资金预算管理制度样本

资金预算管理制度

一、总则

第一条为合理有效地筹措、分派、使用资金，加强对公司内资金使用监督和管理，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本办法。

第二条资金预算编制和监督执行由公司总部财务部负责，资金筹措、分派、使用由公司总部财务部负责。各部门和单位要积极配合财务部工作，按规定保质保量报送关于资料。

第三条资金预算原则：合法性、可行性、客观性、科学性、经济性。

第四条本规定合用于整个**集团公司。

二、预算编制

第五条公司实行全面预算管理制度，预算编制范畴涉及公司所有收、支项目。公司各部门主管依照实际状况编制年度预算、季度预算和月度预算。各部门应在每月25日之前向公司财务部上报次月月度预算；每个季度末20日之前上报次季度季度预算；每年12月10日之前依照公司年度筹划上报次年年度预算。

第六条公司财务部对各部门上报季度、月度预算进行审核，重点审核与否对年度预算进行了合理分解，并将预算总额控制在合理范畴内，审核预算表内所有项目与否有据可依。财务部应每月28日前汇总、编制次月公司总资金预算表，按月配合修订，并于次月10日前，编制上月份资金比较表。

第七条所属各部门常规费用预算及专项费用预算由各个部门按以往月平均数编制；公司人工费用及有关费用、劳务费用由公司人力资源部编制；公司车辆使用费及修理费、财产保险费、租赁费、折旧费、印刷费、公司会议费、董事会费、通信费和办公费由公司行政部负责编制。

第八条预算表内所有项目必要有据可依，依照费用类别分别按照实际状况进行

填写。各项预算填写原则如下：

1、部门常规费用类：各部门按照月平均预测后填写。

2、非常规项目类：凡属于部门非常规项目费用预算，均需提供详细预算明细及

费用筹划及总经理批准有关文献和费用申请。

3、已签合同类：必要填写合同付款条件、合同总金额、已付金额、合同完毕状

况简述。

4、合同正在谈判类：总经理批准批准过未订立合同类，必要填写预估合同总金额、预测支付金额。

5、尚未进行商务谈判类：不计入当期预算。

6、其她无合同类：经总经理批核后此类费用必要填写备注阐明。

7、政府收费类：必要填写有关收费文献名称，将收费文献同步作为附件上报至财务部。

第九条公司各部门所有固定资产购买类预算在上报前，需填写《物品申购单》，上报各有关领导，各部门依照各有关领导签批。经总经理审批通过计入当期预算。第十条各项费用预算编列根据。

1、资本支出

土地：公司总务部根据购地支付筹划提供支付预算数编列。

房屋：公司总务部根据兴建工程进度，预测所需支付资金编列。

设备：公司总务部根据采购筹划和进度，预测支付资金编列。

2、经营费用

各分支机构经营费用分为固定费用、变动费用两大类。详见下表：

序号固定费用序号变动费用

1 办公场合租金管理费 a 办公费（办公用品、文具购买）

2 办公场合水电费 b 办公耗材（纸、打印墨盒、复印费等）

3 员工宿舍租金 c 电话费（办公电话费）

1）固定费用：

a、办公场合租金管理费：按租赁合同，每月固定发生。

b、办公场合水电费：按合同规定单价和实际发生数量支付。

c、员工宿舍租金：按租赁合同，每月固定支付。

d、员工宿舍水电煤：按合同规定单价和实际发生数量支付。

e、工资：按合约书和行政部提供考勤表计算后支付，在计算时要注意代扣

代缴员工个人所承担个人所得税。

f、社会保险：指按国家规定购买员工社会保险。

g、专业上网费：指公司宽带上网费或其她形式使用互联网费用。

2）变动费用：

a、办公费：指办公文具等200元内杂项开支。

b、办公耗材：指办公用碳粉、硒鼓、墨盒、纸张等。

c、电话费：办公用电话。

d、交通费：指因解决公务外出，在我市区内发生交通费。

e、维修保养费：修理费涉及车辆维修保养、以及电脑、传真、复印机及电

器等各类财产维修以及维修用价值较低配件。

f、差旅费：指员工出差发生交通费用、住宿费等有关费用，详细参照公司差旅费管理制度执行。

g、业务招待费：指业务经营需要而支付合理应酬费。

h、专业费用内容：涉及工商注册登记、工商年检、报表审计、税务财务等

征询费用、聘请会计师事务所进行查账、验资、资产评估

等发生费用、税金等。

3、其她支出：凡不属于上列各项支出都属于“其她支出”。

第十一条 预算编制采用上下结合、综合平衡办法，即自上而下分解目的，明确任务；自上而下层层填报，逐级审核。预算编制及审批流程如下：

三、预算控制与差别分析

第十二条 财务部依照总经理批准通过财务预算对各部门预算执行状况进行监控。各部门要控制资金使用状况，减少不合理费用开支，提高资金营运质量和运用率。

总经理 核心环节阐明

财务总监 财务部 各部门

第十三条 当月超预算金额在预算金额10%以内，由部门经理审批；超过10%，需阐明超支因素、此后解决方案，交公司财务部翻查核算，报总经理审批。详细流程如下：

第十四条 为了引导公司每一位员工向公司战略目的方向努力，公司将对全面预算管理系统进行考核评价，财务部每月末、季度末向总经理通报各部门预算完毕状况。

四、资金预算执行与控制

第十五条 资金预算执行。各部门有预算付款项目需支付时，至少提前5个工作日到财务部办理申请付款手续，填写《付款申请单》经部门主管审核，报财务总监、总经理审批后，财务部办理有关付款手续。

总经理

核心环节阐明

财务总监 财务部 各部门