企业货币资金管理方法分析
企业货币资金管理存在的问题及对策研究
企业货币资金管理存在的问题及对策研究一、问题分析货币资金是企业运营活动的重要组成部分，它直接关系到企业的生产经营和发展。
目前在企业货币资金管理中存在着一些问题，主要体现在以下几个方面：1. 资金使用效率低下：部分企业存在资金占用较长时间或者资金处于闲置状态的情况，导致资金使用效率低下，浪费了资金的使用价值。
2. 资金风险管理不足：部分企业对于资金的风险管理意识薄弱，没有建立完善的风险预警机制和风险评估体系，容易受到市场风险和信用风险的影响。
3. 资金管理制度不健全：企业的资金管理缺乏科学的管理制度和规范，导致资金管理工作难以有序进行，容易出现混乱和错误。
4. 资金管理水平不高：部分企业对于资金管理的重要性认识不足，缺乏专业的资金管理人员，导致资金管理水平不高。
以上问题的存在，对企业的经营活动和发展产生了不利影响，必须通过对策研究，加强企业货币资金管理，提高资金使用效率，降低风险，优化管理制度，提升资金管理水平，以增强企业的竞争力和可持续发展能力。
二、对策研究1. 提高资金使用效率提高资金使用效率是企业货币资金管理的核心问题。
为了实现资金的最大利用价值，企业可以采取以下对策：（1）建立健全的资金管理制度：制定科学合理的资金使用规定和审批程序，加强对资金使用的监督和管理，避免资金长期占用或者处于闲置状态。
（2）优化资金流动：通过更加灵活的资金调配和管理方式，实现资金的流动性最大化，提高资金使用效率。
（3）合理规划资金需求：根据企业的经营活动和市场需求，合理规划企业的资金需求，避免资金短缺或者过剩。
2. 加强资金风险管理资金风险管理是企业资金管理中的重要内容，对于市场风险和信用风险的防范是至关重要的。
为了加强资金风险管理，企业可以采取以下对策：（1）建立风险预警机制：通过建立预警指标和预警机制，及时发现和分析资金管理中存在的潜在风险，提出应对措施，有效降低风险带来的损失。
（2）加强对资金投资的风险评估：对于资金的投资决策要进行充分的风险评估，选择具有稳定收益和较低风险的投资项目，避免资金损失。
企业应如何加强货币资金的管理
企业应如何加强货币资金的管理货币资金对于企业来说是非常重要的资产之一，它涉及企业的日常运营、投资决策以及风险控制等方面。
因此，企业应该加强货币资金的管理，以优化企业的资金利用效率，提高企业的盈利能力。
以下是一些加强货币资金管理的方法：1.制定合理的资金计划企业应该根据自身的运营情况和资金需求制定合理的资金计划。
资金计划应该基于准确的预测和分析，包括短期和长期的资金需求。
通过合理的资金计划，企业能够统筹安排资金使用和筹集，避免过多或不足的资金存在，同时减少财务风险。
2.规范资金收支流程企业应该建立规范的资金收支流程，确保资金的收入和支出都能够按照规定的程序进行。
例如，明确资金开支的权限和审批程序，制定对资金流动进行有效监控的制度和措施。
这样可以提高资金的可控性，减少资金流动中的风险。
3.提高资金的周转率企业应该通过提高资金的周转率来优化货币资金的使用效率。
这可以通过加强库存管理、加快应收账款的回收、延长应付账款的结算周期等方法来实现。
优化资金的周转率可以减少资金的占用时间，提高企业的盈利能力。
4.多元化投资渠道企业应该寻找多元化的投资渠道来使货币资金更好地增值。
这可以包括投资于可靠的金融产品、股票、债券等，或者通过与其他企业开展合作来获取更多的投资回报。
多元化投资可以降低风险，提高企业的资金回报率。
5.加强风险管理企业应该加强对货币资金的风险管理，包括市场风险、信用风险和流动性风险等。
这可以通过建立风险管理体系、制定风险管理政策和程序、以及进行风险评估和监测等方法来实现。
有效的风险管理可以减少潜在的资金损失，保护企业的利益。
6.提高财务管理水平企业应该加强财务管理水平，包括财务决策和财务分析等方面。
通过加强财务管理能力，企业可以更好地理解和分析资金状况，及时发现和解决问题，有效地利用和管理货币资金。
综上所述，企业应该采取一系列方法来加强货币资金的管理，包括制定合理的资金计划、规范资金收支流程、提高资金的周转率、多元化投资渠道、加强风险管理和提高财务管理水平等。
企业货币资金管理的内容与方法
企业货币资金管理的内容与方法企业货币资金管理是指企业对流动资金进行有效配置和运作，以达到资金最优化利用的目的。
其内容主要包括资金预测与计划、资金调度与运作、资金监控与控制等方面。
而企业货币资金管理的方法包括现金流量表法、预测法、优化投资组合理论、金融工具运用等。
首先，资金预测与计划是企业货币资金管理的基础。
企业需要对流动资金需求进行预测和计划，确定每个时期所需的资金规模和结构，以便及时调度和安排资金。
资金预测可以采用现金流量表法，通过将各项资金流量进行详细列示，并对其进行预测和累计，以确定未来一段时间内资金的收入、支出和变动情况。
而资金计划则是在资金预测的基础上，制定合理的资金筹划和安排方案，确保企业流动资金有序和充足。
其次，资金调度与运作是企业货币资金管理的重要环节。
企业需要根据资金的实际情况和需求，合理调度和运作资金。
资金调度是指根据企业的需求和优先级，合理安排和使用资金，以最大限度地提高资金利用效率。
而资金运作则是指企业通过运用各种资金管理工具和金融服务，对资金进行投资、融通和运营，以获取更多的资金回报。
常见的资金运作方式包括短期定期存款、短期理财产品、债券和股票投资等。
此外，资金监控与控制是企业货币资金管理的另一个重要方面。
企业需要对资金的使用情况进行监控和控制，确保资金的安全和有效运用。
资金监控包括对资金流向的监控和分析，以及对资金操作的审核和审批，防止资金的滥用和浪费。
而资金控制则是通过建立完善的资金管理制度和控制措施，对资金流动和使用进行规范和限制，确保资金的合理利用和安全管理。
综上所述，企业货币资金管理的内容涵盖资金预测与计划、资金调度与运作、资金监控与控制等方面。
而企业货币资金管理的方法包括现金流量表法、预测法、优化投资组合理论、金融工具运用等。
通过科学合理地进行货币资金管理，企业可以提高资金利用效率，降低资金成本，增强企业的流动性和盈利能力，保持良好的经营状况和发展前景。
浅谈企业货币资金的管理
浅谈企业货币资金的管理【摘要】货币资金是企业资产的重要组成部分，持有货币资金是进行生产经营的基本条件，是企业生存和发展的基础。
由于货币资金具有高度的流动性和控制风险，加强货币资金的治理和控制，对于保障企业资产安全完整，提高资金的周转速度和使用效益，具有重要意义。
本文针对一些企业货币资金管理存在的问题作出简要分析，从中探索加强货币资金管理的有效途径。
【关键词】货币资金；管理；问题；措施一、货币资金管理常见的问题（1）审批制度不严格。
一些企业没有针对货币资金业务建立严格的授权审批制度，或者虽建立了严格的授权审批制度却不严格执行。
导致各种票据的购买、保管、使用、背书转让及注销等环节的职责权限和程序混乱，空白票据经常遗失或被盗用，财会人员支出货币资金不经过严格的审批。
（2）内部会计管理混乱。
有的企业少列收入金额，多列支出金额，故意少计现金收入日记账合计数，或者故意多计现金支出日记账合计数，将多余的现金占为己有。
或者用借条、票据或白条充抵库存现金，长期不入账、不清理，有的借款甚至成了呆坏账，这些做法造成企业账务混乱，不利于货币资金的管理。
（3）会计信息失真严重。
会计信息的本意是供信息使用者决策使用，如果失去了真实性，无异于其死亡。
而不真实的会计信息，除了危害经济与管理之外别无它用。
根据近年会计执法检查的情况看，企业的会计信息质量差，会计信息失真和违法违规情况严重。
例如我曾任职的企业会计信息失真情况较为严重，主要是会计账簿和会计报表信息失真，主要的原因是管理人员的干涉。
（4）财会人员的职业道德和业务水平不够。
在内部控制每个环节中，各个岗位相互牵制、相互制约。
如果员工的职业道德差和业务水平低，那么内部控制实施起来将会困难重重，形同虚设，导致内部控制失效。
例如，有些财会人员贪污、诈骗、挪用企业货币资金，这样的不法行为势必不利于企业货币资金的管理。
二、完善货币资金管理的措施（1）建立规范的审批制度。
企业应当建立规范的审批制度，明确规定审批的范围、审批人、权限、程序、责任等内容，确保各级管理层在授权的范围内行使职权和承担责任，保证各项经济业务均按规定的程序处理。
中小企业货币资金管理存在的问题及对策分析
中小企业货币资金管理存在的问题及对策分析【摘要】中小企业货币资金管理在企业经营管理中起着至关重要的作用。
目前存在着一些问题，如资金管理不够规范、资金运用不够灵活、资金风险控制不够严密等。
针对这些问题，建议中小企业应加强现状分析，深入挖掘问题根源，提出有效的对策建议，并制定风险预防措施，建立监测与控制机制来保障资金安全。
应当认识到中小企业货币资金管理的重要性，提升管理水平，适应市场发展的需要。
未来，中小企业货币资金管理将继续成为企业发展的关键因素，需要不断探索创新，以促进企业健康发展。
【关键词】中小企业、货币资金管理、现状分析、问题分析、对策建议、风险预防措施、监测与控制、重要性、管理水平、未来发展趋势1. 引言1.1 中小企业货币资金管理存在的问题及对策分析中小企业作为经济发展的重要组成部分，货币资金管理的良好与否直接关系到企业的生存与发展。
由于中小企业的特点和环境的限制，造成了货币资金管理存在诸多问题，需要寻找有效的对策来解决。
在现实中，中小企业的货币资金管理存在以下问题：中小企业的实力和规模相对较小，导致资金周转速度较慢，难以快速回笼资金；由于中小企业管理体制相对薄弱，容易造成资金监管不严，存在资金挪用和滥用的风险；中小企业对外部市场环境的变化反应速度较慢，对货币资金的管理策略不够灵活和及时。
针对以上问题，我们提出如下对策建议：中小企业需要建立健全的财务管理系统，提高资金使用效率和监督力度；加强内部控制，建立严格的审批和监督机制，防止资金流失和挪用；中小企业需要加强市场信息的搜集和分析，及时调整货币资金管理策略，以适应外部环境的变化。
中小企业货币资金管理存在诸多问题，但通过有效的对策和措施，中小企业可以提升管理水平，降低风险，实现稳健发展。
对于未来发展，中小企业应重视货币资金管理的重要性，加强内部管理，追求创新发展，以适应未来的发展趋势。
2. 正文2.1 现状分析中小企业作为我国经济的重要组成部分，在经济发展中起着举足轻重的作用。
关于企业加强货币资金管理的分析
关于企业加强货币资金管理的分析在企业的各项经济活动中，货币资金起着非常重要的作用。
货币资金具有流通和支付功能，是企业暂时的间歇资产，是评价企业偿付能力的重要标志，因此拥有足够的货币资金对于降低企业的风险、增强企业资产的流动性和债务的可偿性有着重要的意义。
一、企业加强货币资金管理的必要性(一)加强资金管理可有效缓解企业资金的不足现阶段，企业在资金运用方面存在诸多问题，大量企业资产不能得到合理有效的利用，尤其是存量资金方面。
如果企业可以通过流动资产形成重组或其他方式的形式将这些闲置的资产聚集起来加以利用，这对于企业自身来说就相当于增加了资金投入，从而也间接地缓解了资金紧张的问题。
从这个角度来看，加强资金管理就能够帮助企业解决发展资金不足的问题。
(二)加强资金管理可更好地规范企业经济行为近年来，许多企业还不同程度的存在账务不符、虚盈实亏的问题，甚至有相当一部分财务管理的基础工作严重倒退。
这些导致企业经济效益低下的因素，虽说有一大部分是客观原因，但究其根源还要归功于企业整体素质和市场竞争力不强的影响。
因此，企业要想获得健康发展，就必须加大对货币资金的管理，进而形成良好的、规范的企业经济行为。
(三)加强资金管理有利于扩大企业的资金规模目前，企业在资产管理方面存在的突出问题已经对企业发展资本扩张造成了严重的迟滞作用。
一方面，企业大量资产闲置浪费;另一方面，资产重复分散，无形形成规模效益。
如果企业可以加强对资金的管理，能够创造出规模效益，这对企业来说就可以迅速加快其资产积累，在扩大生产规模的同时，为自身创造出更多的利润，是企业持续扩张资金规模的一种良好管理手段。
二、企业加强货币资金管理的思路(一)企业货币资金安全性管理1.建立实物资产隔离制度企业应该采取妥善的措施确保除实物保管人员之外的人员不得接触实物资产，实物资产的购入、处置等要按照严格的货币资金使用规范与流程进行，保证企业整体资产的安全。
这种对于货币资金在使用过程中的管理制度，能够有效确保企业从货币资产到固定资产的管理安全风险。
关于企业集团的货币资金内部控制模式分析
关于企业集团的货币资金内部控制模式分析作者：王波来源：《中国乡镇企业会计》 2017年第5期摘要：随着我国社会主义经济的发展，企业的收益成为了社会发展的关键。
而企业资金控制管理工作成为了社会的焦点。
本文就如何避免货币资金控制管理工作影响企业发展进行研讨。
希望对每个企业在货币资金管理方面都会有帮助。
关键词：企业集团；货币资金；控制一、企业集团货币资金管理的重要性企业集团是以一个或者多个实力强大的大型企业为基础，依据企业密切联系和企业之间的商务合作为目标的高级组织形式。
货币资金是企业发展和生存的基础，它是决定企业集团控制资产管理工作的关键。
流动性强和易变现性是货币资金的主要特点，为了减少或者消除货币资金管理工作中的错弊现象出现，不但要加强企业外部的监管，还要设立一套全面的内部控制管理体系，从而实现对货币资金的流动控制。
二、企业集团资金控制管理主要模式根据目前企业集团的发展，集团货币资金的控制主要由以下三种模式：（一）设立结算中心企业集团通常会设立结算中心，为了办理公司内部现金收入和支出情况设立的专门结构。
它所属财务部门，是一个单独运营的职能机构。
结算中心主要由以下几个职能构成的：1.对公司内部人员的现金支出和收入是集中管理，对于公司人员所接触的收入，都必需直接转入公司内部银行账户，决不允许出现挪用资金的现象。
保障公司资金流通性。
2.对企业公司和分公司，必需统一拨发资金，并且一定要做好记录，以便财务部门对资金流向的核实。
这样可以随时监控资金的流动方向。
3.对公司所需的资金，要保障正常运营，这样就要注意投资和对外筹资。
保障公司资金的需要。
避免出现资金缺口。
4.办理每个公司之间的资金往来，对现金净额、利息成本和收入做好计算并且记录。
记录每个公司每天留用的资金余额。
结算中心的设定，有利于公司资金流向的记录，避免工资出现公司人员挪用资金的现象，尽量避免资金影响企业发展的问题出现。
随时查看结算中心记录企业用资情况，避免出现资金缺口，及时解决资金问题。
货币资金的管理和监督
货币资金的管理和监督一、概述货币资金是企业中最重要的资源之一，对于企业的经营运作起着至关重要的作用。
因此，对货币资金的管理和监督显得尤为重要。
本文将从资金管理和监督的角度出发，探讨一些关键的管理方法和监督机制。
二、资金管理货币资金的管理是企业日常运营中必不可少的一环。
合理有效的资金管理可以帮助企业实现资金的最大增值和利用，同时也能避免资金的浪费和损失。
以下是一些常见的货币资金管理方法：1. 预算管理预算管理是一种通过制定和执行预算来管理和控制资金的方法。
企业可以根据经验和统计数据，合理制定年度预算，并在执行过程中进行不断调整和优化。
通过预算管理，企业可以更好地掌握资金的使用情况，从而能够及时采取措施应对可能出现的资金紧张问题。
2. 资金流转管理资金流转管理是指企业在日常运营中对资金流动进行有效控制和监督的管理方法。
企业可以通过建立完善的资金流转管理制度，对资金流入和流出进行严格的审批和监督。
同时，还需要确保企业内部各个环节的合理配备资金，以确保运营的顺畅和高效。
3. 风险管理风险管理是指企业通过对各种风险进行识别、评估和控制，从而降低资金管理过程中可能出现的损失和困难。
企业应该建立专门的风险管理团队，定期进行风险评估和管理，以保护企业的资金安全，防止意外风险对企业造成较大的损失。
三、资金监督货币资金的监督是确保资金使用的合法性和规范性的重要手段。
通过监督，可以有效地防止资金的滥用和浪费，保障企业资金的安全和稳定。
以下是一些常见的货币资金监督的措施：1. 内部审计内部审计是企业内部对资金使用情况进行监督的重要手段。
企业应当建立专门的内部审计团队，定期对各个部门和岗位的资金使用情况进行审计和检查。
通过内部审计，可以发现潜在的问题和风险，提出改进和优化的建议，并确保企业的资金使用符合法规和制度的要求。
2. 外部监管外部监管是指政府和相关监管机构对企业资金使用情况进行监督和检查的机制。
政府和监管机构可以通过发布相关法规和政策，并进行定期的检查和监督，确保企业的资金使用符合法规和规范要求。
企业货币资金管理存在的问题及对策研究
企业货币资金管理存在的问题及对策研究
企业货币资金管理是企业管理中非常重要的一个环节，它关系到企业的资金利用效率、资金流动性以及经营风险等方面。
然而，在实际运营中，很多企业都存在一些货币资金管
理方面的问题，如资金利用不充分、资金收支不平衡、资金流动性不高等。
本文将对这些
问题进行剖析，并提出相应的对策。
第一个问题是资金利用不充分。
很多企业在管理货币资金时，往往存在着资金没有得
到有效利用的情况。
一方面，企业可能存在着资金闲置的情况，即企业持有大量的可用资金，但由于各种原因没有得到有效利用，从而使得这部分资金不能带来更多的效益。
另一
方面，企业也可能存在着资金使用不当的情况，即企业没有将资金用于最有利可图的地方，从而导致资金利用效果不佳。
为了解决这个问题，企业应该加强对资金的监控和管理。
首先，企业需要建立健全的
资金预算制度，明确企业各个环节的资金需求和使用情况，从而为资金的合理利用提供依据。
其次，企业应该加强对资金的监控，及时发现资金闲置和使用不当等问题，并采取相
应的措施进行调整。
另外，企业还可以通过加强内部沟通和协作，提高各个部门间的协同
效应，从而实现资金利用的最优化。
第二个问题是资金收支不平衡。
很多企业在管理货币资金时，往往存在着资金收入和
支出不平衡的情况。
一方面，企业可能存在着收入较少、支出较多的情况，导致企业需要
借债或者卖出资产来弥补资金缺口，增加了企业的财务风险。
另一方面，企业可能存在着
收入较多、支出较少的情况，导致资金闲置，使得资金未能充分利用。
浅谈企业货币资金管理存在的问题及解决办法
浅谈企业货币资金管理存在的问题及解决办法（一）货币资金的管理制度不健全目前大部分企业都拥有针对本企业的货币资金管理制度，但这些制度不完善不具体，很多方面并不能运用到实际的企业经营过程中。
除了货币资金管理制度外，国家还要求企业需要有岗位责任制和资金管理业务流程等规章，但由于企业对建立制度的不重视，流于形式，企业经营中并不按照业务流程办事，也不按照规章制度进行业务操作和人员配备，更有相当一部分企业将财务工作交由亲属，这就导致财务人员开展财务业务不按章办事，只是“认人办事”，将管理制度、业务开展规程等弃于脑后。
（二）企业货币资金的内部监管不严格企业货币资金监督管理不严格，直接导致企业在货币资金上缺乏有效监督，也使得企业规章制度等形同虚设。
目前企业没有在事前和事中进行严格把控，只是单一的进行事后监督控制，这就不能从根本上预防问题的发生，无法将问题解决在萌芽阶段，加大了货币资金使用风险。
企业各部门之间没有形成有效的互相制约和监督作用，岗位之间并没有形成良好的监督和配合。
审计部门没有起到监管作用，在日常工作中疏于检查，等到出现问题再想办法解决，不能在日常工作中及时检查及时纠正。
（三）企业货币资金内部管理人员综合素质不高货币资金管理人员是实施管理的主体，他们的专业知识、职业道德水平是确保货币资金管理水平的关键因素。
很多企业出现货币资金管理问题，都是源于管理人员综合素质低导致的。
主要表现在：一是缺乏管理的专业知识，不能满足管理监督职能；二是企业货币资金部门缺乏完善的激励与考核机制，导致不能够充分调动起广大企业货币资金管理人员的工作积极性与自主性，工作积极性不高，不作为；三是管理人员没有良好的职业道德，在工作中不仅不管理，而且纵容违规操作现象的发生。
针对以上问题，企业管理人员需要建立健全公司内部资金管理制度，加强企业内部监督力度，提高货币资金管理人员综合素质，实现资金的增值。
（一）建立完善的货币资金内部控制制度完善的货币资金管理制度是实现货币资金管理有效管理的保证。
浅析企业货币资金的管理与提升
浅析企业货币资金的管理与提升摘要货币资金是企业资产的重要组成部份，增强货币资金的管理，对保证企业的正常运转和经营效益意义重大。
当前，企业的货币资金普遍存在管理漏洞，资金管理效率低下，管理本钱太高等突出问题。
本文第一对企业货币资金管理作简要的说明；第二分析货币资金管理的现状，即不同的资金管理可能存在的漏洞及风险；最后在当前货币资金管理的基础上，提出一些管理建议或解决方式，使管理精细化、制度化。
关键词货币资金管理网上银行现金管理银行资金管理一、货币资金的管理内容及意义（一）货币资金的管理内容货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金,是单位内部流动性最强、控制风险最大的资产。
目前货币资金往来方式主要包括库存现金、银行活期或按期存款、银行承兑汇票保证金存款、信用证保证金存款、保函保证金存款等。
1．库存现金是指单位为了知足经营进程中零星支付需要而保留的现金。
库存现金管理容易存在会计分工、做账、现金保管及票证单据管理违规和挪用等情形的操作风险。
2.银行存款是指企业存入银行和其他金融机构的各类存款，银行存款的管理关系到企业日常各项经济活动的顺利进行，必需正确及时地反映货币资金的周转状况,保证企业经营业务的资金需要,按照不同的交易方式和业务特点,采用适当便利的结算方式，制订相适应的手续和规定,是银行存款管理的重要工作。
3.其他货币资金是指企业除现金、银行存款之外的其他各类货币资金，包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金等。
该部份资金管理缺乏内外部监管，也存在会计入账不合理及各类操作隐患。
（二）货币资金的管理意义货币资金的管理意义主要表此刻：1.货币资金的安全性。
增强保护货币资金的安全，避免贪污、盗窃和侵吞货币资金，杜绝因挪用、滥用货币资金而造成的货币资金的欠缺和损失；2.货币资金的完整性。
即检查企业收到的货币是不是已全数入账，预防私设“小金库”等侵占企业收入的违法行为出现；3.货币资金的效益性。
浅谈企业货币资金的管理
（四）货币资金管理的控制原则
1. 严格职责分工
2. 实行交易分开
3. 实施内部稽查
4. 实施定期轮岗制度
三、企业经营中货币资金管理的分析——以A公司为例
（一）A公司简介
（二）A公司在货币资金管理现状
（三）A公司在货币资金管理中存在的问题
1. 内部控制薄弱问题
2. 分权过度导致控制力不足
货币资金管理是现代企业管理的一项重要内容。围绕企业生存、发展、获利的很多问题都和资金管理相关。企业生存之初，需要筹集资金;企业发展扩展规模，需要资金支持;企业获利之后，对于资金进行分配。这些企业的运行离不开资金运动。任何一种企业都必须有-定数量的资金。没有一定量的资金保障，企业资产无法形成，企业的正常生产经营活动发展也就难以进行。企业的资金运动是伴随着物资运动而发生的，同时，它有具有一-定的独立性，并对物资运动起着积极的影响作用。货币资金是企业的血液，具有高度的流动性和控制风险，资金的缺失和周转不灵将会导致企业经营困难，严重者甚至使企业陷入破产的境地。因此，加强企业货币资金管理工作尤为重要。文章从货币资金管理的现状入手，针对目前企业货币资金管理存在的问题，找出企业货币资金管理效率低下的原因，给出相应的货币资金管理对策。已达到对企业货币资金合理，有效地管理控制的目的。
[8]金俊荣.浅谈企业货币资金管理存在的问题及措施[J].东方企业文化,2015(24):47.
[9]毛军健.企业货币资金管理存在的问题及解决办法[J].现代营销(下旬刊),2015(11):142.
[10]柴守宾.谈企业货币资金内控管理的具体办法[J].现代经济信息,2015(17):240.
[11]肖小飞.加强企业货币资金管理的探讨[J].时代经贸,2015(10):102-103.
货币资金管理内部控制与风险管理分析
货币资金管理内部控制与风险管理分析货币资金管理是企业内部控制和风险管理的重要组成部分。
货币资金是企业最重要的资金来源，它直接关系到企业的运营和发展。
货币资金管理内部控制和风险管理的健全与否直接影响到企业的经营状况和发展前景。
本文将从货币资金管理内部控制和风险管理的角度进行分析，探讨如何健全货币资金管理内部控制，有效防范货币资金管理的风险。
一、货币资金管理内部控制的要点（一）收付款管理的内部控制企业的货币资金主要来自收入和支出。
收付款管理的内部控制至关重要。
在收款方面，企业应建立健全的收款流程，明确收款责任人员，规定收款的方式和时间，并建立完善的收款凭证和账目记录系统。
要加强对收款人员的监督和考核，确保收款过程的合规和及时性。
企业的货币资金使用涉及到日常经营和投资活动。
资金使用管理的内部控制也是非常重要的。
在日常经营方面，企业应建立健全的资金预算和支出审批制度，加强对资金使用的监督和考核，确保资金使用符合企业的经营需求和财务计划，防止出现浪费和滥用的情况。
在投资活动方面，企业应建立健全的投资决策和管理程序，明确投资权限和程序，规范投资的审批流程，加强对投资项目的评估和监控，确保投资行为符合企业的发展战略和风险承受能力，防止出现投资失误或损失的情况。
企业的货币资金需要进行监管和处理，以保证资金的安全和合规。
在资金监管方面，企业应建立健全的资金监管制度，明确资金监管责任人员，规定资金监管的方式和程序，加强对资金监管的监督和审计，确保资金的安全和完整。
二、货币资金管理的风险及防范措施货币资金管理存在着多种风险，企业需要通过有效的风险管理措施，加强货币资金管理的风险防范。
（一）流动性风险货币资金管理存在着流动性风险，即企业在资金需求大于资金可用时，无法及时满足支付义务，导致经营受到影响。
为防范流动性风险，企业需要建立健全的资金预测和计划制度，根据企业的运营情况和财务状况，提前预测和计划资金需求，确保资金的充分储备和合理配置，以应对突发的资金需求。
货币资金管理中的财务分析技术与工具
货币资金管理中的财务分析技术与工具货币资金管理是企业财务管理的重要组成部分，财务分析技术与工具在货币资金管理中具有重要作用。
本文将从财务分析的角度，探讨货币资金管理中常用的财务分析技术与工具，以及它们对企业的决策提供的支持。
1. 资金流量分析资金流量是企业现金流入和流出的总和，资金流量分析是对企业资金流动性的评估。
通过对企业现金流入和流出情况的分析，可以帮助企业识别问题所在，制定合理的资金策略。
常用的资金流量分析工具包括现金流量表、资金回收周期和资金周转率等。
2. 经营能力分析经营能力是企业运营活动的核心，也是衡量企业经营业绩的重要指标。
财务分析师通常使用一系列的指标，如资产收益率、净利润率和营业收入增长率等，来评估企业的经营能力。
这些指标可以帮助企业管理者判断企业的盈利能力和偿债能力，从而制定合适的经营策略。
3. 信息披露与透明度分析信息披露和透明度对于企业的货币资金管理至关重要。
财务分析师可以通过分析企业的财务报表、年度报告和内部控制制度等，评估企业的信息披露和透明度水平。
这有助于投资者和债权人了解企业的实际情况，从而做出更准确的决策。
4. 风险评估与预测风险评估和预测是货币资金管理中非常重要的一环。
通过对企业内外部环境的分析，财务分析师可以预测企业可能面临的风险，并评估其对企业的影响程度。
在风险评估的基础上，可以采取相应的风险管理措施，提高企业的风险防范能力。
5. 费用控制与效率评估费用控制是货币资金管理中的重要任务之一。
财务分析技术与工具可以帮助企业预测和控制各项费用，并评估企业的运营效率。
通过分析成本结构和成本驱动因素，企业可以优化资源配置，提高利润水平。
6. 资本结构和杠杆分析资本结构和杠杆分析对于货币资金管理具有重要影响。
财务分析师通过分析企业的负债比例、债务服务能力和杠杆系数等指标，评估企业的偿债能力和资本结构的合理性。
这有助于企业管理者制定合适的融资策略，同时保持适当的杠杆水平。
货币资金的管理方法和策略
货币资金的管理方法和策略货币资金是企业资产的重要组成部分，它包括现金、银行存款和其他货币资金。
货币资金是企业进行生产经营活动的基础，因此，对货币资金的管理显得尤为重要。
以下是货币资金的管理方法和策略：一、货币资金管理方法1.建立健全货币资金管理制度：企业应建立完善的货币资金管理制度，明确各岗位的职责和权限，确保货币资金的安全和合规使用。
2.实行岗位分离：企业应将货币资金的收付、记录、审核等环节分别由不同的岗位负责，以实现相互监督和制约。
3.定期盘点：企业应定期对货币资金进行盘点，确保账实相符，及时发现和处理问题。
4.严格控制支付流程：企业应制定严格的支付流程，确保支付的合法性和合规性。
5.建立风险预警机制：企业应建立货币资金风险预警机制，及时发现和处理潜在风险。
二、合理使用货币资金1.确定最佳持有量：企业应根据生产经营需要和市场状况，合理确定货币资金的最佳持有量，避免过多或过少。
2.合理安排支付时间：企业应根据实际需要，合理安排支付时间，避免过早或过晚支付，以降低货币资金的成本。
3.提高资金使用效率：企业应积极推进资金结算的电子化、集中化和规范化，提高资金使用效率。
三、确定货币资金最佳持有量1.确定日常运营所需货币资金量：企业应根据日常生产经营所需，确定合理的货币资金持有量。
2.确定投资所需货币资金量：企业应根据投资计划和投资项目进度，确定合理的货币资金持有量。
3.确定现金最佳持有量：企业应根据实际情况，确定最佳的现金持有量，以降低持有成本和机会成本。
四、严格控制货币资金使用范围1.明确使用范围：企业应明确货币资金的使用范围，避免超范围使用。
2.严格执行审批程序：企业应严格执行货币资金的审批程序，确保使用合法性和合规性。
3.规范支付流程：企业应规范支付流程，确保支付的合理性和有效性。
五、调度好货币资金1.制定调度计划：企业应根据生产经营计划和市场变化，制定合理的货币资金调度计划。
2.及时调整计划：企业应根据实际情况，及时调整调度计划，确保计划的合理性和可行性。
中小企业货币资金管理问题及分析
摘要货币资金是企业流动性最高的资产，它作为企业生产过程中的重要经济来源，为企业的生产发展提供了重要的保障。
良好的货币资金管理能降低企业的资金流动性风险，并提高资金的使用效率，从而使企业实现其战略目标。
然而在中小企业的实际经营过程中，货币资金的管理中存在这许多的问题与漏洞，这些问题与漏洞最终会影响企业的盈利能力。
本文采用案例分析法，以货币资金管理理论为基础，对新晋汾焦铁设备制造有限公司货币资金的管理现状进行分析，找出管理中所存在的问题，从而提出相应的解决对策。
关键词：货币资金;数据指标;管理机制AbstractMonetary capital is the most liquid asset of an enterprise. As an important economic source in the production process of an enterprise, it provides an important guarantee for the production development of the enterprise. Good monetary capital management can reduce the liquidity risk of enterprises and improve the efficiency of the use of funds, so that enterprises can achieve their strategic goals. However, inthe actual operation of SMEs, there are many problems and loopholes in the management of monetary funds. These problems and loopholes will eventually affect the profitability of the enterprise.This paper uses case analysis method, based on the theory of monetary funds management, analyzes the current situation of the management of monetary funds of Xinjin Fen Coke Iron Equipment Manufacturing Co., Ltd., finds out the problems in management, and proposes corresponding solutions.Keywords: monetary funds; data indicators; management mechanism引言自进入21世纪，伴随着经济全球化，世界经济迅速发展，如今的世界正经历着日新月异的变化。
货币资金的管理方法和策略
货币资金的管理方法和策略货币资金的管理方法和策略在企业的日常经营中起着至关重要的作用。
有效的货币资金管理可以提高企业的流动性、降低财务风险、优化资金利用效率，从而为企业的可持续发展提供有力的支持。
本文将从现金流预测、资金储备、资金调度和风险控制四个方面介绍货币资金的管理方法和策略。
现金流预测是货币资金管理的基础。
通过对企业经营活动的预测和分析，可以合理预测未来一段时间的现金流量情况，为企业的资金决策提供依据。
现金流预测需要充分考虑企业经营环境的变化，包括市场需求、供应链状况、竞争对手动态等因素，从而准确估计企业的现金流入流出情况，避免出现资金短缺或闲置的情况。
资金储备是保证企业流动性的关键。
在现金流预测的基础上，企业需要合理设置资金储备，以满足正常经营所需和应对突发事件的需要。
资金储备可以分为流动性储备和筹资储备两部分。
流动性储备用于应对日常经营所需，如支付员工工资、购买原材料等；筹资储备用于应对突发事件，如市场变动、自然灾害等。
合理设置资金储备可以保证企业在面临不确定性时有足够的资金支持，降低财务风险。
第三，资金调度是提高资金利用效率的关键。
企业应根据资金需求的紧迫程度和资金成本的高低，合理安排资金的调度。
资金调度可以通过优化企业的支付和收款流程、合理安排存货和应收账款的周转周期、灵活运用短期融资工具等方式实现。
同时，企业还可以通过合理的资金集中和分散策略，优化资金运作效果。
资金调度的目标是实现资金的最优配置，提高资金的周转速度和利用效率。
风险控制是货币资金管理的重要环节。
企业应通过建立健全的内部控制体系，加强对资金流动的监控和管理，防范和化解各种财务风险。
风险控制包括市场风险、信用风险、流动性风险等方面。
企业可以通过建立预警机制、加强对外部环境的监测、合理控制资金的使用权限等方式，降低风险发生的概率和影响程度。
货币资金的管理方法和策略对企业的经营活动和发展具有重要影响。
企业应通过现金流预测、资金储备、资金调度和风险控制等方式，合理管理货币资金，提高企业的流动性、降低财务风险、优化资金利用效率，从而实现可持续发展的目标。
货币资金管理的决策模型与方法研究
货币资金管理的决策模型与方法研究货币资金管理是企业财务管理中的重要一环，涉及到企业资金的收支、运作和使用等诸多方面。
为了实现对资金的有效配置和利用，企业需要建立决策模型和采用相应的方法进行管理。
本文将研究货币资金管理的决策模型和方法，旨在为企业提供有益的管理决策参考。
一、决策模型1. 现金流量管理模型现金流量管理模型是货币资金管理的核心模型之一。
该模型通过分析企业现金流量的收入和支出情况，帮助企业预测、控制和优化现金流量。
在该模型中，企业可以通过建立现金流预测模型、现金收支控制模型和现金流优化模型等环节，全面管理现金流量。
例如，企业可以利用财务数据和市场信息建立现金流预测模型，帮助企业合理调控现金流，降低资金成本，以应对不同的经营环境。
2. 现金管理模型现金管理模型主要关注宝企业资金的保值和流动性。
该模型通过衡量资金的投资效益和流动性风险，辅助企业制定科学合理的现金管理决策。
在该模型中，企业可以利用资金结构模型、风险收益分析模型和流动性指标模型等工具，优化现金管理策略。
举例来说，企业可以利用现金流量预测模型和流动性压力测试模型，预测现金需求和流动性风险，并合理配置现金流动性。
3. 投资组合管理模型投资组合管理模型是针对企业货币资金投资进行决策的模型。
该模型通过分析不同资产类别的风险、收益和相关性，帮助企业在最大程度上实现资金的增值。
在该模型中，企业可以利用资产配置模型、风险评估模型和绩效评价模型等工具，优化资产配置和投资决策。
例如，企业可以利用马科维茨模型和资本资产定价模型，实现风险与收益的平衡，并根据企业的风险偏好和投资目标进行资产组合优化。
二、方法研究1. 数据分析方法数据分析是货币资金管理研究的基础。
企业可以借助统计分析、时间序列分析、回归分析等方法，分析和挖掘财务数据和市场信息中的关键因素。
以此为基础，企业可以制定相应的决策模型，更好地管理货币资金。
例如，企业可以利用统计分析方法，分析历史现金流数据，预测未来现金流量的变动趋势，从而决策企业的资金使用计划。
浅谈企业货币资金管理
四、对策提出
为了解决上述问题，我们可以从以下几个方面提出对策：
1、加强制度建设：企业应建立健全货币资金管理制度，明确资金的收支、审 批、监督等环节的职责和程序，使资金管理有章可循，有据可查。
2、加强宣传培训：企业应加强对员工的货币资金管理知识的培训，提高员工 的意识和技能水平，使员工能够更好地履行职责，提高资金使用效益。
浅谈企业货币资金管理
目录
01 一、背景和意义
03 三、原因分析
02 二、存在的问题 04 四、对策提出
目录
05 五、对策实施
07 参考内容
0Hale Waihona Puke 六、总结随着市场经济的发展，企业面临着日益激烈的竞争环境。为了提高企业的竞争 力，必须加强财务管理，而货币资金管理则是财务管理的核心内容之一。本次 演示将从企业货币资金管理的背景和意义、存在的问题、原因分析、对策提出 和实施等方面进行探讨，以期为企业货币资金管理提供一些思路和建议。
3、预算管理不到位
预算管理是企业货币资金管理的重要手段。然而，一些企业缺乏科学的预算管 理体系，或者在执行过程中存在偏差，导致了预算的失效。这可能导致企业的 货币资金使用混乱，无法实现预期的效益。
4、缺乏有效的信息披露机制
企业货币资金管理需要充分的信息披露机制来保障透明度和公信力。然而，一 些企业在这方面存在明显的不足，如缺乏内部审计报告、财务报告不完整或信 息披露不及时等。这些问题可能导致投资者和利益相关者的利益受损。
三、原因分析
针对上述问题，我们可以从以下几个方面进行分析：
1、制度不完善：一些企业缺乏健全的货币资金管理制度，导致资金管理缺乏 规范和约束，容易引发财务风险。
2、意识不足：部分企业对货币资金管理的重视程度不够，缺乏资金时间价值 观念和风险管理意识，导致资金使用效益低下。
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（1）内部控制制度的原则
• 现金收支业务尽量通过银行结算
• 实行内部牵制制度
• 实行内部稽核制度
（2）内部控制系统：三个子系统
• 库存现金收入控制
• 库存现金的支出控制
• 库存现金的内部控制
• 付款单位 位
① ⑤
申 通
请 知
开 收
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精品ppt模款板票
② 签 发 本 票
③持票结算
收款单
④ 交 存 本 票
汇款人 （3）持汇票异地购货
（1） （2） （8）
收款人 （4） （5）
通知收款 送存银行
划回余款 收款开汇票 申请开汇票
• 企业只能在国务院颁布的《现金管理暂行条例》规定的范 围内使用现金，主要包括：
• ①职工工资、津贴； • ②个人劳务报酬； • ③根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育
等各种奖金；
• ④各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出 ；
• ⑤向个人收购农副产品和其他物资的价款 • ⑥出差人员必须随身携带的差旅费； • ⑦结算起点（1000元）以下的零星支出； • ⑧中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 • 属于上述范围内的支出可以使用现金结算，超出此范围的 精品p款pt模项板支付均需通过银行转账结算。 What is
限最长6个月（具体由购销双方商定）/到期无条件 付款/ 可以背书转让/ 申请贴现 • （4）商业汇票一律记名，允许背书转让，付款 人到期必须无条件支付票款给收款人或被背书人。
商业汇票的付款期限最长不得超过6个月，具体期
限由收、付款双方协商确定。
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营业外收入（无法查明原因）
现金短款（库存现金<账面余额）
（1）发现短款： 借：待处理财产损益 贷：库存现金
（2）处理意见形成： 借：管理费用（无法查明原因） 其他应收款（责任人、保险公司赔偿部分） 贷：待处理财产损益
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会计人员
出纳人员
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现金收入的内部控制
业务部门开票
出纳收款
会计审核记账
仓库发货
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现金支出的内部控制：现金使用范 围
提出申请
授权批准
出纳付款
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通过进一步追查 ，卞 中在8年中涉嫌挪用公 款案案值从举报时的 挪用公款2090万元猛 增至1.5亿余元，随后 挪用公款数额又飙升 至近2亿元，贪污数额 突破1000万元。
• 本章重点：库存现金的使用范围；转账结算应用 • 本章难点：货币资金管理与控制。 • 解决方法：通过案例分析、课堂讨论加深理解，并
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付款单位
⑴开出支票
收款单位
⑵⑸
送存
通 知
支票
收 款
付款单位 ⑶传递支票 收款方
开户行 ⑷划转款项 开户行
备注：支票是指出票人签发的，委托办理存款业务 的银行在见票时无条件的支付确定的金额给收款 人或者持票人的票据。
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国内结算：8种 国际结算：1种
银行汇票 商业汇票 银行本票
支票
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银行 结算 方法
信用卡 汇兑 托收承付 委托收款
九种银行存款转账结算方式的比较分析
方式
支票 银行本票 银行汇票
商业汇票
信用卡
汇兑 委托收款 托收承付
企业的库存现金限额核定后，若需要增加 或者减少的，应当向开户银行提出申请，由开 户银行核定。在日常经营中企业库存现金超过 限额的应及时存入银行，库存现金低于限额时 可从银行提取。
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❖ 国务院颁布的《现金管理暂行条例》中对现金 日常收支的规定主要有：
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2 货币资金及应收账项
2. 现金清查
盘点方法：实地盘点法，盘点结果与库存现金日记账核对
现金长款（库存现金>账面余额）
（1）发现长款：
（2）处理意见形成：
借：库存现金
借：待处理财产损益
贷：待处理财产损益
贷：其他应付款（应支付给单位或个人）
通手段。本章所指现金是指狭义的现金
，仅包括库存现金。
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现金的管理与控制一般涉及三个方
面
1
现金的适用范围
2
现金的库存限额
3
➢ 现金日常收支管理
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（2）种类——定额本票（1000、5000 、10000、50000元）和不定额本票（ 起点500元）。
（3）特点——一律记名 / 同城 / 付款期 限2个月/ 可以背书转让 / 不可以挂失
（4）由于银行本票是银行签发的，银行
见票就付，比支票付款更有保证。 What is 城市轨道交通 urban rail transport
定额本票
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本票的背书
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• 是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付 确定的金额给收款人或持票人的票据。
企业货币资金管理方法 分析
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学习目标 课程内容 案例讨论 课后练习 参考书目
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通过本章学习，你应能够： 1.了解货币资金管理与控制的原则及规定； 2.熟练掌握货币资金各组成部分的核算方法；
算序
汇款人开户行 （6
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收款人开户行
• （1）含义——由收款人或付款人（或承兑申请 人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或 被背书人支付款项的票据。
• （2）种类——商业承兑汇票和银行承兑汇票。 • （3）特点——一律记名 / 同城或异地 /付款期
银行存款是企业存放在银行或其他金
融机构的货币资金。按照国家相关规定 ，企业日常生产经营中的款项支付除现 金收支范围以外必须通过银行办理转账 结算。
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现金结算方式
转账结算方式
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向特定单位购物、消费和存取现金
异地之间各种款项的结算 同城/异地各种款项、公用事业费
经开户银行同意的企业
国内外信用证结算业务
（一）支票结算程序
支票的种类
用于提取现金
支
支付方式
票
现金支票 转账支票
用于转账
普通支票 划线支票
既可提现，也 可转账
在普通支票左上角划两条 平行线，划线支票只能用 于转账，不能支取现金
❖ ①企业现金收入应当于当日送存开户银行。当 日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间 ；
❖ ②企业支付现金，可以从本单位库存现金限额 中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的
现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况
需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查
批准，由开户银行核定坐支范围和限额。企业
应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况 ；
信用证
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出票人/签 付款期限 发人
使用范围
单位/个人 银行 出票银行
出票人
银行
自出票日起10内 同城结算中应用较广
自出票日起2个月内 同一票据交换区域
自出票日起1个月内 先收款后发货/钱货两 清
最长不超过6个月
真实的交易/债权债务 关系
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银行本票的种类
定额本票
银 行 本 票
不定额本票
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定额本票是事先印好面额 的本票，其面额有1000元
、5000元、10000元、
。 50000元四种可供选择
不定额本票由付款人根据实 际需要确定，向银行提出申 请。银行本票的提示付款期 限自出票日起最长不得超过 2个月，逾期银行不予办理 。
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