信用社(银行)贷款五级分类考核验收标准
农村信用社贷款风险五级分类操作办法模版
农村信用社贷款风险五级分类操作办法模版农村信用社贷款风险五级分类操作办法模板第一章总则为规范农村信用社对贷款风险的分类管理，提高风险管理能力，保障信用社的健康发展，特制定本操作办法。
第二章贷款风险五级分类基本概念1、五级分类的主要依据依据贷款的担保形式、偿付能力和使用情况等方面的情况，将贷款风险分为五级。
2、五级分类名称及标准①正常类：指还款能力良好，完全按照合同履约的贷款。
还款状态为正常还本付息或按计划清偿。
②关注类：指还款能力有一定不确定性、有一定的风险，但尚不足以判定属于不良类的贷款。
还有一定的还款问题，有必要关注。
还款状态为正常还本付息或按计划清偿，但存在一定的风险。
③次级类：指还款能力有很大不确定性，存在较大的风险，已经有了一定的违约行为。
还款状态紧张，超期不超过3个月。
④可疑类：指还款能力有很大不确定性，存在相当大的风险，已经出现了一定的违约行为。
还款状态不佳，超期超过3个月，但还未达到呆账的情况。
⑤损失类：指因借款人违约、破产等原因，信用社已无法收回本息的贷款。
需进行核销或转为资产出售。
第三章贷款风险五级分类操作细则1、五级分类时间点①正常类：指所有还款状态正常的贷款。
②关注类：指有一定风险迹象，但未发生逾期行为的贷款。
③次级类：指已逾期3个月以下的贷款，且已存在领取担保物品准备出售的贷款。
④可疑类：指已逾期3个月以上，未达到呆账的贷款。
⑤损失类：指信用社在清收过程中，已确认无法收回本息的贷款。
2、五级分类计算方法①对正常类的贷款不进行任何风险评定和风险准备计提。
②对关注类、次级类、可疑类、损失类贷款进行风险评定，并计提相应的风险准备。
③对关注类贷款应计提0.5%的一般风险准备金。
④对次级类贷款应计提20%的特别风险准备金。
⑤对可疑类贷款应计提50%的特别风险准备金。
⑥对损失类贷款按照最终确认的金额计提全部的特别风险准备金。
第四章贷款风险五级分类报备为了有效地管理贷款五级分类情况，农村信用社应制定完善贷款五级分类报备制度，并将相关资料及时通报给相关部门。
贷款五级分类参考标准
正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类贷款具体标准如下：企事业单位贷款和自然人其他贷款分类标准金融机构在充分分析借款人及时足额归还贷款本息的可能性的基础上，参照下列基本标准初步划分企事业单位贷款和自然人其他贷款分类档次后，严格依据核心定义确定分类结果。
一、下列情况划入正常类：（1）借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能正常还本付息，农村合作金融机构对借款人最终偿还贷款有充分把握。
（2）借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对贷款本息按约足额偿还产生实质性影响。
正常类参考特征：a.借款人生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足，一直能够正常足额偿还贷款本息。
b.贷款未到期。
c.本笔贷款能按期支付利息二、有下列情况之一的一般划入关注类：（1）借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平；（2）借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升；（3）借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素（如基建项目工期延长、预算调增过大）；（4）借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款；（5）借款人或担保人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款可能产生不利影响；（6）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化；（7）借款人的管理层出现重大意见分歧或者法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化；（8）违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章发放的贷款；（9）借款人在其他金融机构贷款被划为次级类；（10）宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力；（11）借款人处于停产或半停产，但抵（质）押率充足，抵质押物远远大于实现贷款本息得价值和实现债权得费用，对最终收回贷款有充足的把握。
甘肃省农村信用社贷款五级分类实施细则矩阵分类
甘肃省农村信用社贷款五级分类实施细则贷款档次担保方式正常关注次级可疑信用贷款未到期；本金或利息逾期60天以内贷款本金或利息逾期天数61天－90天贷款本金或利息逾期91天－180天贷款本金或利息逾期181天以上保证贷款未到期；本金或利息逾期60天以内贷款本金或利息逾期61天－90天贷款本金或利息逾期91天－270天贷款本金或利息逾期271天以上抵押贷款未到期；本金或利息逾期90天以内贷款本金或利息逾期91-180天贷款本金或利息逾期181天－270天贷款本金或利息逾期271天以上质押贷款未到期；本金或利息息逾期90天以内贷款本金或利息逾期91-180天贷款本金或利息逾期181天－360天贷款本金或利息逾期361天以上2、农户信用评定等级为较好档次的，按照以下矩阵分类：贷款档次担保方式正常关注次级可疑信用贷款未到期；本金或利息逾期30天以内贷款本金或利息逾期31天－90天贷款本金或利息逾期91天－180天贷款本金或利息逾期181天以上保证贷款未到期；本金或利息逾期30天以内贷款本金或利息逾期31天－90天贷款本金或利息逾期91天－180天贷款本金或利息逾期181天以上抵押贷款未到期；本金或利息逾期60天以内贷款本金或利息逾期61-90天贷款本金或利息逾期91天－180天贷款本金或利息逾期181天以上质押贷款未到期；本金或利息逾期90天以内贷款本金或利息逾期91-180天贷款本金或利息逾期181天－270天贷款本金或息逾期271天以上3、农户信用评定等级为一般或未参加农户信用等级评贷款档次担保方式正常关注次级可疑信用贷款未到期贷款本金或利息逾期90天以内贷款本金或利息逾期91天－180天贷款本金或利息逾期181天以上保证贷款未到期贷款本金或利息逾期90天以内贷款本金或利息逾期91天－180天贷款本金或利息逾期181天以上抵押贷款未到期；本金或利息逾期30天以内贷款本金或利息逾期31-90天贷款本金或利息逾期91天－180天贷款本金或利息逾期181天以上质押贷款未到期；本金或利息逾期60天以内贷款本金或利息逾期61-90天贷款本金或利息逾期91天－270天贷款本金或利息逾期271天以上4、具备贷款五级分类实施细则“第十一条企事业单位贷款”第（五）所列情况之一的自然人一般农户贷款划为损失贷款。
信用社银行贷款风险五级分类实施细则
信用社（银行）贷款风险五级分类实施细则第一章总则第一条为真实、全面、及时反映农村信用社（含农村合作银行）信贷风险状况，规范贷款风险分类操作，提高防范和化解信贷风险能力，根据《中国人民银行贷款风险分类指导原则》（银发[]416号）、《中国银行业监督管理委员会关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》（银监发[]22号）、中国银行业监督管理委员会办公厅《关于农村信用社实行贷款五级分类的通知》（银监办通[]76号）、《关于印发农村信用社贷款风险五级分类实施方案（试行）的通知》（银监办通[]107号）和农村信用社信贷管理制度要求，结合XX省实际，特制定本细则。
第二条本细则所指的分类对象是《贷款通则》中规定的各类贷款、承兑汇票、信用证形成的垫款等其它信贷资产。
第三条贷款风险五级分类采用以风险为基础的分类方法（简称贷款风险分类法）评估农村信用社（含农村合作银行分支机构，以下简称经营社）贷款质量，即把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三类合称为不良贷款。
各类贷款的核心定义是：（一）正常贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
（二）关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
（三）次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
（四）可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
（五）损失贷款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
第四条对贷款进行风险分类要按户分析，根据借款人的整体还款可能性揭示贷款风险，并以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常业务经营收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。
第五条贷款风险分类操作要遵循统一标准、动态调整、季度分析、分工负责、规范运作的原则。
农村信用社贷款风险五级分类工作手册
检查对象：农村信用社贷款风险五 级分类工作
检查方式：现场检查、非现场检查、 定期检查、不定期检查等
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检查内容：分类标准、分类流程、 分类结果等
检查要求：确保分类工作符合监管 要求、确保分类结果准确客观
监管部门应对农村信用社贷款 风险五级分类工作进行监督检 查
农村信用社应定期进行贷款 风险五级分类自查
实施风险限额管 理：根据机构自 身情况和业务特 点，设定风险限 额，控制单一客 户或行业等集中 度风险。
建立风险预警机 制：通过监测各 项风险指标，及 时发现潜在风险， 采取应对措施， 防止风险扩大。
风险评估：定期对贷款进行 风险评估，确定风险级别
风险预警：建立预警机制， 及时发现潜在风险
风险控制：采取有效措施， 降低风险发生概率
风险分类管理： 根据风险大小， 将贷款分为五级， 采取不同管理措 施
风险处置机制： 制定风险处置预 案，及时采取有 效措施控制风险
建立完善的风险 管理体系：包括 风险识别、评估、 监测和控制等方 面，确保全面覆 盖各类风险。
强化内部控制机 制：通过内部审 计、合规检查等 方式，及时发现 和纠正违规行为， 降低操作风险。
审批流程：由农村信用社风险管理 委员会对分类结果进行审批，并确 定最终分类等级
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审核流程：由农村信用社信贷部门 对借款人进行审核，并提交分类结 果
分类结果应用：根据分类等级采取 相应的风险控制措施，如增加担保、 提前收回贷款等
分类结果需定期进行复核和调 整，确保准确性。
关注贷款：借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响 的因素。
信用社银行贷款五级分类考核验收标准
信用社（银行）贷款五级分类考核验收标准被考核验收单位：编号项目分值备注得分1一、组织建设、实施方案及落实。
102 （一）安排部署、制定分类方案和操作实施细则2查看文件，缺一项扣1分。
3 （二）成立了信贷资产分类领导小组；2查看资料没有成立或信用社主任为组长的不得分。
4 （三）落实了各级分类人员的岗位、职责、和权限；2落实了各个分类岗位职责、权限的得满分，否则不得分。
5 （四）制定了各类信贷风险资产的规章制度；2制定了各项分类资产的规章制度得满分，否则不得分。
6 （五）止验收日、分类岗位的职责落实情况。
2止验收日，各分类岗位人员能够履行职责的满分，否则不得分。
7二、风险分类动员培训。
58 （一）培训范围、参加人员；1培训面达到95%以上的满分，否则不得分。
9 （二）培训方式、培训内容；(集中培训、现场答疑、案例辅导、理论考试）2每缺一项扣.5分。
10 （三）培训的效果；（现场抽查部分信贷员进行知识问答）2合格的满分，不合格不得分。
11三、五级分类考试。
512 （一）参加考试的人员范围；2参加面在95%以上得满分，每低10%扣1分，直至扣完。
参加人员包括机关全体、各领导、信贷员和信用社会计。
13 （二）考试的结果。
3全部合格的满分、合格率80%以上的2分，在80%以下得1分14四、信息交流。
515 （一）准确的向联社报送分类数据；3准确向联社报送分类数据的满分，否则不得分。
16 （二）报送的分类数据真实、准确、及时；2报送的数据真实、准确、及时的满分，否则酌情扣减。
17五、风险分类的涵盖内容。
518 风险分类涵盖所有的信贷资产得10分。
没有全部涵盖的，按照每少1户扣减2分，直至扣完；519六、信贷档案搜集和管理。
1020 （一）档案信息资料的收集是否完整；(确实的必须书面说明)4按照《潼关县信贷档案管理办法》的规定，齐全的的满分，不全的，缺失一项扣分。
分类后的档案管理是否规范。
21 （二）风险分类的资料是否真实有效；322 （三）贷款档案管理是否规范；323七、分类流程及执行情况。
信用社(银行)贷款五级分类考核验收办法
信用社（银行）贷款五级分类考核验收办法一、考核验收目的为考核验收省农村信用社信贷资产风险分类工作的质量，确保分类准确，真实反映信贷资产质量，掌握信贷资产风险分类的偏离度，提高信贷管理水平，有效控制信贷资产风险，特制定本办法。
二、组织领导全省农村信用社信贷资产风险分类的考核验收工作由省联社理事长直接负责，省联社推广办公室具体负责验收工作的实施。
省联社设立专门的考核验收小组，考核验收小组与省联社风险分类工作组合署办公，联社考核验收小组参与，实行分片包干、交叉互查的办法，以县级联社为单位，按照“完成一家，验收一家”的原则进行考核验收。
各县级联社由联社理事长直接负责，成立由信贷业务部、风险管理委员会（或贷款审查管理委员会）、稽核监察部等成员参加的考核验收小组，负责辖内的考核验收工作。
三、考核验收范围及对象（一）县级联社要对辖内所有的基层信用社进行考核验收。
县级联社在辖内基层信用社信贷资产风险分类认定工作逐步完成后，按本办法严格进行考核验收。
避免工作的过度集中，可“基层信用社完成一个，考核验收一个”的办法进行，对辖内信用社（营业部）的考核验收面为100%，对单个信用社（营业部）的贷款的抽样比例：企事业贷款不低于其总额的40%，自然人贷款不低于其总额的20%。
县级联社在自查考核验收中，要实事求是，合格一个、考核验收一个。
完成考核验收工作后，县级联社考核验收小组汇总验收情况，书面报省联社推广办公室。
（二）省联社推广办公室收到县级联社的信贷资产风险分类考核验收报告后，由省联社组织的考核验收小组开展对该县级联社信贷资产风险分类的考核验收工作。
省联社对县级联社的考核验收面为100%，对县级所辖的信用社（营业部）的考核验收面原则上不少于10%，对被检查的信用社（营业部）信贷资产抽样比例与县级联社自行考核验收时的比例要求相同。
四、考核验收时间安排自6月份开始，县级联社在辖内基层信用社分类结束后，及时组织考核验收工作，全面完成考核验收工作后及时向省联社推广办上报考核验收报告。
农村信用社贷款五级分类实施细则
ⅩⅩ农村信用社贷款五级分类实施细则（征求意见稿）第一章总则第一条为了揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映我区农村信用社贷款的质量，发现贷款发放、管理、回收以及不良贷款管理中存在的问题，促进农村信用社树立审慎经营、风险管理理念，提高信贷管理水平。
根据《贷款风险分类指导原则》（银发〔2001〕416号）、《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》（银监发〔〕号）、《ⅩⅩ农村信用社信贷管理基本制度》等规章制度，特制定本实施细则。
第二条本细则适用于我区各级农村信用联社（含农村合作银行，下同）及其分支机构；本细则所指信贷资产包括表内各类信贷资产(本外币贷款、进出口贸易融资项下的贷款、贴现、银行卡透支、信用垫款等）和表外信贷资产（包括信用证、银行承兑汇票、担保、贷款承诺等）。
第三条本细则坚持以下原则：（一）风险原则。
五级分类应以贷款内在风险为主要依据，逾期情况只作为重要参考因素。
内在风险是指潜在的、已经发生但尚未实现的风险。
（二）真实性原则。
农村信用社应以借款人的财务状况、经营成果、现金流量、信用记录为主要依据，对各类信贷资产准确分类，真实反映信贷资产的风险价值。
（三）审慎原则。
农村信用社要按照人民银行《贷款风险分类指导原则》和银监会《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》要求，通过对影响债务人偿还债务可能性的诸多因素的定性与定量分析、评估，合理划分风险类别。
介于相邻类别之间的信贷资产原则上应归入低级档次。
（四）灵活原则。
贷款应逐笔分类。
同一借款人有多笔贷款，且条件基本相同，在不影响总的分类结果的前提下，可将多笔贷款合并分类。
对明确界定可能偿还比例的单笔贷款，可按偿还可能性拆分成多笔后，进行分类。
银团、社团贷款的分类等级原则上由主办行或主办社认定。
（五）动态管理原则。
在定期进行贷款五级分类的基础上，及时、动态地掌握影响信贷资产回收相关因素的变化情况，对风险状况已发生重大变化的应及时进行重新认定。
农村信用社信贷资产五级分类实施细则修订版
农村信用社信贷资产五级分类实施细则修订版第一章总则第一条为了规范农村信用社信贷管理，科学划分和评估信贷资产风险，保护农村信用社的资产质量，根据相关法律法规和监管要求，制定本实施细则。
第二条本实施细则适用于农村信用社对其信贷资产进行分类、计提和核销坏账准备金的管理。
第三条信贷资产主要包括贷款、债券和其他应收款项。
第四条农村信用社应根据借款人的还款能力、借款人的信用状况、贷款担保方式以及担保人的信用状况等因素进行信贷资产的五级分类。
第五条农村信用社应在信贷资产的五级分类系统中建立风险管理框架，明确各级别的风险容忍度和相应的风险缓释措施。
第二章五级分类方法第六条农村信用社应根据借款人的还款情况，并结合各项风险指标，将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五个级别。
第七条正常类：借款人按时足额偿还本息，并符合合同约定的其他还款义务。
第八条关注类：借款人存在一定还款风险，但尚未出现严重违约行为，需要加强风险监控。
第九条次级类：借款人出现逾期还款行为，但还具备部分偿还能力。
有可能得到一定程度的兑付，但风险较高。
第十条可疑类：借款人严重违约，逾期未能按合同约定偿还本息，违约风险较大。
第十一条损失类：借款人无法归还本息，无法获得兑付的风险极高。
第三章分类依据第十二条根据借款人的还款情况，考虑以下因素进行五级分类：（二）借款人信用状况：借款人的信用评级和信用记录等。
（三）担保方式：贷款是否有担保和担保价值的高低。
（四）担保人信用状况：担保人的信用评级和信用记录等。
第十三条农村信用社应建立完善的风险管理系统，根据以上分类依据和其他相关因素，对信贷资产进行分类。
第四章计提和核销坏账准备金第十四条农村信用社应按照相关法规要求，根据各级别的风险容忍度，计提和核销相应的坏账准备金。
第十五条正常类和关注类在计提和核销坏账准备金时，采用静态加权法进行计提和核销。
第十六条次级类、可疑类和损失类在计提和核销坏账准备金时，采取动态加权法进行计提和核销。
最新农村信用社贷款风险五级分类实施细则
农村信用联社贷款风险五级分类实施细则为了做好全区农村信用社贷款五级分类工作，根据中国银行业监督管理委员会办公厅关于印发《农村信用社贷款五级分类实施方案（试行）的通知》（银监办通[ⅩⅩ]107号），结合本区实际，制定本实施细则。
一、组织领导成立贷款五级分类工作领导小组，负责贷款风险五级分类工作全面指导、协调。
组长由同志担任，副组长由同志担任，成员主要由信贷、会计、稽核等部门的负责人组成（详见莱山区农联社贷款风险五级分类领导小组名单）；领导小组下设办公室，办公室设在信贷科，办公室主任由信贷科同志担任；贷款风险五级分类领导小组负责全辖信用社贷款风险五级分类的具体指导。
二、分类范围分类的范围包括：在各项贷款科目、各项贴现科目、自然人一般农户贷款和自然人其他贷款，具体科目如下：会计科目名称会计科目名称131 短期农户贷款141 逾期农户贷款132 短期农业经济组织贷款142 逾期农业经济组织贷款191 短期农村工商业贷款194 逾期农村工商业贷款133 短期其他贷款143 逾期其他贷款134 中长期农户贷款1266 逾期农户小额信用贷款135 中长期农业经济组织贷款1267 逾期农户联保贷款192 中长期农村工商业贷款1268 逾期助学贷款136 中长期其他贷款1269 银行承兑汇票垫款1246 农户小额信用贷款146 呆滞农户贷款1247 农户联保贷款147 呆滞农业经济组织贷款1248 助学贷款195 呆滞农村工商业贷款137 抵押农户贷款148 呆滞其他贷款138 抵押农业经济组织贷款1276 呆滞农户小额信用贷款193 抵押农村工商业贷款1277 呆滞农户联保贷款139 抵押其他贷款1278 呆滞助学贷款144 质押农户贷款166 呆帐农户贷款164 质押农业经济组织贷款167 呆帐农业经济组织贷款165 质押农村工商业贷款196 呆帐农村工商业贷款169 质押其他贷款168 呆帐其他贷款140 贴现1286 呆帐农户小额信用贷款1287 呆帐农户联保贷款1288 呆帐助学贷款三、方法步骤（一）人员培训。
信用社信贷资产风险五级分类操作细则
信用社信贷资产风险五级分类操作细则第一章：总则第一条：为了规范信用社信贷资产风险的五级分类工作，保护信用社的资产安全，有效防控风险，制定本操作细则。
第二条：信用社信贷资产风险五级分类是指根据信贷资产的风险水平，按照一定的原则和方法，将信贷资产划分为五个风险分类，即正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类。
第三条：信用社信贷资产风险五级分类应当遵循公平、公正、合法、科学的原则，确保五级分类结果真实准确。
第四条：信用社应当建立完善的五级分类管理制度，明确五级分类工作的组织机构、职责和权限。
第二章：五级分类标准第五条：正常类是指信贷资产完全符合信用社信贷政策及相应法律法规的要求，按期足额归还借款本息，并具备较好的还款能力和良好的合作态度。
第六条：关注类是指在正常类的基础上，虽然具备按期足额归还借款本息的能力，但存在一些不确定性因素，需要加强监控。
第七条：次级类是指部分或全部贷款本息逾期90天以上，或者在正常类和关注类的基础上，由于借款人经营或者财务状况恶化，可能对信贷资产造成损失。
第八条：可疑类是指部分或全部贷款本息逾期180天以上，或者在次级类的基础上，由于借款人经营或者财务状况继续恶化，对信贷资产造成重大损失风险。
第九条：损失类是指部分或全部贷款本息逾期360天以上，或者在可疑类的基础上，由于借款人经营或者财务状况持续恶化，对信贷资产造成无法收回或者无法收回全部本息的风险。
第三章：五级分类操作流程第十条：信用社信贷资产风险五级分类操作包括客户信息收集、信息核查、风险分析、五级分类判断、五级分类结果反馈等环节。
第十一条：信用社应当建立完善的客户信息收集机制，收集借款人的相关信息，包括个人或企业全面的基本信息、经营状况、财务状况、社会信用等。
第十二条：信用社应当对借款人的信息进行核查，验证其真实性和准确性，包括查询征信记录、财务报表、工商注册信息等。
第十三条：信用社应当根据借款人的信用情况、财务状况、经营状况等因素，进行风险分析，确定其所属的五级分类。
信用社(银行)金融机构信贷资产五级分类验收工作方案
信用社（银行）金融机构信贷资产五级分类验收工作方案本次信贷资产五级分类验收工作分二个阶段开展，第一阶段是以县为单位，由县（市、区）联社（含合作银行，下同）对本县所有基层信用社五级分类工作进行验收；第二阶段是以设区市为单位，由省联社各办事处牵头，从各县抽调人员组成若干验收小组，对本市各联社的五级分类工作进行验收。
此外，省联社视具体情况重点抽查部分联社五级分类工作情况。
一、验收时间第一阶段：验收时间为今年7月10日-8月20日。
各县（市、区）联社将各基层社（部）验收结果即验收得分和综合等级汇总，于8月30日前报市办，市办汇总后于9月15日前报省联社。
第二阶段：验收时间为今年8月20日-9月30日。
各市办将各县（市、区）联社验收结果即验收得分和综合等级汇总，于10月15日前报省联社。
二、验收时点验收时点为截止今年6月30日表内、表外信贷资产（以下简称贷款）分类情况。
三、验收办法第一阶段：各县（市、区）联社要成立多个考核验收小组，由主要负责人负责。
按《XX省农村合作金融机构信贷资产风险分类实施办法》对辖内所有基层信用社、营业部（以基层社为单位，分社并入本社，下同)的分类认定工作进行验收。
可采取以下方式验收：调查问卷、谈话询问、查看会议记录、贷款抽样等。
其中对基层信用社贷款抽样比例，法人贷款抽样比例不得低于法人贷款笔数和余额的40%，对自然人贷款抽样比例不得低于自然人贷款笔数和余额的20%。
第二阶段：省联社办事处牵头，从各县抽调人员组成若干验收小组，对各联社的五级分类工作进行验收。
验收组对各联社的网点抽查面不低于30%（营业部必查）。
对抽查社法人贷款抽样比例不得低于法人贷款余额的40%，对抽查社自然人贷款抽样比例不得低于自然人贷款余额的20%。
验收小组对抽查的每个网点进行验收评分，然后将每个网点的得分进行平均即为联社的验收得分。
四、综合等级此次农村信用社信贷资产五级分类验收综合等级分四个级别：综合得分在85分(含)以上的评为优秀、综合得分在70分至84分的评为良好，综合得分在60分至69分的评为合格，综合得分在59分(含)以下的评为不合格。
银行贷款新五级分类标准
贷款五级分类详细标准1．下列情况划入正常类：（1）借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能正常还本付息，农村合作金融机构对借款人最终偿还贷款有充分把握。
（2）借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对贷款本息按约足额偿还产生实质性影响。
正常类参考特征：a.借款人生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足，一直能够正常足额偿还贷款本息。
b.贷款未到期。
c.本笔贷款能按期支付利息2．有下列情况之一的一般划入关注类：（1）借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平；（2）借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升；（3）借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素（如基建项目工期延长、预算调增过大）；（4）借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款；（5）借款人或担保人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款可能产生不利影响；（6）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化；（7）借款人的管理层出现重大意见分歧或者法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化；（8）违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章发放的贷款；（9）借款人在其他金融机构贷款被划为次级类；（10）宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力；（11）借款人处于停产或半停产，但抵（质）押率充足，抵质押物远远大于实现贷款本息得价值和实现债权得费用，对最终收回贷款有充足的把握。
（12）借新还旧贷款，企业运转正常且能按约还本复息的。
（13）借款人偿还贷款能力较差，但担保人戴维偿还能力较强（14）贷款的抵押物、质押物价值下降，或农村合作金融机构对抵（质）押物失去控制；保证的有效性出现问题，可能影响贷款归还；（15）本金或利息逾期（含展期，下同）90天（含）以内的贷款或表外业务垫款30天（含）以内。
农信社贷款风险五级分类总结材料
农信社贷款风险五级分类总结材料一、引言农村信用社是我国农村金融体系的重要组成部分，承担着为农村经济发展提供金融支持的重要任务。
农信社贷款是农村信用社的主要业务之一，但贷款涉及的风险也是不可忽视的。
为了更好地管理和控制风险，农村信用社对贷款进行了五级分类。
本文将对农村信用社贷款风险五级分类进行总结与分析。
二、五级分类的定义和目的1.五级分类定义农村信用社根据贷款客户的还款情况，将其贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五个级别。
通过分类，对信贷资产进行准确评估，为农村信用社提供风险识别和风险控制的依据。
2.五级分类的目的五级分类的主要目的是确保农村信用社对贷款风险的准确评估，为信贷经营提供科学指导，规范风险管理，合理配置资本，维护农村信用社的良好运营状态。
三、五级分类的具体标准1.正常类正常类是指贷款客户的还款能力良好，还款按时，贷款风险较低的客户。
该类客户具备良好的还款记录，信用评级为A+或以上。
2.关注类关注类是指贷款客户存在一定风险迹象，但还能按时还款，风险可控。
该类客户可能存在一些还款困难，但尚未造成损失。
信用评级为A或B级。
3.次级类次级类是指贷款客户的还款能力出现明显下降，风险较高，但仍能偿还部分贷款。
该类客户可能存在较大的还款风险，不能按时还款，但仍有一定还款能力。
信用评级为C级。
4.可疑类可疑类是指贷款客户的还款能力严重下降，风险极高，存在较大的损失可能。
该类客户严重拖欠还款，无法按时偿还贷款。
信用评级为D级。
5.损失类损失类是指贷款客户无法偿还贷款，已经造成无法收回的损失。
该类客户已经无法偿还贷款，造成了贷款损失。
信用评级为E级。
四、五级分类的意义与应用1.风险管理五级分类为农村信用社提供了对贷款风险的准确评估，有助于农村信用社科学制定风险控制策略，降低贷款带来的风险。
2.资本配置五级分类为农村信用社提供了决策依据，有助于合理配置资本，使农村信用社的资本运用更加有效。
3.经营指导五级分类通过对贷款客户的不同风险程度进行评估，可以为贷款经营提供科学指导，优化贷款结构，提高经营效益。
信用社(银行)贷款五级分类现场检查报告
信用社（银行）贷款五级分类现场检查报告信用社(银行)贷款五级分类现场检查报告为全面了解农村信用社推行贷款五级分类，摸清信用社的信贷资产风险底数，了解农村信用社信贷资产风险五级分类实施情况，了解分类后各类贷款情况，了解不良贷款增减变动及分类工作中存在的问题和分类的偏离情况，依照银监会《全面推行农村信用社贷款五级分类组织实施方案》(银监办发[2006]74号)要求，对××联社22个信用社的信贷资产风险五级分类的制度执行情况、分类实施情况、分类数据情况进行了全面验收。
现将××联社验收情况报告如下:一、落实责任，明确任务××联社成立了信贷资产风险五级分类工作推广领导小组，组长:××，副组长:××，成员:××、××、××、××、××。
领导小组下设办公室，办公室主任:××，负责辖内信用社五级分类日常工作，并下设信贷资产风险五级分类风险管理委员会，负责信贷风险分类的认定工作。
主任委员:××，副主任委员:××，委员:××、××、××、××，风险管理委员会下设办公室，办公室主任:××，负责对信用社上报的分类意见进行审核，并将审核意见提交风险管理委员会认定。
各社成立相应本社信贷资产风险五级分类工作小组，社主任为第一责任人。
联社职能部门负责具体日常工作，履行职责。
信贷管理部门负责信贷资产风险五级分类的资料准备和具体分类工作，负责对五级分类数据进行统计、汇总和报送。
风险管理部门负责对下级机构上报的分类意见进行审核;稽核部门负责对信贷资产质量真实性进行检查、稽核。
并加强考核，建立奖惩制度，对扎实有效开展五级分类工作、分类质量较高的单位和个人予以表彰和奖励，对于五级分类工作推行不力、分类进度缓慢、不按分类要求分类、分类偏离度较高的信用社，联社要进行通报批评，并追究第一责任人及相关责任人责任。
银行贷款新五级分类标准
贷款五级分类详细标准1．下列情况划入正常类：（1）借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能正常还本付息，农村合作金融机构对借款人最终偿还贷款有充分把握。
（2）借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对贷款本息按约足额偿还产生实质性影响。
正常类参考特征：a.借款人生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足，一直能够正常足额偿还贷款本息。
b.贷款未到期。
c.本笔贷款能按期支付利息2．有下列情况之一的一般划入关注类：（1）借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平；（2）借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升；（3）借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素（如基建项目工期延长、预算调增过大）；（4）借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款；（5）借款人或担保人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款可能产生不利影响；（6）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化；（7）借款人的管理层出现重大意见分歧或者法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化；（8）违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章发放的贷款；（9）借款人在其他金融机构贷款被划为次级类；（10）宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力；（11）借款人处于停产或半停产，但抵（质）押率充足，抵质押物远远大于实现贷款本息得价值和实现债权得费用，对最终收回贷款有充足的把握。
（12）借新还旧贷款，企业运转正常且能按约还本复息的。
（13）借款人偿还贷款能力较差，但担保人戴维偿还能力较强（14）贷款的抵押物、质押物价值下降，或农村合作金融机构对抵（质）押物失去控制；保证的有效性出现问题，可能影响贷款归还；（15）本金或利息逾期（含展期，下同）90天（含）以内的贷款或表外业务垫款30天（含）以内。
农村信用社信贷资产五级分类管理及考核办法
农村信用社信贷资产五级分类管理及考核办法农村信用社信贷资产五级分类管理及考核办法第一章总则第一条为了进一步加强我县风险信贷资产五级分类管理工作，规范操作，真实反映信贷资产质量，保证分类认定结果的及时性和准确性，提高五级分类的质量和效率，根据省联社《***农村信用社信贷资产五级分类管理办法（暂行）》等有关规定，结合我县农信社实际，特制定本办法。
第二条本办法所指信贷资产包括表内、表外各类信贷资产。
第二章分类责任人及工作职责第三条五级分类工作责任制，是指在信贷资产进行五级分类过程中，通过明确初分人、复核人、认定人在分类工作中的责任，确保客观、准确反映贷款真实形态的制度。
第四条联社理事长（主任）是全辖农村信用社信贷资产五级分类工作的第一责任人，各信用社主任是本单位信贷资产五级分类工作的第一责任人。
第五条根据信贷资产五级分类操作流程，贷款五级分类工作分为如下责任人：1、初分责任人：各社、部信贷员为本社（部）所有信贷资产的初分责任人；2、复核责任人：信贷负责人为本社（部）五级分类初分结果复核人和复核责任人；3、认定责任人：各农村信用社主任既是本单位五级分类工作的第一责任人，同时又是五级分类授权内贷款的认定责任人。
第六条初分责任人职责1、认真学习上级有关部门下发的贷款五级分类文件和资料，熟悉五级分类的基础理论和操作实务，能够熟练、科学和真实地进行贷款五级分类；2、负责对管辖范围内借款人情况的动态监测，熟悉本社的借款人的基本情况和资信状况，及时按要求收集和记录信贷信息资料；3、根据所掌握的资料，对管辖范围内的贷款按照《***信贷资产五级分类操作规程》的要求按时进行初分；4、确保五级分类过程中形成的各种资料完整齐全，填制内容真实、齐全、准确，符合要求；5、及时、完整、准确地汇总和上报各类五级分类报表。
第七条复核责任人职责1、认真学习上级有关部门下发的贷款五级分类文件和资料，熟悉五级分类的基础理论和操作实务，能够熟练、科学和真实地进行贷款五级分类；2、对信贷资料的形成和构成十分熟悉，并对初分人填制有关资料进行认真审核，指出信贷资产资料的缺失情况，熟悉个人客户的家庭基本情况和企业客户经营财务状况，对初分理由是否充分与初分结是否准确作出正确的判定；3、对本人复核的五级分类要作过程和结果负责。
某农村信用社贷款五级分类实施细则
X农村信用社贷款五级分类实施细则第一章总则第一条为加强信贷风险管理，提高贷款质量，根据中国人民银行《贷款风险分类指导原则》（银发[XX ]416号）、中国银行业监督管理委员会《关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》（银监发[X X]22 号）和《中国银行业监督管理委员会关于印发〈农村合作金融机构信贷资产风险分类指引〉的通知》（银监发[XX]23 号）等相关规定，结合XX农村信用社的实际，制定本实施细则。
第二条分类目的（一）促进农村信用社树立审慎经营、风险为本的管理理念；（二）揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映其质量；三）及时发现信贷管理中存在的问题，提高经营管理水平；四）为充分提取损失准备提供依据，增强抗风险能力。
第三条本细则信贷资产范围包括：表内各类信贷资产（包括本外币贷款、进出口贸易融资项下的贷款、贴现、信用卡透支、信用垫款等）和表外信贷资产（包括信用证、银行承兑汇票、担保、贷款承诺等）。
第四条分类原则（一）风险原则。
五级分类应以信贷资产的内在风险为主要依据，逾期情况只作为重要参考因素。
内在风险是指潜在的、已经发生但尚未实现的风险。
（二）真实原则。
农村信用社应当以借款人的财务状况、经营成果、现金流量、信用记录为主要依据，对各类信贷资产准确分类，真实反映信贷资产的风险价值。
（三）审慎原则。
农村信用社要按照《贷款风险分类指导原则》和本实施细则要求，通过对影响债务人偿还债务的可能性诸多因素的定性与定量分析、评估，合理划分风险类别。
介于相邻类别之间的信贷资产原则上应归入低级档次。
（四）灵活原则。
信贷资产原则上应逐笔分类。
同一借款人有多笔贷款，且条件基本相同，在不影响总的分类结果的前提下，可将多笔贷款合并分类。
社团贷款的风险类别原则上由主办社认定。
（五）动态管理原则。
在定期进行信贷资产五级分类的基础上，及时、动态地掌握影响信贷资产回收相关因素的变化情况，对风险状况已发生重大变化的应及时进行重新认定。
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信用社（银行）贷款五级分类考核验收标准
被考核验收单位：编号项目分值备注得分
1一、组织建设、实施方案及落实。
10
2 （一）安排部署、制定分类方案和操作实施细则2查看文件，缺一项扣1分。
3 （二）成立了信贷资产分类领导小组；2查看资料没有成立或信用社主任为组长的不得分。
4 （三）落实了各级分类人员的岗位、职责、和权限；2落实了各个分类岗位职责、权限的得满分，否则不得分。
5 （四）制定了各类信贷风险资产的规章制度；2制定了各项分类资产的规章制度得满分，否则不得分。
6 （五）止验收日、分类岗位的职责落实情况。
2止验收日，各分类岗位人员能够履行职责的满分，否则不得分。
7二、风险分类动员培训。
5
8 （一）培训范围、参加人员；1培训面达到95%以上的满分，否则不得分。
9 （二）培训方式、培训内容；(集中培训、现场答疑、案例辅导、理论考试）2每缺一项扣.5分。
10 （三）培训的效果；（现场抽查部分信贷员进行知识问答）2合格的满分，不合格不得分。
11三、五级分类考试。
5
12 （一）参加考试的人员范围；2参加面在95%以上得满分，每低10%扣1分，直至扣完。
参加人员包括机关全体、各领导、信贷员和信用社会计。
13 （二）考试的结果。
3全部合格的满分、合格率80%以上的2分，在80%以下得1分
14四、信息交流。
5
15 （一）准确的向联社报送分类数据；3准确向联社报送分类数据的满分，否则不得分。
16 （二）报送的分类数据真实、准确、及时；2报送的数据真实、准确、及时的满分，否则酌情扣减。
17五、风险分类的涵盖内容。
5
18 风险分类涵盖所有的信贷资产得10分。
没有全部涵盖的，按照每少1户扣减2分，直至扣完；5
19六、信贷档案搜集和管理。
10
20 （一）档案信息资料的收集是否完整；(确实的必须书面说明)4按照《潼关县信贷档案管理办法》的规定，齐全的的满分，不全的，缺失一项扣0.2分。
分类后的档案管理是否规范。
21 （二）风险分类的资料是否真实有效；3
22 （三）贷款档案管理是否规范；3
23七、分类流程及执行情况。
15
24 （一）自然人一般农户贷款分类：5
25 1、自然人一般农户贷款信用等级评定情况；农户信用等级
重新审定的满分，否则不得分。
26 2、自然人一般农户贷款分类操作情况；按照分类操作程序，采取矩阵分类法，分类理由充分，基础信息与结果对称，要素填写规范的的满分，否则酌情扣减。
27 （二）企事业单位贷款分类5
28 1、是否撰写借款人的背景资料；背景资料包括：借款人情况、信贷资料、授信资料、风险风范措施及建议。
29 2、四大因素分析情况；运用四大分析工具进行分析，每缺一项扣0.1分，因企业倒闭，无法进行分析，出具有效证明的，不再扣分。
30 3、提出分类理由和初分意见；初分人员出具初分意见的得满分，否则不得分。
31 4、信贷讨论；超越权限，经过信贷讨论，并具有会议记录的得满分，否则不得分。
32 5、最终确定分类结果；有明确的最终分类结果的得满分，否则不得分。
33 （三）自然人其他贷款分类5
34 1、是否撰写借款人的背景资料；背景资料包括：借款人情况、信贷资料、授信资料、风险风范措施及建议。
35 2、运用分析工具分析情况；运用必要的分析工具进行风险度分析。
36 3、提出分类理由和初分意见；初分人员出具初分意见的得
满分，否则不得分。
37 4、信贷讨论；超越权限，经过信贷讨论，并具有会议记录的得满分，否则不得分。
38 5、最终确定分类结果；有明确的最终分类结果的得满分，否则不得分。
39八、分类资产管理。
15
40 （一）建立有效的分类资产监督制约机制；3查看制度办法、风险岗位设置是否符合要求，符合要求的的满分，不符合要求的不得分。
41 （二）分类后提出具体的风险分类措施；4针对不同的分类资产风险状况，提出不同的风险处置措施和意见。
42 （三）建立风险分类管理台帐；4建立的贷款五级分类管理台帐、且与会计总分帐相符的得满分，否则不得分。
43 （四）建立分类后资产的动态管理机制；4按季对贷款形态进行分类调整，对分类后的风险状况进行监测和调整，对新发放的贷款逐笔进行了分类认定，达到上述要求的得满分，否则不得分。
44九、信贷资产风险分类的准确性。
30
45 （一）分类资产的抽样检查比例；10是否按照有关要求，进行抽样检查，符合要求的得满分，否则不得分。
46 （二）风险分类的不良率偏离度；10不良贷款偏离度为3%（含）得满分，低于上述偏离度的，每低于1个百分点加2分，最高加分不超过5分，不良贷款偏离度大于3%的不得分。
不良率偏离度=
不良贷款占比率误差值/抽样检查不良率×100%
47 （三）风险分类资产的类别偏离度；10分类资产类别偏离度小于7%的得满分，大于7%的不得分。
不良偏离度=同一时点正常、关注类贷款应进入次级及次级以下贷款/抽样资产风险总额×100% 48总分值100合计得分
考核验收组负责人：被验收单位负责人：年月日。