财政总预算会计账务管理系统详细介绍
财务会计总帐管理系统概述
5.1.4 凭证分类
“凭证类别设置”对话框
“凭证类别”窗口
5.1 .5 建立辅助核算
1．设置部门目录 2．设置个人目录 3．设置客户、供应商目录 4．设置项目目录
5.1.6 输入期初余额
“期初余额录入”设置窗口
5.1.7 期初余额试算
“期初试算平衡表”窗口
5.1.8 结算方式定义
“结算方式”设置窗口
以及具体操作方法。
5.1 总账系统的初始化设置 5.2 总账系统日常业务处理——凭证管理 5.3 总账系统日常业务处理——出纳管理 5.4 总账系统日常业务处理——记账 5.5 总账系统日常业务处理——账簿查询 5.6 总账系统期末账务处理
5.1 总帐系统的初始化设置
5.1.1 设置控制参数 5.1.2 定义外币及汇率 5.1.3 设置会计科目 5.1.4 凭证分类 5.1.5 建立辅助核算 5.1.6 输入期初余额 5.1.7 期初余额试算 5.1.8 结算方式定义 5.1.9 明细权限设置
银行存款 …… 合计
……
……
科目汇总表的结构
5.3 总帐系统日常业务处理——出纳管理
5.3.1 现金日记账 5.3.2 银行日记账 5.3.3 资金日报 5.3.4 支票登记 5.3.5 银行对账 5.3.6 编制余额调节表 5.3.7 查询对账勾对情况 5.3.8 核销已达账 5.3.9 长期未达账审计
5.1.9 明细权限设置
1. “明细权限设置”窗口_明细账科目权限设置
5.1.9 明细权限设置
2. “明细权限设置”窗口_凭证审核权限设置
5.1.9 明细权限设置
3. “明细权限设置”窗口_制单科目权限设置
5.2 总帐系统日常业务处理——凭证管理
财政总预算会计业务介绍PPT课件
预算会计的特点
1）适用范围不同。 预算会计适用于各级政府财政部门、各级行政单位和各类事业单位，适用对象具有明显 的非盈利性，所以又称为非盈利性组织会计。而企业会计适用于以赢利为目的的从事生 产经营活动的各类企业。
2）会计核算的基础不同。 预算会计中，财政总预算会计和行政单位会计以收付实现制为会计核算基础，事业单位 会计根据单位实际情况，分别采用收付实现制和权责发生制。企业会计均以权责发生制 为会计核算基础。
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记账方法
（3） 记账规则
★记账规则是指记账过程中应遵循的规范和要求，即在什么情况下应记入账户的哪一
方。若会计记录严格遵循上述记账规则，其结果必然符合“有借必有贷、借贷必相等”的 记账规律。
借贷记账法的记账规则，是会计工作的规范。 任何一项经济业务的发生，都以借贷双方相等的金额记入：
核算本级财政对下级的税收返还支出按原财政体制结算应补助给下级财政的款项以专业化的it服务持续不断地为客户创造价值25总预算会计常见业务资金调拨及往来款项业务以专业化的it服务持续不断地为客户创造价值26收入业务收入业务包括一般预算收入基金预算收入专用基金收入等其中一般预算收入又分为税收收入和非税收入
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预算会计要素
预算会计的会计要素为资产、负债、净资产、收入和支出五个要素。
★资产，是会计主体拥有或控制的，能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和
其他权利。
★负债，是指一个会计主体所承担的能以货币计量、需要以资产或劳务偿付的债务。 ★净资产，是指资产减去负债的差额，是属于一级政府、一个单位所有的资产净值。 ★收入，是指国家或单位依法取得的非偿还性资金。 ★支出，是指一级政府或单位按照批准的预算所发生的资金耗费和损失。
财政(预算)管理一体化：预算指标账(总账)引擎简介
预算指标账（总账）引擎组件简介1简介预算指标账（总账）引擎组件是FASP的核心组件，以会计账的方式记录所有业务的发生过程并且反过来控制业务。
为了大家容易理解并使用预算指标账引擎组件，所以编写此文档。
本文只说明预算指标账的基本概念和调用接口，如果要了解内部的详细逻辑，参考以下文档：2会计概念本节说明基本的会计概念，熟悉会计的可以跳过。
会计凭证例子一：借：银行存款10000贷：收入10000科目余额发生变化（计算规则：会计凭证上的借/贷方向如果和余额方向相同，则增加科目余额，反之则减少科目余额）。
会计凭证例子二：借：支出5000贷：银行存款5000科目余额发生变化在预算指标账引擎组件还用于做控制。
3预算指标账结构本节说明预算指标账的基本结构，工作原理预算指标账由预算指标账凭证、控制表、交易令和控制规则组成。
预算指标账凭证也就是会计凭证，控制表存放的就是科目余额。
交易令是预算指标账的一个接口，通过交易令可以自动生成预算指标账凭证。
控制规则是根据业务需求（也就是业务上的规则）而设计开发的程序，根据控制表的余额来对后续的业务进行控制。
3.1账套预算指标账分指标账和资金账两大类，指标账只有一个账套（以后也许扩展为多个），资金账有多个账套。
指标账记录的是指标过程账，反映指标的整个生命周期。
而且根据科目余额的原理建立了控制表，使用控制规则对业务进行控制。
资金账的每个账套分管不同的资金，例如以资金类型来划分，预算内、预算外、基金等，每一类资金有相应的会计制度，制度由相关部门制定。
资金账的科目余额不进入控制表，没有业务受资金账的余额控制。
3.2科目指标账的科目是根据业务需要制定的。
目前暂时没有标准。
我们在业务开发的时候逐步制定，以后应用广泛了，也许中央会制定出一套规范的科目。
资金账的科目体系是由会计制度规定的，按标准进行设置。
预算指标账采用多维科目的方式来进行记账，目前系统中已经确定的要素有几十个，并且预留了20个要素字段。
财务预算管理系统
预算调整
根据分析结果，对预算计划进 行适当调整。
预算报警机制
报警阈值设定
01
根据企业实际情况，为关键指标设定合理的报警阈值。
报警触发与通知
02
当实际执行结果达到或超过报警阈值时，触发报警并通知相关
人员。
报警处理与纠正
03
相关人员根据报警信息，及时采取措施处理偏差，确保预算目
标的实现。
04
预算分析与报告
主要功能与特点
01
02
03
预算执行
系统实时监控预算执行情 况，可以及时发现和解决 预算执行中的问题。
预算调整
系统支持对预算进行动态 调整，可以根据实际情况 对预算进行调整，以满足 企业的实际需求。
预算分析
系统可以对预算执行情况 进行多维度分析，为企业 决策提供数据支持。
主要功能与特点
• 考核管理：系统支持对预算执行结果进行考核，可以设置考核指标和考核标准，对预算执行情况进行量 化评价。
用户界面设计
采用用户友好的界面设计，如可视化图表、报表等，方便用户进行 操作和数据展示。
数据分析与报告
利用数据分析和可视化工具，生成预算执行报告和分析图表，帮助企 业进行财务预算管理和决策。
系统应用的优势与效果
提高效率
通过自动化处理和数据分析，提高财务预算编制、审批、调整等环 节的效率。
增强准确性
系统未来的发展趋势和挑战
发展趋势
随着云计算、大数据、人工智能等技术的发展，财务预算管理系统将更加智能化、自动化和个性化。
挑战
如何保护企业财务数据的安全性和隐私性，以及如何满足不断变化的财务管理需求，是系统未来发展的关键问题 。
THANKS
财政一体化政府账务管理系统培训讲义
第二部分：总预算会计账套
（四）预算外收入的业务流程
预算外收入：预算外收入是指根据国家财政制度规定，各级财政机关
按一定比例征收的丌纳入一般预算收入的财政资金。它包拪地方公用事业 附加、农业税附加等地区性与项附加以及集中的预算外企业、地方事业单 位及其他单位的收入，设置“预算外收入”科目，年终无余额。 业务实现：商业银行打印收入日报表给国库科（预算外），进行财税 与户收入的记账。
账务系统业务讲解——支付中心账套
第一部分：支付中心账套 （二）集中支付的业务流程___直接支付清算
1. 人民银行：人行根据直接支付汇总清算通知单和划款凭证，将资金
划给代理银行的零余额账户。幵将划款凭证、汇总清算通知单回单、同时
打印财政支出日报表(清算行)提供给国库、支付中心进行数据核对和记清
算账。(清算行打印的日报表，是确确实实已经清算的数据)
账务系统业务讲解——总预算会计账套
第二部分：总预算会计账套
（三）国库收入的业务流程 财政收入：预算收入指在预算年度内通过一定的形式和程序，有计划 地筹措到的归国家支配的资金，是实现国家职能的财力保证。预算收入主 要包拪各项税收、国有资产经营收益、政府收费收入和其他收入。 业务实现：人行将财税收入数据导入到一体化系统中，同时打印财政 收入日报表给国库，国库会计根据财政收入日报表，不电子数据进行核对 幵记账。
打印财政支出日报表(清算行)提供给国库、支付中心进行数据核对和记清
算账。(清算行打印的日报表，是确确实实已经清算的数据)
账务系统业务讲解——总预算会计账套
第二部分：总预算会计账套 （一）集中支付的业务流程___直接支付清算记账（退款：红字） 根据划款凭证、财政直接支出日报表 ，进行直接支付清算记账。 借：一般预算支出 借：基金预算支出 贷：国库存款 （功能分类：一般预算科目） （功能分类：基金预算科目）
财务预算管理系统
• 方便企业进行内部管理和控制
系统设置功能
• 支持系统参数的设置和调整
• 实现系统功能的扩展和定制
• 保证系统适应企业不同需求和环境
03
财务预算管理系统的实施步骤与方法
财务预算管理系统的实施步骤
01
• 了解企业业务流程和财务管理特
点
• 确定系统功能和性能需求
03
• 安装和配置系统软硬件环境
• 编制服务收入和成本预算
• 编制收入和支出预算
• 对生产成本进行监控和控制
• 对服务成本进行监控和控制
• 对预算执行情况进行监控和
• 预测企业利润和盈利能力
• 分析企业利润和盈利能力
控制
• 提高资金使用效益和效率
财务预算管理系统的成功案例分析
某大型企业财务预算管理系统成功案例
• 实现企业财务预算管理信息化和自动化
• 提高企业财务管理水平和效率
• 为企业经营决策提供支持，增强市场竞争力
某中小企业财务预算管理系统成功案例
• 降低财务管理成本，减少不必要开支
• 提供科学的决策支持，增强市场竞争力
• 促进企业可持续发展
财务预算管理系统的应用挑战与对策
应用挑战
对策
• 企业财务管理需求复杂多样
• 根据企业实际情况进行系统定制和优化
• 提高企业财务管理水平
• 降低成本：降低财务管理成本，减少不必要开支
• 促进企业可持续发展
• 增强竞争力：为企业提供科学的决策支持，增强市场竞
争力
02
财务预算管理系统的构成及功能
财务预算管理系统的构成要素
预算编制：根据企业目标制定预算方案
财务预算管理系统
战略调整
根据绩效评估结果，对企 业战略进行调整，优化业 务结构和经营模式。
06
财务预算管理系统实施与优化
系统实施方案
确定实施目标
明确系统的实施目标，如提高预算编制效率 、加强预算控制等。
制定实施计划
制定详细的实施计划，包括人员培训、数据 迁移、系统测试等环节。
对收集的数据进行分析，了解 企业的财务状况和市场趋势。
制定计划
根据分析结果，制定预算计划 ，包括收入预测、成本预测等
。
预算编制流程
编制初步预算
根据计划，编制初步的预算方案。
审核预算
对预算进行审核，确保其合理性和可行性。
调整预算
根据实际情况和反馈意见，对预算进行必要 的调整。
批准预算
经过审核后，批准预算方案并执行。
将年度预算分解为季度、月度甚至周度的 预算，确保各项预算按计划执行。
明确各部门、各岗位在预算执行中的责任 ，形成全员参与的预算执行机制。
跟踪监测
执行反馈
实时跟踪预算执行情况，对异常数据进行 预警和提醒，确保预算执行的顺利进行。
定期向管理层汇报预算执行情况，及时调 整和优化预算执行策略。
预算调整
调整依据
分析方法
运用财务分析方法和工具，对预算执行情况进行分析，找出差异原因。
报告编制
定期编制预算执行情况报告，为管理层决策提供数据支持。
监控与执行结合
将预算监控与预算执行紧密结合，形成闭环管理，提高预算管理水平。
05
财务预算绩效评估
绩效评估指标
01
收入指标
包括收入总额、收入增长率等，用 于衡量企业收入状况。
财政总预算会计概述财政资产的核算49页PPT.pptx
第二节 有价证券
一、有价证券核算的主要内容
有价证券是中央财政以信用方式发行的国家公 债。各级财政只能用各项财政结余购买国家指定 由地方各级政府购买的有价证券。
4、收入 5、支出
第二节 我国预算会计的会计理论
三、财政总预算会计的会计要素和会计科目
（二）会计科目
1、资产类
序号 编码 1 101 2 102 3 104 4 105 5 111 6 112 7 121 8 122
9 131 10 132
11 133
科目名称 国库存款 其他财政存款
有价证券 在途款
第一节 财政性存款
3．总预算会计应根据经办行报来的收入日报
表或银行收款通知入账。总预算会计支付其他 财政存款时，应根据有关支付凭证的回单入账 。
4．为便于分类管理，“其他财政存款”总
账科目下应按交存地点和资金性质分设明细 账。
第一节 财政性存款
[例1]某市财政局收到上级财政部门拨付的粮食风 险基金500，000元。
2、财政总预算会计是用来核算预算资金的集中、分配和执行结 果的，所以不设“固定资产”、“库存材料”、“库存现金”等 科目；
3、凡是资产、支出类科目，一般为借方余额；凡是负债、净资产、 收入 类科目，一般为贷方余额；
4、财政总预算会计的明细科目按《国家预算收支科目》中的“款
”级科目设置的。
第二节 我国预算会计的会计理论
第一节 财政性存款
二、国库单一帐户制度
国库单一帐户体系的组成 1、国库单一账户
全年财务收支记账管理系统
全年财务收支记账管理系统
全年财务收支记账管理系统是一个用于记录和管理个人或
组织全年的财务收入和支出的系统。
该系统可以帮助用户
准确地记录每一笔收入和支出，以便更好地掌握自己的财
务状况。
系统的主要功能包括：
1. 记录收入和支出：用户可以通过系统输入每一笔收入和
支出的金额、日期和分类等信息，并且可以随时修改和删
除记录。
2. 统计分析：系统可以根据用户的记录数据自动生成统计
报表和图表，如收入和支出的总额、分类占比等，帮助用
户更好地了解自己的财务状况。
3. 预算管理：用户可以设定每个月或每个季度的预算金额，系统会自动计算和显示当前的预算执行情况，并给出预警
提醒。
4. 导入导出：用户可以将已有的财务记录导入系统，也可以将系统的记录导出为Excel或CSV等格式，方便用户进行其他分析或备份。
5. 数据安全和备份：系统会对用户的数据进行加密存储，并支持定期自动备份，确保数据安全和可靠。
全年财务收支记账管理系统的优点在于可以帮助用户方便地记录和管理全年的财务收入和支出，同时还提供了统计分析、预算管理等功能，让用户更好地了解自己的财务状况，从而做出更明智的财务决策。
政府财政信息管理系统介绍
政府财政信息管理系统介绍政府财政信息管理系统详解一、系统架构与设计理念政府财政信息管理系统采用模块化设计，确保了系统的灵活性和可扩展性。
系统架构分为数据层、应用层和展示层三个层次，每个层次都承担着不同的职责，共同构成了一个紧密协作的整体。
设计理念上，我们坚持以人为本，注重用户体验，力求简化操作流程，提高工作效率。
同时，系统遵循安全性、稳定性和可维护性的原则，确保财政数据的安全可靠。
二、核心功能模块1. 预算管理模块：该模块负责预算编制、执行、监控和评价的全过程管理。
通过实时数据分析，帮助政府部门合理分配预算资源，提高预算执行效率。
2. 资金管理模块：实现对财政资金的收入、支出、拨付等环节的精细化管理，确保资金安全、合规使用。
3. 财务报表模块：自动各类财务报表，满足政府部门财务信息披露和内部管理的需求。
报表数据实时更新，便于领导层及时掌握财政状况。
4. 决策支持模块：通过对历史数据和实时数据的深入分析，为政府决策提供有力数据支持，助力政策制定和执行。
三、系统特点1. 高度集成：系统整合了财政管理各个环节，实现了数据共享和业务协同，降低了沟通成本。
2. 智能分析：利用大数据技术，对财政数据进行智能分析，为政府部门提供有价值的信息和建议。
3. 安全可靠：采用多层次安全防护措施，确保系统数据和用户信息安全。
4. 易用性强：界面设计简洁直观，操作流程符合用户习惯，降低学习成本。
5. 灵活扩展：系统支持自定义功能模块，可根据政府部门实际需求进行灵活调整。
政府财政信息管理系统的投入使用，将有助于提升政府财政管理水平，为我国经济社会发展提供有力保障。
四、用户体验与互动性1. 个性化定制：系统提供个性化的界面定制服务，用户可以根据自己的偏好调整界面布局，提高工作效率。
2. 互动交流平台：内置即时通讯工具，方便用户之间的沟通与协作，确保信息流通无障碍。
3. 在线帮助中心：提供详细的操作指南和在线客服，用户遇到问题时可以快速获得解决方案。
财政一体化管理信息系统
财政一体化管理信息系统财政一体化管理信息系统是一种集成了财务、预算、会计、审计、资产管理等财务实践和管理工具的信息系统。
该系统通过计算机化的手段，实现财政工作的数字化、网络化、信息化。
财政一体化管理信息系统是现代财政管理的重要工具和基础设施，对于提高财政管理工作效率、加强信息共享、加强财政监督等方面起到了不可替代的作用。
一、财政一体化管理信息系统的基本架构财政一体化管理信息系统包括了以下几个模块：（1）财务模块：该模块主要包括核算、预算、收入、支出等主要的财务管理功能，主要用于财务数据的录入、处理和审批。
（2）物资管理模块：该模块主要用于物资管理、库存管理、采购管理、供应商管理。
物资管理模块与企业内部其他模块的数据进行整合，保证物资管理的全面性、准确性。
（3）审计模块：该模块主要用于企业内部的审计工作，包括审计计划、审计程序和审计结果的处理。
（4）资产管理模块：该模块主要用于固定资产和流动资产的管理，包括资产管理、资产入库、资产出库、资产报废、资产调拨等工作。
（5）报表模块：该模块主要用于生成各种财务报表和管理报表，包括收入统计表、开支明细表、报告和预算执行情况的分析。
以上几个模块构成了财政一体化管理信息系统的主要功能模块。
基本架构可以简单地表示为以下图示：图 1 财政一体化管理信息系统的基本架构二、财政一体化管理信息系统的特点财政一体化管理信息系统有以下几个特点：（1）数字化处理：财政一体化管理信息系统通过计算机化的手段，将财政管理工作数字化，使之更加便捷、快捷、高效。
（2）网络化管理：财政一体化管理信息系统采用网络化管理方式，实现数据在部门之间的更加便捷、快捷、高效，同时也实现了数据的共享，确保了各部门之间数据的整合和协调。
（3）信息化监管：财政一体化管理信息系统可以实现对财政工作的监督和管理，由于其集成了审计、预算等多种功能模块，实现了对全方位的财务管理和监管，避免了人工管理工作的失误和漏洞。
预算管理系统的内容
预算管理系统的内容预算管理系统是一种以预算为基础的管理系统，可以帮助企业或政府部门进行管理、控制和协调资源，以实现有效的财务管理，改善决策的能力。
预算管理系统的设计需要将政策目标和财务实际相结合，以便更有效地实现企业的目标，同时也需要制定一些有效的控制机制，保证预算管理体系的准确性和及时性。
预算管理系统的主要组成部分包括：财务分析系统、资源预测系统、预算执行系统、预算结余系统以及管理分析系统等。
财务分析系统是预算管理系统的核心，它主要负责对财务报表、投资报告、现金流分析等进行管理，为管理者提供及时的决策信息。
资源预测系统主要负责对未来的财务状况进行预测，以确定预算的合理安排。
预算执行系统负责管理财务预算的执行情况，以便系统获得正确的执行信息。
预算结余系统可以帮助管理者控制和分配结余资金，以实现长期投资、抵押贷款及其他投资活动。
管理分析系统可以帮助管理者了解企业的财务状况，并做出有效的调整。
预算管理系统的实施需要考虑一些实际因素，如组织的规模、组织的目标、管理的责任以及财务资源等。
在实施预算管理系统之前，企业需要明确自身实施预算管理系统的必要性，并制定出实施策略。
此外，企业还要建立一个完善的控制机制，以保障预算管理系统的有效运行。
一旦企业实施预算管理系统，就可以做出更精确、更具成效的决策。
企业可以根据财务分析结果，制定出最合理的产品策略、价格策略、投资策略以及营销策略等，实现企业的目标。
此外，企业还可以利用预测结果，对投资和经营成本进行分析，避免超出原定的预算范围，以节约成本，提高企业的效率。
以上就是预算管理系统的一般介绍，实施预算管理系统确实可以有效提高管理者的管理能力，但若是无视实际情况，预算管理系统也可能会出现某些问题，而这种问题往往是无法预料的，故而会影响到企业的运行或投资计划。
因此，企业在实施预算管理系统时应考虑实际因素，并制定出一定的控制机制，以确保预算管理系统的准确性、有效性以及及时性。
财部门预算管理系统
财部门预算管理系统1e财部门预算管理系统部门预算单位版4.0使用手册前言e 财部门预算管理系统财政版与单位版共同组成支撑财政部门与政府管理部门(一级预算单位)及下属基层单位编制部门预算的信息处理系统。
e 财部门预算管理系统单位版(以下简称”系统”)主要应用于政府管理部门和下属基层单位编制本部门(单位)预算。
本系统在功能设计上支持财政预算改革方向及部门预算编制业务的要求,同时能够充分发挥计算机系统的处理能力,降低单位预算编制工作强度,使政府部门及下属单位的预算信息与财政部门充分沟通,确保财政资金能够科学、合理的分配。
手册面向的读者本手册是为帮助使用本系统完成部门预算编制的各类业务人员或主管领导应用好本系统而编写的,在使用本系统的过程中认真阅读本书是十分必要的。
本手册包含的主要内容本手册共分9章,介绍了运行本系统所需的环境要求和安装过程,在简要说明软件支持的部门预算业务处理流程的基础上,重点介绍了系统包含的各项功能及操作使用方式。
对于初学者来说,最好从头至尾阅读本书,如果您使用本系统已经有了一些经验之后,可把本书放在手边作为参考,以便一旦忘记了什么查询起来方便。
同时需要说明的是本手册中的大部分内容在软件的联机帮助中也能够查到,因此您能够根据自己的习惯决定是翻阅本手册或直接查找联机帮助。
各章的主要内容简要说明如下:第1章系统安装介绍如何将本系统正确安装到计算机上第2章业务概述描述应用本系统完成部门预算业务的处理流程第3章系统应用介绍进入系统、系统初始化、退出系统等操作和系统主要窗口风格说明第4章报表录入介绍收入表、支出表、单位基本情况表等预算数据及有关信息的录入和编制操作过程第5章编审处理项目统一排序、预算控制数分配、预算数据审核平衡第6章数据传送重点介绍预算单位与财政局之间的信息接收和上报处理过程,单位内预算数据多机录入与数据合并的操作过程,第7章系统维护维护单位统计口径、修改登录口令、设置文件传送目录、数据库备份与恢复、、设置系统当前使用的科目以及在线程序更新等第8章报表查询介绍各类预算数据报表的查询、报表打印输出等功能第9章系统帮助关于软件功能的联机帮助手册使用说明附录A窗口控件与基本操作附录B疑难解答手册约定开始阅读之前,您首先要了解本手册的术语和约定。
总帐会计管理系统概述
总帐预算作业流程
部门财务 报表打印
部门预算维护
科目预算维护agli602
aglr120
请采购预算作业流程
请采购预算 报表打印
请采购预算维护apmi650
请采购预算挪用/追加维护apmt650/651
预算耗用/可用余额查询apmq650
成本分摊概念
借 预付费用 $12,000 (一年期)
凭证过帐后检查
(1)检查统制科目与其明细科目月余额不相符者 (2)检查统制科目与其明细科目日余额不相符者 (3)检查科目月余额与凭证不相符者 (4)检查科目日余额与凭证不相符者 (5)检查分类帐与凭证不相符者
踏实，奋斗，坚持，专业，努力成就 未来。2 1.3.272 1.3.27Saturday , March 27, 2021 弄虚作假要不得，踏实肯干第一名。0 6:01:03 06:01:0 306:01 3/27/20 21 6:01:03 AM 安全象只弓，不拉它就松，要想保安 全，常 把弓弦 绷。21. 3.2706:01:0306 :01Mar -2127- Mar-21 重于泰山，轻于鸿毛。06:01:0306:01:0 306:01 Saturday , March 27, 2021 不可麻痹大意，要防微杜渐。21.3.272 1.3.270 6:01:03 06:01:0 3Marc h 27, 2021 加强自身建设，增强个人的休养。202 1年3月 27日上 午6时1 分21.3. 2721.3. 27 追求卓越，让自己更好，向上而生。2 021年3 月27日 星期六 上午6 时1分3 秒06:01:0321.3. 27 严格把控质量关，让生产更加有保障 。2021 年3月上 午6时1 分21.3. 2706:0 1March 27, 2021 重规矩，严要求，少危险。2021年3月 27日星 期六6 时1分3 秒06:01:0327 March 2021 好的事情马上就会到来，一切都是最 好的安 排。上 午6时1 分3秒上 午6时1 分06:0 1:0321. 3.27 每天都是美好的一天，新的一天开启 。21.3.2 721.3.2 706:01 06:01:0 306:01:03Mar- 21 务实，奋斗，成就，成功。2021年3月 27日星 期六6 时1分3 秒Satur day , March 27, 2021 抓住每一次机会不能轻易流失，这样 我们才 能真正 强大。2 1.3.272 021年3 月27日 星期六 6时1分 3秒21. 3.27
总预算会计系统
一、用户登录页面需要注意事项：账套：0000潼关县财政业务账，2011年一月正式启用字母开头的是各乡镇上的账用户：必须用自己的名字记账，不能用系统管理员做账。
口令：也就是密码，初始密码是1，请各乡镇修改自己账套的密码。
修改密码：点击口令后的钥匙，输入原口令1，新口令自己设置。
注意自己改的密码一定要记住。
业务日期：这里选择业务发生的日期中间层和端口号不要修改。
账套过滤：如 A*则在帐套中只显示以A打头的账务。
也可以进行多个账套的选择中间用标点符号分号隔开来例如0000;A*列出全部用户名：如用户中没用自己的名字，在这里打对勾。
二、账套参数设置修改财务主管：基础资料——账套参数设置——“主要信息”页签，财务主管处输入新主管的名字。
编码方案修改：基础资料——账套参数设置——“主要信息”页签——“编码方案”在这里面可以修改各基础资料的编码位数。
凭证控制：基础资料——账套参数设置——“凭证与辅项核算控制”页签，如果该账套是按年结转收支的话，就需要修改“结账后方可输入下期凭证”“结账后方可将下期凭证记账”等选项，把这两个选项的勾去掉；如果一个会计年度内凭证内容很少，凭证号需要按年编号的话，需将“凭证号按年编号（否则按月编号）”选项的勾打上，如果凭证是按月编号的则不需要（注：此修改应在未做凭证时进行，如果在修改前已录入凭证，则系统自动默认为凭证号按月编号，此年度内不能进行修改）；右侧严格核算项中将功能科目、经济科目选项前的勾打上。
三、会计科目基础资料——会计科目——建立会计科目，可对会计科目进行“增加”“修改”“删除”等操作。
双击一个科目，可对科目进行修改。
科目：乡镇自己可添加二级三级明细科目。
具体操作是：点“增加”，“科目代码”先输入上级科目代码，再根据顺序排列，“科目名称”输入明细科目名称，点击“增加”按钮或红色小勾保存。
例：其他应收款代码是110，则他的下级明细科目可以是“11001张三”2、预算单位资料基础资料——会计科目——建立会计科目，双击要挂明细的科目，在辅助选项中将预算单位前打勾，点击红色对勾的确认编辑。
预算会计系统简介
預算資料的產生（內）
中長程校務計畫
會計室建立預算資料
提報單位目標及 工作方向（三年）
提報年度工作計畫 及預算
經費稽核委員會審核 計畫內容及預算
預算資料的產生（外）
教師提供研究計畫資料 （包含預算表）
研發處建立研究計畫 基本資料
會計室依據計畫預算表 建立預算資料
預算控制的機制
填單
檢查 預算 金額
預算會計系統簡介
元智大學
簡報人:謝美玉()
本校預算會計的執行原則
• 內：以年度計畫為主軸，預算為控制手段
– 以中長程校務計畫為最高指導原則 – 各單位訂定年度計畫及編列相關預算 – 由校內經費稽核委員會審核通過 – 各單位依據計畫預算內容報支經費
• 外：研究計畫列管，協助教師控管經費
– 國科會、校外合作案等，由研發處列管 – 經費支用由會計室控管 – 教師、研究生依據計畫預算內容報支經費
不足
足夠
扣除預算
回歸預算
產生支出傳票 （應付帳款）
產生轉帳傳票
（沖應付帳款）
不通過
表單 審核
通過
預算會計的表單
• 採購單 • 修繕工程單 • 雜項費用單 • 零用金單 • 學生專用綜合單
– 獎助學金 – 工讀金
• 薪資單（適用於計畫助理）
元智大學個人化資訊系統
教職員生
Browser
個人Portal
本校預算會計的執行原則 以會計與預算為主軸，建立健全的校園財務管理制度
務為主的校務規劃功能 教師、研究生依據計畫預算內容報支經費
各單位訂定年度計畫及編列相關預算 行政資訊資料庫（教務、學務…） 各類電子表單簽辦、查詢 行政資訊資料庫（教務、學務…） 建立中長程的財務規劃系統 內：以年度計畫為主軸，預算為控制手段 由校內經費稽核委員會審核通過 經費稽核委員會審核計畫內容及預算 教師提供研究計畫資料（包含預算表） 預算會計系統(Web) 預算會計系統(Web)功能 建立即時的預算預警制度 會計室依據計畫預算表建立預算資料 掌握中長程發展方向，提昇校務發展的規劃能力與執行能力
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•3、多级次。传统账套结构，会计科目的级次是固定的。我们的账 套结构中，对辅助核算项目的级次可以灵活定制，因此能根据管理 需要更灵活地生成账表。
•
1.3、系统特点
紧跟财政业务发展的步伐
软件随着集中支付系统的发展而发展，保持与集中支付 系统的无缝连接 软件紧跟财政业务的发展而发展，如收支科目改革等
•主要内容
1、系统概况介绍 2、初始化设置 3、账务日常处理 4、账簿报表输出
2、初始化设置
2.1、建账 2.2、账套初始化
2.1、建账
•建立业务年度
•建立账套
•建立角色
•建立用户
•基础数据管理
•银行账户管理
2.2、账套初始化
•会计科目维护
•凭证类型定义
•辅助核算定义
•账套级次设置
•业务单据维护
3.2.6、统筹业务：根据规定的统筹比例，将指定收入科目的资金转 入统筹科目。
3.1、账务业务处理流程
日常处理
期末处理
3.2.1、总会清算业务
•总会清算回单过账
•记账凭证（未审核）
•凭证销审
•凭证审核
•记账凭证（已审核）
•凭证反记账
•凭证记账
•记账凭证（已记账）
•撤销过账
•如果需要修改机制 凭证，只能通过撤销 过账的方法删除凭证 ，然后重新通过过账 生成记账凭证。
• 政府收支分类改革后，在单维帐簿结构下，无法同时得到支出 科目按功能分类与按经济分类的信息，只有多维账簿结构才能实现 支出的“双维”核算。
1.3、系统特点
➢多维账簿结构提供强大的查询统计功能，满足多样 化的查询需求。
•多维账簿结构的特点：
•（2）多方向。传统账套结构，明细会计科目之间存在从属关系， 生成明细账表的顺序受制于会计明细科目的设置顺序。新账套结构 中，辅助核算项目之间没有彼此从属关系，完全是平行的，因而可 灵活地定制账表。
• 比如，传统账簿设置支出的一级明细科目为业务科、二级科目 为预算单位，那么就只能获得业务科下分预算单位的支出信息，无 法获得完整的预算单位支出信息。在多维账簿结构下，既可按业务 科下分预算单位生成账表，也可按预算单位下分业务科生成账表。
1.3、系统特点
➢多维账簿结构提供强大的查询统计功能，满足多样 化的查询需求。
3.2.3、无指标拨款业务 ：对于无指标的拨款业务采取在账务程序中 录入拨款单并记账，可实现拨款和收入退库等业务。
3.2.4、资金调拨业务 ：满足总会计在不同的资金账户进行资金调拨 并生成记账凭证。
3.2.5、税收及非税收入：根据人行或专户行提供的收入日报表记账 （账务系统提供人行税收收入日报表导入功能）。
1.2、系统业务范围
➢总预算会计清算回单业务 ➢总预算会计实拨业务 ➢总预算会计非税收入业务 ➢总预算会计往来实拨业务 ➢总预算会计收入日报表业务 ➢总预算会计资金调拨业务
1.3、系统特点
➢与《国库集中支付系统》的无缝联接
总账系统与支付系统无缝对接，对通过集中支付系统的业 务数据，总账可自动生成机制凭证；避免手工录入凭证的繁 琐性，降低出错的概率。 同时，机制凭证可以将支付系统大量的业务要素予以记录 ，细化了会计核算程度。
3.2.2、总会实拨业务
•总会实拨过账
•记账凭证（未审核）
•凭证销审
•凭证审核
•记账凭证（已审核）
•凭证反记账
•凭证记账
•记账凭证（已记账）
•撤销过账
•如果需要修改机制凭 证，只能通过撤销过 账的方法删除凭证， 然后重新通过过账生 成记账凭证。
3.2.3、无指标拨款业务
•拨款单作废
•拨款单录入
•拨款单 •（未审核 ）
•拨款单销审 •拨款单审核
•拨款单 •（已审核 ）
•往来实拨过账
•记账凭证（未审核 ）
•凭证销审
•凭证审核
•记账凭证（已审核 ）
•凭证反记账
•凭证记账
•记账凭证（已记账 ）
•拨款单修改
•拨款单打印
•撤销过账
•如果需要修改机 制凭证，只能通过 撤销过账的方法删 除凭证，然后重新 通过过账生成记账 凭证。
1.3、系统特点
➢灵活开放的对外接口，可轻松的接收外部系统数据
总账系统的过账接口灵活开放，可以接收其他系统的业务 数据进行账务处理。
比如：收入数据
我们提供了两种接口方式：（1）采用文本导入
பைடு நூலகம்
（2）采用中间库方式
1.3、系统特点
平行挂接辅助核算，提高了会计核算水平
传统核算方式下，会计科目设置为多级设置明细科目的 垂直树状结构； 在我们的总账系统中，会计科目设置为会计科目下平行 挂接辅助核算的扁平式结构； 平行挂接辅助核算可以满足各地不同的核算管理需求。
3.2.4、资金调拨业务
•拨款单作废
•拨款单录入
•拨款单
•（未审核 ）
•拨款单销审
•拨款单审核
•拨款单 •（已审核 ）
•资金调拨单过账
•记账凭证（未审核 ）
•凭证销审
•凭证审核
•记账凭证（已审核 ）
•凭证反记账
•凭证记账
•记账凭证（已记账 ）
•拨款单修改
•拨款单打印
•撤销过账
•如果需要修改机 制凭证，只能通过 撤销过账的方法删 除凭证，然后重新 通过过账生成记账 凭证。
•期初数录入
•初始化确认
•账套设置
•主要内容
1、系统概况介绍 2、初始化设置 3、账务日常处理 4、账簿报表输出
3、账务日常处理
➢3.1、账务业务处理流程
➢3.2、常用业务
3.2.1、总会清算业务：根据总会清算回单在总会记账生成记账凭证 。
3.2.2、总会实拨业务：根据总会实拨数据（不包括无指标拨款）在 总会记账生成记账凭证。
财政总预算会计账务管 理系统详细介绍
2020年4月18日星期六
•主要内容
1、系统概况介绍 2、初始化设置 3、账务日常处理 4、账簿报表输出
系统概况介绍
1.1、系统框架 1.2、系统业务范围 1.3、系统特点
1.1、系统框架
• 总账管理系统是在Windows平台开发的，全部软件采用Delphi开发，采 用Client-Server方式和数据库连接，目前支持的数据库是oracle数据库。
1.3、系统特点
传统会计科目和我们系统会计科目对比
1.3、系统特点
➢多维账簿结构提供强大的查询统计功能，满足多样 化的查询需求。
•多维账簿结构的特点：
•（1）多纬度。传统账套属于一种单维结构，只能按照科目级次由 上至下生成账表。多维账套结构可按任意一个或多个辅助核算要素 生成账表。从信息处理机制上看，多维账套结构提供了更丰富的信 息以及更灵活的处理机制。