企业年金方案报备流程及注意事项
《企业年金年金方案》模板
XXXX公司企业年金方案XXXX公司公司企业首席代表员工首席代表签章：签章：日期：日期：目录第一章总则 (3)第二章建立企业年金制度的基本条件 (5)第三章企业年金计划的参加与退出 (6)第四章资金筹集和缴费、分配办法 (7)第五章账户管理 (10)第六章基金管理 (10)第七章权益归属和待遇的计发、支付 (13)第八章中止缴费处理 (17)第九章组织管理和监督 (19)第十章方案的修改和终止 (22)第十一章附则 (23)第一章总则第一条为进一步完善XXXX公司公司（以下简称“XX公司”）薪酬福利体系，保障员工退休后的生活，充分调动员工的积极性，增强企业凝聚力和竞争力，根据《中华人民共和国劳动法》《中华人民共和国劳动合同法》《企业年金办法》（人社部财政部令第36号）《企业年金基金管理办法》（人社部第11号）等有关法律法规及政策规定，结合XX公司实际，制定本方案。
第二条本方案所称企业年金，是指企业（包括其他已经参加企业员工基本养老保险的用人企业）及其员工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度。
第三条X X公司建立企业年金遵循以下原则：（一）坚持效率与公平的原则。
根据国家企业年金政策调整及其市场发展和企业自身经营情况的变化，适时调整企业年金方案。
根据国家有关政策和XX公司经济效益确定缴费水平，保证资金分配的合理与公平；（二）坚持企业自愿与民主协商的原则。
通过职代会等民主协商程序确定企业年金方案内容，并形成相关书面记录；（三）坚持高度安全与适度收益的原则。
选择合适的企业年金基金管理人，根据风险承受能力选择相应的投资产品，确保企业年金基金的安全性与收益性的最佳结合；（四）坚持集中统一与自主管理相结合的原则。
XX公司统一制定企业年金方案，统一报省国资委审批和报省人力资源和社会保障厅备案，统一选择企业年金基金管理机构，集中管理和运作企业年金基金。
XX公司所属各单位按XX公司规定的规范程序操作。
公司企业年金实施方案
公司企业年卷坊鲂案第一章总则第一条为建立多层次的养老保险制度，更好地保障和改善XX集团有限公司（以下简称“集团公司”）职工退休后的生活，根据《XX公司企业年金方案》和《XX公司企业年金管理办法》的规定，结合集团公司实际，制订本实施方案。
第二条实施方案所称企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。
实施方案与集团公司企业年金基金管理合同备案通过后形成集团公司企业年金计划。
集团公司机关及各子、分公司试行企业年金制度，应按照本实施方案的规定执行。
第三条试行企业年金制度的基本原则（一）保障性和激励性相结合：试行企业年金制度应统筹考虑职工未来基本生活保障的需要与即期激励作用的发挥，并将完善企业激励机制与构建社会保障体系有机的结合起来；（二）兼顾公平与效率：试行企业年金制度既要坚持公开、公平、公正原则，覆盖企业全体职工，也要与职工个人的贡献挂钩，促进企业经济效益持续增长；（三）兼顾企业和职工利益：试行企业年金制度既要考虑职工个人利益，又要充分考虑企业的承受能力，量力而行，不能损害企业的长远发展；（四）安全和收益：试行企业年金制度应选择具备资格且业绩优良的专业管理机构，确保企业年金基金的安全和收益；（五）适时调整：试行企业年金制度应根据股份公司企业年金的相关规定和企业实际，适时修订实施方案的相关规定。
第二章组织管理第四条集团公司成立企业年金管理委员会（以下简称“管委会”），对集团公司企业年金工作行使决策、组织、实施和监督职能。
管委会下设办公室，负责企业年金的日常管理工作。
办公室由人力资源、财务、经济、社会保障部门相关人员组成，主任由社会保障部门负责人担任。
加入集团公司企业年金计划的所属单位应成立企业年金工作领导小组，明确相应职责，全面负责本单位的企业年金工作。
第五条集团公司企业年金采用法人受托模式管理。
第六条集团公司企业年金采取“统一管理、审批加入、分级负责、市场化运营”的管理模式。
企业年金业务处理流程
企业年金业务处理流程2011-11-9来源：中国工商银一、计划登记与账户设置1. 释义：计划登记与账户设置是指企业将计划建立信息和客户账户信息提交受托人审核，账管人依据受托人提供的信息在账管系统中完成计划登记与账户设置的业务环节。
2. 业务处理流程：（1）企业经办人填写《企业年金计划建立申请表》（须经企业盖章确认）、《计划成员明细表》，若企业为集团公司，还须填写《分公司建账信息表》。
（2）企业经办人将上述申请单证提交受托人；（3）受托人审核后发送账管人；（4）账管人完成计划登记与账户设置系统处理，将《企业信息汇总表》提供给企业。
二、缴费1. 释义：公式法缴费指由账户管理人根据年金计划缴费规则，计算出企业当期缴费总额及员工缴费明细的缴费方式。
企业自定义缴费指由企业自行计算当期缴费总额及员工缴费明细的缴费方式。
2. 业务处理流程：。
公式法缴费：（1）账管人计算企业本期缴费总额及员工缴费明细，生成《企业年金缴费预处理通知单》和《企业年金缴费明细表》，发送给企业，并将《企业年金缴费预处理通知单》转发给受托人；（2）企业确认《企业年金缴费预处理通知单》和《企业年金缴费明细表》无误，将盖章确认的《企业年金缴费预处理通知单》发送给受托人；（3）受托人向托管人下达企业年金基金资产收款指令；（4）企业将缴费款项划账到年金计划专用账户；（5）托管人根据企业年金基金资产收款指令和实际到帐金额进行数据匹配：匹配一致时，托管人向受托人及账管人提交《到账通知单》；账管人依据《到账通知单》进行入账处理；匹配不一致发生短溢缴情况，流程参照相关内容。
企业自定义缴费：（1）企业经办人填写《企业年金缴费申请表》（须经企业盖章确认）和《企业年金缴费明细表》提交受托人审核，受托人审核后，发送账管人；（2）账管人在收到准确完整信息后进行系统处理，生成《企业年金缴费通知单》提交受托人和企业，受托人向托管人下达企业年金基金资产收款指令；（3）企业将缴费款项划账到年金计划专用账户，托管人根据企业年金基金资产收款指令和实际到帐金额进行数据匹配：匹配一致时，托管人向受托人及账管人提交《到账通知单》；工行（账管人）依据《到账通知单》进行入账处理；匹配不一致时，有两种情况：当实缴金额大于应缴金额时，受托人向企业发送《企业年金计划短溢缴通知函》，企业在客户回执中选择以下处理方式：超额缴费退回、入企业特别账户（投资）或重新提交缴费申请。
太平养老保险公司建立企业年金流程
标准企业年金计划的流程（集合计划）2第2 页共6 页二、方案报备（一）报备对象根据相关规定，企业年金方案在正式实施之前，应该到企业所在地的劳动和社会保障部门进行报备。
至于具体向哪个层级的劳动和社会保障部门报备，一般根据以下原则确定：企业在哪里缴纳基本养老保险，就在哪个层级的劳动和社会保障部门进行报备。
地市一级的方案报备根据地市一级的具体思路确定。
一般来说，企业先在区县一级的劳动和社会保障部门报备，然后区县一级的劳动和社会保障部门将他们审核过的方案再报至地市一级的劳动和社会保障部门。
（二）资料准备向劳动和社会保障部门进行方案报备时，需要准备以下资料成套之后方可进行。
所需要的资料是：1.关于报送企业年金实施方案的函2.企业年金情况审核表3.企业年金实施方案4.职代会决议5.外部审计报告及审计机构营业执照复印件（三）报送资料的作用及准备过程1.关于报送企业年金实施方案的函准备：由企业自身按照相应的格式准备并加盖公章。
2.企业年金情况审核表准备：由企业或由太平养老协助在相应层级的社保基金管理部门办理。
3.企业年金实施方案准备：由企业或由太平养老协助制定。
4.职代会决议准备：由企业召开职工代表大会之后形成。
5.外部审计报告准备：由企业直接提供上年度由会计师事务所审计的审计报告复印件及审计单位营业执照复印件。
（四）其他说明目前，广州市社保基金管理单位在办理审核表的过程中，要求企业提供劳动情况统计表。
因此，广州市市属单位在办理企业年金方案报备过程当中应当注意此项要求。
三、标准企业年金计划（集合计划）合同签署1.受托合同签署涉及内容：如果是参加太平养老标准计划，则受托合同中就同时包含了有关受托管理以及投资管理两个方面的权责规定，即同时发挥受托合同和投资合同的功能。
合同构成：受托合同、投资策略、实施方案。
2.后台合同签署（1）后台合同构成如果参加标准企业年金计划，则后台合同就包括托管合同和帐管合同。
（2）合同签署双方太平养老以及与太平养老建立了标准企业年金计划的银行。
企业年金计划建立流程
企业年金计划建立流程1、确定建立企业年金意向：企业首先要确定建立企业年金的意向，确定意向一般是由企业的人力资源部门发起，进行相关政策的研究，向领导进行汇报，征得主管领导的同意。
时间：15天2、成立企业年金管理委员会（可选，一般适用大型企业）：在企业确定要建立企业年金计划后，企业要成立企业年金计划管理委员会，负责制定企业年金方案，相关的信息采集，选择具有受托资格的受托人等工作。
委员会应包括以下部门人员：企业领导、人力资源部、财务部、法律部、工会、职工代表。
成员要有明确的分工：如：人力资源部负责企业年金方案制定、财务部负责企业年金的缴费和财务税务处理、法律部负责受托合同的审定和签定、工会负责召开职工代表大会讨论企业年金方案及形成决议、企业领导负责全面协调工作等。
时间：7天3、选择法人受托机构：为保证企业年金方案的顺利制定，在启动年金方案制定前，可以经企业年金管理委员会集体协商，选择法人受托机构管理本企业的企业年金基金。
选择法人受托机构可以通过招标方式，也可以通过网上查询集体讨论研究直接决定。
时间：15天4、设立企业年金方案：受托人协助企业年金管理委员会，根据《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》及国家有关规定，结合自身的经济状况和发展战略拟订企业年金方案。
时间：15天5、集体协商通过企业年金方案：企业年金方案设计好以后，按照民主协商的原则，企业年金方案草案须由企业与工会或职工代表通过集体协商讨论通过，如果是国有及国有控股企业的企业年金方案草案应当提交职工大会或职工代表大会讨论通过。
通过以后由集体协商双方首席代表签字，形成拟报备案的企业年金方案。
时间：10天6、报备企业年金方案：企业年金管理委员会将讨论通过的企业年金方案和职工代表大会相关决议报送单位注册（或参加社会保险）所在地的区（县）劳动保障行政部门备案。
中央所属大型企业企业年金方案，应当报送劳动保障部。
劳动保障部门审核通过后会向企业出具一份企业年金方案备案的复函。
企业年金
企业年金一、企业年金概述是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，在国家政策的指导下，根据自身经济实力和经济状况建立的，旨在为本企业职工提供一定程度退休收入保障的补充性养老金制度。
企业与工会或者职工代表在集体协商的基础上，制定企业年金方案，确定企业缴费和职工缴费的规模。
这种规模可以是工资的某个固定比例、某个固定金额，还可以是逐步变化的比例或金额。
其中企业缴纳的部分计入职工企业年金个人账户，个人缴纳部分计入本人企业年金个人账户，通过信托化运作模式由受托人委托具备资格的账户管理人进行账户管理，积累形成的企业年金基金也由受托人委托具备资格的托管人负责托管，具备资格的投资管理人进行专业化投资来获得保值增值。
职工只有在达到国家规定的退休年龄时，才可以从个人账户中领取。
企业年金领取的方式可以是一次性领取也可以定期领取。
职工所在工作单位发生变动时，个人账户资金可以随同转移，新单位没有实行企业年金制度的，个人账户可以由原管理机构继续管理。
二、企业年金优势企业补充养老保险是企业福利政策的重要组成部分,在为员工提供福利的同时,还可以为企业带来许多优势:1、吸引优秀人才,减少有用人才的流失,增强企业凝聚力,稳定骨干队伍。
2、确定本企业在同行业中的地位,提升企业在市场中的定位,增强竞争力,树立企业形象。
3、提高职工的劳动积极性,激励员工士气,提高生产力。
4、提高职工的退休养老保障待遇水平,使退休人员能闲适地安度晚年。
此外，企业年金基金在缴费、投资运作、收益分配过程中一般会享有各种税收优惠。
三、企业年金办理程序1、企业与工会或职工代表通过集体协商确定企业年金计划。
2、企业制定具体的结合自身实际的企业年金方案。
3、企业年金方案报送所在地区县以上地方人民政府劳动保障行政部门。
4、劳动保障行政部门自收到企业年金方案文本之日起15日内未提出异议的，企业年金方案即行生效。
5、企业和职工与受托人（银行）签订企业年金信托合同；6、受托人根据自身资格和能力，挑选账户管理人、托管人或投资管理人，并签订账户管理合同、托管合同或投资管理合同。
2020年公司企业年金方案实施细则
2020年公司企业年金方案实施细则2020年4月目录释义 (4)第一章总则 (4)第二章参加人员 (6)第六条职工参加本方案的程序 (6)第七条职工退出本方案的条件 (7)第八条职工退出本方案的程序 (7)第九条职工的权利和义务 (7)第三章资金筹集与分配 (8)第十一条个人缴费 (9)第十二条单位缴费及分配 (9)第十六条企业年金缴费的中止、恢复和补缴 (10)第四章账户管理 (10)第十九条个人账户的转移和保留 (11)第五章权益归属 (12)第六章基金管理 (12)第七章待遇计发和支付方式 (13)第二十九条企业年金的支付方式 (14)第三十条受益人的指定和修改 (14)第八章方案的变更和终止 (14)第三十二条变更本方案的程序 (14)第九章组织管理和监督 (16)第十章附则 (16)附件①：职工放弃参加企业年金声明 (17)附件②：职工参加企业年金申请表 (18)附件③：职工中止（恢复）企业年金缴费申请表 (19)释义企业年金：指企业（包括其他已经参加企业职工基本养老保险的用人单位）及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度。
委托人：指建立企业年金计划的用人单位及其职工。
受益人：参加企业年金计划的职工及其他享有企业年金计划受益权的自然人。
受托人：指受托管理本单位企业年金基金的符合国家规定的法人受托机构或者企业年金理事会。
账户管理人：指接受受托人委托管理企业年金基金账户的专业机构。
托管人：指接受受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行。
投资管理人：指接受受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构。
个人账户：指以职工个人名义开立的账户，用于记录分配给职工个人的单位缴费及其投资收益，以及本人缴费及其投资收益。
企业账户：指在企业年金基金中，以单位名义开立的账户，用于记录暂时未分配至职工个人账户的单位缴费及其投资收益。
第一章总则第一条为保障和提高职工退休后的待遇水平，调动职工的劳动积极性，建立人才长效激励机制，增强单位的凝聚力，促进单位健康持续发展，根据《中华人民共和国劳动法》（中华人民共和国主席令第28号）、《集体合同规定》（劳动和社会保障部令第22号）、《企业年金办法》（人力资源和社会保障部令第36号）、《企业年金基金管理办法》（人力资源和社会保障部令第11号）、等法律、法规及规章，安琪酵母股份有限公司决定建立企业年金，并结合实际情况，制定企业年金方案（以下简称本方案）。
企业年金方案中华人民共和国人力资源和社会保障部
附件1（××单位）企业年金方案（范本）（××单位并盖章）企业首席代表职工首席代表签章：签章：日期：日期：目录释义 (1)第一章总则 (2)第二章参加人员 (3)第三章资金筹集与分配 (5)第四章账户管理 (8)第五章权益归属 (9)第六章基金管理 (10)第七章待遇计发和支付方式 (11)第八章方案的调整和终止 (12)第九章组织管理和监督 (14)第十章附则 (14)附件①：职工参加企业年金申请表 (15)附件②：职工暂停（恢复）企业年金缴费申请表 (16)释义企业年金：指已参加企业职工基本养老保险的单位及其职工，为更好保障职工退休后的生活而建立的补充养老保险制度。
委托人：指建立企业年金计划的单位及其职工。
受益人：参加企业年金计划的职工及其他享有企业年金计划受益权的自然人。
受托人：指受托管理本单位企业年金基金的符合国家规定的法人受托机构或企业年金理事会。
账户管理人：指接受受托人委托管理企业年金基金账户的专业机构。
托管人：指接受受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行。
投资管理人：指接受受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构。
个人账户：指以职工个人名义开立的账户，用于记录分配给职工个人的单位缴费、职工个人缴费及其投资收益。
企业账户：指以单位名义开立的账户，用于记录暂时未分配至职工个人账户的单位缴费及其投资收益。
第一章总则第一条为保障和提高职工退休后的待遇水平，调动职工的劳动积极性，建立人才长效激励机制，增强单位的凝聚力，促进单位健康持续发展，根据《中华人民共和国劳动法》（中华人民共和国主席令第28号）、《集体合同规定》（劳动和社会保障部令第22号）、《企业年金试行办法》（劳动和社会保障部令第20号）、《企业年金基金管理办法》（人力资源和社会保障部令第11号）、等法律、法规及政策，××单位决定建立企业年金计划（以下简称本计划），并结合实际情况，制定企业年金方案（以下简称本方案）。
企业年金办理流程有哪些要求
企业年金办理流程有哪些要求年金是一种保险公司销售的用来定期向购买人支付现金的金融产品，一般是持有人退休后定期领取现金。
接下来店铺给大家网络收集整理的企业年金办理流程，希望能够帮助到大家。
企业年金办理流程1、选择一家可以承办企业年金业务的银行，本报告中选择中国工商银行、招商银行通银行进行比对。
2、建立企业年金，应当由企业与工会或职工代表通过集体协商确定，并制年金方案。
企业年金方案应当包括以下内容：(一)参加人员范围;(二)资金筹集方式;(三)职工企业年金个人帐户管理方式;(四)基金管理方式;(五)计发办法和支付方式;(六)支付企业年金待遇的条件;(七)组织管理和监督方式;(八)中止缴费的条件;(九)双方约定的其他事项。
3、企业年金方案应当报送所在地区县以上地方人民政府劳动保障行政部门。
(即朝阳区社保局)中央所属大型企业企业年金方案，应当报送劳动保障部。
劳动保障行政部门自收到企业年金方案文本之日起15日内未提出异议的，企业年金方案即行生效。
4、劳动保障部门备案成功后，在选定的银行内开设企业年金账户。
5、与开户银行签署相关协议。
综上所述，就手续费而言，选择交通银行会给公司节省部分资金，且每家银行的办理程序都大致相同，故而建议如开设企业年金账户，选择银行。
企业年金办理的建议我国已初步建立了基本养老、企业补充养老和个人储蓄性养老组成的三支柱养老保障体系，其中企业年金、职业年金归入第二支柱。
养老保障第二支柱的发展对建立健全社会保障体系、提高职工退休后的生活品质，具有相当重要的作用。
当前，影响企业年金、职业年金制度发展的问题主要有养老金的税收优惠政策不完善、企业年金的非强制性、养老金的投资范围有待进一步拓宽以及企业与机关、事业单位养老金的“双轨制”等。
针对这些问题，提出以下四点建议：一是健全养老金的税收优惠政策。
税收优惠政策会极大激发企业为职工建立养老金制度的内在动力。
借鉴美国的经验以及其他国家税收优惠政策的成功实例，建议在企业年金运行中，适当提高企业缴费的税优幅度，并对个人缴费部分采取延迟纳税的方式。
有限公司企业年金办理工作流程
企业年金办理工作流程1、企业年金代扣代缴⑴、在每月8号之前，进行当月的年金扣缴预算，对于特殊情况报统计组进行人力资源系统年金扣缴变更。
例如：当月享受退休金人员不再扣缴年金；在京煤系统内调动的人员，要根据实际情况，决定是否扣缴年金。
每月20日后，对于未建立企业年金的人员，调整到对方单位年金库。
⑵、在每月中旬工资单出数后，由工资组提供当月年金扣缴明细，与月初预算数据核对，发现问题及时处理。
核对工作完成后，填写“月年金缴费统计表”，存档。
⑶、对于当月工资单没有扣上的人员，通知个人补缴次月工资支付中代扣缴；年金当月多扣除人员，开具一式两份的“年金退款”单，个人到财务科领取现金，确认后返回留存。
（4）在月末调整年金系统后，要保证excel表格、年金系统、缴纳年金缴费人数与金额，三者的一致。
年金扣缴与实际月份相一致，必须每月核清，以本人上一年月平均工资为缴费基数，每年一月份变更。
2、企业年金维护：⑴、Excel表格数据的维护依据人事部门内部调动、外部调动，填写“年金库需要调整人员”表，记录变化情况（职位、职务、职称、单位、状态变化（退休、解聘、调出、死亡、调入、新建、停缴、姓名变更等等），盖章存档。
年底统一调整“在岗、不在岗”人员。
⑵、年金系统维护A、单位部门变动（如从材料科调到工资科）、解聘、聘干变动（如干部变工人）、缴费状态（如正常转停止）在“修改查询员工基础信息”一项里修改。
B、“职位、职称、履历”信息在“增加修改员工履历信息”一项中修改。
变更后没有修改权限，当月的变化必须在当月修改，履历信息必须连续。
C、对于系统内调动的人员，我们要在年金库“京煤系统内调动”一项中做出调整。
其它死亡、退休、调出京煤人员只需报表，京煤系统中不做调整。
对于已建立企业年金调出系统的人员，保留账户。
D、新加入系统人员（指新调入人员）无论是否符合建立企业年金条件，都要在系统内做人员增加。
增加员工基础信息的同时，要增加履历信息。
企业年金计划管理合同备案服务
企业年金计划管理合同备案服务指南一、事项名称：企业年金计划管理合同备案二、承办机构：社会保险科三、办理依据：1.《企业年金基金管理办法》（中华人民共和国人力资源和社会保障部、中国银行业监督管理委员会、中国证券业监督管理委员会、中国保险业监督管理委员会第11号令）；2.《关于企业年金方案和基金管理合同备案有关问题的通知》（劳社部发〔2005〕35号）；3.人力资源社会保障部办公厅《关于印发企业年金计划管理合同指引的通知》（人社厅函〔2012〕92号）；4.劳动和社会保障部基金监督司《关于做好企业年金基金管理合同备案等工作的函》（劳社监司函〔2006〕10号）；5.《关于企业年金计划管理合同备案有关问题的通知》（人社监司函〔2013〕18号）；6.《关于规范企业年金基金管理合同备案和信息报告的通知》（鲁人社字〔2011〕703号）；7.《关于进一步规范企业年金基金管理合同备案的通知》（鲁人社字〔2013〕23号）；8.山东省人民政府办公厅《关于印发山东省人力资源和社会保障厅（山东省外国专家局）主要职责、内设机构和人员编制规定的通知》（鲁政办发[2009]88号）。
四、办理条件：1.新建企业年金单一计划的备案：企业新建企业年金单一计划，取得企业年金方案备案函并确定计划管理人后，基金管理合同签订之日起15日内，由受托人到人力资源社会保障部或企业年金方案备案所在地省级、计划单列市人力资源社会保障部门（以下简称人力资源社会保障部门）履行企业年金计划管理合同备案程序。
2.集团公司下属企业单独建立企业年金单一计划的，若改为加入集团公司企业年金单一计划，委托人要与新老受托人协商一致，前任管理人之间办理合同终止手续。
集团公司下属企业委托集团公司受托人向其原计划备案所在地的人力资源社会保障部门报送申请函，及其与集团公司受托人签订的加入集团公司企业年金计划的协议。
3.企业年金单一计划管理合同到期顺延或续签备案：原有管理合同到期，顺延或续签的合同条款无变更，受托人根据《合同指引》规定，向人力资源社会保障部门报送合同顺延或续签情况说明的函。
江苏省劳动保障厅关于企业年金方案和基金管理合同备案有关问题的通知
江苏省劳动保障厅关于企业年金方案和基金管理合同备案有关问题的通知文章属性•【制定机关】江苏省劳动和社会保障厅•【公布日期】2006.11.30•【字号】苏劳社[2006]59号•【施行日期】2006.11.30•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财务制度正文江苏省劳动保障厅关于企业年金方案和基金管理合同备案有关问题的通知（苏劳社〔2006〕59号）各市劳动和社会保障局、各有关单位：为贯彻落实劳动保障部《企业年金试行办法》（劳动保障部令第20号）、《企业年金基金管理试行办法》（劳动保障部令第23号）和《关于企业年金方案和基金管理合同备案有关问题的通知》（劳社部发[2005]35号），建立规范的企业年金制度，结合我省实际，现对企业年金方案和基金管理合同备案的有关问题通知如下：一、企业年金方案的备案（一）参加基本养老保险的企业建立企业年金，应根据劳动保障部20号令、23号令和国家有关规定，以及江苏省劳动保障厅《关于贯彻〈企业年金试行办法〉和〈企业年金基金管理试行办法〉的意见》（苏劳社险[2004]16号）的要求，结合自身的经济状况和发展目标拟订企业年金方案。
企业年金方案由企业与工会或职工代表通过集体协商确定，并经职工大会或职工代表大会审议通过，双方首席代表签字后的10日内，报劳动保障部门备案。
劳动保障部门应于15个工作日内给予是否同意备案的批复，或对方案提出修改意见，企业修改后按程序重新报备。
（二）各级劳动保障部门要对原按《江苏省城镇企业职工养老保险规定》（省政府139号令）有关规定建立补充养老保险的企业进行检查，督促其严格按20号令和23号令的有关规定，修改完善为企业年金方案，按规定程序报劳动保障部门备案。
并将企业年金基金（含原补充养老保险基金）交给有资格的企业年金基金管理机构运营管理。
（三）企业年金方案报劳动保障部门备案并得到同意批复后，企业应在三个月内与有资格的企业年金基金管理机构签订管理合同，逾期不签订合同的，劳动保障部门可按企业年金基金管理的有关规定，在确保安全的前提下，责成企业将企业年金基金划入有资格的托管机构托管。
湖南省劳动与社会保障厅关于印发《企业年金基金管理合同备案暂行办法》的通知
湖南省劳动与社会保障厅关于印发《企业年金基金管理合同备案暂行办法》的通知文章属性•【制定机关】湖南省劳动与社会保障厅•【公布日期】2006.07.31•【字号】湘劳社办发[2006]37号•【施行日期】2006.07.31•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财务制度正文湖南省劳动与社会保障厅关于印发《企业年金基金管理合同备案暂行办法》的通知（湘劳社办发〔2006〕37号）各市、州劳动和社会保障局，各有关单位：为贯彻落实劳动保障部《关于企业年金方案和基金管理合同备案有关问题的通知》（劳社部发〔2005〕35号），认真做好我省企业年金基金管理合同备案和企业年金基金市场化管理运营监管工作，我厅研究制定了《企业年金基金管理合同备案暂行办法》，现印发你们，请遵照执行。
二○○六年七月三十一日企业年金基金管理合同备案暂行办法一、备案范围本省境内已办理企业年金方案备案的企业及其职工作为委托人与受托人签订的受托管理合同，企业年金受托人与账户管理人、投资管理人、托管人和有关中介服务机构确定委托关系签订的委托管理合同。
二、备案的依据1、《企业年金试行办法》（劳动保障部令第20号）。
2、《企业年金基金管理试行办法》（劳动保障部令第23号）。
3、《关于企业年金基金证券投资有关问题的通知》（劳社部发〔2004〕25号）。
4、关于印发《企业年金基金管理运作流程》、《企业年金基金账户管理信息系统规范》和《企业年金基金管理机构资格认定专家评审规则》的通知（劳社部发〔2004〕32号）。
5、《湖南省人民政府办公厅转发省劳动保障厅等单位关于建立企业年金制度意见的通知》（湘政办发〔2005〕11号）。
6、《关于企业年金方案和基金管理合同备案有关问题的通知》（劳社部发〔2005〕35号）。
三、备案所需报送的材料1、关于××公司企业年金基金管理合同备案的函。
2、××公司企业年金计划受托管理合同和委托管理合同。
企业年金办法(第36号)
企业年金办法中华人民共和国人力资源和社会保障部中华人民共和国财政部令第36号《企业年金办法》已经2016年12月20日人力资源社会保障部第114次部务会审议通过，财政部审议通过。
现予公布，自2018年2月1日起施行。
人力资源社会保障部部长尹蔚民财政部部长肖捷 2017年12月18日企业年金办法第一章总则第一条为建立多层次的养老保险制度，推动企业年金发展，更好地保障职工退休后的生活，根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、《中华人民共和国社会保险法》、《中华人民共和国信托法》和国务院有关规定，制定本办法。
第二条本办法所称企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度。
国家鼓励企业建立企业年金。
建立企业年金，应当按照本办法执行。
第三条企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。
企业年金基金实行完全积累，为每个参加企业年金的职工建立个人账户，按照国家有关规定投资运营。
企业年金基金投资运营收益并入企业年金基金。
第四条企业年金有关税收和财务管理，按照国家有关规定执行。
第五条企业和职工建立企业年金，应当确定企业年金受托人，由企业代表委托人与受托人签订受托管理合同。
受托人可以是符合国家规定的法人受托机构，也可以是企业按照国家有关规定成立的企业年金理事会。
第二章企业年金方案的订立、变更和终止第六条企业和职工建立企业年金，应当依法参加基本养老保险并履行缴费义务，企业具有相应的经济负担能力。
第七条建立企业年金，企业应当与职工一方通过集体协商确定，并制定企业年金方案。
企业年金方案应当提交职工代表大会或者全体职工讨论通过。
第八条企业年金方案应当包括以下内容：（一）参加人员；（二）资金筹集与分配的比例和办法；（三）账户管理；（四）权益归属；（五）基金管理；（六）待遇计发和支付方式；（七）方案的变更和终止；（八）组织管理和监督方式；（九）双方约定的其他事项。
企业年金方案适用于企业试用期满的职工。
企业年金方案
杰森石膏板集团公司企业年金方案(草案)第一章总则第一条目的为调动核心岗位员工、优秀员工、骨干人才工作积极性，建立人才长效激励机制，稳定人才队伍，提高其退休后的养老待遇，增强企业凝聚力，促进企业持续健康发展，根据集团企业发展和人才战略，结合企业实际，特制定本方案。
第二条定义企业年金，即企业补充养老保险，是指企业及其员工在依法参加基本养老保险的基础上，依据国家政策和本企业经济状况建立的、旨在提高员工退休后生活水平、对国家基本养老保险进行重要补充的一种养老保险形式。
第三条原则建立企业年金的依据：根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国信托法》、《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》和《中华人民共和国劳动合同法》等相关法律法规，结合集团各公司实际情况，制定年金方案及相关实施办法。
（以下简称“本办法”）。
本方案将遵循以下五项原则：（一）坚持有利于企业发展的原则。
通过建立企业年金计划，提高员工养老待遇，减少员工的后顾之忧，最大限度地保障员工的利益，激励员工的劳动积极性和创造性，从而提高员工劳动生产率，增强企业凝聚力，促进企业的发展。
（二）激励员工,兼顾保障原则。
为充分调动岗位员工、优秀员工、骨干人才等人员的积极性，让他们的贡献得到较好的报酬和认可，从而达到尊重和重视人才、以人为本、绩效与薪酬福利挂钩、激励和奖赏优秀员工、人人争先创优的目的。
（三）效益原则。
企业年金总体缴费与公司的经济效益挂钩。
正常情况下，公司按照本办法规定原则支付年金缴费，在公司效益好时还可以多缴，出现亏损时少缴或暂不缴；（四）高度安全和适度收益的原则。
选择合适的企业年金基金管理机构，根据公司风险承受能力选择合适的投资组合，以保证企业年金基金的安全性和收益性。
（五）适时调整的原则。
根据国家企业年金政策调整和企业年金市场的发展、以及公司自身的发展，适时调整本企业年金方案。
第四条企业年金是一种更好的福利计划，它在提高员工福利的同时，为企业解决福利中的难题提供了有效的管理工具，真正起到了增加企业凝聚力、吸引力的作用。
某国企公司企业年金方案
公司企业年金方案第一条根据《中国xxx集团有限公司企业年金方案》，结合xxxx公司（以下简称公司）实际情况，特制定本实施细则（以下简称细则）。
第二条参加人员范围符合以下条件的公司职工可以申请参加本年金计划：（一）与xx签订了一年期（含）以上劳动合同；（二）试用期满；（三）依法参加基本养老保险，履行缴费义务。
属于公司给予保留社保关系性质的各类离岗人员和其他与企业有特殊约定人员不在此范围内。
职工申请参加本年金计划应填写《中国xxx集团有限公司企业年金计划加入申请表》。
第三条资金筹集方式及缴费办法企业年金基金缴费由公司和参加计划的职工个人共同缴纳。
（一）建立企业年金制度初期，职工个人缴费比例不低于公司为其缴费部分的四分之一，以后年度根据公司经营情况逐步提高，最终与公司缴费相匹配。
个人自愿申请降低个人缴费标准的，公司缴费部分随之同比例下调。
个人与公司之间的缴费比例原则上不变。
（二）对试行企业年金制度后退休的人员，不在于基本养老保险金和企业年金之外再列支任何补充养老性质的福利项目。
（三）企业缴费基数及缴费总额企业缴费基数为公司上年度职工工资总额。
试行年金制度初期，企业年缴费额按公司上年度职工工资总额的5%计提。
计算公式为：企业缴费＝公司上年度职工工资总额×5%每年的具体缴费总额可根据年金相关法规规定和自身盈利状况进行年度核定和调整，报集团公司年金管委会按规定程序审批、备案后执行。
（四）个人缴费基数及缴费总额职工个人缴费基数为职工本人上年度工资总额。
为体现企业年金的保障作用，职工个人缴费基数一般不超过职工平均水平的五倍。
职工个人缴费比例为个人缴费基数的1.25%。
计算公式为：职工个人缴费＝职工本人上年度工资总额×1.25%个人缴费由公司每月从职工本人工资中代扣代缴。
第四条企业缴费的分配公司缴费分为基本缴费和激励缴费两部分。
（一）基本缴费基本缴费的缴费比例为职工本人上年度工资总额的4%，计算公式为：基本缴费金额＝职工本人上年度工资总额×4%。
保险公司企业年金计划建立的流程
企业年金计划通常享有税收优 惠，可以降低企业和员工的税 负。
资产配置与风险管理
企业年金计划有助于企业进行 资产配置和风险管理，确保资 金的安全性和收益性。
缓解养老压力
通过建立企业年金计划，企业 和员工可以共同积累养老金，
缓解未来养老压力。
保险公司企业年金计划的成果展示
资产管理规模持续增长 保险公司企业年金计划资产管理 规模实现持续增长，显示出强大 的资金实力和专业的投资管理能 力。
计划的风险和应对措施
分析企业年金计划实施过程中可能面临的风险和挑战，提出相应的应 对措施和解决方案。
企业年金计划概述
02
定义与特点
企业年金计划定义
企业年金计划是指企业为员工提供的退休福利计划，旨在保障员工退休后的生活质量。该计划由企业 自愿建立，通过缴纳保险费、投资收益等方式积累资金，最终在员工退休时按照约定方式支付养老金 。
结论与展望
07
总结回顾
企业年金计划的意义
企业年金计划作为补充养老保险制度，对于提高员工退休后的生活水平、增强企业凝聚力 和竞争力具有重要意义。
保险公司建立企业年金计划的优势
保险公司具有专业的精算、投资管理和风险管理能力，能够为企业提供定制化的企业年金 计划，并确保资金的安全和收益的稳定。
保险公司建立企业年金计划的流程
年金计划作为养老保险体系的重要补充，对于提高退休人员生活水平、
促进社会和谐具有重要意义。
02
提升员工福利水平
企业年金计划是一项重要的员工福利措施，可以提高员工退休后的收入
水平，增强员工对企业的归属感和忠诚度，有利于企业吸引和留住优秀
人才。
03
完善公司治理结构
建立企业年金计划有助于完善公司治理结构，提高公司的社会责任形象
集团有限公司企业年金管理办法
集团有限公司企业年金管理办法第一章总则第一条为建立多层次的养老保险制度，更好地保障集团有限公司（下称“集团公司”）员工退休后的生活，完善社会保障体系，结合国家、省市企业年金的有关规定，结合集团公司的实际情况，特制定本办法。
第二条企业年金是企业及其员工在依法参加基本养老保险的基础上，按照量力、自愿的原则，自主实施的养老金计划，是企业员工福利制度的组成部分。
第三条原则（一）依策缴费、兼顾市场：根据国家的相关政策确定缴费水平，标杆市场做法，提升外部竞争性；（二）业绩导向、体现效率：根据员工的工作业绩、贡献大小来分配企业缴费的资金，激励员工努力工作；（三）适时调整、与企业效益挂钩：根据企业经济状况的变化适时调整缴费水平，企业年金发展与企业经济状况、经济承受能力相适应。
第四条组织机构建立由企业和员工双方代表组成的集团公司年金管理委员会，负责制定本企业年金管理办法，协调监督本企业年金管理，指导各产业板块年金基金计划的运作、备案管理。
第五条参加范围与集团公司签订一年以上固定期限劳动合同且参加了基本养老保险的员工可在入职满一年后申请参与企业年金计划。
集团系统内调入人员于入职次月办理企业年金申请。
第二章缴费办法第六条企业年金基金缴费由集团公司和员工个人共同承担。
企业年金基金由下列各项组成：（一）集团公司缴费；（二）员工个人缴费；（三）企业年金基金按照国家规定投资运营的收益。
第七条企业年金基金缴费的计提（一）集团公司根据上年度经济状况自主决定企业年金的提取比例，但集团公司为员工的缴费总额不得超过本企业上年度全体员工工资总额的1/12。
（二）集团公司缴费的列支渠道按国家有关规定执行：在上年度工资总额4%以内的部分，在经营成本中列支，超过4％的部分在企业应付福利费或应付工资结余中列支，或当年净利润比上年度有较大幅度增长的，也可以从自有资金中列支。
（三）员工个人出资的企业年金费用在本人税后工资、薪金中负担。
员工个人缴费由集团公司从员工个人工资中代扣。
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企业年金方案报备流程及注意事项
报备流程
一、首次报备流程
单位按照预沟通 提出的修改意见 修改备案材料
备注：企业基本情况简表和重点内容简表请点击下载。
人社部养老保险 审核无异议
司审核
修改后重新上报
同意备案，人社部
办公厅复函，抄送 备案单位所在地省 级人社行政部门。
集团型企业下属单位加入计划报备流程
备注：企业基本情况简表和重点内容简表请点击下载。
三、方案调整报备流程
单位就备案材料主要内容与人社部养老保险司进行预沟通按照预沟通提出
的修改意见修改
备案材料
上报正式材料（-
正三副）并面谈：
1、备案函
2、方案调整内容
对照说明
3、职代会决议
人社部养老保险
司审核
审核无异议
需
修
改
同意备案，人社
部养老保险司复
函，抄送备案单
位所在地省级人
社行政部门。
修改后重新上报
注意事项
1.备案时效从上报正式材料最终稿起算；
2.报备材料中须注明单位联系人姓名、电话；
3.报备时间尽量提前，避免年底集中备案；
4.同一家集团型企业下属单位备案原则上一年不超过一次。