记账流程以及注意事项

记账流程以及注意事项

记账分为三大类：收集原始单据、整理原始单据、记账。

A 收集原始单据：

每月月初向客户收集资料

B 整理原始单据：

1、收集原始单据完之后应按时间顺序排放，排放顺序：购货单据销货单据银行收付票据现金支付票据。

2、现金支付出时应填写费用报销单。

销货单据同一天同一个客户的金额、单据张以及商品数量数统计出来购货单据同一天同一个客户的金额、单据张数以及商品数量统计出来3、整理原始单据时，应注意正规发票（要有全国统一发票监制章）和收据发票，收据发票不能入账（收据不得税前扣除）有财证监制章的票据除外。

注意：发票日期和做账日期不能相差太大，最多只能相差3个月。

4、一般公司的正常费用：

注：第六项只有一般纳税人才有。

C 记账

使用金蝶财务务软件记账操作流程及使用方法：

（一）、功能：

1、系统初始化：新建账套、账套选项、基础资料、初始数据录入、启用账套。

2、日常处理：凭证处理、账簿查询、报表、工资核算、固定资产、财务分析、出纳处理、往来处理、期末处理

（二）、操作流程

1、新建账套录入公司名称下一步所属行业选新会计准则下一步设置记账本位币（人民币）下一步设置会计目设置（默认不动）下一步设置会计期间界定方式及会计启用时间（启用时间不能搞错）下一步完成

2、进行金蝶软件记账前的初始化工作

a 增加二级科目以及设置往来科目

增加会计科目：系统维护会计科目增加录入名称代码确定设置往来科目：系统维护会计科目选中应收、预付、预收、应付修改核算项目（往来单位）确定

注意：一般纳税人核算增值税在“应交税费”科目下设置三个二级科目：应交增值税（下设三级科目：进项税额、已交税金、转出未交增值税、销项税额、进项税额转出、转出多交增值税、出口抵减内销产品应纳税额、出口退税等明细科目）、未交增值税、待抵扣进项税额。具体如下：

应交税费—应交增值税—进项税额

—已交税金

—转出未交增值税

—销项税额

—进项税额转出

—转出多交增值税

—出口抵减内销产品应纳税额

—出口退税

—未交增值税

—待抵扣进项税额

b 增加币别

c 账套选项设置（凭证选项卡里面的凭证保存后立即新增和凭证录入时自动填补断号复选框勾上）

d 初始化工作完成后单击启用账套

注意：如果是中途接过来的客户要在初数据里面录入期初数据，损益类要在本年累计损益实际发生额栏填写本年损益类实际数。在这一栏填写是为了方便日后在利润表的本年累计数中体现，如果建初始数没在有该栏填写数据日后利润表中就不能体现本年的累计数; 建账是按营业执照月份开始建账。

3、开始金蝶软件记账

a 增加操作员

以Manager身份进入金蝶系统在系统维护中的用户管理模块：新增（用户设置栏）录入用户名安全码（安全码123456）确定

b 操作员授权

以Manager身份进入金蝶系统在系统维护中的用户管理模块：选中给予授权的人授予所有权限所有用户授权

注意：Eall录入凭证；Morgan审核凭证及过账；Eall结转损益；Morgan再审核凭证及过账管理员进行期末结账。反过账及结账：只有管理员身份可以过账及结账按Ctrl+F11反过账按Ctrl+F12反结账。反审核：以Morgan身份反审核：凭证审核选择会计期间菜单“编辑”成批销章确认

C 凭证字进入金蝶系统在系统维护中的凭证字中把收、付、转删除，增加一个记字。

d 记账凭证录入

记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期；摘要；会计科目；金额；所附原始凭证张数；商品还需填写数量；

注意：如果在填制记帐凭证时发生错误，应当重新填制。

已经登记入帐的记帐凭证，在当年内发现填写错误时，可以用红字填写一张与原内容相同的记帐凭证，在摘要栏注明“注销某月某日某号凭证”字样，同时再用蓝字重新填制一张正确的记帐凭证，注明“订正某月某日某号凭证”字样。如果会计科目没有错误，只是金额错误，也可以将正确数字与错误数字之间的差额，另编一张调整的记帐凭证，调增金额用蓝字，调减金额用红字。发现以前年度记帐凭证有错误的，应当用蓝字填制一张更正的记帐凭证。

一般公司每月的会计分录：

注意：开办期账务处理：在开办期间所有发生的费用都应记入开办费，从有收入当年一次性摊销，如果按长期待摊费用不得低于3年；固定资产在开办费不提折旧，有收入再计提；凭证录入完---审核—过账之后需要对一下账收入本期额=应征增值税货物及劳务税销售额本期数（增值税报表或者营业税报表）；现金期末余额=实际库存现金相符；银行余额=银行对账单的期末余额相符；应交税=本期应纳税额（增值税报表或者营业税报表）；库存商品=实际库存商品；往来=实际往来；折旧=折旧表；工资=工资表；

f打印凭证及设置打印凭证格式

打印凭证：凭证打印设置常规是否打打印外币/是否打印数量（自动）尺寸（1 1.672、2 2.267、3 0.5、4 0.6、5 0.6、6 0.972、7 0.922左1 右0.5 上0.2 下0.5）确定打印

第1号凭证前面还要贴上科目余额表

g 账本每年需要将账本打印出来：总账、日记账、明细账、多栏明细账、应交增值税明细账、财务报表；