通用采购部专项审计审计方案
审计采购方案范本
审计采购方案范本一、审计目标与原则本次审计的目标是确保采购过程的合规性、透明性和效率，同时识别潜在的风险点，提出改进建议，以优化采购管理。
审计的原则包括独立性、客观性、系统性、有效性等。
二、审计范围与对象本次审计的范围包括公司所有采购活动，包括但不限于原材料、零部件、设备、服务等采购。
审计对象为公司采购部门及相关部门。
三、审计方法与工具本次审计采用的方法包括访谈、文档审查、现场观察、数据分析等。
审计工具包括审计软件、项目管理工具等。
四、采购流程与制度本次审计将重点关注采购流程的合规性和制度的完善性，包括采购需求的确定、供应商的选择与评价、采购合同的签订与执行、采购付款等环节。
五、审计重点与风险点本次审计的重点包括供应商选择与评价的公正性、采购价格与合同条款的合理性、采购付款的及时性与准确性等。
风险点包括供应商不正当竞争、采购价格虚高、合同条款存在漏洞等。
六、资源安排与保障本次审计将组建专业的审计团队，明确人员分工，确保资源充足。
同时，制定详细的审计计划，确保审计工作的顺利进行。
七、沟通协调与反馈在审计过程中，我们将与相关部门保持密切沟通，确保审计工作的顺利进行。
同时，建立有效的反馈机制，及时处理和回应相关部门的问题和建议。
八、报告撰写与发布我们将按照规定的格式和要求撰写审计报告，客观地反映审计结果，并提出改进建议。
报告将提交给公司管理层和相关部门，以便及时采取改进措施。
九、质量保证与改进我们将建立完善的质量保证体系，确保审计工作的准确性和可靠性。
同时，我们将不断改进审计方法和技术，提高审计效率和效果，为公司采购管理提供有力支持。
采购审计方案
采购审计方案采购审计方案1. 引言采购是企业重要的一环，它涉及到企业的资金流动、供应链管理以及风险控制等方面。
为了保证采购操作的合规性和效率，企业需要进行采购审计。
本文档旨在介绍一个采购审计方案，包括审计目标、审计范围、审计程序以及审计报告的撰写。
2. 审计目标采购审计的目标是评估采购操作的合规性、经济性以及效率，并提出改进建议，以帮助企业提高采购管理水平、减少风险和成本。
3. 审计范围采购审计的范围应包括以下方面：- 采购策略和计划：评估企业的采购策略和计划是否与企业战略相一致，并是否符合相关法规和政策要求。
- 供应商选择和管理：评估企业的供应商选择和管理过程是否科学合理，并确保供应商的信誉和能力可以满足企业的需求。
- 采购合同和协议：审查采购合同和协议，确保合同条款明确，合同文件完整，以及合同履行的完整性。
- 采购流程和控制：评估采购流程和控制机制是否健全，包括需求确认、采购申请、采购订购、采购验收和付款等环节。
- 采购费用和效益：评估采购活动的成本和效益，确保采购活动的经济性和效率。
4. 审计程序采购审计应根据具体情况进行，但通常包括以下步骤：4.1 预审阶段在开始采购审计前，应进行预审阶段的准备工作，包括确定审计范围和计划、收集相关资料、组织审计团队等。
4.2 数据收集和分析该阶段需要收集和分析与采购有关的数据和信息，包括采购文件、采购合同、采购流程记录等。
通过数据分析，评估采购活动的风险和效益，并发现异常情况和潜在问题。
4.3 实地考察和验证在实地考察中，审计团队会走访采购部门、供应商和其他相关部门，了解实际操作情况，并与采购流程、合同履行情况进行核实和验证。
4.4 缺陷和问题确认通过数据分析和实地考察，审计团队会确认采购活动中存在的缺陷和问题，并对其进行分类和定性分析。
4.5 意见和建议提出根据对采购活动的评估和发现的问题，审计团队会提出改进建议和风险控制措施，帮助企业改善采购管理，提高效率和效益。
采购专项审计实施方案
为了加强企业采购管理，提高采购效率，降低采购成本，确保采购质量，维护企业利益，特制定本采购专项审计实施方案。
二、审计范围本次审计范围包括20XX年X月至20XX年X月期间的企业采购管理工作。
三、审计内容1. 采购管理制度：审查采购管理制度是否完善，制度执行情况是否到位。
2. 采购计划：审查采购计划的编制、执行及调整情况，确保采购计划的合理性和准确性。
3. 供应商管理：审查供应商选择、评估、管理和淘汰制度，确保供应商的资质和产品质量。
4. 采购合同：审查采购合同的签订、履行及变更情况，确保合同条款的合规性和有效性。
5. 采购价格：审查采购价格的形成机制、比价过程及价格合理性。
6. 物流运输：审查物流运输环节的管理，确保货物及时、安全地送达。
7. 验收与付款：审查验收程序、付款流程及凭证管理，确保货物质量与付款的对应性。
8. 采购成本：审查采购成本的控制情况，分析成本构成，提出降低成本的建议。
四、审计方法1. 检查法：查阅相关文件、记录，了解采购管理制度、流程和实际执行情况。
2. 复核法：对采购计划、合同、价格、物流运输、验收与付款等环节进行核对，确保数据的准确性。
3. 分析法：分析采购成本、供应商管理、合同履行等方面的数据，找出问题所在。
4. 监督法：对采购流程进行现场监督，确保各项制度得到有效执行。
5. 询问法：与采购部门、供应商等相关人员进行访谈，了解实际情况。
1. 审计准备：成立审计小组，明确审计目标、范围、内容和方法。
2. 审计实施：按照审计方案，对采购管理各个环节进行审计。
3. 审计报告：撰写审计报告，包括审计发现的问题、原因分析、改进建议等。
4. 审计整改：督促企业对审计发现的问题进行整改，确保审计成果得到有效应用。
六、审计时间本次审计时间为20XX年X月至20XX年X月。
七、审计人员审计人员由企业内部审计部门、财务部门、采购部门等相关人员组成。
八、审计费用本次审计费用由企业内部承担。
采购合同专项审计方案
一、审计目的为了加强公司采购合同的管理，规范采购行为，降低采购风险，提高采购效益，确保公司资产的安全和合规，特制定本采购合同专项审计方案。
二、审计范围本次审计范围包括公司各部门在2023年度签订的采购合同，包括但不限于以下内容：1. 采购合同签订的合规性；2. 采购合同条款的合理性；3. 采购合同执行过程中的问题；4. 采购合同变更、终止的合规性。
三、审计内容1. 采购合同签订的合规性（1）审查采购合同签订的程序是否符合公司规定；（2）审查采购合同签订的主体是否合法；（3）审查采购合同签订的日期是否在合同约定的时间内。
2. 采购合同条款的合理性（1）审查采购合同中的价格条款是否合理；（2）审查采购合同中的质量条款是否明确；（3）审查采购合同中的交付期限条款是否合理；（4）审查采购合同中的付款方式条款是否合理。
3. 采购合同执行过程中的问题（1）审查采购合同执行过程中是否存在违规操作；（2）审查采购合同执行过程中是否存在变更、终止合同的行为；（3）审查采购合同执行过程中是否存在违约行为。
4. 采购合同变更、终止的合规性（1）审查采购合同变更、终止的程序是否符合公司规定；（2）审查采购合同变更、终止的原因是否合理；（3）审查采购合同变更、终止后的合同执行情况。
四、审计方法1. 文件审查法：审查采购合同及相关文件，包括采购申请、审批、签订、变更、终止等环节的文件；2. 询问法：通过询问相关部门负责人、采购人员等，了解采购合同签订、执行等情况；3. 检查法：对采购合同执行过程中的相关凭证、记录进行检查；4. 审计抽样法：对部分采购合同进行抽样审计，以了解整体采购合同的管理情况。
五、审计时间安排1. 审计前期准备：2023年11月；2. 审计实施阶段：2023年12月；3. 审计报告编制及反馈：2024年1月。
六、审计报告及处理意见1. 审计结束后，审计小组将编制审计报告，提出审计发现的问题和处理意见；2. 公司领导层将根据审计报告，对存在的问题进行整改；3. 审计小组将跟踪整改情况，确保问题得到有效解决。
采购部专项审计审计方案
采购部专项审计审计方案采购部专项审计审计方案一、审计目的，采购部门在企业经营中发挥着重要的作用，其采购活动质量和效益直接影响着公司的经济效益和企业形象。
为了保障公司的财务资产安全和风险控制，提高企业采购管理能力和水平，在合规与风险控制的前提下，设计一个科学的采购审计方案是必要的。
特别是在当前经济形势下，公司的采购管理在日益复杂的市场环境和风险条件下，必须通过采购部专项审计，检查和审核公司采购管理过程中的合规性、经济效益和风险控制，以保障公司的财务资产安全。
二、审计对象本次采购部专项审计计划主要涉及公司所有业务领域的采购管理，包括采购管理的组织架构和管理合规性、采购流程设计、采购决策、采购执行、采购绩效评估等方面。
三、审计内容1.采购管理机构和管理人员的组织结构及职责分工；2.公司制定的采购流程及其合规性检查；3.采购决策的科学性和完整性审查；4.采购过程的执行和检查制度；5.采购绩效评估的设计和执行；6.公司采购管理的数据分析及数据整合等方面。
四、审计方法本次采购部专项审计采用多种方法，包括案例分析法、采访法、财务分析法、数据分析法、内部审计法等。
1.案例分析法通过案例的分析和比对方式，对公司采购管理的流程、流程的破坏、流程管理责任等问题进行深入调查。
2.采访法目的在于了解公司采购管理的现状和问题，认真听取采购管理主管、采购人员等相关人员的意见和看法，探讨和交流意见，并对采购方案的设计和执行情况进行评估。
3.财务分析法通过财务数据的分析，审查公司采购管理的成本效益，考虑采购管理在公司资产结构中的贡献和价值，把握公司采购管理流程的有效性和实施状况。
4.数据分析法运用电子化数据处理和分析技术，根据公司内部的数据规范和公司采购管理数据的实际情况，对采购方案的执行和管理过程进行数据分析。
5.内部审计法借助内部审计人员的专业知识和经验，以内部审计机制为基础，对公司采购管理的流程、流程破坏、流程管理责任等方面进行内部审计检查。
采购专项审计方案
采购专项审计方案所有审计需要的资料：单位简介、工作总结；单位执行的制度；财务报表、账簿及凭证。
其次，采购部内部审计需要的资料：采购业务流程、采购审批流程、签订合同权限；采购招标文件；采购合同、协议及其管理台账；供应商管理台账；审计期间存货的盘点资料；债权债务余额明细及相关说明。
其余的诸如采购（调料）请求资料、市场询价资料、货物检验资料等。
采购审计的重点是业务流程是否合规、价格是否合理、质量是否有保证以及是否存在舞弊。
具体审计程序、内容与步骤：一、供应商的选择与合同的签订审计内容（风险点）（一）筛选供应商没有按公司的要求与制度，没有经过主管领导的审查与审批。
（二）供应商与预选供应商名单单一，没有及时评选更新。
（三）单独与供应商的进行谈判，谈判内容没有记录。
（四）合同或订单所列项目、规格与申请部门所列的项目、规格不符，包括数量与价格等。
（五）签订合同或订单的条款与谈判内容不一致。
（六）申请物资采购没有核对预算项目及库存材料，签核手续不齐全。
（七）物资采购价格的确定依据不充分、不合理，与当时的市场价相差较大。
（八）采购合同条款缺乏公平、公正，公司处于被动的地位。
（九）合同签订不按权限规定执行，有超过权限签订合同的情况。
（十）急需物资、零星物品的采购超出批准自购范围，采购金额违反《管理人员权限》规定。
（十一）生产紧急物资（急件）或项目预算外增加的物资（经领导口头同意的）购入使用后，没有补办相关手续。
（十二）物资采购不是直接从生产厂家购买。
对应的审计程序与步骤：（一）查阅并收集公司关于选择供应商（采购）的制度及相关的操作流程，抽查所有采购部存档的供应商名单，确定其是否经领导或关委员会批准；再从系统抽查各类物资材料供应商名单各30个，与核对的供应商名单核对，确定名单在批准的范围内。
（二）抽查各类材料、物资、土建、安装等供应商的名单，比较历年来的供应商名单的变化，确定其是否供应商名单较少，比较单一，没有年度评定与考核，没有及时引进新的供应商，名单没有及时更新。
通用采购专项审计方案
一、审计目的为确保公司采购活动的合规性、经济性和有效性，降低采购风险，提高采购管理水平和资金使用效率，特制定本方案。
通过本次审计，旨在全面检查和评估公司采购管理制度的完善程度、采购流程的规范性、供应商选择与管理的合理性、采购价格的合理性以及采购活动的风险控制情况。
二、审计范围本次审计范围包括但不限于以下内容：1. 采购管理制度及流程的合规性；2. 采购计划的制定与执行情况；3. 供应商选择与管理；4. 采购价格与成本；5. 采购合同管理；6. 采购验收与付款；7. 采购风险控制。
三、审计内容1. 采购管理制度及流程的合规性检查：（1）检查公司采购管理制度是否健全，是否符合国家法律法规及行业标准；（2）检查采购流程是否规范，各环节是否存在漏洞；（3）检查采购制度执行情况，是否存在违规操作。
2. 采购计划的制定与执行情况：（1）检查采购计划是否科学合理，是否符合公司生产经营需求；（2）检查采购计划的执行情况，是否存在超计划采购或采购计划调整不及时等问题。
3. 供应商选择与管理：（1）检查供应商选择是否符合公司规定，是否存在违规操作；（2）检查供应商资质审核情况，是否对供应商进行有效管理；（3）检查供应商绩效评价及更换情况，确保供应商质量。
4. 采购价格与成本：（1）检查采购价格是否合理，是否存在价格虚高或过低等问题；（2）检查采购成本控制情况，是否存在浪费现象。
5. 采购合同管理：（1）检查采购合同签订是否符合公司规定，是否存在违规操作；（2）检查采购合同条款是否明确，是否存在漏洞；（3）检查采购合同履行情况，是否存在违约行为。
6. 采购验收与付款：（1）检查采购验收流程是否规范，是否存在验收不到位等问题；（2）检查采购付款流程是否合规，是否存在违规操作。
7. 采购风险控制：（1）检查公司采购风险管理制度是否健全，是否存在风险控制漏洞；（2）检查公司应对采购风险措施的有效性。
四、审计方法1. 文件审查：审查采购管理制度、采购计划、合同、凭证等相关文件；2. 询问调查：向相关人员了解采购活动情况，收集相关证据；3. 实地观察：现场查看采购活动，了解采购流程及实际情况；4. 抽样检查：对采购活动进行抽样检查，分析问题及风险。
采购专项审计工作程序
采购专项审计工作程序适用对象：内部审计目录一、审计方案二、审计程序三、审计分工和日程安排四、审计所需资料清单一、通用采购专项审计方案1）、审计目的：根据公司的采购管理制度，对采购部门现阶段的采购管理工作及内部控制状况进行审计检查和内控评估，揭示其中存在的控制风险，并提出可行的建议和改善措施。
2）、审计内容：1、采购管理制度是否有效和完善。
2、采购计划、采购预算、实际采购是否得到良好的遵循。
3、公司对采购主要业务环节（供应商资质的审核确认、标书制作、招标、评标、询价、比价、议价、合同管理、验收、退货、款项支付等）的管理、控制是否完善。
4、对本年度审计问题进行后续追踪审计3）、审计范围：20XX年X月－20XX年X月期间的采购管理工作。
4）、审计人员：5）、审计时间：二、审计程序三、审计工作分工与计划【审计分工】XXX：负责采购管理制度的评价、需招投标的物资的标书制作、招标、评标、合同管理、验收、财务支付等审计XXX：负责供应商资质、不需招投标物资及紧急采购物资的议价、比价、合同管理、验收、财务支付款工作的审计。
XXXX：负责本期问题的汇总并编制审计报告以及问题追踪审计【审计计划】1）审计准备工作：1、收集、分析、评价采购管理制度。
2、财务系统内导出截至查核日的采购费用明细账。
3、了解公司本年采购预算、实际采购情况以及两者的差异。
4、了解公司的招投标管理现状，包括：招投标方式、评标方式。
5、了解非招投标物资采购的现状：询价、议价、比价。
6、查阅前期审计报告得出前期已经存在的审计问题，汇总本期审计发现，分析、判断审计对象目前比较突出和急需解决的问题。
成果要求-----1、工作过程需编制底稿记录。
2、完成审计准备分析报告，确定审计抽样的具体对象和现场审计重点。
2）现场审计工作：根据审计分工和审计程序要求完成现场审计工作。
1、审计抽样内容：2、基本时间预算：（1）首次进场会议------（2）制度评估-----（3）采购、合同管理、验收、付款审计测试------（4）现场沟通会议------（5）审计问题的改善后续追踪审计-----（6）出具本年度审计管理建议书----成果要求-----1、工作过程需编制底稿记录，关键证据需复印。
采购专项审计通用方案
采购专项审计通用方案适用对象：内部审计、应付会计目录一、审计方案二、审计程序三、审计分工和日程安排四、审计所需资料清单一、通用采购专项审计方案1）、审计目的：根据公司的采购管理制度，对采购部门现阶段的采购管理工作及内部控制状况进行审计检查和内控评估，揭示其中存在的控制风险，并提出可行的建议和改善措施。
2）、审计内容：1、采购管理制度是否有效和完善。
2、采购计划、采购预算、实际采购是否得到良好的遵循。
3、公司对采购主要业务环节（供应商资质的审核确认、标书制作、招标、评标、询价、比价、议价、合同管理、验收、退货、款项支付等）的管理、控制是否完善。
4、对本年度审计问题进行后续追踪审计3）、审计范围：20XX年X月－20XX年X月期间的采购管理工作。
4）、审计人员：5）、审计时间：审计工作分工与计划【审计分工】XXX：负责采购管理制度的评价、需招投标的物资的标书制作、招标、评标、合同管理、验收、财务支付等审计XXX：负责供应商资质、不需招投标物资及紧急采购物资的议价、比价、合同管理、验收、财务支付款工作的审计。
XXXX：负责本期问题的汇总并编制审计报告以及问题追踪审计【审计计划】1）审计准备工作：1、收集、分析、评价采购管理制度。
2、财务系统内导出截至查核日的采购费用明细账。
3、了解公司本年采购预算、实际采购情况以及两者的差异。
4、了解公司的招投标管理现状，包括：招投标方式、评标方式。
5、了解非招投标物资采购的现状：询价、议价、比价。
6、查阅前期审计报告得出前期已经存在的审计问题，汇总本期审计发现，分析、判断审计对象目前比较突出和急需解决的问题。
成果要求-----1、工作过程需编制底稿记录。
2、完成审计准备分析报告，确定审计抽样的具体对象和现场审计重点。
2）现场审计工作：根据审计分工和审计程序要求完成现场审计工作。
1、审计抽样内容：2、基本时间预算：（1）首次进场会议------（2）制度评估-----（3）采购、合同管理、验收、付款审计测试------（4）现场沟通会议------（5）审计问题的改善后续追踪审计-----（6）出具本年度审计管理建议书----成果要求-----1、工作过程需编制底稿记录，关键证据需复印。
采购专项审计通用方案
采购专项审计通用方案适用对象：内部审计、应付会计目录一、审计方案二、审计程序三、审计分工和日程安排四、审计所需资料清单一、通用采购专项审计方案1、审计目的：根据公司的采购管理制度,对采购部门现阶段的采购管理工作及内部控制状况进行审计检查和内控评估,揭示其中存在的控制风险,并提出可行的建议和改善措施;2、审计内容：1、采购管理制度是否有效和完善;2、采购计划、采购预算、实际采购是否得到良好的遵循;3、公司对采购主要业务环节供应商资质的审核确认、标书制作、招标、评标、询价、比价、议价、合同管理、验收、退货、款项支付等的管理、控制是否完善;4、对本年度审计问题进行后续追踪审计3、审计范围：20XX年X月－20XX年X月期间的采购管理工作;4、审计人员：5、审计时间：三、审计工作分工与计划审计分工XXX：负责采购管理制度的评价、需招投标的物资的标书制作、招标、评标、合同管理、验收、财务支付等审计XXX：负责供应商资质、不需招投标物资及紧急采购物资的议价、比价、合同管理、验收、财务支付款工作的审计;XXXX：负责本期问题的汇总并编制审计报告以及问题追踪审计审计计划1）审计准备工作：1、收集、分析、评价采购管理制度;2、财务系统内导出截至查核日的采购费用明细账;3、了解公司本年采购预算、实际采购情况以及两者的差异;4、了解公司的招投标管理现状,包括：招投标方式、评标方式;5、了解非招投标物资采购的现状：询价、议价、比价;6、查阅前期审计报告得出前期已经存在的审计问题,汇总本期审计发现,分析、判断审计对象目前比较突出和急需解决的问题;成果要求-----1、工作过程需编制底稿记录;2、完成审计准备分析报告,确定审计抽样的具体对象和现场审计重点;2现场审计工作：根据审计分工和审计程序要求完成现场审计工作;1、审计抽样内容：2、基本时间预算：1首次进场会议------2制度评估-----3采购、合同管理、验收、付款审计测试------4现场沟通会议------5审计问题的改善后续追踪审计-----6出具本年度审计管理建议书----成果要求-----1、工作过程需编制底稿记录,关键证据需复印;2、完成审计报告;四、采购审计所需资料清单1前期资料1、物资采购目标和计划；2、前期物资采购审计工作底稿；3、公司资料,例如公司结构图和工作说明、政策和程序手册以及重大的公司系统变化等；4、财务会计资料；5、相关制度规定,例如采购政策、采购程序制度、授权审批制度、供货商管理制度、财产接触制度、合同或协议签定制度、凭证管理制度和定价策略等；6、外部信息资料,例如同行业相关资料、物价水平和变化幅度、技术变化程度和供货商资料等；7、法律性文件;2采购申请和审批阶段：1、采购政策2、采购计划3、储备定额补库计划4、销售计划5、产品产量计划6、技术措施计划7、生产作业计划8、在制品期初存量和期末预计存量9、新产品试制计划10、物资工艺消耗定额11、生产设备大中小修理计划12、技术改造计划和物资价格供应状况等; 3合同管理阶段1、合同法2、公司内部有关合同制度3、合同正文和副本以及供货商资料4验收入库阶段：1、物资采购申请单2、采购计划3、采购合同4、价格申报审批单5、采购发票6、运费单7、检验报告单8、入库单9、退货单、10、付款凭单11、转账凭证12、应付账款明细账13、材料采购明细账14、对账单5物资采购后续审计：1、审计报告2、审计回复3、定点供货目录4、价格申报审批单5、采购计划6、物资质量标准。
物资采购部专项审计审计方案
物资采购部专项审计审计方案审计背景近期，公司管理层注意到物资采购部门在日常运营中存在一些不规范的行为，为了加强内部管理，防止腐败和浪费，决定对物资采购部门进行一次专项审计。
此次审计旨在评估物资采购部门的采购流程、内部控制制度以及合规性，确保公司资源的合理利用。
审计目标1.评估物资采购部门的采购流程是否合规、高效；2.检查物资采购部门的内部控制制度是否健全，执行是否到位；3.发现潜在的风险点，提出改进措施；4.促进公司内部管理水平的提升。
审计范围1.物资采购部门的采购流程；2.物资采购部门的内部控制制度；3.物资采购部门的相关合同、发票、付款凭证等文件。
审计步骤第一步：审计准备1.成立审计组，明确审计组成员的职责；2.收集物资采购部门的相关文件，如采购流程、内部控制制度等；3.研究审计对象，了解其业务特点、组织架构等；4.制定审计方案，明确审计目标、范围、步骤等。
第二步：现场审计1.审计组进入物资采购部门，与部门负责人沟通审计目的、范围和要求；2.对物资采购部门的采购流程进行实地考察，了解采购流程的各个环节；3.检查物资采购部门的内部控制制度，了解制度执行情况；4.对相关合同、发票、付款凭证等文件进行查阅，查找异常情况；5.与物资采购部门相关人员访谈，了解他们的工作情况和看法。
第三步：审计分析1.分析采购流程中的不规范行为，找出潜在的风险点；2.分析内部控制制度的不足，提出改进措施；第四步：审计报告2.提交审计报告，向公司管理层汇报审计结果；3.根据审计报告，制定整改措施，督促物资采购部门进行整改。
审计重点1.采购流程的合规性：重点关注采购计划的制定、供应商的选择、采购合同的签订等环节；2.内部控制制度的健全性：关注内部控制制度的制定、执行、监督等方面；3.相关文件的真实性：关注合同、发票、付款凭证等文件的真实性、合规性；4.采购价格的合理性：关注采购价格是否公正、合理，是否存在利益输送现象。
审计风险1.审计过程中可能受到物资采购部门及相关人员的阻挠；2.审计范围可能存在盲区，导致审计结果不准确；3.审计结论可能受到管理层干预，影响审计效果。
采购项目审计的实施方案
采购项目审计的实施方案为了确保采购项目的合规性和效益，采购项目审计是必不可少的环节。
本文将就采购项目审计的实施方案进行详细介绍，旨在帮助相关部门和人员更好地开展采购项目审计工作。
一、审计范围的确定。
在进行采购项目审计时，首先需要明确审计的范围。
这包括审计的时间范围、审计的具体内容和审计的对象。
审计的时间范围应该覆盖整个采购项目的周期，从需求确认、招标采购、合同签订、履约管理到结算支付等全过程。
审计的具体内容包括采购文件的完整性、招标程序的合规性、合同履约情况、资金使用情况等方面。
审计的对象涉及到参与采购项目的各个部门、人员以及相关合作方。
二、审计方案的制定。
制定采购项目审计方案是审计工作的基础。
审计方案应当明确审计的目的、内容、方法、程序和责任。
在确定审计内容时，需要充分考虑采购项目的特点和风险点，确保审计全面、深入。
审计方法应当结合实际情况，采用合适的审计技术和工具，确保审计结果的准确性和可靠性。
审计程序应当合理安排，确保审计工作的顺利进行。
审计责任应当明确分工，各个环节的责任人要充分发挥作用，确保审计工作的顺利完成。
三、审计过程的实施。
在实施采购项目审计过程中，需要按照审计方案的要求，有条不紊地进行各项审计工作。
首先是收集相关资料和信息，包括采购文件、合同协议、财务凭证等。
然后是开展现场调查和核实工作，与相关人员进行沟通，了解实际情况。
接下来是进行数据分析和比对，对采购项目的数据进行梳理和分析，找出问题和风险点。
最后是编制审计报告，对审计结果进行总结和分析，并提出改进建议和意见。
四、审计结果的应用。
审计结果的应用是采购项目审计工作的重要环节。
审计结果应当及时向相关部门和人员通报，让他们了解采购项目的实际情况和存在的问题。
同时，应当对审计结果进行分析和研究，找出问题的原因和解决办法，提出改进建议和意见。
最终要确保审计结果得到有效的应用，推动问题的整改和采购管理的改进。
五、审计工作的监督和评估。
采购专项审计方案
采购专项审计方案(总5页)--本页仅作为文档封面，使用时请直接删除即可----内页可以根据需求调整合适字体及大小--采购专项审计方案所有审计需要的资料：单位简介、工作总结；单位执行的制度；财务报表、账簿及凭证。
其次，采购部内部审计需要的资料：采购业务流程、采购审批流程、签订合同权限；采购招标文件；采购合同、协议及其管理台账；供应商管理台账；审计期间存货的盘点资料；债权债务余额明细及相关说明。
其余的诸如采购（调料）请求资料、市场询价资料、货物检验资料等。
采购审计的重点是业务流程是否合规、价格是否合理、质量是否有保证以及是否存在舞弊。
具体审计程序、内容与步骤：一、供应商的选择与合同的签订审计内容（风险点）（一）筛选供应商没有按公司的要求与制度，没有经过主管领导的审查与审批。
（二）供应商与预选供应商名单单一，没有及时评选更新。
（三）单独与供应商的进行谈判，谈判内容没有记录。
（四）合同或订单所列项目、规格与申请部门所列的项目、规格不符，包括数量与价格等。
（五）签订合同或订单的条款与谈判内容不一致。
（六）申请物资采购没有核对预算项目及库存材料，签核手续不齐全。
（七）物资采购价格的确定依据不充分、不合理，与当时的市场价相差较大。
（八）采购合同条款缺乏公平、公正，公司处于被动的地位。
（九）合同签订不按权限规定执行，有超过权限签订合同的情况。
（十）急需物资、零星物品的采购超出批准自购范围，采购金额违反《管理人员权限》规定。
（十一）生产紧急物资（急件）或项目预算外增加的物资（经领导口头同意的）购入使用后，没有补办相关手续。
（十二）物资采购不是直接从生产厂家购买。
对应的审计程序与步骤：（一）查阅并收集公司关于选择供应商（采购）的制度及相关的操作流程，抽查所有采购部存档的供应商名单，确定其是否经领导或关委员会批准；再从系统抽查各类物资材料供应商名单各30个，与核对的供应商名单核对，确定名单在批准的范围内。
（二）抽查各类材料、物资、土建、安装等供应商的名单，比较历年来的供应商名单的变化，确定其是否供应商名单较少，比较单一，没有年度评定与考核，没有及时引进新的供应商，名单没有及时更新。
采购专项审计方案
采购专项审计方案一、审计背景和目的采购是企业的核心活动之一，准确和有效的采购管理对企业的运营和发展至关重要。
为了确保采购活动遵循合规原则，并能够达到预期效果，对采购过程进行审计是必要的。
本审计方案旨在对企业的采购活动进行全面审计，确保采购活动的合规性、效率性和可持续性。
二、审计范围1.采购管理体系的建设和运行情况，包括采购策略和政策、采购目标和计划、采购人员和组织等。
2.采购流程的规范性和合规性，包括需求确认、供应商选择、合同签订、采购执行、验收等环节。
3.采购文件的完整性和准确性，包括采购申请、采购合同、采购记录等。
4.采购合同的履行情况，包括付款情况、交付情况、售后服务等。
5.采购风险管理和控制情况，包括供应商风险、市场风险、价格风险等。
三、审计方法和流程1.确定审计目标和内容，编制审计计划和时间表。
2.收集和分析采购相关的文件资料和数据。
3.进行现场调查和实地查看，与相关人员进行面谈和询问，了解采购流程和操作。
4.评估采购管理体系的建设和运行情况，检查相关政策和制度的执行情况。
5.检查采购流程的规范性和合规性，核实采购文件的完整性和准确性。
6.分析采购合同的履行情况，评估供应商的信誉和能力。
7.评估采购风险管理和控制情况，分析采购活动中存在的风险和隐患。
8.编写审计报告，提出审计意见和建议。
四、审核时间和人力资源本次审计预计耗时2个月，需要具备采购管理和审计相关经验的人员进行执行。
审计小组将由一名审计经理和两名审计员组成，由审计经理负责整体协调和报告编制。
五、报告内容和形式审计报告将按照以下内容进行编写：1.审计概况，包括审计目的、范围、方法和流程。
2.审计结果，包括发现的问题、违规行为和风险点。
3.审计意见，根据发现的问题给出审计意见，包括合规性、效率性和可持续性建议。
4.审计建议，针对问题和风险点提出改进措施和管理建议。
5.报告形式可以是书面报告或演示文稿形式，根据审计受众的需求确定。
物资采购部专项审计审计方案
物资采购部专项内部审计适用对象：内部审计、应付会计目录一、审计方案二、审计程序三、审计分工和日程安排四、审计所需资料清单编制：审核：批准：【抄送】通用采购专项审计方案一、审计目的：根据公司的采购管理制度，对采购部门现阶段的采购管理工作及内部控制状况进行审计检查和内控评估，揭示其中存在的控制风险，并提出可行的建议和改善措施。
二、审计内容：1、采购管理制度是否有效和完善。
2、采购计划、采购预算、实际采购是否得到良好的遵循。
3、公司对采购主要业务环节（供应商资质的审核确认、标书制作、招标、评标、询价、比价、议价、合同管理、验收、退货、款项支付等）的管理、控制是否完善。
4、对本年度审计问题进行后续追踪审计三、审计范围：20XX年X月－20XX年X月期间的采购管理工作。
四、审计人员：五、审计时间：六、审计程序（附后）编制：审核：批准：【抄送】编制：审核：批准：【抄送】编制：审核：批准：【抄送】编制：审核：批准：【抄送】编制：审核：批准：【抄送】编制：审核：批准：【抄送】编制：审核：批准：【抄送】编制：审核：批准：【抄送】审计工作分工与计划【审计分工】XXX：负责采购管理制度的评价、需招投标的物资的标书制作、招标、评标、合同管理、验收、财务支付等审计XXX：负责供应商资质、不需招投标物资及紧急采购物资的议价、比价、合同管理、验收、财务支付款工作的审计。
XXXX：负责本期问题的汇总并编制审计报告以及问题追踪审计【审计计划】一、审计准备工作：1、收集、分析、评价采购管理制度。
2、财务系统内导出截至查核日的采购费用明细账。
3、了解公司本年采购预算、实际采购情况以及两者的差异。
4、了解公司的招投标管理现状，包括：招投标方式、评标方式。
5、了解非招投标物资采购的现状：询价、议价、比价。
6、查阅前期审计报告得出前期已经存在的审计问题，汇总本期审计发编制：审核：批准：【抄送】现，分析、判断审计对象目前比较突出和急需解决的问题。
采购专项审计实施方案
采购专项审计实施方案一、背景。
随着市场经济的发展，采购活动在企业运营中起着至关重要的作用。
然而，由于采购活动涉及的资金较大，往往存在着一定的风险和漏洞。
为了确保采购活动的合规性和有效性，需要进行专项审计，发现问题并提出改进意见，促进企业采购管理水平的提升。
二、审计目标。
1.审计范围，对企业采购活动的全过程进行审计，包括采购计划、招标采购、合同履行、支付结算等环节。
2.审计目标，主要审计采购活动的合规性、经济效益和风险管控情况，发现问题并提出改进意见。
三、审计内容。
1.采购合规性审计，审计采购活动是否符合相关法律法规和企业内部规章制度的要求，包括采购程序是否合规、采购文件是否完整、采购合同是否合法有效等方面。
2.经济效益审计，审计采购活动的经济效益情况，包括采购成本是否合理、采购品质是否符合要求、供应商选择是否合理等方面。
3.风险管控审计，审计采购活动的风险管控情况，包括采购风险是否得到有效控制、采购流程是否存在漏洞、采购合同是否规范等方面。
四、审计方法。
1.文件审查，对企业的采购文件进行审查，包括采购计划、招标文件、合同文件、支付凭证等。
2.现场调查，对采购活动的实际执行情况进行现场调查，包括采购流程、供应商选择、合同履行情况等。
3.数据分析，通过对采购数据进行分析，发现异常情况并进行深入调查。
五、审计程序。
1.确定审计范围和目标，制定审计计划。
2.开展文件审查和现场调查，收集相关证据。
3.对采购活动的合规性、经济效益和风险管控情况进行审计分析。
4.撰写审计报告，提出改进意见。
六、审计报告。
审计报告应当客观、真实地反映审计结果，提出明确的问题和改进意见。
报告内容包括审计目的、范围、方法、程序、发现问题、提出建议等。
七、实施方案。
1.根据审计结果，及时整改采购活动中存在的问题。
2.加强对采购流程的管理，建立健全的内部控制机制。
3.加强对供应商的管理，建立合作伙伴关系，提高采购效率和品质。
八、总结。
采购审计方案
采购管理专项审计方案【审计目的】了解和评价公司采购管理状况，提示当前宏观调控环境下的内部控制风险，帮助公司完善内部控制、规避风险。
了解和评价公司采购管理状况，提示当前宏观调控环境下的内部控制风险，帮助公司完善内部控制、规避风险。
【审计范围】审计范围 审计内容关注点采购计划管理采购计划管理 计划的制定计划的制定是否编制系统的采购计划是否编制系统的采购计划采购计划与项目开发计划、资金计划是否一致 抽查采购计划的合理性抽查采购计划的合理性计划的执行计划的执行实际采购业务是否按照计划执行是否根据采购情况变化及时调整和修订计划 采购招标管理采购招标管理入围单位选择入围单位选择 入围是否考察入围是否考察考察人员是否满足制度要求考察人员是否满足制度要求考察报告是否履行签字、审批程序入围单位是否属于经审批的合格供方入围单位资料是否齐全入围单位资料是否齐全招投标招投标 招标文件是否规范，是否达到应有的专业深度投标文件是否达到实质性响应评定标评定标 评定标组织是否是公司授权组织评标记录是否完整评标记录是否完整经济、技术标的评审是否达到应有的专业定标依据是否充足，定标结果是否合理中标（未中标）通知是否按时发送市场及集团内价格比较测试合同管理合同管理 合同签定合同签定合同条款是否规范，是否符合集团及公司的相关要求合同主要内容与招标文件、定标结果是否符合合同签订是否经过合理审批合同签订是否经过合理审批合同签订时间是否严重滞后合同签订时间是否严重滞后合同执行合同执行合同主要条款是否得到合理执行（如：付款条款）对执行中发生的重大变化是否签定合同补充条款或协议补充条款是否履行合理审批补充条款是否履行合理审批合同补充条款（协议）是否得到执行合同信息管理合同信息管理 公司管理部门（总办）及职能部门（采购部）是否对合同进行台帐等方式的系统管理台帐等方式的系统管理合同信息是否能得到全面及时地反映（如：成本软件信息等）合同信息是否能得到全面及时地反映（如：成本软件信息等）公司对合同档案管理是否有制度要求和定期的检查采购现场管理采购现场管理 材料进场验收材料进场验收公司是否建立关于甲供材料进场验收的制度在合同中是否明确甲乙双方对甲供材料的验收责任在甲方现场工程师岗位职责中是否明确材料验收责任，在甲方现场工程师岗位职责中是否明确材料验收责任，在实际在实际执行中如何履行执行中如何履行公司对主要材料的主要内容验收是否有记录实际材料与合同内容是否相符合过程中检验过程中检验 项目部对甲分包（含采购）项目过程中的质量控制如何管理项目部对施工过程中的成品保护、成果移交等与采购成品交付质量密切相关的环节如何控制竣工验收竣工验收 分项工程竣工验收时，如何把控甲供材的质量验收控制采购基础管理采购基础管理 供方管理供方管理 是否建立完整的供方名册是否建立完整的供方名册供方名册是否得到定期的更新是否对供方履约情况进行定期评估备案管理备案管理网上招标比率是否达到集团要求未按要求进行的特例招标是否按要求进行合理备案区域采购管理区域采购管理 区域采购管理要求是否满足集团管理规范要求区域采购管理体系是否存在内控缺陷区域采购管理部门是否对公司采购进行定期的检查、指导【审计程序】背景资料审计准备现场审计审计步骤及具体工作内容工作底稿及索引号1、。
上市公司采购专项审计方案
上市公司采购专项审计方案一、审计目标审计目标，是这场战役的方向盘。
我们的目标很明确，就是对上市公司的采购活动进行全面的审计，看看有没有猫腻，确保公司的利益不受损失。
二、审计范围审计范围，就是我们的战场。
这个战场涵盖了上市公司过去一年的所有采购活动，包括采购计划、采购过程、采购合同、采购付款等各个环节。
三、审计内容1.采购计划的制定是否合理，是否符合公司的战略发展需要。
2.采购过程是否公开透明，是否存在不正当的竞争行为。
3.采购合同是否合规，合同价格是否公正合理。
4.采购付款是否及时，是否存在拖欠供应商货款的情况。
5.采购活动的内部控制是否有效，是否存在漏洞。
四、审计方法1.文件审查：对采购活动的相关文件进行审查，包括采购计划、采购合同、付款凭证等。
2.实地调查：对供应商进行实地调查，了解供应商的信誉和经营状况。
3.询问调查：与采购部门的相关人员进行询问调查，了解采购活动的具体情况。
4.数据分析：对采购活动的数据进行分析，找出异常情况。
五、审计步骤1.制定审计计划：根据审计目标和审计范围，制定详细的审计计划。
2.收集审计证据：通过文件审查、实地调查、询问调查和数据分析等方法，收集审计证据。
3.分析审计证据：对收集到的审计证据进行分析，找出存在的问题。
4.编制审计报告：根据审计分析的结果，编制审计报告。
5.提出审计建议：针对存在的问题，提出改进建议。
六、审计时间审计时间，是这场战役的时间表。
我们将从即日起，用一个月的时间完成这场审计。
七、审计人员审计人员，是这场战役的战士。
我们将组建一支专业的审计团队，包括审计经理、审计师、审计助理等。
八、审计预期成果审计预期成果，是这场战役的胜利。
我们预期通过这次审计，揭示上市公司采购活动中存在的问题，为公司节省成本，提高采购效率，提升公司整体运营水平。
九、审计风险审计风险，是这场战役的挑战。
我们可能会遇到供应商不配合、审计证据不足、审计时间紧张等问题，但我们有信心，有决心，战胜这些挑战。
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通用采购部专项审计审计方案通用采购专项审计---小郑同学编制适用对象:内部审计、应付会计目录一、审计方案二、审计程序三、审计分工和日程安排四、审计所需资料清单编制: 审核: 批准: 【抄送】第 1 页共 16 页通用采购专项审计方案一、审计目的:根据公司的采购管理制度，对采购部门现阶段的采购管理工作及内部控制状况进行审计检查和内控评估，揭示其中存在的控制风险，并提出可行的建议和改善措施。
二、审计内容:1、采购管理制度是否有效和完善。
2、采购计划、采购预算、实际采购是否得到良好的遵循。
3、公司对采购主要业务环节(供应商资质的审核确认、标书制作、招标、评标、询价、比价、议价、合同管理、验收、退货、款项支付等)的管理、控制是否完善。
4、对本年度审计问题进行后续追踪审计三、审计范围:20XX年X月,20XX年X月期间的采购管理工作。
、审计人员: 四五、审计时间:六、审计程序(附后)编制: 审核: 批准: 【抄送】第 2 页共 16 页底稿时间审计程序执行人复核人索引预算一、对公司采购制度完善性检查、评价审计准备--- 1、制度与流程: (1)收集公司采购管理制度，评价相关的采购管理控制措施是否完备，采购活动各阶段是否都有相关的管理规范。
(2)对供应商资质的审核确认、标书制作、招标、评标、询价、比价、议价、合同管理、验收、退货、款项支付等主要业务的管理制度进行分析，判断其与公司政策是否存在差异以及差异的合理性，判别其对实际工作能否起到管理控制作用。
(3)用Visio等制图软件绘制采购流程图，判断其制度方面是否存在控制缺失或薄弱环节，同时确认采购流程的效果与效率。
现场审计---对准备阶段的问题、初步判断进行核实，并与采购部门的员工充分沟通，对现有的采购制度作出客观评价。
【要求】通过以上检查，对采购管理制度体系的完整性、预算管理体系的健全和有效性、业务流程的清晰与否以及主要内部控制环节是否存在、是否有实际控制力度等问题做出客观评价，提出合理建议。
二、采购管理主要业务工作的内控情况检查 1、供应商管理阶段审计准备---(1)收集供应商管理制度。
(2)了解供应商管理系统。
(3)了解重要物资、固定资产价格收集系统及系统内价格信息的来源。
(4)获取人事组织架构图现场审计---- (1)从供应商管理系统获取本年度主要供应商清单，新进、淘汰供应商清单，以100%的比率查核新进、淘汰的供应商的引进、确认、淘汰是否按制度执行，提供的资料是否支持其操作。
以此来确认供应商评价制度是否有效执行。
(2)是否存在采购参与供应商评价，供应商管理系统口令密码简单易被猜测，员工被离职、调岗权限未及时注销的情况。
编制: 审核: 批准: 【抄送】第 3 页共 16 页(2)从价格收集系统调取重要物资及固定资产价格进行整年度或者几个年度的价格分析性复核，或者借助第三方单位核实价格是否合理。
对于价格不合理的，则通过印制假名片或者虚构单位，对材料价格进行单独询价，以确保采购价格真实合理。
(3)抽查10-20家公司主要供应商资质文件:包含营业执照、税务登记证、组织代码证、法人代表身份证，从工商局的官方网站调查了解该法人的真实合理性。
通过将法人代表资料与人事入职登记资料核对或者电话联系供应商，确认法人代表或者公司负责人是否为公司员工或家属。
(4)价格管理部门是否充分利用了各种价格来源渠道，建立起容量丰富的价格信息资料库;对于获取的各种信息源，是否按照本公司的物资种类进行了适当分类【要求】通过核对、分析性复核、电话访谈等方式，确保供应商管理人员已经保证虚假供应商及劣质供应商及时得到淘汰，入围供应商清单基本符合公司要求。
2、采购申请审批阶段审计准备--- (1)了解采购部门程招标方式、评标和中标标准。
(2)收集非招投标采购制度 (3)收集紧急采购管理制度现场审计---- (1)从财务明细账抽查6-9笔(可分原材料、固定资产和办公用品)需招投标的大金额采购，检查招标过程资料的完整性、主要控制环节的完备性和合理性。
对于重大物资或者固定资产采购，对于参与报价的供应商是否设置了供应商准入机制，如设置年营业额、公司规模等。
采购业务招标书是否详细具体，涉及到所采购物资的具体规格、数量、技术要求。
对于参与招标的单位，邀标应该高于5家，如果实际应标数低于 3家，是否废标，未废标的是否提报公司高层审批。
对于常规物资的采购的招投标检查是否为随机从供应商系统内筛选，如为新进供应商是否按照供应商管理制度进行了考核。
参与报价的单位是单独报价，还是集体参与报价，对于集体参与报价的，考虑是否存在绑标的可能，应建议单独与竞标单位分别邀标报价。
编制: 审核: 批准: 【抄送】第 4 页共 16 页是否提供了样品，样品的质量是否符合公司要求，是否由使用部门或者技术部门出具了相关的报告、是否要求对方出具质量检验报告等。
采购人员不得参与评标。
评标过程记录是否完整，技术标、商务标评定方法是否合理，是否有技术部提供技术指标。
定标程序是否符合集团及公司制度要求，定标理由(质量最优、价格最低、送货时间最短)是否充足。
(2)非招投标采购对于重复购置的物资，如价格明显高出前次购买所确定标准的计划价，应将其作为重点审计对象，审计是否存在问题。
是否存在非采购人员采购，或者非采购人员采购后未由采购部门、使用部门主管追认审批的情况。
比价基础是否一致，如物资的规格、型号、性能、采购是否有预算，非预算内的物资采购是否采购量大于公司需求，采购的物资是否符合公司要求。
询价、议价、比价有书面记录，如为电话询价，而对方未对报价做确认则此类询价认为不合宜。
(3)定点或者指定采购是否定期做材料、物资、服务的质量评估。
对于质量出现严重问题的是否要求对方赔偿或者限期整改。
(4)紧急采购是否定点采购或者协议公司，如指定的超市、五金公司、文具用品，低于一定金额的采购，是否有发票。
是否以适当形式事先通知价格信息部门，并于规定时日内补齐办妥有关手续。
(5)互惠易货采购对于互惠易货采购是否真实合理，对方物资的公允价值如何确认。
要求:结合后面的合同履行、现场审计，实质性判断以上采购提交、审批的真实合理性。
3、合同管理制定审计准备--- (1)了解公司合同管理(包括审批、存档、台帐管理等)的制度、流程要求，实际操作管理模式，判断其与集团制度规范是否一致，差异合理性，内部控制环节是否健全。
现场审计--- 编制: 审核: 批准: 【抄送】第 5 页共 16 页(1)抽取固定资产、原材料、办公用品、服务合同各3份，检查其起草、法务审核、管理层审批、档案管理等工作流程是否符合公司要求。
(2)检查所抽取合同内容的合理性: 确认合同关键条款(数量、质量、颜色等)是否与招标书内容一致。
如存在差异，差异是否合理。
检查格式合同的版本、内容与集团示范合同要求是否相符。
通过检查法务审核章或者法务审核记录，检查非格式合同是否经法务人员审核，。
检查合同主要条款是否存在约定不足、不详、条款缺陷、不妥或不具操作性，能否在维护公司利益的基础上力求公平、公正。
合同内是否对供应商逾期交货造成的财务损失和处理有规定。
(3)检查合同的实际执行情况: 根据业务实际进展情况，检查合同中关于采购、付款、验收付款是否得到执行。
检查合同中约定的奖罚条款是否得到执行。
检查合同付款台帐是否清晰、及时，并做到与起草部门、档案保管部门及时核对，有无超出合同约定的款项支付，是否由未经法务人员审核的合同。
合同是否编号，档案保管室是否防火防水，适于安全保管。
【要求】通过对以上检查，对公司合同签署、审批、履行等主要业务环节的内部控制情况做出客观评价，总结经验，揭示风险，提出建议。
4、验收入库审计准备--- 了解公司仓库管理(验收入库、出库)的制度收集出入库单和台帐现场审计--- (1)是否采购人员参与验收 (2)主要物资采购是否有技术部相关人员参与验收。
或者由对方出具(3)验收时，是否按照合同核对具体的数量，重量，品相等，对于出现瑕疵的物品是否要求对方退货，或者减免相应的应付款项，或者对供应商进行处罚。
(4)出入库单是否为订本式，是否联号;对仓库所有物资设置了台帐。
编制: 审核: 批准: 【抄送】第 6 页共 16 页(5)对于长期未使用的资产是否编制了闲置资产清单 (6)通过对使用部门的员工使用评价，了解采购的质量是否真实合理。
(7)计量器具是否经过国家法定检验机构的检验并出具了书面证明;内部计量部门是否定期检查和校对计量器具;计量器具的操作是否正确合规;抽查计量记录并核对实物数量，验证计量的准确性(8)审查采购物资途中损耗。
包括:是否制订了合理的路耗标准;实际损耗是否控制在标准范围之内;损耗的处理是否合理。
(9)物资是否按分区及编号有序排放;物资包装、标示是否符合规范;易燃、易爆、剧毒等危险物资是否隔离存放;库房防火、防盗、防潮等措施是否到位。
(10) 通过员工访谈等方式，锁定需要抽验质量的物资，审计部和质检部门对物品进行再次审计抽查，以确保采购物资的质量(11)对供应商提供生产该产品的材料成本、人工成本、制造成本、管理成本、运费、毛利率等数据进行复核(这个一般企业很少，制造企业也很少，备查。
)【要求】通过对以上检查，对公司物资验收入库做出客观评价，揭示风险，提出建议。
(五)财务支付款阶段审计准备--- 了解公司财务支付款制度应付、预付款的明细账现场审计--- (1)是否按合同要求支付款，是否存在提前付款的情况 (2)是否存在对方无法提供银行开户账户，而是由他人代付，这种情况要考虑是否存在舞弊。
(3)是否存在预付款长期挂账的情况，而相应的服务和商品并未获得。
(4)检查现有的支付款方式是否充分享受了“融资”的好处，是否要对支付款方式进行调整。
【要求】通过对以上检查，对公司支付款做出客观评价，揭示风险，提出建议。
三、后续追踪审计审计准备--- 编制: 审核: 批准: 【抄送】第 7 页共 16 页将本年审计报告涉及采购部门的问题，按照对公司造成的损失的严重性进行分类归总。
所需资料--- 审计报告、审计回复、定点供货目录、价格申报审批单、采购计划和物资质量标准现场审计---对严重和非常严重的审计进行复核 (1)现场逐项落实每类、每个问题的改进情况。
(2)对问题改进情况进行客观评价，尤其区分舞弊问题和业务操作不规范问题，对属于舞弊类型的问题需彻底查核并另行抽查3-5笔以验证其整改效果。
(3)提出管理建议书。
(4)根据管理建议书，通过审计宣导等方式，对各分子企业提出风险控制要求。
编制: 审核: 批准: 【抄送】第 8 页共 16 页审计工作分工与计划【审计分工】XXX:负责采购管理制度的评价、需招投标的物资的标书制作、招标、评标、合同管理、验收、财务支付等审计XXX:负责供应商资质、不需招投标物资及紧急采购物资的议价、比价、合同管理、验收、财务支付款工作的审计。