担保公司运作模式-资料

= 运营收益
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资本收益分析
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4、最小担保规模的计算案例（相关数据采用 前例报表）
最小担保规模=营业费用+资本的机会成本 \每万元担保收入+每万元资本运营收入-每万
元担保损失-每万元代偿的资金占用
=1252.48+861.75\
1.97%+0.19%-0.45%-0.06% =128135.15 (万元) =12.81亿元 5、盈亏平衡图
-基期担保业务收入)÷基期担保业务收入
×100%
=8.27%
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④人均担保业务收入=担保业务收入÷平均人数
=145.34万元
⑤担保业务收入比重=担保业务收入÷总收入×100%
=77.16%
⑥担保价格(年保费率)=担保费收入×2
÷(年初担保业务在保余额+年末担保业务在保余额 )×100%
=6.40倍 2020/7/25
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2、收入与担保价格
①总收入：
5650.74 万元
担保业务收入
4360.15
利息收入
260.67
投资收益
1032.31
补贴收入
0
其他收入
-2.39
②总收入增长率=(报告期总收入-基期总收入)
÷基期总收入×100%
=8.53%
③担保业务收入增长率=(报告期担保业务收入
担保机构商业模式及盈利分析 担保业务财务评价
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主要内容
第一部分 担保机构商业模式及盈利分析
一、担保机构商业模式 二、担保机构的盈利分析 三、担保机构的盈亏平衡分析
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第一部分 担保机构商业模式及盈利分析
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一、担保机构商业模式
1、担保机构商业模式的要求 担保机构商业运营模式要求注重经济效益
⑷担保配套业务服务拓展了担保业务的服务
范围，保证担保项目的质量和效率，增加 担保业务的附加值；
⑸担保基金委托管理业务，在不增加资本，
有效控制风险的前提下扩大担保市场，提 高市场份额，增加盈利；
⑹反担保资产的处置和经营是担保机构控制
担保风险、降低担保损失的重要手段，经
营的好也可以有盈利。
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担保收入
利润
担保成本 及税金
风险成本
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二、担保机构的盈利分析
1、担保规模与放大倍数
①担保规模：当期新增担保额
=25.84亿元
②担保规模增长比率=(报告期担保规模-基期担保 规模)÷基期担保规模×100%
=10.05%
③人均担保规模=当期新增担保额÷平均人数
=0.86亿元
④担保放大倍数=担保余额÷净资产
②变动成本：成本总额会随担保额的变动而变动。
③固定成本：在某一担保水平内，不随担保额的变 动而变动，成本总额维持一定金额的成本。
④边际贡献：当担保额增加而使担保收入增加时， 由于固定成本并不随之增加，因此利润增加的金
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额等于所增加的担保收入与变动成本之间的 差额，称为边际贡献。
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2、担பைடு நூலகம்机构商业模式
担
担保
保
机
构
的
商
业
模
式
资本运营
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担保业务 延伸服务 反担保资产的经营 担保换股权期权
股权及风险投资 委贷、托收 固定收益
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3、担保机构商业模式的业务选择区间
政策业务 业务选择区间 商业业务
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4、担保机构的盈利因素
补贴及 营业外收入
管理费
资本运营
⑤单位边际贡献：每实现一单位担保收入在 扣除其变动成本后的金额，该余额可用于 收回固定成本。
⑥边际贡献率：边际贡献与担保收入的比率 。
2、公式：
①总收入-总成本=0
②担保收入-变动成本-固定成本=0 ③边际贡献=担保收入-变动成本
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④单位边际贡献=单位价格-单位变动成本
⑤最小担保规模=固定成本\单位价格-单位变 动成本
=1.67%
3、成本与费用
①总成本
4124.61 万元
赔偿支出
0
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营业税金及附加 256.92
营业费用
1252.48
人工成本
428.81
其他管理费用 823.67
准备金
2615.20
担保赔偿准备 2368.42
责任准备
246.78
②收入费用率=(人工成本+一般管理费用)÷担保业务 收入×100%
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成 本
万 元
盈利区
担保收入
3432
亏 损 区
盈亏平衡点
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=9.86% ③人均利润=利润总额÷平均人数
=24.15万元 ④总资产报酬率=净利润÷平均总资产×100%
=1.06% ⑤净资产报酬率=净利润÷平均净资产×100%
=1.28%
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三、担保机构的盈亏平衡分析
1、概念
①盈亏平衡点（BEP）：担保机构必须达到多少担 保规模或担保收入才会不赚不亏，此时利润为0， 故称为盈亏平衡点。盈亏平衡分析对担保机构的 经营管理十分重要。
=固定成本\单位边际贡献
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3、担保机构量本利结构图
收入成本利润分析
利
成本
收入
=
量
本
本
利
分
析
经营成本
+
风险成本 （代偿损失+资金
+ 担保利润
单位成本
收 入 结
占用成本）
+
构
单位利润
分
析
风险概率
担保规模 实收 × 放大倍数 × 担保费率（价格） = 担保收入
量
+
资本经营规模 资本 ÷ 流动性比 × 收益率
=28.37%
③人均费用=(人工成本+一般管理费用)÷平均人数
=41.75万元
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4、资产质量与代偿 ①担保代偿率=担保代偿额÷解除担保额×100%
=2.71% ②担保损失率=担保损失额÷解除担保额×100%
=0.45% ③准备金覆盖率=(担保赔偿准备+责任准备)
÷(代偿余额+在保中的不良额)×100%
=1.69% 5、流动性与代偿支付保障
代偿支付保障率=(可承担担保责任的现金+现金等 价物)÷到期的担保余额×平均代偿率 =5.12倍
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6、获利能力 ①担保利润率=利润总额÷担保业务收入×100%
=16.62% ②利润增长率=(报告期利润总额-基期利润总额)÷基
期利润总额×100%
和效率。努力使担保品种多元化，在担保 平台上做好资本运营,实现两条腿走路,实现 担保机构盈利。 ⑴担保业务按照市场需求和风险大小定价收 取担保费，同时要求被担保企业或个人提 供充足的反担保资产，降低担保风险。
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⑵担保投资业务为担保机构提供低风险高收 益的利润增长点；
⑶资本运营可以有效的提高担保机构净资产 的回报率，是主营业务收入的重要补充；