统一集团财务管理优化建议

建设目标：一个平台、两层应用、三条通道
集团( 虚拟)
制 度
数
统一的信息化平台 据
收
下
集
发
下级公司
业务协同
下级公司
整体应用目标
❖核算应用层——及时性、准确性和有效 性，提高集团公司会计核算基础工作的整 体水平。
❖规范管理层——规范化、制度化、程序 化和一致性水平，提高集团公司会计核算 管理工作的整体效率和整体水平。
❖ 第准二备步表：单完》成（基可础参数见据）规准范备和，核此算过账程簿中搭需煤建注，意此基搭础建数过据程的中统可一用和规《范集；团财务静态数据
❖ 第三步：结合当前手工帐的情况，确定好明确的手工帐和电子帐切换时间，如选择半 年度6月切换，最好准备为5月份的科目期初余额（含发生额）和资产账，在6月份选 择财务集中办公1-2周进行5月份的凭证补录、结账、报表的实操培训（此过程需相关 实施人员进行专项现场跟进）,并与6月份双账运行1个月（参见XXXX集团ERP双系统 并行管理制度）。
费用报销
出纳业务
支
持 会计准则
会计制度
科目体系
财务内控规范
…
应用规划关键任务三核算流程之资产管理
备注：财务核算规划流程框架，各子流程需企 业跟进实际情况进行编撰并作为岗位操作手册用， 同时提供《统壹集团标准流程库》案例供企业编撰 参见。
应用规划关键任务四管理规范库
应用规划关键任务五财务报告体系
内蒙古XX集团
集团财务信息化管理优化建议
Hale Waihona Puke Baidu
目录
1 集团财务管理目标 2 集团财务管理规划 3 管理规划关键任务 4 管理规划实施计划
信息化动因
❖战略层——盈利能力、营运能力、偿债 能力、成长能力?
❖管理层——各个业务板块利润率？成本 费用利润率(占比)、资产收益率？
❖操作层——(年)月度费用表；应缴税费明 细表；主营业务收支明细表、产品产量、 成本，销售量及销售单价一览表等？
目录
1 集团财务管理目标 2 集团财务管理规划 3 管理规划关键任务 4 管理规划实施计划
管理规划实施计划
❖ 鉴于统壹集团信息化投入至今1年的时间成果甚微，本次信息化优化将遵循以下建设原 则—“急用先行，规范并进；应用中巩固，巩固中完善 ”。
❖ 第一步：成立内部专项小组——分别对财务软件应用维护、标准流程编撰、管理规范 文件、财务报告体系、内部持续运行机制监督几个方面进行专人或小组负责，其中财 务软件应用维护、标准流程编撰可由相关实施人员协助完成，后续3项需企业自身加强 完成且有一定周期（可参加提供案例文件）。
❖监督控制层——加强综合分析能力和财 会管理能力，提升集团公司财务信息化应 用的整体水平和应用效益。
目录
1 集团财务管理目标 2 集团财务管理规划 3 管理规划关键任务 4 管理规划实施计划
整体应用规划
❖核算应用层——规范基础数据；业务数 据集中；实时反映业务、合理账簿部署。
❖规范管理层——标准、统一的业务流程； 集中核算管理；内部协同对账、往来管理、 资产核算。
❖ 本实施计划作为框架性的指导规划，后续落地过程中还需对阶段目标工作
进行明确责任分工和进度安排，摆脱“为上软件而用软件”的应用模式，
切实通过信息化建设，而让软件服务从财务业务的管理，提升集团整体财
务管理水平。后续也望继续加强沟通！
<完>
应用规划关键任务三核算流程
决
策
财务战略 战略决策与管理
财务分析与决策
执
业务驱动财务
行
采购
库存
生产
采购及付款 采购挂账
采购付款 …
存货核算 存货成本核算
存货跌价准备 ……
成本核算 实际成本
标准成本 ……
账务处理 日常业务处理
财务报表 …
销售…
销售及收款 应收立账 收款处理
…
备注：财务核 算规划流程框 架，各子流程 需企业跟进实 际情况进行编 撰并作为岗位 操作手册用， 同时提供《统 壹集团标准流 程库》案例供 企业编撰参见。
❖分析控制层——集中的权限控制；内控 制度规范；统一会计核算政策、确认政策、 会计评估下的财务报告体系。
目录
1 集团财务管理目标 2 集团财务管理规划 3 管理规划关键任务 4 管理规划实施计划
应用规划关键任务一基础数据
应用规划关键任务二核算架构
角色 CEO/ CFO
财务 主管
财务 岗位 会计