未来三年资产负债表和利润表的预测

福师教育咨询中心三年资产负债表和利润表的预测

预计未来三年资产负债表

编制单位: 2014—2016年度单位:元

分析：由于福师教育咨询中心目前针对于中小学生，介于以提供优质服务以及学习环境为宗旨，班级容量缩小，采取的都是小班班教学，因而对学生的了解情况较多，因而收入较为可观。在所在的地区开展业务的时间较长，在市场地区具有较大的影响。鉴于可不断发展，将会进一步增加固定资产，购买更大的校舍，为学子提供更好的学习环境。

未来三年利润表

编制单位：心颖2014—2016年度单位：元

分析：净利润的逐年增长说明本企业一直处于盈利的状态。随着地租，环境，管理人员等

各种成本因素的增长，外加不断严重的通货膨胀，预计成本也会随收益逐年增长。营销手

段的提高以及节省成本的里面不断加强，所以销售成本预测不会再增加，维持原有的额度。

随着科技发展，管理人员可相应减少有机器代替，如监控设备、电脑改卷等。节约成本减少

管理费用。

未来三年现金流量表

預測資訊比較性歷史資訊

九十一年度九十年度八十九年度营业活动之现金流量

净利润63,08158,970109,593調整項目：

處分投資利益－淨額( 33,839 )( 4,109 )( 41,586 )按權益法認列之投資損失－

淨額32,04622,5249,683攤銷10,575 11,7179,631

呆帳費用10,000 - -

折舊7,475 6,7525,788

長期股權投資已實現損失3,080--

提列（迴轉）短期投資跌價損失( 1,259 )( 4,552 )13,156﹝已﹞未實現銷貨毛利( 576 )1,626222處分固定資產損失－淨額31 59 282 存貨跌價及呆滯損失- - 324 遞延所得稅- ( 9,176 )( 4,780 )營業資產及負債之變動：

應收款項( 12,969 )( 9,123 )( 6,666 )

存貨( 260 )( 1,261 )241

預付款項及其他流動資產11,197 10,375( 18,974 )

應付款項( 563 )5,285( 3,263 )

應付費用及其他流動負債( 689 )( 6,426 )2,280

應計退休金負債1,1551,187 999 營業活動之淨現金流入88,48583,84876,930

投資活動之現金流量

處分長期股權投資價款55,362- 104,141 購置固定資產( 13,666 )( 37,905 )( 38,692 )遞延費用增加( 11,896 )( 8,659 )( 3,999 )長期股權投資增加( 6,549 )( 52,739 )( 180,757 )（接次頁）

（承前頁）

短期投資淨（增加）減少6,340 ( 20,912 )107,563處分固定資產價款600127292存出保證金減少-250676投資活動之淨現金流入（流出）30,191( 119,838 )( 10,776 )

融資活動之現金流量

發放現金股利( 23,582 )( 21,483 )-支付董監事酬勞( 2,021 )( 2,762 )( 3,000 )購買庫藏股票- ( 15,050 )( 6,116 )融資活動之淨現金流出( 25,603 )( 39,295 )( 9,116 )

本年度現金增加（減少）數93,073( 75,285 )57,038

年初現金餘額23,981 99,266 42,228 年底现金余额117,05423,98199,266現金流量資訊之補充揭露：

支付所得稅2754,62414,021支付利息-7-本資料係屬預測性質，詳細內容應再參閱重要會計政策及基本假設彙總。

負責人：經理人：主辦會計：

综合报表分析：福师教育咨询中心现金流量。通过经营活动产生的现金净流量、投资

活动产生的现金净流量、现金净流量的比较分析以判断企业的主营业务利润、投资收益和净

利润的质量，如果企业的现金净流量长期低于利润，将意味着与已经确认利润相对应的资产可能属于不能转化为现金流量的虚拟资产

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