用友U8全面预算管理
【产品管理】用友U8产品培训预算管理-c
在对列表式预算表进行审批时，可以记载和查看审批结论和 审批意见，以便于编制人查看审批不通过的原因。只保存最 后一次审批意见。
预算审批：取消预算表的审核状态时，系统检查是否存在与 这张预算表录入点相关的调整单（包括相关影响），如果存 在，不允许取消审核；如果不存在，则允许取消审核。原是 存在调整单后，所有的预算表均不允许取消审批。
Unit 1 预算编制—项目预算管理
1.1关键特性描述
关键特性1：
提供单据录入预算格式的设计，预算口径信息位于表头，预 算项目和指标数据位于表体，并提供表头和表体自定义项。
提供单据录入预算的编制、提交、审批、控制、执行数录入 、分析。
录入数据后既可以进行查询和分析，但是只有审批通过的数 据才可以进行预算控制。
Unit 1 预算编制—项目预算管理
1.2涉及功能点 预算表设计 编制机构指定 预算编制
Unit 1 预算编制—项目预算管理 1.3产品界面及说明—单据编制
Unit 1 预算编制—项目预算管理 1.3产品界面及说明—动态行数据自动生成
Unit 1 预算编制—其他改进
1.1关键特性描述
Unit 1 预算编制—项目预算管理 1.1关键特性描述
应用场景2： 编制的实施收入预算表（A表），编制的维护收入预算表（B表）
在实际应用中，用户希望借助软件生成服务收入预算表（C表）
Unit 1 预算编制—项目预算管理
1.1关键特性描述
关键特性2：
动态行预算表自动生成，包括可变行预算表、按行编制的列表式预 算表、按表编制的列表式预算表，可以生成数据的为预算口径维度 只有当因变量预算口径构成粗于等于自变量的预算口径构成时 ，才可以生成数据，粗于时汇总生成； 只有当因变量口径的级次大于等于自变量的口径级次时，才可 以生成数据，大于时汇总生成； 支持手动增加行：重新生成时，只覆盖自动生成的数据部分。 手工增加行的数据不覆盖。操作方法同原动态行预算表。 只生成预算项目公式的计算关系的数据，使用参照公式定义的 计算关系不在自动生成范围。
用友u8预算管理使用手册
预算管理实施指导手册用友软件股份有限公司目录一、环境设置 (4)1.1、IE6下选项设置 (4)1.2、IE7下选项设置 (8)1.3、IE8下选项设置 (11)二、预算管理基本使用流程 (16)2.1、预算编制流程（基础设置—体系搭建—预算编制） (16)2.2、预算调整流程（版本发布—预算调整—调整审核） (25)2.3、预算控制流程（控制选项—预算编制—预算控制） (28)三、预算管理集团应用流程 (36)3.1、集团控制模式（分子公司不具有公司审批权） (36)3.2、分子公司审批模式（分子公司具有公司审批权） (49)四、常见问题及解决方案 (59)序言本手册基于U8-890版本预算管理及网上报销管理使用得出，是作者日常测试过程中结合业务场景整理的一个指导手册，只作为参考。
一、环境设置预算、网上报销为B/S产品，使用前需要对IE的选项进行必要设置，其中，IE6与IE7设置相同，IE8在1.1、IE6下选项设置打开IE，点击“工具”-“Internet选项”；1.在Internet选项的“常规”页签中选中设置，将“检查所存网页的较新版本”中的选项更改为“每次访问此页时检查”，如下图；2.修改安全页签a) 若把U8的WEB服务器添加为信任站点，则只需要在信任站点对应的选项下设置。
如图，先添加信任站点，然后将“自定义级别”中与“ActiveX 控件和插件”相关的选项均选择“启用”，最后将“弹出窗口阻止程序”选择“禁用”，如下图；b) 若没有把U8的WEB服务器添加为信任站点，则需要在“Internet”和“本地Intranet”下设置“自定义级别”，将自定义级别中与“ActiveX 控件和插件”相关的选项均选择“启用”，最后将“弹出窗口阻止程序”选择“禁用”。
1.2、IE7下选项设置打开IE，点击“工具”-“Internet选项”；1、在Internet选项的“常规”页签中选中设置，将“检查所存网页的较新版本”中的选项更改为“每次访问此页时检查”，如下图；2、修改安全页签A：若把U8的WEB服务器添加为信任站点，则只需要在信任站点对应的选项下设置。
u8全面预算管理产品介绍
U8全面预算管理产品介绍本文阅读对象：实施顾问内容说明：本文主要对每个功能点的特殊应用进行介绍，基本概念及基本功能介绍请见产品帮助或手册。
1.单一企业应用1.1权限管理预算表的权限由三个层面构成：功能权限、数据权限（部门）、预算表权限。
数据权限用于进行预算数据的编制、查询、提交、审批，对预算表构成设计和格式设置没有约束作用。
1.2预算假设预算假设即为对于市场环境和企业预算制度的量化描述，如：✧存款、借款利率✧企业适用税率✧预算价格✧回款比例✧人员类别工资✧材料消耗定额✧费用分摊比例✧……预算假设可以与具体档案关联，并具有周期性；当预算假设不与档案关联时，不具有周期性，对于不与档案关联，而又具有周期性的假设，只能拆分成几个假设处理。
预算假设的应用：在预算项目环节，定义预算数公式时使用；在设置预算表格式环节，插入预算假设，预算假设只能以列的形式插入。
1.3预算体系1.3.1预算项目预算项目的使用规则一个预算项目只能用于一张录入表。
如果不同录入表用到同一个预算项目，需要通过定义两个预算项目，设置两个预算项目之间的预算数公式保持两者数据一致。
在860中，将放开这一限制，同一预算项目可以用于不同的录入表。
在设计表性质为“录入表”的预算表时，只能选择末级预算项目。
预算项目编码预算项目编码除了要求遵循4-4-4-4-4的规则外，业务预算类的编码以“0”开头，资产负债权益类以“1”开头，利润类以“2”开头，现金流量类以“3”开头。
在860以前的产品中都需要遵循这一规则。
预算项目性质目前一共设置了四种性质，但这四种性质仅仅是预算项目的分类方式，对后续处理没有任何影响。
在860以前的产品中，预算项目性质都会保持这一特征。
关联口径预算项目的关联口径即：预算项目所在录入表需要用哪些档案作为预算表的口径。
部门作为关联口径时具有一定的特殊性：当选择“按部门编制”选项时，实质上相当于已经选择了以部门为关联口径，但部门会以下拉框的形式在表头显示；当不选择该选项时，可以通过关联口径下拉框选择“部门”，部门同样为关联口径，但展现形式上部门只能放在行标题或列标题上，而不能以下拉框形式显示在表头。
用友U8如何进行费用管控
用友U8如何进行费用管控
你知道用友U8如何进行费用管控吗?你对用友U8如何进行费用管控了解吗?下面是yjbys小编为大家带来的用友U8如何进行费用管控的知识，欢迎阅读。
1. 如何将企业的运营费用控制在可控范围内?
U8+预算与网上报销结合，有效降低日常经营费用。
U8+费用预算管理与网上报销管理集成使用，可实现：在企业经营目标指引下，统筹规划企业各部门的费用预算项目与费用预算额度，严格规范费用预算编制、费用报销、审批、支付等流程，有效管控并降低日常经营费用。
“费用事前规划”——强调资源与责任相匹配的费用事前规划：
U8+费用预算管理支持按部门或项目编制费用预算，以确立费用预算符合企业的整体经营目标。
“费用事中控制”——强调执行标准控制和费用总额度控制：U8+预算管理通过配置可自动进行超预算额度预警，保证费用不超预算;U8+网上报销可设置报销审批流程和报销标准，保证报销不超报销标准。
“费用事后分析”——强调执行结果与预算对比分析及时提出改进措施：U8+预算执行分析，动态抓取实际报销的费用数据，及时与预算进行对比分析，发现问题，提出改进措施。
2. 如何防止员工超标准报销，或绕过把关人，越权报销?
U8+网上报销管理中，可根据不同的费用项目，严格规范和控制报销流程，防止故意违反GS规定的行为，确保费用管控执行力。
细化费用项目：根据不同的费用用途，细化费用项目。
该费用项目可以比照会计科目，亦可更精细，为进一步设置报销标准和审批流程打下坚实基础;。
全面预算管理介绍与用友U8实施策略方法技巧
国外企业预算(yù suàn)管理应用
行业 商业银行 各种金融、财务机构 各种服务机构 医疗机构 人寿保险公司 大型生产制造公司 中型生产制造公司 批发商与零售商 交通运输企业 公共事业公司 其他
杰罗尔德.L.齐默尔曼:《决策(juécè)与控制会计》
运用预算方法的公司所占的% 98 93 100 100 96 100 98 97 94 96 83
第五页，共28页。
在操作(cāozuò)层面上包括： （1）编制年度经营预算； （2）编制月度弹性预算及反馈报告； （3）销售周报； （4）年度分部业绩报告。 杜兰特和摩根银行的失败在于找不到整合通用的方法，斯隆的成功则在 于他找到了用预算整合通用的方法，也使得通用模式成为整合横向型集团公 司的典范。
本着全面性、全员性、全程性的原则定义不同级别预算组织的职责和权限。
预算组织
预算管理委员会
预算职责
备注
预算管理委员会是实施全面预算管理介绍的最高管理机构，以 预算会议的形式审议各项预算事项。主要有总经理、副总经理 组成。（虚拟组织），负责预算目标的审批和总预算的下达。
预算管理决策层
预算管理办公室
主要指对预算负有专业管理职责的部门。预算办公室一般是常 预算管理职能部门 设机构或指派专人负责。归口管理部门一般指职能管理部门， 如成本管理部、资金管理部、投资部、财务部、销售管理部等。
第八页，共28页。
国内预算(yù suàn)发展现状
从1990s年代开始，我国很多集团公司已认识到：预算管理可能是实现集团 公司整合的最基本、最有效(yǒuxiào)的手段，并积极探索和实施预算管理；国家 经贸委、财政部、国资委也在国有企业大力推广预算管理。
第九页，共28页。
用友GRP-U8财务管理软件功能简介
用友GRP-U8财务管理软件功能简介用友GRP-U8财务管理软件功能简介2017用友GRP-U8财务管理软件是一款专业服务于政府行政事业单位财务管理的软件，多年来软件开发设计紧跟国家财政、行政事业单位财务体制改革步伐。
在2013年1月1日事业单位新会计制度的推广实施后，用友U8财务管理软件率先研发出全面适应事业单位新会计制度实施应用的升级软件(用友GRP-U8政府财务管理软件、用友GRP-U8行政事业财务管理软件)，预制新科目体系与报表模板，调整会计核算管理细节，实现新旧两套体系的平滑升级，为事业单位新会计制度的顺利实施提供信息化支持。
下面是yjbys店铺为大家带来的关于用友GRP-U8财务管理软件功能简介的知识，欢迎阅读。
一、主要功能·预算管理：全面预算管理系统;·基础核算：账务处理系统、电子报表系统、工资管理系统和出纳管理系统;财产物资：资产管理系统、物资管理系统;·财务监管：集中监督与分析-预算执行分析系统、集中监督与分析-分级预警系统、集中监督与分析-集中财务查询与分析系统;·决策分析：领导决策支持系统;·信息门户：综合信息管理系统;·其他模块：会计平台、档案管理系统、票据管理系统、合同管理系统、网上报销系统。
二、新特点(一)新旧会计核算体系的自动衔接·预制或调整新的会计科目及相关报表模板系统已预制新的事业单位会计科目核算体系、新增财政补助收入支出表、调整资产负债表及收入支出表等事项。
·新旧科目关系对照及科目余额的自动结转系统内置新旧科目对接关系表，提供科目余额自动结转升级工具，快速实现新旧科目的余额结转调整。
·报表公式调整和报表自动生成根据新的会计科目调整各报表项目的取数公式，自动生成资产负债及相关的报表。
(二)基建并账自动化提供基建并账转化工具，实现基建账相关数据并入事业单位会计“大账”工作的自动化及常态化。
U8全面预算管理解决方案
U8全面预算管理解决方案一、U8全面预算管理方案综述U8全面预算解决方案从中小企业实际应用的角度出发，将预算与费用管理充分集成使用，帮助中小企业实现了不同角色对企业预算编制、预算汇总审批、预算执行监控、预算调整和预算执行分析的全过程管理。
并与U8企业门户(如审批流)紧密结合，为企业的事前计划、事中控制、事后分析提供了有效的工具和必要的手段，充分体现了预算管理在企业管理中的核心作用。
二、U8全面预算管理方案构成总账、报表、应收款管理、应付款管理、固定资产管理、薪资管理、预算管理、网上报销等系统。
三、目标客户1、工业、商业、服务业企业2、关注全面预算管理四、企业关键需求4.1 由于缺乏科学有效的预算工具，导致预算编致周期长、效率低诊断：企业每年年底制定下年度预算时，手工操作耗时耗力，让财务主管头疼不已：1.无法确认编制预算所需的时间和人力的投入，预计投入的人力和时间过于漫长2.各部门编制的计划比较零散，部门和部门之间的计划缺乏协调性，易发生资源冲突3.预算编制的质量得不到提高4.预算编制的成本有增无减4.2 由于缺乏严格的预算控制机制，预算执行常有偏差，却难以发现，借款逾期不还，严重影响资金周转诊断：每次借款和报销费用，业务人员和财务人员都很苦恼：1.预算的控制依靠人工来实现，难度比较大2.预算不能实时控制，手工状态下，不能及时分析出节约与超支的原因，只能等到月底把实际发生的费用与定额进行对比后，才能给出，想要实现预算实时控制几乎不可能3.费用报销流程繁琐，员工每次报销需填制报销单，然后找业务主管签字，遇到业务主管不在，还得来回往返几次才能报销完毕，非常繁琐。
4.3 由于缺少规范的预算调整流程和审批权限，造成无法实时了解预算调整情况，导致经营业务受阻，影响正常业务开展诊断：俗话说“计划没有变化快”，在计划执行的过程中需要灵活调整预算，问题表现在：1.外部市场发生了变化，需要追加或降低预算2.内部管理有更高的要求，需要追加预算3.企业目标做出了调整，需要调整预算4.实际业务跟编制预算时的预测有较大差异时，需要调整预算4.4 缺乏预算执行分析共享平台，造成预算执行结果分析不准，无法为绩效考核提供依据诊断：企业在经营的过程中，由于缺乏有效手段，预算部门很难回答业务部门的询问：1.各个部门预算执行了多少不清楚2.预算发生偏差的原因是什么答不上来3.往年预算与今年预算相比差异在哪里说不明白五、解决方案5．1方案架构用友U8全面预算管理解决方案以费用控制为核心，以实现预算管理为目标，帮助中小企业真正实现从设计企业预算目标体系到预算体系设计到预算表编制、提交、审批到预算调整到预算控制到预算执行一个全过程的管理,方案包括：总账、报表、应收款管理、应付款管理、固定资产管理、薪资管理、预算管理、网上报销等系统。
U8+V12.1全产品-预算管理——用友全产品PPT
年度经营计划、内外部分析数据和其他相关资料，编
预算执行机构（职 能部门、分子公司）
制本单位的年度工作目标及计划；(3)编制本单位的 预算并在本单位负责人审核后上报；(4)根据公司预 算会议决议，修改本单位年度工作目标及计划、预算
方（预）案。(5)协调、解决有关方面在编制预算时
可能发生的矛盾和争执；(6)
应用角色
角色（或岗位）
岗位职责
1、公司财务部作为预算管理委员会下设的预算管理 办公室，负责组织公司全面预算管理的具体工作。
应用系统 功能
预算日常管理机构 （预算管理部、财
务部）
2、公司财务部与全面预算管理相关的职责包括：(1) 预算启动前负责收集和汇总各单位提交的下年度初步 预测报告与相关资料，对公司年度财务预测进行财务 数据分析和和建议，提交预算管理委员会商议以确定 公司年度战略目标与方案。(2)预算启动时下发全套 预算表格、编制说明及进度表，指导各单位正确编制 预算；(3)传达预算的编制原则、程序、方法，督促、 检查各单位预算编制的进度；(4)根据预算编制方针， 对公司各单位编制的预算草案进行初步审核、整理和 汇总，提交预算管理委员讨论；(5)参加预算平衡会 议，跟踪预算的修改，编制经预算管理委员会讨论通 过的整体预算预案；(6)比较与分析实际执行结果与 预算的差异情况，督导各单位切实执行预算；(7)根 据年度预算执行情况，编报预算执行情况及分析建议 报告提交预算管理委员会；(8)其他有关预算推行的 策划与联络事项。
预算监控机构（预 公司财务部相关的职责：比较与分析实际执行结果与 算委员会、公司财 预算的差异情况，督导各单位切实执行预算；(2)根 务部、各职能部门、 据年度预算执行情况，编报预算执行情况及分析建议
各分子公司） 报告提交预算管理委员会；
用友U8Cloud-U8C费用预算基本流程
U8C预算入门简易操作手册一、概念理解1、预算主体：一般对应公司、部门，当选择该主体的时候，就能取对应公司或者部门的数据。
新手们可以理解为IUFO中的单位关键字那样应用。
2、预算指标和预算维度：指标和维度都是预算取数的属性。
比如指标是收支项目-9月交通费的值。
维度是9月和财务部，那么该单元格取的就是6一般和财务属性无关的放在维度：部门、期间二、预算流程➢预算表的制作流程：制作预算模型——制作表单——设置维度公式把预算模型添加到预算场景——创建预算计划➢预算编制流程：预算填制——审批上报——预算批复，生效之后要调整预算，则进行预算调整（不能取消生效）➢日常执行取数➢预算控制三、预算流程分步操作步骤，以下表为例(一)预算模型行是收支项目,在预算指标中增加收支项目,具体操作方法点击F1查看帮助；列是月和部门.在创建应用模型的时候，月和部门维度选到右边即可，其他都默认。
见下图点击确定后,创建预算表单.(二)预算表单1.基本信息。
自定义格式打钩是用户自己设计格式,不打钩则由系统自动生成表单。
2.维度布局，把月选择在列中3.整理调整下单元格大小，和添加文字。
（不要随意移动单元格，如果移动，要注意查看移动后的扩展属性的维度是否正确），把要取数的单元格选中，右键——生成数据。
表单就做好了。
生成数据的作用：是将单位格赋予业务含义，右键单位格查看扩展属性，可以看到单元格对应的信息。
(三)维度公式新手们注意，所有的维度公式都是按照模型建立的，如果一个模型有多个表单，表单间的公式又不通用，建议添加公式组，把公式做一个分类。
1.计划数计算公式左边选择计划数计算，右边选择增加公式新手们注意，计划数都是会计自己填写的数字，所以在计划数计算的公式中，我们只用增加合计公式即可。
如果在设计表单的时候增加了计算维，则也不用设置公式了，系统会自动计算。
（参考上述步骤）维度公式的等号“=”左边都是FIND，不管取什么数。
1)首先设置管理费用的1季度到4季度的合计数先选中要合计的某个单元格，双击FIND函数，然后点击“=”，然后选中相加的几个单元格，双击SMFIND函数。
用友U8-费用预算使用手册
第一章 系统概述
3
支持在保存时或者审核过程中进行预算的控制； 支持在网上报销系统进行预算数据和控制数据的查看；
1.3 产品升级说明
原有财务分析产品部分数据可以对应升级到费用预算产品中 只支持原有财务分析中精细预算部分的数据进行升级； 编制方式为科目+部门或者科目+项目的财务分析数据可以直接升级为对应的费 用预算编制数据，升级后 的内容包括预算项 目、预算样表、预 算编制表、预算 执行数据； 原有财务分析中，追加后的预算数据直接升级为费用预算的编制数据，不在费 用预算系统中体现原有追加的过程； 升级上来的预算项目和科目为一一对应的关系，控制系统为总账系统，控制方 式为严格控制，控制期间 为月度控制。根据 费用项目和预算项 目的对应关系， 对网上报销日常单据进行控制。
第 1 章 系统概述
费用预算系统是用友 ERP-U8 的重要组成部分，适用于各类企业、行政、事业与科 研单位进行费用预算的管理和控制，主要处理费用预算编制，调整的全流程以及后 续的执行数据和预算数据的对比分析等。 本系统作为企业、行政事业单位费用控制的工具，可以控制 U8 系统的网上报销中 的申请单，借款单和报销单涉及到的费用项目发生以及总账凭证中涉及到费用的相 关科目发生额。通过对单据和凭证对应业务发生额的控制，做到对各项费用进行事 前计划、事中控制，并为事后的分析考核提供数据。 本系统应用简捷，预算项目可以使用导入会计科目的功能快速完成；用参照预算编 制模板的方式，提供向导型的界面交互，方便用户快速建立预算编制样表。可以帮 助客户快速的建立自己的费用预算体系。
U8 All-in-One全面预算管理解决方案
利润＝收入一成本－费用
收入 消耗定额 成本 费用
目标 项目
其他 费用
售价
产量
材料
水电
人工
设备
日常 费用
因素 管理 控制
市场 因素
上级 核定
供应链 管理
计量 管理
人事 管理
设备 管理
费用（财务）管理
产量预算
材料预算
人力预算
设备预算
其他预算
费用预算
全面预算管理
实施全面预算管理-预算目标初步确定阶段
总经理
更敏捷 更智慧 更幸福
全面预算管理解决方案
用友软件股份有限公司
2010年03月
认识全面预算
“凡事预则立，不预则废”
认识全面预算 历史进程： 历史进程：
产生期：1860-1930年 协调、 产生期：1860-1930年，协调、控制职能 工业化快速发展，分权化、生产过剩等问题，促使标准成本法和预算管 理在美国诞生 发展期：1930-70前后， 发展期：1930-70前后，各种管理新思想应用于预算 前后 20世纪40年代—自上而下和自下而上的参与型预算产生 20世纪70年代末—零基预算诞生 成熟期：1980年前后， 成熟期：1980年前后，预算成为企业管理不可或缺的管理手段 年前后 信息化使全面预算管理趋于成熟 在我国：计划经济时期和改革开放以后 在我国：计划经济时期和改革开放以后 计划经济时期：全部纳入财政预算和定额管理 改革开放以后：预算管理得以发展
经营/预算 经营 预算 目标 预算项目
损益类： 损益类： 收入 成本 费用 资产负债类 应收账款 存货 应付账款 现金流量类 经营活动流量 投资活动流量 筹资活动流量 净现金流量
分析项目
损益类分析 收入及增长分析 成本分析 费用分析 资产负债类分析 应收账款分析 存货分析 应付账款分析 现金流量类分析 经营活动流量 投资活动流量 筹资活动流量 净现金流量
用友u8预算管理使用手册
预算管理实施指导手册用友软件股份有限公司目录一、环境设置 (3)1.1、IE6下选项设置 (3)1.2、IE7下选项设置 (7)1.3、IE8下选项设置 (10)二、预算管理基本使用流程 (15)2.1、预算编制流程（基础设置—体系搭建—预算编制） (15)2.2、预算调整流程（版本发布—预算调整—调整审核） (24)2.3、预算控制流程（控制选项—预算编制—预算控制） (27)三、预算管理集团应用流程 (35)3.1、集团控制模式（分子公司不具有公司审批权） (35)3.2、分子公司审批模式（分子公司具有公司审批权） (48)四、常见问题及解决方案 (58)序言本手册基于U8-890版本预算管理及网上报销管理使用得出，是作者日常测试过程中结合业务场景整理的一个指导手册，只作为参考。
一、环境设置预算、网上报销为B/S产品，使用前需要对IE的选项进行必要设置，其中，IE6与IE7设置相同，IE8在1.1、IE6下选项设置打开IE，点击“工具”-“Internet选项”；1.在Internet选项的“常规”页签中选中设置，将“检查所存网页的较新版本”中的选项更改为“每次访问此页时检查”，如下图；2.修改安全页签a) 若把U8的WEB服务器添加为信任站点，则只需要在信任站点对应的选项下设置。
如图，先添加信任站点，然后将“自定义级别”中与“ActiveX 控件和插件”相关的选项均选择“启用”，最后将“弹出窗口阻止程序”选择“禁用”，如下图；b) 若没有把U8的WEB服务器添加为信任站点，则需要在“Internet”和“本地Intranet”下设置“自定义级别”，将自定义级别中与“ActiveX 控件和插件”相关的选项均选择“启用”，最后将“弹出窗口阻止程序”选择“禁用”。
1.2、IE7下选项设置打开IE，点击“工具”-“Internet选项”；1、在Internet选项的“常规”页签中选中设置，将“检查所存网页的较新版本”中的选项更改为“每次访问此页时检查”，如下图；2、修改安全页签A：若把U8的WEB服务器添加为信任站点，则只需要在信任站点对应的选项下设置。
用友U8全面预算管理
5、内部控制：内部控制理念与公司文化导向 6、业绩管理与薪酬制度：KPI的“K”是什么？“I”引导什么？
第三页，编辑于星期二：二十点 二十一分。
第二十页，编辑于星期二：二十点 二十一分。
每月5日，是公司所有管理层人员最为紧张的日子。因
为每逢这一天，他们都要聚积北京对刚刚过去的一个月的业 绩作出评估。业绩可拿到A的，自然可稍微松口气，而对拿 不到A，心里自有一番惭愧与压力。单是每月的业绩评估还 不够，因为个季度还设置了波及全国范围、更加严格的业 绩评估。通过严格的业绩管理和预算承诺制度实现对各销 售单元的月度业绩考核和季度业绩审议，从而确保预算得 到确实执行和年度经营目标的最终实现。
第二十八页，编辑于星期二：二十点 二十一分。
二、全面预算管理几个操作层面上的问题
第二十九页，编辑于星期二：二十点 二十一分。
（一）理念的铺垫与量化的战略：
清洗脑子
理念问题： 预算重在过程（有预算制度）
还是结果（编制的准确性）？
第三十页，编辑于星期二：二十点 二十一分。
“数量化和价值化”公司的远景与战略
市场经济下的财务分层治理
我是谁 ？ 业主、 领队、教练、运动员、裁判员
财务分层管理：
出资者理财、经营者理财、 财务经理理财
管理的定义：
决策未来 ，监控过程，关注结果
第七页，编辑于星期二：二十点 二十一分。
出资人
资 本 关 系
经营层
总部（母公司）
子公 司
全
非
参
U8+All+in+One全面预算管理解决方案
预算 组织
实施全面预算管理-预算目标初步确定阶段
目标 项目
消耗定额
利润=收入-成本-费用
收入
成本
费用
因素
售价
产量
材料
水电
人工
设备
日常费用
其它费用
管理
商场因素
上级核定
供应链管理
计量管理
人事管理
设备管理
费用(财务)管理
控制
产量预算
材料预算
人力预算
设备预算
其他预算
费用预算
全面预算管理
企业预算管理体系
预算目标 预算保障 制度 预算内容
供电变 电预算
供暖成 本预算
公寓办成 本预算
污水成 本预算
洗浴成 本预算
房产成 本预算
环卫成 本预算
抽放成 本预算
通风炮 检预算
全面预算管理指标体系
全面预算管理指标体系－明确使用单位
全面预算管理指标体系---定额标准
全面预算管理组织体系 全面预算管理指标体系 全面预算管理编制体系 全面预算管理控制体系 全面预算管理考评体系 实现全面预算管理的保障
比较 预算-实际>=0 凭证正常保存 预算-实际<0 检查控制方式
提示 超预算 提示 审批通过
严格控制 凭证无法保存
审批控制 专人审批 审批不通过 凭证作废 作废信息传递
全面预算管理执行控制体系－报销控制
借款
借款单
预算
比较
核销
报销
预算-实际>=0
预算-实际<0
检查控制方式
提示
审批控制
严格控制
标识没通过预 算审批的单据
材 料 配 件 预 算
U8预算管理快速入门(费用预算管理)
目录1.应用说明 (4)2.应用条件 (4)3.业务场景 (4)3.1.组织架构 (4)3.2.企业核算环境 (5)3.3.预算业务 (7)4.应用流程 (8)4.1.产品应用环境建立 (9)4.2.设置 (11)4.3.预算体系 (16)4.4.预算编制 (22)4.5.预算控制 (23)4.6.业务控制 (24)4.7.预算分析 (27)1.应用说明在企业管理当中，预算管理是最常规、最有效的管理方法。
然而，限于大量数据处理、业务对应复杂等因素，真正开展有效的预算管理的企业并不多。
用友软件在帮助企业信息化的过程中，从大量的企业实际应用中积累的丰富的经验，经过不断总结完善，预算管理功能日臻完善与强大，目前完全能够满足绝大部分的企业、行政事业等单位的常规需求。
U8是目前中国大陆应用最广的企业管理软件，正在帮助成千上万的企业改善管理，提升竞争力。
但是，即使是这样应用广泛的软件，其预算管理部分仍旧应用不多。
U8预算管理部分应用不多的主要原因，主要是产品的成熟期短，近几年才逐渐成熟完善，使得应用客户不多，成功案例较少，难以快速、大量复制推广，最主要的，是我们的实施人员中，真正精通预算业务、掌握产品应用的人不多。
本手册的目的，是帮助实施人员从费用预算入手，快速入门，实现预算管理的简易、常规应用。
2.应用条件如企业、行政事业等单位符合下列条件的，即可用本手册的方法快速实施。
● 使用U861或U870产品； ● 希望实行常规的费用预算管理；● 费用在总帐科目中核算，如果按部门考核，则费用科目采用部门核算； ● 费用预算项目与总帐科目基本一致； ● 费用预算按月编制，年初制定审核； ● 费用控制采用总帐制单审核控制； ● 费用控制规则为下列之一：⏹ 本期预算控制，即当月实际发生，不得超过当月预算；⏹ 累计预算控制，即当月为止的累计实际发生，不得超过年初至当月的累计预算。
3. 业务场景 3.1.组织架构单一组织结构，财务业务一体化。
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建设（购置）期自___年___月至___年___月，投资回收期___年，
内部收益率__ %。
三、集团公司投资权益由本企业代行管理，保证按项目可研
报告提出的建设期按期竣工（购置）完成，并同意自规定竣工日
起，按年____%计算集团公司投资收益，分年调整本企业经营考
核指标，并依照集团公司预算考核兑现。 同意将此承诺书作为个
方法，如TQC、ERP、PPR在企业的成功率不到50%
二、全面预算管理几个操作层面上的问题
（一）理念的铺垫与量化的战略：
清洗脑子
理念问题： 预算重在过程（有预算制度） 还是结果（编制的准确性）？
“数量化和价值化”公司的远景与战略
没有绝对准确的预算方案 说话有谱？！ 养成对经济上的数据进行“平衡”思维的习惯！
以全面预算管理为轴心， 整合企业管理
提
纲
一、全面预算管理是一种全新的管理机制 三、全面预算管理几个操作层面上的问题
问题的提出：企业管理的“主线”？
1、总部定位与公司治理：
总部“总”在何处？大股东与子公司“五分开”? 扁平式结构？
2、战略与规划：“核心竞争能力”与“开拓创新” 3.预算管理：“预算管理”时尚与“Beyond Budgeting ”论 调？ 4、资讯系统： “ERP”到底干什么？“R”与“P”是什么？
XX总公司战略
综
× × ×
产 业 战 略
产 业 战 略
产 业 战 略
合 业 务 战 略
全面预算管理
预 算 目 标
预 算 编 制
预 算 监 控
预 算 考 评 价
薪酬计划
经员
酬
理 层
工 薪
薪酬
战略管理： 英国GKN集团的预算控制
3、与整合企业实物流、资金 流、信息流和人力资源流要求 相一致的经营指标体系 （价值
资的______项目（设备）做如下郑重承诺：
一、经集团公司批准，本企业建设（购置）____项目（设
备），由集团公司与本企业共同投资完成，投资总额___万元，
其中 年集团公司投资________万元，已由集团专项预算下达，
其余资金来源亦全部落实。
二、根据可行性研究报告，该项目（设备）建设规模____，
华润公司利润中心分布图
利润中心 —分销类
华润零 华润轻纺 售公司 公司
华润石 化公司
黑龙江 华润酒 精
中港混 凝土
华润啤 酒
华润超市 （香港）
五丰行
万佳百货
华润机 械
德信行
华润物 流
利润中心 —地产类
利润中心 利润中心 —科技类 —投资类
华润置地 北京
沈阳华润 华润电力
（北京） 华润大厦 三洋压缩 控股
———— 东软集团董事长 刘积仁
顾稚军的梦：
“我的目标是要做1000万台冰箱的生产能力，要在国内做 到冰箱业老大的地位。”
“实事上，只有到了1000万台的规模，企业才有足够的稳 定性。到了这个规模，竞争对手降价我可以不降价我可以不 降价，我不怕。”
“对我来说，把冰箱做到1000万台的目标肯定是不会改变。 只有做到这个目标，我才觉得睡觉踏实些。我是知识分子出 身，每年的利润都悬着，肯定不舒服。”
指标为主体）
以目标利润效益为目标、以资金流 量为纽带、以成本费用控制为重点、 以责任报告信息为基础，以经营、财 务预算指标为依据的企业管理模式。
业务流 主非 营主 业营 务业
务
资金流
资财
本 性 投
务 收
资支
信息流
会管 计理 系系 统统
人力资源流
人党
力
团 工
资活
源动
全面预算管理
业
资
务
本 投
预
资 预
算
母公司
分公司 事业部
子公司
子公司
全控 参 资股 股 子子 子 公公 公 司司 司
投资中心 利润中心 利润中心 成本中心 成本中心 成本中心 成本中心
投资决 策中心
利润中心
股东大会 董事会
监事会
中国石化股份公司 总裁班子
发展战 略委员 会
薪酬 管理 委员 会
审计 委员 会
油田勘探开 化工事
发事业部
5、内部控制：内部控制理念与公司文化导向 6、业绩管理与薪酬制度：KPI的“K”是什么？“I”引导什么？
一、 全面预算管理是一种全新现 代企业管理模式（体系）
1、与公司治理结构相适应的权力 分层体系
法人治理结构
权力机构、决策机构、执行机构、监督机构
××集团公司机构图
监事会
战略与投资委员会
事 业 部 经营战略管理部
全面预算管理： 整合管理的最佳工具！
预算成功的关键因素
高层持续重视（一把手工程） 预算模型与经营模型的吻合度 全员的参与和认同 基础数据相对准确和完整 先进科学的信息系统的支持 预算实施的严肃性 考评与报酬计划能挂钩
为什么要推行全面预算管理： 1、量化“宏伟理想”, (执行力） 2、锁定“风险”与“成本”（把握底线） 3、让部下、员工像股东一样思考和行动。 4、让每个岗位必须干、也只能干本岗位的事情
“我要做1000万台的冰箱，每年稳赚5到10亿元。当然到了 1000万台是不是有了它的稳定性？只是有可能，但是我先达 到再说。以我目前对冰箱行业的理解，到了1000万台才会有 一个踏踏实实的利润。”
参见《证券市场周刊》 2003年7月5日
年度经营计划
（市场客户开发、成本控制、人力资源开发、资源需求计划）
“长虹”能否“长
红”？
120
100
30
20 10
98
-30
99 20
销售收入 净利润额 经营净现金额
01 02
（二）以权责清晰、相互牵制为原则，架构 以财务集权为主导的企业组织结构
汤的20字财务观： 以制度理财 ：定好游戏规则，不折不扣实施 用统管聚财： 以财务集权为主体体制 抓龙头控财： 以现金流转为中心 用指标管财： 推行全面预算管理
财务成果预算 经营过程预算 资源配置预算
销成 售本
利
销 售
收费 入用
润
毛 利
率
营预 运警
资 规经 产 模营
资 金
薪
新 增
固 定
资控 产制
周 风现 转 险金
额 度
酬
投 资
资 产
上线 速 系流
限
度 数量
预算工作流程
（预算委员会自上而下布置、经营单位自下而上汇总上报、严格质询、定期检查）
战略需要回答的问题
以一个公司来说，也是这样，我看过那些公司排 排的计划、制定的预算，跟实际完全是天上地下， 简直是八杆子打不着。所以我觉得一个公司把它的 方向和基本策略制定好，不要过分细化，细化就是 僵化，没有意义。”
我国某公司的CEO在北京大学的演讲
“一个公司上市了，首先要本着一个原则， 就是要为股东负责，要为投资者负责，因为 他们才是真正的老板，我们是在替人家理财， 替人家经营。持股人花了这个钱，你怎样回 报的，你就要老老实实给人家一个回答。我 现在想问题特别客观。不是从自我的感觉上 感知这个世界，而是从持股人的感觉上去认 识世界。”
算
资
利
工
管
金
润
资 福
理 费
预
预
利 预
用 预
算
算
算
算
宝钢年度预算制度体系及框架
宝钢年度预算框架
宝钢预算蓝皮书
预算总说明
总预算
预算分册
期制
损益预算 现金流量预算 资本性支出预算 资产负债预算 间 造
费成
营其
销
销销
期
投 业
他
售
售 收
售 成
间 费
资 收
外
业 务
其 他
量
入本
用
收 益
利
支润
现现分分
金
金
项 目
部 门
流流预预
入出算算
工长更 程期新 建投改 设资造
用本
利债
预预
润权存 其 算 算
分债货 他
配务
专项预算/部门预算
××集团公司自专业计划管理向全面预算管理的转变
2001年前，专业计划管理架构
集团公司 经营部门
集团公司 计划部门
集团公司 财务部门
2001年，全面预算管理架构
集团公司 预算管理委员会
省公司 经营部门
杜绝：岗位学雷锋。 CEO的最高境界：日常管理限于例外管理
5。“成绩单”是一个好的管理工具
理性分析对预算管理的种种抱怨： ①费时费力。 ②“手段”与“目标”之间经常本末倒置； ③讨价还价，老实人吃亏； ④缺乏灵活性； ⑤执行阻力很大； ⑥建立完善的预算系统过程缓慢。“三年上路”
论。 ⑦成功率低。一份国际报告指出，许多好的管理
业部
炼油 事业 部
销售公司
成本中心
子公司与参股公司19家，分公司51家，6家研究院
华润集团6S管理体系
是从自身实际出发探索出的管理多元化集团企业的一种系统化管 理模式。6S管理体系是6个体系的简称，具体是指：
利润中心编码体系(Profit Center number system)、 利润中心管理报告体系(Profitcenter management account system)、 利润中心预算体系(Profit center budget system)、 利润中心评价体系 (Profit center measurement system)、 利润中心审计体系 (Profit center audit system)、 利润中心经理人考核体系 (Profit center manager evaluation system)等。