房地产企业会计核算科目
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摊销费 水电气费 修理费 广告推广费 销售代理费 其它 管理费用 工资 福利费 社会保险费 工会经费 职工教育经费 退职费 差旅费 业务招待费
按各保险名称设下级科目
职工往来 职工往来 职工往来 职工往来
周转材料、无形资产、长期待摊
部门核算 部门核算 按各保险名称设下级科目 部门核算 部门核算 职工往来 部门核算
640301 营业税
640302 城建税
640303 教育附加费
640304 地方教育附加费
640305 土地增值税
640306 房产税
部门核算 部门核算 部门核算
幢+房号 商铺代码 车位号
幢+房号 商铺代码 车位号
640307 640308
6601 660101 660102 660103 660104 660105 660106 660107 660108 660109 660110 660111 660112 660113 660114 660115
5001010102 契税
5001010103 拍卖佣金
5001010104 交易服务费等
50010102 土地转让费
50010103 征地费
50010104 拆迁费
50010105 安置房
50010106 红线外市政工程费
50010198 土地成本暂估
50010199 土地成本结转
500102 前期工程费
编号 一 1001 1002 1012 1121 1122 112201 112202 1123 1132 1221 122101 12210101 12210102 122102 122199 1231 1401 1403 1405 140501 140502 140503 140504 1411 141101 141102 141103 141104 1521
部门核算 部门核算
客户+房号 客户+商铺代码 客户+车位号
分项+税率 分项+业务收入种类 分项
22210110 222102 222103 222104 222105 222106 222107 222108 222109 222110 222111 222112 222113 222114 222115 222116 222117 222118 222119 222120 222121 222122 222123 2231 2241 224101 224102 224103 224104 224199 2501 三 4001
分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算
分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算
分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算
50010201 报批报建费
5001020101 白蚁防治费
5001020102 建筑施工超标噪声排污费
5001020103 水土保持生物设施费
5001020104 散装水泥专项基金
5001020105 新型墙体材料专项基金
5001020106 新建建筑物防雷装置验收费
5001020107 社区工作用房建设基金
其它 勘察测绘费 规划设计费 咨询服务费 工程管理费 三通一平费 临时设施费 前期工程暂估 前期工程结转 建筑安装费 土建工程 安装工程 装饰工程 其它 建筑安装工程费暂估 建筑安装工程费结转 红线内市政管网费 室外给水管网工程 室外排水管网工程 室外电缆工程 小区车行道路工程 中水系统 燃气工程 室外智能化系统 供配电设备及安装 发电机及环保工程 生活及消防水泵房设备及安装 道路及附属设施 河道整治 电力电缆迁移费 室外弱电管网 市政管网工程费暂估 市政管网工程费结转
出口抵减内销产品应纳税额 未交增值税 预缴增值税 待抵扣进项税额 待认证进项税额 待转销项税额 增值税留底税额 简易计税 转让金融商品应交增值税 代扣代交增值税 增值税检查调整 城市维护建设税 教育附加费 企业所得税 个人所得税 土地增值税 印花税 土地使用税 车船使用税 房产税 防洪基金 残疾人保障基金 价调基金 应付利息 其他应付款 代收代付 集团内部往来 工程质保金 购房定金 其它 长期借款 权益类 实收资本
分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算
5001020199 50010202 50010203 50010204 50010205 50010206 50010207 50010298 50010299 500103 50010301 50010302 50010303 50010397 50010398 50010399 500104 50010401 50010402 50010403 50010404 50010405 50010406 50010407 50010408 50010409 50010410 50010411 50010412 50010413 50010497 50010498 50010499
5001020108 建筑垃圾处理费
5001020109 人防易地建设费
5001020110 城市道路挖掘审批
5001020111 地方教育附加
5001020112 建筑行业上级管理费
分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算
50010802 融资手续费
50010803 资本化利息结转
五
损益类
6001
主营业务收入
600101 住宅
600102 商业
600103 车位
6051
其他业务收入
6111
投资收益
6301
营业外收入
6401
主营业务成本
640101 住宅
640102 商业
640103 车位
6402
其他业务成本
6403
税金及附加
500105 50010501 50010591 50010592 50010593 50010594 50010595 50010596 50010597 50010598 50010599
500106 50010601 5001060101 5001060102 50010699
500107 50010701 5001070101 5001070102 5001070103 5001070104 5001070105 5001070106 5001070107 5001070108 5001070109 5001070110 5001070111 5001070112 5001070113 5001070114 5001070115
660116 660117 660118 660119 660120 660199
6602 660201 660202 660203 660204 660205 660206 660207 660208
土地使用税 印花税 销售费用 工资 福利费 社会保险费 工会经费 职工教育经费 退职费 差旅费 业务招待费 交通费 汽车费 通讯费 办公费 食堂费用 会务费 折旧费
5001070116 摊销费
5001070117 水电气费
5001070118 修理费
5001070199 其它
50010702 物业配套费
50010703 营销设施建造费
50010704 其它
50010798 开发间接费用预提
50010799 开发间接费用结转
500108 资本化利息
50010801 利息净支出
1522
科目名称 资产类 库存现金 银行存款 其他货币资金 应收票据 应收账款 销售款 租赁款 预付账款 应收利息 其他应收款 个人 个人借款 费用挂账 集团内部往来 其它 坏账准备 材料采购 原材料 开发产品 住宅 商业 车位 其它 周转材料 生产工具 管理用品 劳保用具 其它用具 投资性房地产
房地产企业会计科目名称和编号 辅助核算设置
园林环境工程费 绿化建设费 硬质地面 构筑物及小品 围墙及大门 室外照明 泛光照明 环境水系统 其它 园林环境工程费暂估 园林环境工程费结转 公共配套设施 物业管理用房 物业管理用房成本 物业管理用房暂估 公共配套设施结转 开发间接费用 现场管理费 工资 福利费 社会保险费 工会经费 职工教育经费 退职费 差旅费 业务招待费 交通费 汽车费 通讯费 办公费 食堂费用 会务费 折旧费
百度文库
分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算
分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算
部门核算 部门核算 部门核算 按各保险名称设下级科目 部门核算 部门核算 部门核算 职工往来 部门核算 职工往来 职工往来 职工往来 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算
分项
分项
可增设预交/应交 可增设预交/应交 可增设预交/应交 可增设预交/应交
内部关联往来 供应商往来+合同号+到期日 客户往来 其它往来
4002
资本公积
4101
盈余公积
4103
本年利润
4104 四
利润分配 成本类
5001
开发成本
500101 土地成本
50010101 政府地价及相关费用
5001010101 土地出让价款
固定资产 累计折旧 在建工程 工程物资 固定资产清理 无形资产 累计摊销 长期待摊费用 待处理财产损溢 负债类 短期借款 应付票据 应付账款 工程款暂估 预收账款 销售款 住宅 商业 车位 其它 租赁款 应付职工薪酬 应交税费 应交增值税 进项税额 销项税额 销项税额抵减 减免税额 出口退税 已交税金 进项税转出 转出未交增值税 转出多交增值税
660209 660210 660211 660212 660213 660214 660215
660216 660217 660218 660219 660220 660221 660222 660223
660224 660225 660226 660227 660299
6603 660301 660302 660303 660399
6711 6801 6901
交通费 汽车费 通讯费 办公费 食堂费用 会务费 折旧费
摊销费 水电气费 修理费 审计咨询费 讼诉费 招聘费 安全防卫费 财产保险费
税费规费 上缴管理费 租赁费 盘盈盘亏 其它 财务费用 利息净支出 银行手续工本费 融资费 其它 营业外支出 所得税费用 以前年度损益调整
职工往来 职工往来 职工往来 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 周转材料、无形资产、长期待摊
客户往来+房号等 客户往来+房号等 供应商往来+合同代码
职工往来 职工往来 关联单位往来 其它往来
期或幢或苑+数量金额式 期+数量金额式 期+数量金额式
部门核算+数量金额式 部门核算+数量金额式 部门核算+数量金额式 部门核算+数量金额式
投资性房地产折旧及摊销
1601 1602 1604 1605 1606 1701 1702 1801 1901
二 2001 2201 2202 220201 2203 220301 22030101 22030102 22030103 22030199 220302 2211 2221 222101 22210101 22210102 22210103 22210104 22210105 22210106 22210107 22210108 22210109
部门核算
部门核算
备注 有产权可售
有产权可售
参照实际 参照实际 参照实际 参照实际 参照实际
按各保险名称设下级科目
职工往来 职工往来 职工往来 职工往来
周转材料、无形资产、长期待摊
部门核算 部门核算 按各保险名称设下级科目 部门核算 部门核算 职工往来 部门核算
640301 营业税
640302 城建税
640303 教育附加费
640304 地方教育附加费
640305 土地增值税
640306 房产税
部门核算 部门核算 部门核算
幢+房号 商铺代码 车位号
幢+房号 商铺代码 车位号
640307 640308
6601 660101 660102 660103 660104 660105 660106 660107 660108 660109 660110 660111 660112 660113 660114 660115
5001010102 契税
5001010103 拍卖佣金
5001010104 交易服务费等
50010102 土地转让费
50010103 征地费
50010104 拆迁费
50010105 安置房
50010106 红线外市政工程费
50010198 土地成本暂估
50010199 土地成本结转
500102 前期工程费
编号 一 1001 1002 1012 1121 1122 112201 112202 1123 1132 1221 122101 12210101 12210102 122102 122199 1231 1401 1403 1405 140501 140502 140503 140504 1411 141101 141102 141103 141104 1521
部门核算 部门核算
客户+房号 客户+商铺代码 客户+车位号
分项+税率 分项+业务收入种类 分项
22210110 222102 222103 222104 222105 222106 222107 222108 222109 222110 222111 222112 222113 222114 222115 222116 222117 222118 222119 222120 222121 222122 222123 2231 2241 224101 224102 224103 224104 224199 2501 三 4001
分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算
分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算
分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算
50010201 报批报建费
5001020101 白蚁防治费
5001020102 建筑施工超标噪声排污费
5001020103 水土保持生物设施费
5001020104 散装水泥专项基金
5001020105 新型墙体材料专项基金
5001020106 新建建筑物防雷装置验收费
5001020107 社区工作用房建设基金
其它 勘察测绘费 规划设计费 咨询服务费 工程管理费 三通一平费 临时设施费 前期工程暂估 前期工程结转 建筑安装费 土建工程 安装工程 装饰工程 其它 建筑安装工程费暂估 建筑安装工程费结转 红线内市政管网费 室外给水管网工程 室外排水管网工程 室外电缆工程 小区车行道路工程 中水系统 燃气工程 室外智能化系统 供配电设备及安装 发电机及环保工程 生活及消防水泵房设备及安装 道路及附属设施 河道整治 电力电缆迁移费 室外弱电管网 市政管网工程费暂估 市政管网工程费结转
出口抵减内销产品应纳税额 未交增值税 预缴增值税 待抵扣进项税额 待认证进项税额 待转销项税额 增值税留底税额 简易计税 转让金融商品应交增值税 代扣代交增值税 增值税检查调整 城市维护建设税 教育附加费 企业所得税 个人所得税 土地增值税 印花税 土地使用税 车船使用税 房产税 防洪基金 残疾人保障基金 价调基金 应付利息 其他应付款 代收代付 集团内部往来 工程质保金 购房定金 其它 长期借款 权益类 实收资本
分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算
5001020199 50010202 50010203 50010204 50010205 50010206 50010207 50010298 50010299 500103 50010301 50010302 50010303 50010397 50010398 50010399 500104 50010401 50010402 50010403 50010404 50010405 50010406 50010407 50010408 50010409 50010410 50010411 50010412 50010413 50010497 50010498 50010499
5001020108 建筑垃圾处理费
5001020109 人防易地建设费
5001020110 城市道路挖掘审批
5001020111 地方教育附加
5001020112 建筑行业上级管理费
分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算
50010802 融资手续费
50010803 资本化利息结转
五
损益类
6001
主营业务收入
600101 住宅
600102 商业
600103 车位
6051
其他业务收入
6111
投资收益
6301
营业外收入
6401
主营业务成本
640101 住宅
640102 商业
640103 车位
6402
其他业务成本
6403
税金及附加
500105 50010501 50010591 50010592 50010593 50010594 50010595 50010596 50010597 50010598 50010599
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660116 660117 660118 660119 660120 660199
6602 660201 660202 660203 660204 660205 660206 660207 660208
土地使用税 印花税 销售费用 工资 福利费 社会保险费 工会经费 职工教育经费 退职费 差旅费 业务招待费 交通费 汽车费 通讯费 办公费 食堂费用 会务费 折旧费
5001070116 摊销费
5001070117 水电气费
5001070118 修理费
5001070199 其它
50010702 物业配套费
50010703 营销设施建造费
50010704 其它
50010798 开发间接费用预提
50010799 开发间接费用结转
500108 资本化利息
50010801 利息净支出
1522
科目名称 资产类 库存现金 银行存款 其他货币资金 应收票据 应收账款 销售款 租赁款 预付账款 应收利息 其他应收款 个人 个人借款 费用挂账 集团内部往来 其它 坏账准备 材料采购 原材料 开发产品 住宅 商业 车位 其它 周转材料 生产工具 管理用品 劳保用具 其它用具 投资性房地产
房地产企业会计科目名称和编号 辅助核算设置
园林环境工程费 绿化建设费 硬质地面 构筑物及小品 围墙及大门 室外照明 泛光照明 环境水系统 其它 园林环境工程费暂估 园林环境工程费结转 公共配套设施 物业管理用房 物业管理用房成本 物业管理用房暂估 公共配套设施结转 开发间接费用 现场管理费 工资 福利费 社会保险费 工会经费 职工教育经费 退职费 差旅费 业务招待费 交通费 汽车费 通讯费 办公费 食堂费用 会务费 折旧费
百度文库
分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算
分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算 分期或其它项目核算
部门核算 部门核算 部门核算 按各保险名称设下级科目 部门核算 部门核算 部门核算 职工往来 部门核算 职工往来 职工往来 职工往来 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算
分项
分项
可增设预交/应交 可增设预交/应交 可增设预交/应交 可增设预交/应交
内部关联往来 供应商往来+合同号+到期日 客户往来 其它往来
4002
资本公积
4101
盈余公积
4103
本年利润
4104 四
利润分配 成本类
5001
开发成本
500101 土地成本
50010101 政府地价及相关费用
5001010101 土地出让价款
固定资产 累计折旧 在建工程 工程物资 固定资产清理 无形资产 累计摊销 长期待摊费用 待处理财产损溢 负债类 短期借款 应付票据 应付账款 工程款暂估 预收账款 销售款 住宅 商业 车位 其它 租赁款 应付职工薪酬 应交税费 应交增值税 进项税额 销项税额 销项税额抵减 减免税额 出口退税 已交税金 进项税转出 转出未交增值税 转出多交增值税
660209 660210 660211 660212 660213 660214 660215
660216 660217 660218 660219 660220 660221 660222 660223
660224 660225 660226 660227 660299
6603 660301 660302 660303 660399
6711 6801 6901
交通费 汽车费 通讯费 办公费 食堂费用 会务费 折旧费
摊销费 水电气费 修理费 审计咨询费 讼诉费 招聘费 安全防卫费 财产保险费
税费规费 上缴管理费 租赁费 盘盈盘亏 其它 财务费用 利息净支出 银行手续工本费 融资费 其它 营业外支出 所得税费用 以前年度损益调整
职工往来 职工往来 职工往来 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 周转材料、无形资产、长期待摊
客户往来+房号等 客户往来+房号等 供应商往来+合同代码
职工往来 职工往来 关联单位往来 其它往来
期或幢或苑+数量金额式 期+数量金额式 期+数量金额式
部门核算+数量金额式 部门核算+数量金额式 部门核算+数量金额式 部门核算+数量金额式
投资性房地产折旧及摊销
1601 1602 1604 1605 1606 1701 1702 1801 1901
二 2001 2201 2202 220201 2203 220301 22030101 22030102 22030103 22030199 220302 2211 2221 222101 22210101 22210102 22210103 22210104 22210105 22210106 22210107 22210108 22210109
部门核算
部门核算
备注 有产权可售
有产权可售
参照实际 参照实际 参照实际 参照实际 参照实际