵占。
（3）对财务决算表的重点项目进行审核的目标与程序①基建拨款审核目标与程序基建拨款包括预算拨款、基建基金拨款、进口设备转账拨款、器材转账拨款、自筹资金拨款、其他拨款。
目标：发生、完整、及时、披露程序： A. 获取或编制拨款明细表，复核其加计是否正确，并与明细账和总账的余额核对相符； B.抽查基建拨款收入的原始凭证，审查基建拨款的内容，确认其真实性； C.验明拨款是否在竣工决算财务报表上恰当披露。
②项目资本审核目标与程序项目资本包括国家资本、法人资本、个人资本目标：记录完整性、变动合规性、余额正确性、披露恰当性。
程序： A. 审查拨款者或投资者是否按规定拨入或投入资本，其资本是否经注册会计师验证，并查阅验资报告； B.外币出资的，应审查汇率折算是否正确； C.项目资本发生变动的，应查清变动原因、变动数额；D.验证报表披露是否恰当。
③项目资本公积审核目标与程序目标：变动是否合规、记录是否完整、余额是否正确、披露是否恰当。
程序： A. 检查项目资本公积增减变动的内容及依据，查阅会计记录和原始凭证，以确认其增减变动的合法性和正确性； B.检查资本折算差额的会计处理是否正确； C.验证接受实物捐赠的是否按同类资产的市场价或根据所提供的有关凭证所确定的价值入账； D.验证项目完工交付使用后，是否增加交付使用资产； E.验证项目资本公积是否在财务决算报表上恰当反映。
④基建借款审核目标与程序目标：借入、偿还及计息的记录是否完整、余额是否正确、披露是否恰当。
程序： A. 获取或编制基建借款明细表，复核其加计数是否正确，并与明细帐和总帐核对相符； B.向银行或其它债权人函证重大的基建借款；C.复核已计借款利息是否正确，利息资本化的会计处理是否正确； D. 检查非记帐本位币折合记帐本位币采用的折算汇率，折算差额是否按规定进行会计处理； E.验证基建借款是否在财务决算报表上恰当反映。
⑤上级拨入借款审核目标与程序目标：是否发生、记录是否完整、入账是否及时、披露是否恰当。
程序： A. 获取或编制明细表，复核其加总数是否正确，并与明细账、总账核对相符；B.抽查原始凭证，确定拨入借款的真实性,记录的完整性；C.审查上级拨入借款的利息处理是否合规； D.在报表上是否恰当反映。
⑥企业债券资金审核目标与程序目标：债券发行、偿还及计息的记录是否完整、余额是否正确、披露是否恰当。
程序： A. 获取或编制企业债券明细表，复核其加总数是否正确，并与明细账、总账核对相符； B .审阅债券发行的授权批准手续是否齐全；C.复核已计利息是否正确，利息资本化的会计处理是否正确；D.检查溢价或折价的摊销额的计算是否准确，会计处理是否正确；E.验证企业债券资金是否在财务决算报表上恰当反映。
⑦待冲基建支出审核目标与程序目标：发生、完整、披露恰当程序： A. 获取或编制明细表，复核其加总数是否正确，并与明细账、总账核对相符；B.抽查原始凭证，确定待冲基建支出的真实性，记录的完整性；C.检查已转给生产单位的交付使用资产是否发生；D.验证在会计报表上披露是否恰当。
⑧应付款审核目标与程序目标：发生及偿还记录是否完整、余额是否正确、披露是否恰当。
程序： A. 获取或编制应付款明细表，复核其加计数是否正确，并与明细帐和总帐核对相符； B.选择应付款重要项目，函证其余额是否正确；C.对未回函的重大项目，采用替代程序确定其是否真实；D.检查非记帐本位币折合记帐本位币采用的折算汇率，折算差额是否按规定进行会计处理；E.检查是否存在未入帐的应付款项；F. 验证基建借款是否在财务决算报表上恰当反映。
⑨上级拨入资金审核目标与程序目标：增减变动是否合规、记录是否完整、余额是否正确、披露是否恰当。
程序： A. 获取或编制明细表，复核其加总数是否正确，并与明细账、总账核对相符；B.审查拨入资金的内容，确认其真实性，注意有无与内部往来相混淆； C.向拨款单位发函询证，确认拨入资金是否发生；D.检查上级拨入资金退回是否发生；E.审验会计报表披露是否恰当。
⑩留成收入审核目标与程序目标：发生、完整、披露恰当程序： A. 获取或编制明细表，复核其加总数是否正确，并与明细账、总账核对相符；B.抽查基建收入、提取的留成收入的原始凭证，确认收入是否发生、记录是否完整； C.实施截止性测试，确认收入的完整性；D.审查在包干结余中提取的留成收入是否合规； E.在会计报表上披露是否恰当。
⑪基建支出审核目标与程序目标：发生、完整性、披露恰当程序：A.审查建筑安装工程投资的种类和内容是否符合制度的规定，包括审查其支出是否在规定的范围内，支出发生及其额度是否真实、合规，计算是否正确、会计处理是否正确，反映是否真实；审查有关出包的建筑安装投资的核算内容是否合规，计算及会计处理是否正确，反映是否真实全面；审查自营建筑安装工程的核算方法是否合规，小型自营工程发生的各项支出是否合规、正确，发生的需要分摊的施工管理费的核算及分摊是否正确、合规； B.审查设备投资的核算内容及方法是否合规、计算是否正确； C.审查待摊投资的核算内容与方法是否合规、正确，列入待摊投资的费用支出是否符合财务制度的规定；待摊投资发生和分配情况是否合规；审查建设单位有无自行增设明细科目和改变核算内容情况； D.审查其他投资的核算；E.审查交付使用资产情况，包括交付使用的固定资产是否真实、是否办理验收手续；审查建设单位交付使用资产成本的计算及交付使用资产的核算；审查流动资产和铺底流动资金移交情况；审查无形资产和递延资产交付情况。
上述1、2 两个程序通过结算审核进行。
如结算已经审核且批准，审计时可直接利用，如未审或未获得批准需要重新审查。
①应收生产单位投资借款审核目标：存在、记录完整、义务、披露恰当程序： A. 获取或编制明细表，复核其加总数是否正确，并与明细账、总账核对相符；B.向生产单位发函询证，确认应收款是否存在；C.抽查发生的款项，与生产单位接交资产的审计结合确认交付使用资产；D.抽查原始凭证，确认生产单位是否归还投资借款； E.确认用基建收入的投资包干结余归还是否发生； F.在会计报表上披露是否恰当。
①拨付所属投资借款审核目标：存在、完整、义务、披露恰当程序： A. 获取或编制明细表，复核其加总数是否正确，并与明细账、总账核对相符；B.发函询证，确认是否收到拨付款； C.抽查原始凭证，确认记录是否完整； D. 对贷方发生额，抽查其原始凭证，确认是否属于下属上交的借款利息； E.验证其在会计报表表上披露是否恰当。
㊉器材、货币资金、预付及应收款、有价证券、固定资产审核目标与程序同会计报表相关项目审计。
①尾工工程和结余资金审核尾工工程审核：A.根据总概算和工程形象进度，核实尾工工程量，审定完成尾工工程所需要的投资额； B.审查尾工工程会计记录是否真实、完整，与竣工决算报表反映是否一致。