最新商业银行经营学第十三章 商业银行经营风险与内部控制
商业银行经营学第十三章 商业银行经营风险与内部控制
商业银行经营学第十三章商业银行经营风险与内部控制商业银行经营学第十三章商业银行经营风险与内部控制本章旨在探讨商业银行经营中所面临的风险，并介绍相应的内部控制措施来应对这些风险。
在经济发展和金融市场竞争日益激烈的背景下，商业银行不可避免地面临各种风险，包括信用风险、市场风险、操作风险等。
为了保护银行自身利益和客户利益，商业银行需要建立有效的内部控制系统来有效管理和控制这些风险。
一、信用风险1.1 信用风险的定义及特点1.2 信用评估与风险管理1.3 信用风险控制措施及应对策略二、市场风险2.1 市场风险的定义及分类2.2 金融衍生品与市场风险管理2.3 市场风险控制措施及应对策略三、操作风险3.1 操作风险的定义及来源3.2 内部控制与操作风险管理3.3 操作风险控制措施及应对策略四、流动性风险4.1 流动性风险的定义及特点4.2 流动性风险管理框架4.3 流动性风险控制措施及应对策略五、利率风险5.1 利率风险的定义及来源5.2 利率风险度量与管理工具5.3 利率风险控制措施及应对策略六、合规风险6.1 合规风险的定义及特点6.2 合规风险管理体系建设6.3 合规风险控制措施及应对策略七、信息技术风险7.1 信息技术风险的定义及来源7.2 信息技术风险管理模式7.3 信息技术风险控制措施及应对策略附件：本文档涉及的附件包括但不限于：1：相关的风险管理政策和措施文件2：市场风险量化模型计算表格3：内部控制流程图样例法律名词及注释：1：信用风险：指债务人或交易对手由于无法或不愿意履行其债务或交易义务而给银行带来的损失风险。
2：市场风险：指由于市场价格波动导致金融机构持有的资产负债规模和经济资本的变动而引发的风险。
3：操作风险：指由于内部流程、人员、系统或外部事件等原因引发的错误、失误、失调、欺诈、滥用等不良行为所带来的风险。
4：流动性风险：指金融机构无法按时兑付货币和比如资产负债结构不匹配所导致的流动性紧张情况而引发的风险。
第十三章商业银行风险与内部控制
中国银行龙江省分 行河松街支行
2005.1
超过10亿元
内外勾结的票据诈骗案件
2024/6/29
24
（四） 流动性风险
流动性风险是指商业银行没有足够的现金来弥补客户 取款需要和没能满足客户合理的贷款需要或其他即时 的现金需求而引发的风险；
商业银行的流动性需求有：短期流动性需求、长期流 动性需求、周期流动性需求和临时流动性需求；
Credit Metrics KMV Credit Risk+ Credit Portfolio View
2024/6/29
30
二 市场风险评估
指数平滑法（针对利率和汇率风险） P364
Xˆ t X t1 (1 ) Xˆ t1
弹性分析法（利率敏感性缺口——Ch9） VaR法
1990
中国工商银行南海 －
支行
2003
2002 中国工商银行上海 － 外高桥保税区支行 2003.6
超过20亿元
涉案金额 7141万
使用虚假的财务报表、经济合同、 证明文件，使用虚假的产权证明、 抵押物作担保、抵押，骗取银行 贷款
以消费信贷名义经营谋利：姚康 达将个人住房贷款用于购买128 套住房，炒作房地产。
雇用合同以及工作状况带来的风险事件（Employ Practices & Workspace Safety）：由于不履行合同、或者不符合劳 动健康、安全法规所引起的赔偿要求。例如，工人赔偿要求、 有组织的罢工。
2024/6/29
21
客户、产品以及商业行为引起的风险事件（Client, Products & Business Practices）：有意或无意造成的无法满足某一顾客的特定 需求，或者是由于产品的性质、设计问题造成的失误。例如受托人违 约、滥用客户的秘密信息、银行账户上的洗钱等。
13第十三章 商业银行经营风险和内部控制
含义
是指商业银行在经营活动中，因不确定因素的 单一或综合影响，使商业银行遭受损失或获取 额外收益的机会和可能性 商业银行风险承受者 收益与风险的相关度 不确定因素 风险量度
4
基本要素
二、商业银行风险的成因
商业银行风险源于客观经济环境 商业银行风险源于经营策略及管理水平
5
三、银行风险的类别
20
案例：银行内部控制
2003年7月，原华夏银行总行营业部月坛北京办事处 主任李惠鸣和两名下属工作人员因非法拆借罪和受 贿罪分别被判处16年、16年和7年。从1995年到1997 年，他们采用非法吸收储户3.4亿元存款不入银行账， 又转手贷给他人的手段，致使华夏银行遭受2亿多元 的损失。 2005年初曝光的中行哈尔滨河松街支行案件，也是 家贼高山和外贼李东哲这两个小人物利用账外经营 并通过地下钱庄而把超过10亿元的资金席卷出境。
消费贷款风险管理
信用分析的资料来源 信用分析的评分系统 信用决策
18
二、信贷风险管理
不动产贷款风险管理
商业不动产贷款风险管理
是指向建筑承包商或者土地发展商提供的贷款
住宅抵押贷款风险管理
19
案例：银行内部控制
黄荫初，中行广东省分行原行长。2001年9月22日， 黄因挪用公款被判处无期徒刑。黄荫初在1992年私 自将分行内外币资金中的港币1900万元挪用到自己 的富和公司，并通过关系再从富和公司投资到湾仔 商场，为自己营利，构成挪用公款罪。 中行在2001年10月12日的一次自查中，发现了高达 4.83亿美元的账目亏空。最终核实的结果是，巨资 被广东开平分行前后三任行长——许超凡、余振东、 许国俊盗用。该案涉及金额之巨大，是1949年以来 所未有，涉案人员包括中行广东开平支行、江门分 行数任行长和广东省分行部分官员，作案时间长达 10年。
第十三章 商业银行经营风险与内部控制
2、定性分析：判断预测法
（1）专家意见法——投资、利率、汇率风险预测 ①意见汇集法：拟定提纲，调查银行高层、业务主管、业务人员→ 整理、归纳、分析、判断、结论 成本小、灵活、情况变化易修正；个人主观性、专业问题不深入 ②专家小组法：明确预测目的、内容、范围，专家小组讨论会、研 讨会→综合、结论 面对面集体讨论研究，全面、深入；参加人数少、代表性差、易受 权威人士左右 ③德尔菲法：专家意见分别征询发，通信方式，调查问卷搜集征询 专家→多次反复、汇总、整理、归纳、判断 保密性，背对背独立判断，宽松环境中发表意见； 反馈性，专家意见多次反馈，要求其吸收借鉴，取长补短，再重新 判断，使判断趋于成熟； 集中判断，用中位数、平均数、加权平均数综合最后意见，使预测 结果基本一致，更趋准确
风险因素变动（上升、下降）一个百分点，风险损益变动几个百分 点；广泛应用于利率风险、汇率风险预测
利率风险=F（利率风险敞口，利率的变动）
利率风险敞口 ISG = 利率敏感资产 ISAS － 利率敏感负债 ISLS
设利率为 r ，则净利息收入： NII = ISG •r = ISAS •r － ISLS •r
1 n 1 n , X X i , Y Yi n t 1 n t 1
（2）马尔可夫链预测法 无后效性为基础，指自然界事物，与过去的状态无关系，而仅仅与 事物近期状态有关。 适用于记忆力较强的随机模型，无需大量 历史数据，就能完成短期、长期趋势分析 基本思路：①初始状态划分：据风险类型和预测目的；如资本风险： “1”表示“正常”，“2”表示“不正常”，其状态空间为：E= ｛1,2｝ 次数 ②状态转移概率与转移概率矩阵，假定该风险 下期 1 2 12个月内如下转移 合计
∆NII = ISG • ∆r = ISAS • ∆r － ISLS • ∆r
最新商业银行经营 教学课件 孙可娜 主编 第十三章讲学课件
三、商业银行内部控制的经济价值
(1)通过改善企业现金流量净额来实现价值增值。 (2)通过降低企业包含风险附加的贴现率来实现价值增值。 (3)通过可持续发展实现企业价值的增值。
(1)通过改善企业现金流量净额来实现价值增值。
在其他因素不变的情况下，现金流量净额越大， 企业价值就会越大；反之，则越小。建立有效 的内部控制能促使现金流量净额的提高，进而 推动企业价值的提高。
(1)控制环境。 (2)会计系统。 (3)控制程序。
3.内部控制结构阶段
(1)控制环境。
企业的内部控制存在于一定的控制环境之中。 所谓控制环境，是指对建立、加强或削弱特定 政策与程序的效率有重大影响的各种因素。控 制环境的好坏直接决定着企业的控制政策与程 序能否实施或实施的效果，良好的控制环境能 够提高特定控制政策与程序的有效性，从面降 低控制风险；相反，则会增加控制风险。控制 环境主要包括以下几个方面：管理者的经营思 想和经营作风、组织结构、董事会及其所属委 员会、确定授权和分配责任的方法、管理者监 控和检查工作时所使用的控制方法、内部审计、 人事政策及其执行、外部影响等8个方面的内容。
2.内部控制制度阶段
第二次世界大战以后，伴随着自然科学技术的迅猛发展及其在 企业中的普遍应用，企业生产过程的连续化、自动化程度以及 生产的社会化程度空前提高，许多产品和工程需要极大规模的 分工与协作并辅之以极其复杂的生产过程和激烈的竞争环境。 欧、美一些企业在传统内部牵制思想的基础上，纷纷在企业内 部组织结构、经济业务授权、处理程序等方面借助各种事先制 定的科学标准和程序，对企业内部的生产标准、质量管理、统 计分析、采购销售、人员培训等经济活动及相关的财务会计资 料分别实施了控制，基本做到了业务处理程序标准化、规范化 以及业务分工制度化，人员之间相互促进、相互制约，从而达 到防范错弊、保护企业财产物资及相关资料的安全与完善、确 保经营管理方针的贯彻落实及提高企业经营效率的目的。由此， 以账户核对和职务分工为主要内容的内部牵制，从20世纪40年 代开始向组织结构、岗位职责、人员条件、业务处理程序、检 查标准和内部审计等方面进行深化。
商业银行经营学(第六版)教学课件第十三章 商业银行经营风险和内部控制
二、内部控制的类型
按技术划分的控制类型
事前控制、同步控制、事后控制
按功能划分的控制类型
业务控制、财务控制、会计控制和审计控制、 物品控制、人事控制、组织控制
按控制范围划分的控制类型
经营业务控制、内部财务会计控制
32
三、商业银行内部控制的方法
银行风险的控制法
分散风险、抑制风险
银行风险财务法
借入流动性策略
通过借入足够的流动性资产来满足其流动性需求的做 法
37
二、信贷风险管理
企业流动资金贷款风险管理
信用调查和分析 信用决策 银行信用追踪 收账
消费贷款风险管理
信用分析的资料来源 信用分析的评分系统 信用决策
38
二、信贷风险管理
不动产贷款风险管理
商业不动产贷款风险管理
10
第二节 商业银行风险预测
一、调查分析 二、风险识别 三、银行风险的预测
11
一、调查分析
银行的营业环境分析 银行的管理环境分析 银行的地位分析
12
二、风险识别
银行经营环境引发的风险的识别 银行管理环境引发的风险的识别 银行在金融系统中的地位引发的风险的识别 银行债权人的法律地位引发的银行风险的识别 银行所有权及法律地位引发的风险的识别
微观经济环境，行业竞争、市场风险及法律条 文的变更等
商业银行风险源于经营策略及管理水平
5
三、银行风险的类别
流动性风险 利率风险 信贷风险 投资风险 汇率风险 资本风险
6
三、 商业银行风险的类别
1. 流动性风险 (liquidity risk)
流动性风险是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取 款需要和未能满足客户合理的贷款需 求或其他即时的现 金需求而引起的风险。
戴国强《商业银行经营学》(第4版)章节题库-商业银行经营风险与内部控制(圣才出品)
第十三章商业银行经营风险与内部控制一、概念题1．金融监管答：狭义的金融监管是指中央银行或其他金融监管当局依照国家法律法规的授权对整个金融业（包括金融机构以及金融机构在金融市场上所有的业务活动）实施的监督管理。
广义的金融监管是在上述监管之外，还包括了金融机构的内部控制与稽核，同业自律性组织的监管，社会中介组织的监管等。
它是金融监督和金融管理的复合称谓。
从词义上讲，金融监督是指金融主管当局为促使金融机构依法稳健地经营，安全可靠和健康发展，对金融机构实施全面的、经常性的检查和督促。
金融管理是指金融主管当局依法对金融机构及其经营活动实行的领导、组织、协调和控制等一系列的活动。
20世纪90年代以来，金融监督和金融管理一般同时使用，合称为金融监管。
2．流动性风险（中央财大2012金融硕士）答：流动性风险，是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理的贷款需求或其他即时的现金需求而引起的风险，该风险将导致银行出现财务困难，甚至破产。
评判商业银行流动性风险及其程度的指标主要有：存贷比率、流动比率、大面额负债率和存贷变动率等。
二、简答题1．什么是风险资本与风险投资?（浙大2000研）答：（1）风险资本是由职业金融家投入新兴的、迅速发展的、有巨大潜力的企业的权益资本。
而风险投资则是投资者对创业期企业尤其是高科技企业或高增长企业提供资本支付，并通过资产经营服务对所投资企业进行培育和辅导，在企业发育成长到成熟后即退出投资，以实现自身资本增值的一种特定形态的投资方式。
（2）风险投资有以下四个特点：①是一种长期性、高风险、高回报的投资。
风险投资用于刚起步的企业，几乎没有固定资产，并且技术、管理、市场和政策风险都比较大，同时回收期长，流动性较小，因此要求有较大的投资回报。
②是一种权益投资。
风险投资的着眼点不在于当期的盈亏，而在于其发展前景和资产增殖，以便通过上市或出售退资并取得回报。
所以首先要求产权关系明晰。
商业银行经营学第十三章 商业银行经营风险与内部控制
商业银行经营学第十三章商业银行经营风险与内部控制商业银行经营学第十三章商业银行经营风险与内部控制1.介绍本章主要介绍商业银行经营中的风险和内部控制的重要性。
首先，我们将讨论不同类型的经营风险，如信用风险、市场风险和操作风险，并解释它们对银行业务的影响。
随后，我们将深入研究商业银行需要建立和维护的内部控制机制，以确保有效的风险管理。
2.信用风险2.1 信用评级和贷款审批流程描述商业银行如何评估借款人的信用风险，并确定是否批准贷款申请。
2.2 风险管理和违约后的处置解释商业银行如何管理贷款违约事件，并采取适当的措施来减少损失。
2.3 常见的信用风险衡量方法介绍用于衡量借款人信用风险的方法，如PD模型和RWA计算。
3.市场风险3.1 利率风险管理解释商业银行如何管理由于利率变动导致的市场风险。
3.2 汇率风险管理描述商业银行如何管理由于汇率波动造成的风险，特别是在国际业务中的影响。
3.3 价格风险管理讨论商业银行如何管理由于市场价格波动引起的风险，例如股票和商品价格的变动。
4.操作风险4.1 内部控制体系说明商业银行内部控制体系的重要性，包括合规性、审计和内部审计功能。
4.2 数据和信息技术风险管理介绍商业银行如何管理数据安全和信息技术风险，以防止潜在的安全漏洞和数据泄露。
4.3 人为操作风险管理解释商业银行如何管理员工造成的意外错误和欺诈风险，以及相应的控制措施。
5.内部控制机制5.1 控制环境描述商业银行如何建立强大的内部控制环境，包括明确的责任分工和审慎的风险管理文化。
5.2 风险评估和控制活动解释商业银行如何进行风险评估，并采取适当的控制措施来降低风险水平。
5.3 信息和通信说明商业银行如何确保及时、准确地获取和传递相关的信息，以支持有效的内部控制。
5.4 监控活动描述商业银行如何监控内部控制的有效性，并及时纠正可能存在的问题。
5.5 内部控制自我评估和审计讨论商业银行如何进行内部控制自我评估和内部审计的过程，以确保内部控制的合理性和有效性。
商业银行经营风险与内部控制
商业银行经营风险与内部控制商业银行是一种以经营生产性资金为主要资金来源，以存款业务为主导，以信贷、银行间资金市场和国际金融市场业务为主要经营领域的金融机构。
经营风险是指商业银行在业务活动中面临的各种不确定因素和潜在威胁，可能对银行的经营业绩和资金安全造成损害的风险。
内部控制是指商业银行依靠内部机制和手段，在经营活动中使风险控制在合理范围内，保障资金安全和经营业绩的稳定的制度和工具。
商业银行经营风险和内部控制密切相关，下面将对两者进行详细阐述。
商业银行经营风险的主要类型包括信用风险、利率风险、流动性风险、市场风险、操作风险、声誉风险等。
其中，信用风险是商业银行最主要的风险之一。
商业银行主要通过贷款业务获取利润，而贷款业务本质上就是信用交易，在信贷活动中存在借款人违约的风险。
利率风险是指商业银行资产负债管理中由于利率变动对其产生的回报、风险和净值的不确定性。
流动性风险是指商业银行在资金供求过程中可能面临的交割风险和流动性危机。
市场风险是指商业银行在证券、外汇、利率等市场价格波动下可能出现的损失。
操作风险是指商业银行在各类业务操作中可能面临的错误和失误的风险。
声誉风险是指商业银行可能因为经营风险的暴露而导致声誉受损、客户流失等的风险。
商业银行内部控制是指商业银行依据法律规定、监管要求和管理理念，通过建立健全的内部组织结构、制定明确的权限和责任制度、开展有效的内部监督和检查等机制，预防和控制风险，保护银行资产安全、服务质量和客户利益的制度和措施。
内部控制主要包括风险管理、内部监控和内部审计。
风险管理是商业银行对经营风险进行认识、评估和控制的过程，包括风险管理目标的确定、风险管理政策的制定、风险管理规程的建立等。
内部监控是指商业银行通过建立内部控制框架和综合风险管理体系，以及通过监测和评估各种风险因素、风险事件的发生和风险程度的变化等，及时发现和纠正可能对银行经营带来威胁的情况。
内部审计是指商业银行依靠内部审计人员对经营活动、财务状况、内部控制、风险管理及信息技术系统的有效性、合规性和经济性进行独立评估和鉴别。
商业银行第十三章 商业银行经营风险与内部控制
第十三章商业银行经营风险与内部控制第一节商业银行经营风险一、安全性管理及其经济意义（一）安全性管理的界定１、安全性定义保证银行的资产、负债、收益与信誉，以及所有能够影响银行生存与发展的各种条件，避免遭受经济损失或者资产损失的可靠性程度。
注意：安全性管理也可以称作为风险性管理。
２、安全性管理的目标不断增强商业银行业务经营的确定性程度。
３、风险性的界定风险是指一种不确定性和能够产生不利结果的可能性，但风险不能简单的等同于危险。
４、银行对于风险的态度必须承认商业银行业务经营的风险是客观存在的。
银行必须是风险的厌恶者，因为银行业或者金融业是高风险行业。
（二）安全性管理的经济意义１、贯彻执行安全性方针可以有效的减少银行资产损失与资本损失，并增强银行预期收益的可靠性程度。
２、贯彻执行安全性方针可以在社会公众中树立良好的企业形象。
３、贯彻执行安全性方针可以为社会经济与金融稳定提供必要基础。
４、贯彻执行安全性方针要求银行经营管理者必须正确的对待与处理风险。
５、贯彻执行安全性方针还要求银行经营管理者对于各种客观存在的风险必须要有清醒的认识，不仅要掌握衡量风险与分析风险的技术，而且还要学会如何预防风险、减少风险与降低风险程度。
二、商业银行经营风险类型１、根据银行业务的基本分类区分，商业银行业务经营风险一般可以划分为资本业务风险、负债业务风险、资产业务风险、中间业务风险、附属业务风险与外汇业务风险。
２、根据银行业务经营的确定性程度区分，商业银行业务经营风险一般可以划分为低度经营风险、中度经营风险与高度经营风险。
３、根据银行业务经营风险的成因区分，商业银行业务经营风险一般可以划分为客观经营风险与主观经营风险。
４、根据银行业务经营风险的存在形态区分，商业银行业务经营风险一般可以划分为有形经营风险与无形经营风险。
５、根据银行安全性管理的实际需要区分，商业银行业务经营风险一般可以划分为流动风险、信用风险、资本风险、市场风险、投资风险与管理风险。
戴国强《商业银行经营学》(第4版)课后习题-商业银行经营风险与内部控制(圣才出品)
第十三章商业银行经营风险与内部控制一、概念题1．流动性风险答：流动性风险是指金融机构没有足够的现金清偿债务和保证客户提取存款而发生支付危机的可能性。
包括资产流动性风险和负债流动性风险。
流动性的大小直接关系到金融机构信誉，所以流动性风险是金融机构资产负债管理的重要方面。
2．利率风险答：利率风险是指因市场利率变化引起银行资产和负债利率变动不一致而给银行带来损失的可能性。
3．信贷风险答：信贷风险，是债务人因无力清偿债力出现的风险。
它是信贷资产经营上的一种主要风险。
为了避免或减少贷款风险，提高银行经济效益，银行不仅要掌握贷款风险管理的技术方法，同时也需要加强贷款过程的内部控制，通过建立和健全银行内部贷款管理制度，防范贷款风险的发生。
4．投资风险答：投资风险是指投资者在运用各种形态资本时所遭受损失的可能性。
5．汇率风险答：汇率风险是指国际经济、贸易、金融活动中，以外币计价的收付款项、资产与负债因汇率变动而蒙受意外损失或丧失所期待的利益的可能性。
6．资本风险答：资本风险是指商业银行资本金过少，因而缺乏承担风险损失的能力，缺乏对存款及其他负债的最后清偿能力，使商业银行的安全受到威胁的风险。
7．风险识别答：风险识别是指银行在调查分析基础上，应通过对银行业务面临的风险（流动性风险、利率风险、信贷风险、投资风险、汇率风险和资本风险）综合归类，揭示哪些风险应予以考虑，这些风险的动因何在，它们引起的后果是否严重等等的过程。
其中主要包括：银行经营环境引发的风险的识别、银行管理环境引发的风险的识别、银行在金融系统中的地位引发的风险的识别、银行债权人的法律地位引发的银行风险的识别、银行所有权及法律地位引发的风险的识别。
8．风险预测答：银行风险预测是对特定风险发生的可能性或造成损失的范围和程度进行衡量。
风险预测以风险识别为基础，它是风险识别的延续或延伸。
在长期的风险研究和风险管理实践中，形成了一系列银行风险预测方法，特别是科技的发展为预测提供了很好的手段，也为银行风险预测的准确性提供了可能。
第十三章商业银行经营风险与内部控制课件
经营风险的识别与评估
识别
商业银行经营风险的识别需要从多个方面入手，包括市场环境、政策环境、内部 管理、客户信用等方面。通过对这些方面的全面分析，可以及时发现潜在的经营 风险。
第十三章商业银行 经营风险与内部控 制课件
目 录
• 商业银行经营风险概述 • 商业银行内部控制体系 • 商业银行信用风险管理 • 商业银行市场风险管理 • 商业银行操作风险管理
01
商业银行经营风险概述
经营风险的定义与分类
定义
经营风险是指商业银行在经营过程中，由于各种不确定因素 的影响，导致实际收益与预期收益发生偏离，从而造成经济 损失的可能性。
操作风险的防范与化解
总结词
防范策略、化解手段
防范策略
建立风险防范机制、加强员工培训与教育、定期进行风险排查。
化解手段
及时处置风险事件、采取风险缓释措施、进行风险转移。
感谢观看
THANKS
复杂性
信用风险的产生、传染和化解具有 复杂性
信用风险的评估与控制
信用风险的评估方法
评级法
专家制度法
信用风险的评估与控制
信用评分法 VaR法 信用风险的内部控制措施
信用风险的评估与控制
01
02
03
04
建立健全风险管理组织架构
完善内部控制制度
强化风险意识，提高员工素质
加强风险审计与监管力度
信用风险的防范与化解
05
商业银行操作风险管理
商业银行经营学第十三章
（七）竞争风险 竞争风险是指商业银行在经营管
理过程中由于激烈的同业市场竞 争，造成的客户流失、资产质量 下降、存款来源减少甚至流失、 收益下降等一系列现象。
（八）操作风险 英国银行家协会（BBA）把操作风险定义为 “由于内部程序、人员、系统的不完善或失 误，或外部事件造成直接或间接损失的风 险”，巴塞尔委员会对操作风险的定义也用 这个定义。 因此我们大体上可以了解，和操作风险密切 相关的四大因素：人、流程、系统、外部事 件。
银行风险的基本特性
损失性
风险是银行遭受损失的可能。损失可能表现为盈利受损、 资产受损、银行价值受损（包括商誉）、不能支付、破产等 不同程度。
不确定性 损失可能发生，也可能不发生；损失程度也是不一定的。 损失一定不会发生就不是风险，损失铁定要发生也不是风险 （如已进入损失类或已核销的资产）。
汇率风险源于国际货币制度，国际货币制 度包括固定汇率制和浮动汇率制两大类。 在固定汇率制度下，汇率风险较之于信贷 风险、利率风险小得多； 在浮动汇率制度下，汇率波动的空间增大， 表现为波动频繁及波动幅度大，由此产生 的汇率风险成为拥有众多国际业务的商业 银行必须正视的重要风险之一。
（五）资本风险 商业银行资本风险是指商业银行最终支持清 偿债务能力方面的风险。银行的资本愈充足， 它能承受违约资产的能力就愈大。但是，银 行的资本风险下降，盈利性也随之下降。 如前所述，商业银行的资本构成了其他各种 风险的最终防线，资本可作为缓冲器而维持 其清偿力，保证银行继续经营。随着金融自 由化的进展，世界各国的银行间竞争加剧， 来自非银行金融机构的竞争压力加大，银行 的经营风险普遍加大。在这种情况下，加强 资本风险管理尤为重要。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
三、银行风险的类别
1、流动性风险 银行没有足够现金满足：提存、合理贷款、其他即时现金需求
提供流动性途径：在资产负债表中“储备”流动性，（一级、二级）
“购买”流动性，借入短期资金
现金头寸管理：分析流动性需求短期变化、长期变化、周期性变化、 临时性变化，找出一定规律，预测合理的现金头寸值及可得性
衡量指标：存贷比率、流动比率、大面额负债率、存贷变动率等
( X i X )(Yi Y )
aˆ i 1
t 1
n
， bˆ t 1 n
(Xi X )
i 1
n
r
( i X ) 2 (Yi Y ) 2
,X
1 n
n t 1
X i,Y
1 n
n
Yi
t 1
i 1
i 1
（2）马尔可夫链预测法 无后效性为基础，指自然界事物，与过去的状态无关系，而仅仅与
事物近期状态有关。 适用于记忆力较强的随机模型，无需大量 历史数据，就能完成短期、长期趋势分析
基本思路：①初始状态划分：据风险类型和预测目的；如资本风险： “1”表示“正常”，“2”表示“不正常”，其状态空间为：E= ｛1,2｝
②本期状态次数转移概下率期与转移概1率矩阵，假定该风2 险12个月内如合下计转移
第二节 商业银行风险预测
一、调查分析 1、银行的营业环境分析 国内、国外；金融系统的竞争结构和市场环境；本银行的国内外竞
争状态和发展趋势；分析归类所面临的国家风险、市场风险 2、银行的管理环境分析 国家管理当局的管理质量和方法： 银行出现风险或危机时，当局干预和清楚问题的意愿、能力、手段 3、银行的地位分析 目前、未来的地位——当局干预和支持的力度
二、风险识别
1、经营环境引发风险：国家、利率、竞争、汇率、信贷风险 关注所在地竞争环境与趋势：其他金融机构竞争力、在各细分市场
同业竞争力、银行享有政府支持和特权、政府利用银行体系程度、 外国银行竞争力 关注国际环境与趋势：国际业务量、持有的外汇资产与负债 2、管理环境引发风险 监管质量、方法、干预能力；监管变化：金融自由化与金融非中介 化；银行与监管当局关系的深度、广度；国际监管变化及趋势 3、银行在金融系统中的地位引发的风险
性和安全性不可能完全调和 3、不确定因素 外部经济环境、经营策略、经营者对风险的毫无程度、金融工具；
同业竞争、非银行金融机构的竞争 4、风险量度 概率与数理统计等计量方法，度量可计量风险及其影响程度 综合分析法等非计量方法，识别判断不可计量风险及其影响程度
二、商业银行风险的成因
1、风险源于客观经济环境 宏观经济环境：
4、投资风险 投资本金和预期收益损失；证券投资、信托投资、租赁投资等
投资风险来自四个方面： （1）经济风险：内部风险（被投资方本身经营不善引发）、外部
风险（市场、购买力、利率、汇率等被投资方以外经济因素引发） （2）政治风险：政治体制、政局、政策变动引发 （3）道德风险：被投资方不诚实、不履行义务 （4）法律风险：投资行为不符合法律规范 5、汇率风险：银行的外汇资产、外汇负债 6、资本风险：最终清偿力、最后防线
政府担保、保险、支持、救助等合法补偿手段保障 4、债权人的法律地位引发的风险
债权人受偿次序及其相关权利义务变化 5、银行所有权及法律地位引发的风险
国有、国有控股、股份制、私人银行
三、银行风险的预测 1、定量分析 （1）时间序列预测法：连续性原理
根据过去、现在的风险情况，预测未来同类风险的概率和影响 ①指数平滑法 前提：所用相关资料，至少在短期内，具有一定规律性；不考虑随
1
2
5
7
2
4
0
4
转移概率：P11= 2/7，P12 = 5/7 ,P21 = 4/4，P22 = 0/4
转移概率矩阵： PP P1211 P P12220.21850.7015
③ 利用马尔科预 夫测 模S值 型 (k1)： 确 S0P定 (k1)
2、利率风险
利率变动：净利差、银行净值与预期值
存贷类型、数量、期限完全一致：“免疫”，存贷互抵
主要影响因素：货币政策、经济增长、通胀、金融市场供求
衡量指标：利率风险敞口、利率变动幅度
3、信贷风险 借款人不能按期还本付息
外部因素：社会政治、经济变动、自然灾害等
内部因素：银行对信贷风险的态度：信贷政策、信用审查与分析、 贷款监督等 利率风险→信贷风险→流动性风险
不足：平滑系数的确定，有主观性，平滑系数不同，差异很大
②回归分析预测法
Yi a bX i ei （ i 1、2、3、 、 n ）
e
：各种不确定因素对
i
Y
的总影响，即误差项
i
假定 ei服从正态分布，据最小 二乘法求出 a、 b进行预测
并用相关系数 r，来判断预测值
Y
的精确度
i
n
n
n
Yi b X i
通胀高低、经济周期阶段→信用水平、利率水平、业务活跃度等 经济政策→货币供应量、投资水平与结构、外汇流动等 金融监管→目标、方式、力度、效果，与银行经营目标不一致 微观经济环境： 同业竞争、非银行金融机构竞争→增加经营成本，盈利性不确定 金融市场资金供求、利率、汇率等市场变量波动→资产、负债变化 法律条文变更→经营范围、经营方向、经营重点、经营行为 2、风险源于经营策略及管理水平 经营目标：盈利性、流动性、安全性→经营策略不当，三目标冲突， 不能完成或落实三目标的兼顾 资产负债管理、财务管理、人事管理等→决策-实施-评价全过程； 个人目标-银行目标多方面
商业银行经营学第十三章 商业 银行经营风险与内部控制
第一节 商业银行风险
一、商业银行风险的涵义
指商业银行在经营活动中，因不确定因素的单一或综合影响，使商 业银行遭受损失或获取额外收益的机会和可能性
• 基本要素 1、商业银行风险承受者 业务本身的风险；合乎转移过来的风险 2、收益与风险的相关度 收益与风险具有对称性，低风险，低收益；高风险，高收益；收益
机因素影响
Xˆt Xt1（1）Xˆt1 （01）
Xˆt：未来预测 Xt1： 值本 ，期实际 Xˆt1： 值本 ，期预测
：平滑系数，值 本的 期权 实 1数 际 ：；本期预测值
α的确定：选不同数值代入公式，分别计算，然后以预测值最贴近 本期实际值的那个 α 为准
用于：预测利率、汇率、证券价格→变动幅度及对净损益的影响