尽职调查-分析报告-年最全详解版
尽职调查报告解析
尽职调查报告解析尽职调查第一部分项目基本情况一、公司基本情况二、项目尽职调查概况第二部分尽职调查程序与方法一、尽职调查程序二、尽职调查方法三、调查证据的来源及采信顺序第三部分公司符合挂牌基本条件尽职调查一、公司依法设立且存续满两年二、公司业务明确，具有持续经营能力三、公司治理机制健全，合法规范经营四、股权明晰，股票发行和转让行为合法合规五、主板券商推荐及督导情况第四部分尽职调查具体情况一、公司业务及持续经营能力调查情况①调查依据和结论②发现的问题或存在的问题二、公司治理调查情况①调查依据和结论②发现的问题或存在的问题三、公司财务状况调查情况（一）内部控制调查①调查依据和结论②发现的问题或存在的问题（二）财务风险调查①调查依据和结论②发现的问题或存在的问题四、公司合法合规事项调查情况①调查依据和结论②发现的问题或存在的问题第五部分项目小组发表八项独立意见一、公司控股股东、实际控制人情况及持股数量二、公司的独立性（一）业务独立（二）资产独立（三）人员独立（四）财务独立（五）机构独立三、公司治理情况四、公司规范经营风险五、公司的法律风险六、公司的财务风险七、公司的持续经营能力八、是否符合挂牌条件第二篇：尽职调查报告(初步) 3100字吉林融鉴律师事务所JILIN RONGJIAN LAW FIRMAdd ：长春市延安大路1号盛世国际3022室Tel ：0431-8986 7099Fax ：0431-8190 7166№:JRLF-LIR-CB20101023-1之1号盛世国际3022室130041二〇一三年三月三十日责任律师：刘一鸣审批：郭维东1吉林融鉴律师事务所JILIN RONGJIAN LAW FIRMAdd ：长春市延安大路1号盛世国际3022室Tel ：0431-8986 7099Fax ：0431-8190 7166目录导言................................................................................................. (3)尽职调查范围与宗旨................................................................................................. . (3)阶段报告的主要内容................................................................................................. . (3)简称与定义................................................................................................. .. (3)正文一、前期工作的主要内容二、初步判断与结论................................................................................................. .. (4)三、前期工作中发现的主要问题（一）签约主体（二）资产的取得（三）土地使用权（四）双城堡粮库范围内有属于第三方的房产.（五）劳动方面（六）未来需要政府处理的事项本所律师声明附件：2吉林融鉴律师事务所JILIN RONGJIAN LAW FIRMAdd ：长春市延安大路1号盛世国际3022室Tel ：0431-8986 7099Fax ：0431-8190 7166律师尽职调查阶段报告导言尽职调查范围与宗旨化工股份有限公司的委托，基于双方[单击此处添加日期] 签订的《[] 》及有关法律阶段报告的主要内容简称与定义：指由吉林融鉴律师事务所于二〇一〇年十一月二十五日出具的《吉林省东良粮食（集团）有限公司之律师尽职调查阶段报告》。
做尽职调查报告5篇
做尽职调查报告5篇做尽职调查报告篇1一、尽职调查目标1、弄清楚兼并或控制目标公司对收购方的股东来说是否具有长期的利益；2、了解目标公司价值如何；3、判断收购方是否有能力进行此次收购。
二、尽职调查范围及内容（一）尽职调查基本内容1、深入了解并购双方的合法性、合法名称，公司可以合法存续的期间。
通过阅读公司章程和公司的会议记录了解是否有与国家或当地的相关法律法规相抵触的内容，是否包含限制公司经营活动的条款。
即首先确认公司是否是一个合法的法人组织，公司的章程是否合法，公司的业务范围有多大，以确定准备收购的是一家可以合法正常经营什么业务的公司及并购双方的大致业务对接性。
2、了解并购双方拥有和发行各种股份（普通股、优先股或可转债等）的全部历史和现状。
即深入了解并购双方股权结构的演化情况，以清晰地把握公司股份发行、转让、注销及交易的全过程，清楚地了解公司在发行股票的过程中是否符合相关的法律法规，并确定并购方在持有多少目标公司股份时就可以最低限度地控制该公司了，或持有多少股就可以拥有公司多大的控股权了。
3、通过了解并购双方公司章程和会议记录，看看是否规定了公司股权交易的特别条款、公司董事选举或改选的特别规定、公司控制权转移方面的特别条款，看看是否存在股权交易的优先顺序规定、限制特定证券发行的条款、限制发债的条款、反接管的条款，这包括收购时是否需要对公司董事、高管进行高额补偿，确定收购公司、转移公司的控制权所需要的条件，以防备在收购中遇到限制收购股权、不准利用被收购公司资产融资及各项反收购措施的抵抗；4、通过阅读并购双方公司董事会的会议记录及相关的文件，了解公司是否做过重大风险的经营决策，公司是否有较重大的法律诉讼在身，以便为尽职调查时的财务情况调查和法律情况调查做准备；5、并购双方的下属公司、子公司、在海外经营机构的有关文件，公司及所属机构的组织结构图，公司及所属机构与其他公司签署的有关公司经营管理、所有权、控制权、优先购买权等方面的协议，最近数年公司的主要公告等。
尽职调查报告6篇
尽职调查报告6篇（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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公司尽职调查报告5篇(精选)
1.公司尽职调查报告并购主体必须调查交易主体设立的程序、资格、条件、方式等是否符合当时法律、法规和规范性文件的规定，包括交易主体设立过程中有关资产评估、验资等是否履行了必要程序，是否符合当时法律、法规和规范性文件的规定，涉及国有资产时是否取得有关批准。
此外，还要调查交易主体现时是否合法存续，是否存在持续经营的法律障碍，其经营范围和经营方式是否符合有关法律、法规和规范性文件的规定，其未来的存续是否存在限制性因素等等。
组织结构主要调查企业的组织机构图、规章制度、历次董事会、股东会、监事会的决议、会议记录等。
对在有关部门备案的文件，应当到有关部门去核查验证。
关联方主要调查与并购主体存在法律上的关联关系的各方以及其他利益相关者。
具体包括但不限于控股股东、控股子公司、实际控制人、债权人、债务人、消费者、监管部门等。
同时视乎客户的委托要求，有可能对其核心成员的道德信用也纳入调查范围，因为道德风险可能会引发其他诸如经营、法律、财务等风险。
当然，鉴于中国目前的信用体系并不完善，这方面的有效调查手段很少，因此在实际调查当中这方面的调查多数流于形式。
主要财产调查体现为以下几个方面：首先，权属查证。
有形财产如土地使用权、房产、设备等，无形财产如商标、专利、著作权或特许经营权等，主要审查财产以及已经取得完备的权属证书，若未取得，还需调查取得这些权属证书是否存在法律障碍；其次，权利限制。
调查财产是否存在权利被限制例如抵押、质押等情况，调查财产是否存在产权纠纷或潜在纠纷；第三，现场核实。
调查财产是否存在租赁情况以及租赁的合法有效性等问题。
经营状况主要包括行业发展的来龙去脉、产业政策的演变、对外签订的合作协议、管理咨询协议、研究和开发协议；供货商的情况；主要购货合同和供货合同以及价格确定、相关条件及特许权规定；市场开拓、销售、特许经营、委托代理、以及独立销售商的名单；消费者的清单；有关存货管理程序的情况；主要竞争者的名单；产品销售模式及其配套文件等；作出的有关产品质量保证文件；有关广告、公共关系的书面协议等等。
尽职调查报告
尽职调查报告尽职调查报告尽职调查是指在进行商业交易或投资前，对相关方进行全面的调查和研究，以评估其可行性和风险。
本文将通过对一家公司进行尽职调查，分析其财务状况、市场前景和竞争优势，以及其可持续发展的潜力。
一、公司概况被调查公司是一家在制造业领域有着长期历史和稳定市场份额的企业。
其主要产品涵盖了多个细分市场，包括汽车零部件、电子产品和家居用品等。
公司拥有先进的生产设备和技术团队，以及良好的供应链和销售网络。
二、财务状况通过对公司的财务报表进行分析，我们可以看到其近年来的盈利能力和稳定性较好。
公司的销售收入呈现稳步增长的趋势，同时利润率也保持在相对较高的水平。
然而，我们还需要进一步了解公司的负债结构和现金流状况，以确保其财务稳健。
三、市场前景在当前全球经济形势下，制造业正面临着一些挑战，如原材料价格波动、市场需求变化和竞争加剧等。
然而，被调查公司凭借其长期积累的品牌声誉和技术优势，仍然具备一定的市场竞争力。
此外，随着新兴市场的快速发展和消费者对高品质产品的需求增加，公司有机会进一步扩大市场份额。
四、竞争优势在制造业领域，竞争对手众多，因此公司的竞争优势至关重要。
通过对市场调研和竞争对手分析，我们发现公司在产品质量、技术研发和客户服务等方面具备一定的优势。
此外，公司还积极推进自动化生产和数字化转型，以提高生产效率和降低成本，增强竞争力。
五、可持续发展潜力在当前全球关注环境保护和可持续发展的背景下，公司是否具备可持续发展的潜力也是我们关注的重点。
通过对公司的环保政策和社会责任举措进行评估，我们发现公司已经采取了一系列措施来减少环境影响和提升员工福利。
此外，公司还积极与供应商和客户合作，推动整个产业链的可持续发展。
六、风险评估在进行尽职调查时，我们也需要对公司面临的风险进行评估。
除了行业竞争和市场波动外，公司还可能面临原材料价格上涨、政策变化和人力资源管理等方面的风险。
因此，公司需要制定相应的风险管理策略，并加强内部控制和风险防范措施。
公司尽职调查报告（精选3篇）
公司尽职调查报告（精选3篇）公司尽职篇1一、公司债务问题分析首先在进行尽职调查报告中相关问题分析前，应该掌握两个关键概念：一是财务尽职调查，财务尽职调查在控股中相对较常见，一般是控股方委托第三方对目标方进行企业相关情况的调查，并对目标企业相关资料进行调查整理，得出尽职调查报告，为相关决方或者投资方提供决策依据，具备一定资格的会计事务所通常扮演着第三方的角色。
二是债务黑洞，会计上并没有债务黑洞这一概念的标准定义，众所周知，黑洞是天文学中的相关概念，在会会计中加以应用主要是为了表明债务在企业经营管理中，特别是涉及到企业控股活动时，要充分意识被控股企业即目标企业是否与第三方存在着隐性债务，通过对北京浩利鸿公司提供的尽职调查报告，我们可以从以下几个方面来对目标公司进行财务分析以此来判断该目标公司是否存在着债务黑洞。
1、目标公司提供的公司报表。
判断目标公司是否存在着债务黑洞，最重要的证据来自目标公司提供的相关报表，这应该包括目标公司资产负债表、利润表、利润分配表、资产评估报告等，在北京浩利鸿公司提供的尽职调查报告中，并没有提供上述目标公司的资产报表情况，只是提到了目标公司拥有的主要财产、目标公司的重大债权债务以及对外重大投资和关联方等，在主要财产上对目标公司固定资产、商标专利、土地使用权等，并不能据此深入了解目标公司主要资产情况。
在负债方面，报告中列出了目标公司与北京物美公司之间的债务情况，也不能全面了解目标公司的总体负债情况。
2、目标公司提供的资金融通文件。
在北京浩利鸿公司提供的尽职调查报告中主要是列举了目标公司从20xx年2月20日到20xx年11月28日间7次股权转让，并没有对目标公司重要的资金融通情况进行披露，特别是目标公司的.贷款或者是涉及到目标公司于其他公司资金融通的情况的相关文件，也可以是目标公司将要签署的贷款合同等，这对判断目标公司是否存在债务黑洞具有十分重要的意义。
单从尽职调查报告列出的几点无法准确的判断目标公司是否存在债务黑洞。
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【⼲货】尽职调查流程（全⾯详解版，建议收藏！）信泽⾦公开课报名【G382】“地⽅政府＋私募基⾦”的产业引导基⾦、PPP产业基⾦、城市产业（发展）基⾦、创业创新孵化基⾦实务操作及案例解析专题培训·上海·8⽉6-7⽇【G386】银⾏理财资⾦的募集端产品设计、资产端配置创新、委外管理及其风险防控专题实战培训（8⽉13-14⽇~上海）（报名详咨询：⼩郝182****8382）赚钱不⼀定，但亏钱，往往在你决定投资时就已注定!因为你和被投资企业之间，信息是不对称的。
⼀个很棒的尽职调查可以解决问题，但在今天，你⽼⼈家要哀求被投资企业让你投资，这事⼉就难办了。
不过重要信息⼀定会在各种接触中暴露出来。
本⽂介绍三个步骤，帮你作出准确判断。
⼀般的，如果通过尽职调查，投资者发现或者明确了企业的风险点和存在的法律问题，双⽅便可就相关风险和义务的承担进⾏谈判，决定投资者在何种条件下继续进⾏投资或收购活动。
如果通过尽职调查发现企业此前披露的信息和实际情况不符，投资者可对估值及商业条件进⾏调整，在严重情况下甚⾄会取消投资。
外资创投⽬前被认为竞争不过本⼟创投，⼀个原因就是，想融资的企业家们认为外资创投的投资决策太慢，尽职调查程序太繁。
⼀般来说，外资创投对待⾮初创型的企业，包括成长型和上市前企业PRE-IPO的投资，⾸先是要聘请全球知名的四⼤会计师事务所审计，这类审计机构往往被企业感觉是收费贵、周期长、审计细致、要求苛刻、不懂⾏业(反过来可能就是“不配合企业”)。
其次，还要聘请市场调查机构或者国际咨询公司进⾏市场调查、⾏业摸底，竞争优势分析，当然还包括对管理团队、业务⾻⼲、客户、供应商、乃⾄竞争对⼿的⼀通访谈调查。
这类调查⼯作，企业⼜往往觉得会将核⼼机密全盘暴露，如果投资未成功，对企业的核⼼竞争⼒是个影响。
最后根据尽职调查结果，由律师同事⼀通⽂⼭会海，整出⼏⼗页的合同来，光定义就有好⼏页，折腾死了。
但是，国内创投市场已成红海，本⼟创投机构的投资压⼒⼤增、侃价实⼒⼤减，决策速度奇快：统计数据显⽰，2010年第三季度共有71家国内企业获得私募股权投资机构的注资，⽐历史最⾼⽔平的2006年四季度(53家)⾼出34%。
尽职调查报告(共五篇)
尽职调查报告（共五篇）第一篇：尽职调查报告由中介机构在企业的配合下，对企业的历史数据和文档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做全面深入的审核，多发生在企业公开发行股票上市和企业收购中。
尽职调查的目的是使买方尽可能地发现有关他们要购买的股份或资产的全部情况。
从买方的角度来说，尽职调查也就是风险管理。
对买方和他们的融资者来说，并购本身存在着各种各样的风险，诸如，目标公司过去财务帐册的准确性;购并以后目标公司的主要员工、供应商和顾客是否会继续留下来;是否存在任何可能导致目标公司运营或财务运作分崩离析的任何义务。
因而，买方有必要通过实施尽职调查来补救买卖双方在信息获知上的不平衡。
一旦通过尽职调查明确了存在哪些风险和法律问题，买卖双方便可以就相关风险和义务应由哪方承担进行谈判，同时买方可以决定在何种条件下继续进行收购活动。
对于一项大型的涉及多家潜在买方的并购活动来说，尽职调查通常需经历以下程序：1.由卖方指定一家投资银行负责整个并购过程的协调和谈判工作。
2.由潜在买方指定一个由专家组成的尽职调查小组(通常包括律师、会计师和财务分析师)。
3.由潜在买方和其聘请的专家顾问与卖方签署“保密协议”。
4.由卖方或由目标公司在卖方的指导下把所有相关资料收集在一起并准备资料索引。
5.由潜在买方准备一份尽职调查清单。
6.指定一间用来放置相关资料的房间(又称为“数据室”或“尽职调查室”)。
7.建立一套程序，让潜在买方能够有机会提出有关目标公司的其他问题并能获得数据室中可以披露之文件的复印件。
8.由潜在买方聘请的顾问(包括律师、会计师、财务分析师)作出报告，简要介绍对决定目标公司价值有重要意义的事项。
尽职调查报告应反映尽职调查中发现的实质性的法律事项，通常包括根据调查中获得的信息对交易框架提出建议及对影响购买价格的诸项因素进行的分析。
9.由买方提供并购合同的草稿以供谈判和修改。
好范文调查报告频道更多范文介绍：第二篇：尽职调查报告此尽职调查报告力求通过对企业的历史数据和文档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做一个全面深入的审核，以发现企业的内在价值、判明潜在的缺陷及对上市的可能影响，为上市方案设计做准备。
尽职调查报告
尽职调查报告尽职调查报告尽职调查报告1一、财务尽职调查概述尽职调查(DueDiligenceInvestigation)又称谨慎性调查，一般是指投资人在与目标企业达成初步合作意向后，经协商一致，投资人对目标企业一切与本次投资有关的事项进行现场调查、资料分析的一系列活动。
其主要是在收购（投资）等资本运作活动时进行，但企业上市发行时，也会需要事先进行尽职调查，以初步了解是否具备上市的条件。
1、尽职调查内容一般包括：目标企业所在行业研究、企业所有者、历史沿革、人力资源、营销与销售、研究与开发、生产与服务、采购、法律与监管、财务与会计、税收、管理信息系统等。
2、尽职调查小组的构成——技术与经验项目负责人（交易促成者）、行业专家、业务专家、营销与销售专家、财务专家、法律专家等3、尽职调查的目的完成一个尽职调查的目的是：判明潜在的致命缺陷和它们对收购及预期投资收益的可能的影响。
4、财务尽职调查的定义在整个尽职调查体系中，财务尽职调查主要是指由财务专业人员针对目标企业中与投资有关财务状况的审阅、分析等调查内容。
在调查过程中，财务专业人员一般会用到以下一些基本方法：审阅，通过财务报表及其他财务资料审阅，发现关键及重大财务因素；分析性程序，如趋势分析、结构分析等，对各种渠道取得资料的分析，发现异常及重大问题；访谈，与企业内部各层级、各职能人员，以及中介机构的充分沟通；小组内部沟通，调查小组成员来自不同背景及专业，其相互沟通也是达成调查目的的方法。
由于财务尽职调查与一般审计的目的不同，因此财务尽职调查一般不采用函证、实物盘点、数据复算等财务审计方法，而更多使用趋势分析、结构分析等分析工具。
在企业的投资并购等资本运作流程中，财务尽职调查是投资及整合方案设计、交易谈判、投资决策不可或缺的前提，是判断投资是否符合战略目标及投资原则的基础。
对了解目标企业资产负债、内部控制、经营管理的真实情况，充分揭示其财务风险或危机，分析盈利能力、现金流，预测目标企业未来前景起到了重大作用。
尽职调查报告(优秀15篇)
尽职调查报告(优秀15篇)尽职调查报告1一、项目组成员介绍项目负责人：从业10年的资深注册会计师项目组成员1我：从业第33个月的注册会计师项目组成员2：从业第16个月的注册会计师项目组成员3：从业第36个月的审计员二、项目组任务我们此次的工作性质是财务尽职调查，目标对象是对X集团下属开采镍矿石为主的A 公司和B公司及C公司组成的资产包进行初步审慎性调查。
三、项目组背景X集团为一在全国有近40处有色金属矿产资源的企业，其中集中于镍、铜等金属。
该公司目前战略方案为拟将其前述资产包通过买壳上市或则借壳上市的方案实现资产包流通于证券二级市场。
重组上市一般分为两种：1、买壳上市即先买壳取得上市公司掌握权后，再增资配股注入优质资产。
2、借壳上市则是在实施前即已拥有x上市公司的掌握权，然后增资配股注入优质资产。
而买壳上市的操作方式也有许多不同，有直接在二级市场通过要约收购的方式取得掌握权;也有通过定向增发的形式扩股取得掌握权，然后再用增发的资金购买优良资产;也有通过特别方式在证监会豁免全面要约的形式下取得掌握权等等。
依据不同的操作方式，面对的监管层也不一样。
如只要是涉及增发股票筹集现金的，都要通过发审委。
而除此之外的操作方式一般都是有重组委审核，所以很少会有选择两种方式都进行的运作。
四、项目实施过程1、出师不利未猎取业务商定书在初步实施该项目的过程中，我们遇到的第一个困难是，从接到通知出差至我们到达客户现场，总共不到24小时。
了解客户的环境和实体就更不用谈了，最基本的一点，我们连工作目标都不知道是什么。
于是项目负责人提出了向合伙人索取业务商定书。
在此，我个人的体会是，从业审计两年多，我做的业务主要集中在IPO和年审，这也是事务所的通用业务，而通用业务的业务商定书也都是大同小异。
所以，我也很少意识到业务商定书对于我们工作范围和方式的影响有多大。
在此，有必要返回理论层面提起业务商定书的概念：业务商定书是指会计师事务所与被审计单位签订的，用以记录和确认审计业务的托付与受托关系、工作目标和范围、双方的责任以及报告的格式等事项的书面协议。
尽职调查报告3篇_调查报告_
尽职调查报告3篇有限公司：上海市汇盛律师事务所接受贵司委托，指派中国执业律师××、××对某有限公司(以下简称“w公司”)进行了尽职调查。
在与贵司的多轮磋商中，我们和贵司确定了本次尽职调查的工作范围，并以《委托合同书》的形式确定下来(详见附件一：尽职调查范围)。
根据本案的工作范围，本次尽职调查工作采用认真阅读w公司提供的文件(详见附件二：w提供文件目录)，进行书面审查;与w公司相关负责人谈话、向中国工商行政管理局调取资料等方式，在提供本尽职的同时，我们得到的承诺为：1、w公司提交给我们的文件上的所有签名、印鉴和公章都是真实的;提交给我们的所有文件的原件都是被认可的和完整的;并且所有的复印件与原件是一致的;2、我们审查的文件中所有的事实陈述都是真实的、正确的;3、接受我们谈话的相关负责人陈述的内容没有任何虚假和遗漏的，是客观、真实的;4、w公司没有未披露的对外抵押、保证等担保行为;5、同时，我们没有得到任何暗示表明以上承诺是不合法的。
基于以上的承诺和我们采集到的资料与信息，根据现行有效的中国法律、法规以及政策，根据w公司提供的文件，根据我们指派律师的工作经验，我们作出以下尽职调查报告内容：一、 w公司基本情况1、基本信息(略)2、w公司历次变更情况(略)(详情见附件三：w公司变更详细)3、w公司实际控制人(略)二、w公司隐名投资风险外国人某某通过中国自然人投资于w公司的行为属于隐名投资行为。
外国人某某为“隐名股东”，中国自然人、为“显名股东”。
1、中国法律及司法实践对于隐名投资的规定根据中国法律及司法实践，一个隐名投资行为如想得到法律的认可，必需具备以下条件：(1)隐名股东必需实际出资。
具体体现为，隐名股东有证据证明显名股东投资于公司的财产属于隐名股东所有;(2)公司半数以上其他股东明知。
这里的以上包括半数;(3)隐名股东以实际股东身份行使权利且被公司认可。
这里的以股东身份行使权利得并被公司认可，既可以表现为隐名股东实际上担任了执行职务的董事，实际行使了管理职能;公司股东名册等法律文件记载了隐名股东的实际股东身份，亦可以表现为显名股东的决策均得到了隐名股东的同意或认可等。
【尽职调查的方法与内容详解】尽职调查实施详解
尽职调查的方法与内容详解尽职调查深度解析一、概述(一)尽职调查概念1、概念尽职调查又称谨慎性调查，是指投资人在与目标企业达成初步合作意向后，经协商一致，投资人对目标企业一切与本次投资有关的事项进行现场调查、资料分析的一系列活动。
财务尽职调查即由财务专业人员针对目标企业与投资有关财务状况的审阅、分析、核查等专业调查。
2、种类尽职调查的种类包括四类：法律尽职调查、财务尽职调查、业务尽职调查、其他尽职调查。
(二)尽职调查的目的尽职调查就是要搞清楚：1、他是谁?即交易对手实际控制人的底细和管理团队2、他在做什么，即产品或服务的类别和市场竞争力3、他做得如何，即经营数据和财务数据收集，尤其是财务报表反映的财务状况、经营成果、现金流量及纵向、横向(同业)比较4、别人如何看，包括银行同业和竞争对手的态度5、我们如何做，在了解客户的基础上进行客户价值分析，用经验和获得的信息设计授信方案和控制措施，把交流变成可行的交易。
简言之，即做好股东背景和管控结构、行业和产品、经营和财务数据、同业态度的调查，提供我们的做法。
(三)尽职调查框架(四)财务顾问尽职调查的关注要点1、业务(1)行业/企业的业务模型、盈利模式(2)标的企业的竞争优势(3)协同效应，以及未来潜在的整合成本和整合风险Tips:(1)在做企业尽职调查时，可以以估值模型为线索进行调查;(2)不要忽视目标公司董事会会议记录以及决策等法律文件，里面会包含公司业务的信息，特别是公司战略。
2、财务(1)历史数据的真实性、可靠性(2)预测财务数据偏于保守?偏于乐观?预测的依据是什么?(3)是否有表外负债?(4)内控制度的健全性(审计师的内控审计报告)(5)税务问题(除公司自身税务情况外，还需关注收购方案所涉及的税务问题)Tips:在做财务尽职调查时，需与审计师充分沟通，并且与业务尽职调查紧密联系。
3、法律(1)公司自身的法律情况：重大诉讼和法律纠纷、房产土地的权属问题等(2)交易所涉及的法律问题：股权结构(类别股权安排，优先股东、期权等问题)、行业监管规定、交易涉及的其他监管规则等。
项目尽职调查及投资分析报告(详版)(范本)
【LO GO】XXX公司尽职调查及投资分析报告（详版）xx投资管理有限公司二〇一X 年X月释义在本报告中，除非另有说明，下列词汇具有如下含义：普通术语：专业术语：摘要●企业概况【要求】概括拟投资企业的名称、所在地、注册资本或净资产、实际控制人等。
【示例】企业坐落于XX，拥有注册资本XX万元，主要从事XX的生产和销售。
实际控制人是XX，持股比例XX。
●业务简介【要求】简要介绍主要产品或服务、盈利模式，以及细分行业地位等。
【示例】目前公司在XX细分市场占主导地位，行业市场占有率约Y%。
●财务简况【要求】简要介绍拟投企业最近三年又一期的主要财务指标，包括资产总额、净资产总额、收入、净利润、扣除非经常性损益后的净利润等。
【示例】●上市动态【要求】简要介绍本次私募计划、上市的时间安排和进展、主要中介机构等。
【示例】预计拟投企业2014年申报中小板，2014年底完成挂牌上市，2015年退出。
企业上市可行性较高，上市预期比较确定。
●投资方案【要求】简要介绍本次投资的估值、投资金额、股权比例、入股市盈率及交易结构。
【示例】九证投资对企业估值7.50亿元，相当于企业2012年承诺净利润1.5亿元的5倍市盈率。
本次拟投资7500万元，其中增资6500万元，借款1000万元，占投资后企业10%的股权比例。
●投资收益【根据盈利预测结果和投资方案设计，测算退出时的投资收益，以表格列示。
】●投资价值【扼要描述拟投企业的核心价值点。
】●投资风险【简要描述拟投企业的主要投资风险。
】目录1主营业务 (6)1.1业务简介 (6)1.2企业简史 (6)1.3业务定位 (6)1.4采购分析 (6)1.5生产分析 (6)1.6销售分析 (6)1.7技术研发 (7)1.8小结 (7)2行业分析 (8)2.1行业界定 (8)2.2行业政策 (8)2.3行业概况 (8)2.4行业周期 (8)2.5市场规模 (8)2.6产业链 (9)2.7小结 (9)3竞争分析 (10)3.1竞争要素 (10)3.2竞争态势 (10)3.3公司地位 (10)3.4小结 (10)4团队治理 (11)4.1组织结构 (11)4.2股权分布 (11)4.3实际控制人 (11)4.4高管团队 (11)4.5员工结构 (12)4.6人员管理 (12)4.7小结 (12)5财务情况 (13)5.1公司简介及合并范围 (13)5.2审计相关 (13)5.3环境、行业竞争关系及战略与财务数据特征 (13)5.4财务及核算状况 (13)尽职调查及投资分析报告（机密）5.5尽职调查主要事项及财务与业务融合 (13)5.6主要报表项目说明及分析 (13)5.7同行业竞争对手比较分析 (13)5.8小结 (14)6历史沿革 (15)6.1股权结构 (15)6.2历史沿革 (15)6.3关联方 (15)6.4小结 (15)7成长路径 (16)7.1短期发展规划 (16)7.2长期发展路径 (16)7.3小结 (16)8盈利预测 (17)8.1盈利预测 (17)8.2未来展望 (17)9上市安排 (18)9.1私募计划 (18)9.2上市安排 (18)9.3上市可行性 (18)9.4增值服务 (18)10投资方案 (19)10.1交易结构 (19)10.2投资收益测算 (19)11 投资风险 (20)12投资建议 (21)12.1投资价值 (21)12.2投资建议 (21)13附件 (22)13.1尽职调查情况 (22)13.2尽调访谈安排 (22)13.3尽调资料清单 (23)法律声明 (25)1主营业务1.1业务简介【简要描述目标公司的基本情况，包括注册资本、实际控制人、主营业务、主要产品/服务、产品/服务用途、市场地位、主要财务数据等。
尽职的调查报告（精选9篇）
尽职的调查报告（精选9篇）尽职的篇1第一章总则第一条为规范和指导资产证券化业务的尽职调查工作，提高尽职调查工作质量，根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，制定本指引。
第二条本指引所称尽职调查是指证券公司及基金管理公司子公司（以下简称管理人）勤勉尽责地通过查阅、访谈、列席会议、实地调查等方法对业务参与人以及拟证券化的基础资产进行调查，并有充分理由确信相关发行文件及信息披露真实、准确、完整的过程。
本指引所称业务参与人，包括原始权益人、资产服务机构、托管人、信用增级机构以及对交易有重大影响的其他交易相关方。
第三条本指引是对管理人尽职调查工作的一般要求。
凡对投资者作出投资决策有重大影响的事项，不论本指引是否有明确规定，管理人均应当勤勉尽责进行尽职调查。
第四条管理人应当根据本指引的要求制定完善的尽职调查内部管理制度，建立健全业务流程，并确保参与尽职调查工作的相关人员能够恪守独立、客观、公正的原则，具备良好的职业道德和专业胜任能力。
第五条对计划说明书等相关文件中无中介机构出具专业意见的内容，管理人应当在获得充分的尽职调查证据材料并对各种证据材料进行综合分析的基础上进行独立判断。
对计划说明书等相关文件中有中介机构出具专业意见的内容，管理人应当结合尽职调查过程中获得的信息对专业意见的内容进行审慎核查。
对专业意见有异议的，应当要求中介机构做出解释或者出具依据；发现专业意见与尽职调查过程中获得的信息存在重大差异的，应当对有关事项进行调查、复核，并可聘请其他中介机构提供专业服务。
第二章尽职调查内容及要求第一节对业务参与人的尽职调查第六条对业务参与人尽职调查的主要内容包括业务参与人的法律存续状态、业务资质及相关业务经营情况等。
第七条对特定原始权益人的尽职调查应当包括但不限于以下内容：（一）基本情况：特定原始权益人的设立、存续情况；股权结构、组织架构及治理结构；（二）主营业务情况及财务状况：特定原始权益人所在行业的相关情况；行业竞争地位比较分析；最近三年各项主营业务情况、财务报表及主要财务指标分析、资本市场公开融资情况及历史信用表现；主要债务情况、授信使用状况及对外担保情况；对于设立未满三年的，提供自设立起的相关情况；（三）与基础资产相关的业务情况：特定原始权益人与基础资产相关的业务情况；相关业务管理制度及风险控制制度等。
尽职调查报告(完整版)
尽职调查报告(完整版)项目背景本尽职调查报告基于对某公司进行的尽职调查。
该公司是一家创办于2010年的科技公司，专注于软件开发和数据分析领域。
本报告旨在对该公司的运营情况、财务状况、市场前景和竞争优势进行全面分析，为投资者提供决策依据。
公司概况该公司总部位于某市中心商务区内，拥有一支由经验丰富的工程师和数据科学家组成的团队。
公司在过去几年内取得了稳定的增长，在行业内享有良好的声誉。
公司的核心产品是一款基于人工智能技术的数据分析软件，已经成功地应用于多个行业。
运营情况公司在运营方面表现出色。
他们的管理团队具有丰富的行业经验，能够有效地协调各部门之间的工作。
公司制定了明确的运营策略，具备良好的项目管理能力。
公司的产品在市场上受到了广泛的认可和好评，客户满意度较高。
财务状况通过对公司财务数据的分析，我们得出以下结论：•公司的营业收入在过去三年内保持了稳定的增长，预计在未来几年内仍会保持良好的增长势头。
•公司的盈利能力较强，净利润率保持在行业平均水平以上。
•公司的现金流状况良好，有足够的现金储备应对未来的投资和发展需求。
市场前景在当前的数字化时代，数据分析和人工智能技术正日益成为各行各业的关键竞争力。
随着大数据的快速增长和人工智能技术的不断革新，数据分析市场前景广阔。
该公司在这个领域具备了一定的竞争优势，可以通过持续创新和技术升级来不断拓展市场份额。
竞争优势该公司的竞争优势主要体现在以下几个方面：1.技术优势：公司拥有一支由经验丰富的工程师和数据科学家组成的团队，具备领先的人工智能技术和数据分析能力。
2.客户关系：公司与多个行业的领先企业建立了长期合作关系，并积累了丰富的客户资源。
3.品牌声誉：公司的产品在市场上享有良好的声誉和口碑，具备较高的品牌知名度。
4.技术创新：公司持续进行技术创新和研发投入，不断推出具有竞争力的新产品和解决方案。
风险与挑战尽管该公司具备一定的竞争优势，但在市场竞争激烈的情况下，仍面临一些风险与挑战：•技术风险：科技行业的发展非常迅速，技术更新换代的速度较快，公司需要不断进行技术升级和创新，以保持竞争力。
尽职调查-报告-最全详解版.docx
尽职调查-报告-最全详解版.docxX X X X项目尽职调查报告编制日期：编制单位：保密声明：本报告所涉及全部资料属未公开之内部资料，请注意保密，不宜公开。
因违反保密声明而给公司造成损失者将承担一切法律和经济责任。
投资要点摘要一、投资亮点(一)(二)(三)二、风险提示(一)(二)(三)三、投资逻辑(一) 财务投资(二) 战略方向(三) 收益预测第一章公司概况一、公司基本情况二、公司设立简介三、股权情况（一）目前股权状况（二）我方进入后股权改变状况四、组织架构图（一）公司组织架构图（二）主要管理人员简介（三）员工及社会保险情况1．公司员工人数及其变化、专业结构、受教育程度、年龄分布的说明2．执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度情况的说明3．公司董事会成员、高级管理人员兼职情况的说明第二章本轮募集资金及未来IPO计划一、本次募集资金计划二、I PO计划及可行性判断三、投资收益预测第三章行业与企业研究一、行业研究（一）行业前景分析1. 行业主管部门制定的发展规划2. 国家有关产业政策及发展纲要（二）行业情况及竞争状况1. 所属行业发展简介及驱动增长因素2. 主要竞争对手发展情况对比分析二、公司运营研究（一）公司主营业务介绍（二）采购情况介绍1. 行业和公司采购模式介绍2. 与原材料、辅助材料以及能源动力供求相关的研究报告和统计资料3. 公司过往三年的采购情况以及成本变动分析4. 主要供应商（至少前10名）的各自采购额占年度采购总额的比例说明5. 与主要供应商（至少前10名）的长期供货合同6. 公司关于采购来源以及价格稳定性情况7. 与采购相关的管理制度、存货管理制度及其实施情况8. 公司关于关联采购情况的介绍（三）生产情况介绍1. 公司生产模式的介绍2. 主要产品或服务的用途3. 主要产品的工艺流程图或服务的流程图4. 公司关于生产工艺、技术在行业中领先程度的介绍5. 主要产品的设计生产能力和历年产量有关资料6. 房产、主要设备等资产的占有与使用情况7. 房屋、土地、设备租赁合同8. 如公司存在设备抵押贷款的情形，借款合同及还款情况9. 关键设备、厂房等重要资产的保险合同或其他保障协定10. 无形资产的相关许可文件11. 公司许可或被许可使用资产的合同文件12. 公司拥有的特许经营权的法律文件13. 质量控制制度文件14. 生产工艺是否符合环境保护相关法规的说明（四）销售情况介绍1. 行业和公司销售模式的说明文件2. 销售合同（包括关联销售合同）、销售部门对销售退回的处理意见等资料3. 权威市场调研机构关于销售情况的报告4. 主要产品市场的地域分布和市场占有率的资料5. 报告期按区域分布的销售记录6. 报告期对主要客户（至少前10名）的销售额占年度销售总额的比例及回款情况7. 与主要客户（至少前10名）的销售合同8. 会计期末销售收入异常增长情况的收入确认凭证9. 报告期产品返修率、客户诉讼和产品质量纠纷等方面的资料10. 重大关联销售情况的说明11. 董事、监事、高管人员和核心技术人员、主要关联方或持有公司5%以上股份的股东在主要客户中所占权益的说明（五）公司综合竞争力分析1. PEST分析简述2. SWOT分析简述（六）公司核心技术人员、技术与研发情况1. 研发体制、研发机构设置、激励制度、研发人员资历等资料2. 技术许可协议、技术合作协议3. 核心技术的取得及使用是否存在纠纷或潜在纠纷及侵犯他人知识产权的情形的说明4. 与非专利技术相关的保密制度及其与核心技术人员签订的保密协议5. 主要研发成果、在研项目、研发目标及研发费用投入情况的说明（七）公司总体运营模式分析第四章财务与会计一、公司会计管理情况（一）财务核算概况1. 公司执行的会计制度政策实际操作情况介绍；2. 公司会计人员配置、分工状况；3. 公司目前执行的税收种类、税率及税收政策情况；二、历史经营情况（一）公司最近三年的财务资料1. 最近三年经审计的财务报告及原始财务报表2. 下属子公司最近三年经审计的财务报告或原始财务报表3. 如接受过国家审计，需提供审计报告4. 对财务资料中重点事项进行调查、复核或进行专项核查的相关资料（二）有关评估报告1. 公司设立时（含有限责任公司改制期间）及报告期内历次资产评估报告2. 公司设立时（含有限责任公司改制期间）及报告期内历次土地评估报告3. 其他评估报告（矿产、房地产开发存货等）三、公司财务审计（一）销售收入1. 公司收入的产品构成、地域构成及其变动情况的详细资料2. 公司主要产品报告期价格变动的资料3. 公司报告期主要产品的销量变化资料4. 报告期主要产品的成本明细表5. 补贴收入的批复或相关证明文件6. 金额较大的营业外收入明细表（二）期间费用1. 营业费用明细表2. 管理费用明细表3. 财务费用明细表4. 经注册会计师验证的公司报告期加权平均净资产收益率和非经常性损益明细表（三）应收款项1. 应收款项明细表和账龄分析表2. 主要债务人及主要逾期债务人名单3. 与应收款项相关的销售合同4. 应收持有公司5％及以上表决权股份的股东账款情况（四）存货明细表（五）重要的对外投资1. 被投资公司的营业执照2. 被投资公司报告期的财务报告3. 投资协议概况4. 被投资公司的审计报告5. 报告期公司购买或出售被投资公司股权时的财务报告、审计报告及评估报告6. 重大委托理财的相关合同7. 重大项目的投资合同8. 公司内部关于对外投资的批准文件（六）固定资产的折旧明细表和减值准备明细表（七）主要债务1. 银行借款合同2. 委托贷款合同3. 应付持有公司5％及以上表决权股份的股东账款情况（八）纳税情况1. 报告期的纳税申报表2. 公司历史上所有关于税务争议、滞纳金缴纳、以及重大关税纠纷的详细情况以及有关文件及信函3. 公司及各控股子公司的所有纳税凭证4. 公司享有税收优惠的有关政府部门的批复5. 报告期内产品出口退税税率变动情况及相关文件6. 当地税务部门出具的关于公司报告期内纳税情况的证明文件（九）无形资产摊销和减值情况（十）报告期内公司主要财务指标情况表成长性指标2014 2015 2016净利润增长率固定资产增长率总资产增长率盈利性指标毛利率EBITDA/营业收入EBIT/营业收入净利润率净资产收益率（ROE) 资产回报率（ROA)投入资本回报率（ROIC) 新投资的回报率偿债能力指标流动比率速动比率现金比率EBITDA/财务费用CFO/付息债务合计运营能力指标应收款项周转率存货周转率应付款项周转率固定资产周转率总资产周转率杠杆比率债务权益比率资产负债率四、盈利预测（一）损益表预测（二）现金流量表预测（三）未来增长预测图示（四）主要驱动因素敏感性分析第五章法律问题一、公司基本情况（一）历史沿革情况1. 公司历次变更的营业执照、历次备案的公司章程以及相关的工商登记文件2. 公司成立以来在生产经营方面与主要发起人的关联关系及演变情况的说明（二）发起人、股东的出资情况1. 公司设立时各发起人的营业执照（或身份证明文件）、财务报告2. 公司设立及历次股本变动时的验资报告及验资资料3. 发起人、股东以实物资产出资时涉及的资产评估报告、审计报告及国有资产评估结果核准或备案文件4. 发起人、股东以实物资产出资时，涉及的资产产权变更登记资料文件（三）以往重大股权变动情况1. 重大股权变动涉及股东的内部决策文件（股东大会、董事会、监事会（以下简称“三会”）决议等）2. 公司审议重大股权变动的股东大会、董事会、监事会决议等（如有）3. 重大股权变动涉及的政府批准文件4. 重大股权变动涉及的审计报告、评估报告、验资报告、国有资产评估核准或备案文件、国有股权管理文件5. 重大股权变动涉及的股权转让协议或增减资协议、债权人同意文件、工商变更登记文件、股权转让价款支付情况说明或支付凭证等6. 重大股权变动时，其他股东放弃优先购买权的承诺函（四）控股股东及实际控制人及主要股东情况1. 公司控股股东或实际控制人的组织结构（参控股子公司、职能部门设置）2. 公司的组织结构（参控股子公司、职能部门设置）二、重大资产情况1. 房屋所有权证2. 土地使用权证3. 商标、专利、非专利技术、水面养殖权、探矿权、采矿权、版权、特许经营权等无形资产的权属证明4. 资产是否存在被控股股东、其他关联方控制或占用情况的说明无形资产（发明专利及知识产权）：13三、重大合同（一）重大销售合同（二）重大采购合同四、或有负债1. 公司是否存在对外担保情况（保证、抵押、质押），如果存在请提供相应的记录；2. 公司产品质量保证或赔偿责任约定,售后服务约定、帐面支出或预提情况；3. 公司对外签订重大经济合同及执行情况，如销售合同、承包经营、租赁经营、长期代理服务合同、托管协议、建筑工程承包、设备购建修理及其他服务合同等。
尽职调查报告（15篇）
尽职调查报告（15篇）尽职调查报告(15篇)随着个人的文明素养不断提升，报告的使用频率呈上升趋势，报告具有语言陈述性的特点。
我们应当如何写报告呢？以下是小编整理的尽职调查报告，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
尽职调查报告1一、被调查对象主体资格（区分内资和外资企业）1、营业执照（年检情况）根据现行外商投资有关法律、法规的规定，中外合资、中外合作外商投资企业的注册资本中外国投资者的出资比例一般不低于25%。
外国投资者的出资比例低于25%的，除法律、行政法规另有规定外，均应按照现行设立外商投资企业的审批登记程序进行审批和登记。
通过审批的，颁发加注“外资比例低于25%”字样的外商投资企业批准证书；取得登记的，颁发在“企业类型”后加注“外资比例低于25%”字样的外商投资企业营业执照。
《关于加强外商投资企业审批、登记、外汇及税收管理有关问题的通知》2、外资企业批准证书3、根据规定，从事特定行业的批准文件。
外商投资广告企业的项目建议书及可行性研究报告,由国家工商行政管理总局及其授权的省级工商行政管理局审定。
外商投资广告企业的合同和章程，由商务部及其授权的省级商务主管部门审查批准。
《外商投资广告企业管理规定》4、出资协议，合同5、章程股东及出资情况以高新技术成果出资入股，作价总金额可以超过公司注册资本的百分之二十，但不得超过百分之三十五。
《关于以高新技术成果出资入股若干问题的规定》6、股权及股权变动情况企业投资者股权变更应遵守中国有关法律、法规，并按照本规定经审批机关批准和登记机关变更登记。
未经审批机关批准的股权变更无效。
《外商投资企业投资者股权变更的若干规定》7、验资报告二、资产、负债、所有者权益1、房屋清单、所有权证书，他项权证书，房屋的取得方式；如果有在建工程，说明建设的情况，提供已经取得的批准文件；有无抵押、查封、租赁等情况。
2、土地清单、土地使用权证，企业取得土地的方式（划拨、出让、转让、或出租）；有无抵押，查封、租赁等情况。
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尽职调查-报告-年最全详解版————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期：X X X X项目尽职调查报告编制日期：编制单位：保密声明：本报告所涉及全部资料属未公开之内部资料，请注意保密，不宜公开。
因违反保密声明而给公司造成损失者将承担一切法律和经济责任。
投资要点摘要一、投资亮点(一)(二)(三)二、风险提示(一)(二)(三)三、投资逻辑(一) 财务投资(二) 战略方向(三) 收益预测第一章公司概况一、公司基本情况二、公司设立简介三、股权情况（一）目前股权状况（二）我方进入后股权改变状况四、组织架构图（一）公司组织架构图（二）主要管理人员简介（三）员工及社会保险情况1．公司员工人数及其变化、专业结构、受教育程度、年龄分布的说明2．执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度情况的说明3．公司董事会成员、高级管理人员兼职情况的说明第二章本轮募集资金及未来IPO计划一、本次募集资金计划二、I PO计划及可行性判断三、投资收益预测第三章行业与企业研究一、行业研究（一）行业前景分析1. 行业主管部门制定的发展规划2. 国家有关产业政策及发展纲要（二）行业情况及竞争状况1. 所属行业发展简介及驱动增长因素2. 主要竞争对手发展情况对比分析二、公司运营研究（一）公司主营业务介绍（二）采购情况介绍1. 行业和公司采购模式介绍2. 与原材料、辅助材料以及能源动力供求相关的研究报告和统计资料3. 公司过往三年的采购情况以及成本变动分析4. 主要供应商（至少前10名）的各自采购额占年度采购总额的比例说明5. 与主要供应商（至少前10名）的长期供货合同6. 公司关于采购来源以及价格稳定性情况7. 与采购相关的管理制度、存货管理制度及其实施情况8. 公司关于关联采购情况的介绍（三）生产情况介绍1. 公司生产模式的介绍2. 主要产品或服务的用途3. 主要产品的工艺流程图或服务的流程图4. 公司关于生产工艺、技术在行业中领先程度的介绍5. 主要产品的设计生产能力和历年产量有关资料6. 房产、主要设备等资产的占有与使用情况7. 房屋、土地、设备租赁合同8. 如公司存在设备抵押贷款的情形，借款合同及还款情况9. 关键设备、厂房等重要资产的保险合同或其他保障协定10. 无形资产的相关许可文件11. 公司许可或被许可使用资产的合同文件12. 公司拥有的特许经营权的法律文件13. 质量控制制度文件14. 生产工艺是否符合环境保护相关法规的说明（四）销售情况介绍1. 行业和公司销售模式的说明文件2. 销售合同（包括关联销售合同）、销售部门对销售退回的处理意见等资料3. 权威市场调研机构关于销售情况的报告4. 主要产品市场的地域分布和市场占有率的资料5. 报告期按区域分布的销售记录6. 报告期对主要客户（至少前10名）的销售额占年度销售总额的比例及回款情况7. 与主要客户（至少前10名）的销售合同8. 会计期末销售收入异常增长情况的收入确认凭证9. 报告期产品返修率、客户诉讼和产品质量纠纷等方面的资料10. 重大关联销售情况的说明11. 董事、监事、高管人员和核心技术人员、主要关联方或持有公司5%以上股份的股东在主要客户中所占权益的说明（五）公司综合竞争力分析1. PEST分析简述2. SWOT分析简述（六）公司核心技术人员、技术与研发情况1. 研发体制、研发机构设置、激励制度、研发人员资历等资料2. 技术许可协议、技术合作协议3. 核心技术的取得及使用是否存在纠纷或潜在纠纷及侵犯他人知识产权的情形的说明4. 与非专利技术相关的保密制度及其与核心技术人员签订的保密协议5. 主要研发成果、在研项目、研发目标及研发费用投入情况的说明（七）公司总体运营模式分析第四章财务与会计一、公司会计管理情况（一）财务核算概况1. 公司执行的会计制度政策实际操作情况介绍；2. 公司会计人员配置、分工状况；3. 公司目前执行的税收种类、税率及税收政策情况；二、历史经营情况（一）公司最近三年的财务资料1. 最近三年经审计的财务报告及原始财务报表2. 下属子公司最近三年经审计的财务报告或原始财务报表3. 如接受过国家审计，需提供审计报告4. 对财务资料中重点事项进行调查、复核或进行专项核查的相关资料（二）有关评估报告1. 公司设立时（含有限责任公司改制期间）及报告期内历次资产评估报告2. 公司设立时（含有限责任公司改制期间）及报告期内历次土地评估报告3. 其他评估报告（矿产、房地产开发存货等）三、公司财务审计（一）销售收入1. 公司收入的产品构成、地域构成及其变动情况的详细资料2. 公司主要产品报告期价格变动的资料3. 公司报告期主要产品的销量变化资料4. 报告期主要产品的成本明细表5. 补贴收入的批复或相关证明文件6. 金额较大的营业外收入明细表（二）期间费用1. 营业费用明细表2. 管理费用明细表3. 财务费用明细表4. 经注册会计师验证的公司报告期加权平均净资产收益率和非经常性损益明细表（三）应收款项1. 应收款项明细表和账龄分析表2. 主要债务人及主要逾期债务人名单3. 与应收款项相关的销售合同4. 应收持有公司5％及以上表决权股份的股东账款情况（四）存货明细表（五）重要的对外投资1. 被投资公司的营业执照2. 被投资公司报告期的财务报告3. 投资协议概况4. 被投资公司的审计报告5. 报告期公司购买或出售被投资公司股权时的财务报告、审计报告及评估报告6. 重大委托理财的相关合同7. 重大项目的投资合同8. 公司内部关于对外投资的批准文件（六）固定资产的折旧明细表和减值准备明细表（七）主要债务1. 银行借款合同2. 委托贷款合同3. 应付持有公司5％及以上表决权股份的股东账款情况（八）纳税情况1. 报告期的纳税申报表2. 公司历史上所有关于税务争议、滞纳金缴纳、以及重大关税纠纷的详细情况以及有关文件及信函3. 公司及各控股子公司的所有纳税凭证4. 公司享有税收优惠的有关政府部门的批复5. 报告期内产品出口退税税率变动情况及相关文件6. 当地税务部门出具的关于公司报告期内纳税情况的证明文件（九）无形资产摊销和减值情况（十）报告期内公司主要财务指标情况表成长性指标201420152016营业收入增长率EBITDA增长率EBIT增长率净利润增长率固定资产增长率总资产增长率盈利性指标毛利率EBITDA/营业收入EBIT/营业收入净利润率净资产收益率（ROE)资产回报率（ROA)投入资本回报率（ROIC)新投资的回报率偿债能力指标流动比率速动比率现金比率EBITDA/财务费用CFO/付息债务合计运营能力指标应收款项周转率存货周转率应付款项周转率固定资产周转率总资产周转率杠杆比率债务权益比率资产负债率四、盈利预测（一）损益表预测（二）现金流量表预测（三）未来增长预测图示（四）主要驱动因素敏感性分析第五章法律问题一、公司基本情况（一）历史沿革情况1. 公司历次变更的营业执照、历次备案的公司章程以及相关的工商登记文件2. 公司成立以来在生产经营方面与主要发起人的关联关系及演变情况的说明（二）发起人、股东的出资情况1. 公司设立时各发起人的营业执照（或身份证明文件）、财务报告2. 公司设立及历次股本变动时的验资报告及验资资料3. 发起人、股东以实物资产出资时涉及的资产评估报告、审计报告及国有资产评估结果核准或备案文件4. 发起人、股东以实物资产出资时，涉及的资产产权变更登记资料文件（三）以往重大股权变动情况1. 重大股权变动涉及股东的内部决策文件（股东大会、董事会、监事会（以下简称“三会”）决议等）2. 公司审议重大股权变动的股东大会、董事会、监事会决议等（如有）3. 重大股权变动涉及的政府批准文件4. 重大股权变动涉及的审计报告、评估报告、验资报告、国有资产评估核准或备案文件、国有股权管理文件5. 重大股权变动涉及的股权转让协议或增减资协议、债权人同意文件、工商变更登记文件、股权转让价款支付情况说明或支付凭证等6. 重大股权变动时，其他股东放弃优先购买权的承诺函（四）控股股东及实际控制人及主要股东情况1. 公司控股股东或实际控制人的组织结构（参控股子公司、职能部门设置）2. 公司的组织结构（参控股子公司、职能部门设置）二、重大资产情况1. 房屋所有权证2. 土地使用权证3. 商标、专利、非专利技术、水面养殖权、探矿权、采矿权、版权、特许经营权等无形资产的权属证明4. 资产是否存在被控股股东、其他关联方控制或占用情况的说明序号名称类型申请阶段受理日期发证日期申请号发明人申请（所有权）人评估价格123456781718无形资产（发明专利及知识产权）：9 10三、重大合同（一）重大销售合同（二）重大采购合同四、或有负债1. 公司是否存在对外担保情况（保证、抵押、质押），如果存在请提供相应的记录；2. 公司产品质量保证或赔偿责任约定,售后服务约定、帐面支出或预提情况；3. 公司对外签订重大经济合同及执行情况，如销售合同、承包经营、租赁经营、长期代理服务合同、托管协议、建筑工程承包、设备购建修理及其他服务合同等。
五、关联公司问题1. 主要关联方的工商登记资料2. 关联交易管理制度3. 与关联交易相关的会议资料4. 关联交易协议5. 公司高管人员及核心技术人员是否在关联方单位任职、领取薪酬的情况说明6. 与关联交易相关的独立董事意见7. 关联交易在销售或采购中的占比及其对公司经营独立性的影响198. 关联交易相关的应收、应付款项占公司应收、应付款项的比例9. 关联交易必要性、持续性、真实性的说明10. 经常性和偶发性关联交易及其对公司长期持续运营的影响11. 与关联交易相关的同类交易的市场价格数据12. 公司关于减少关联交易的措施说明六、重大诉讼与仲裁1. 与重大诉讼或仲裁事项相关的合同、协议，法院或仲裁机构受理的相关文件2. 企业高级管理层如董事长、总经理等核心管理层人员是否存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件第六章估值(一)资产定价模型(二)盈利现金流模型(三)资本收益率测算20第七章主要风险揭示(一)行业风险(二)团队风险(三)运营风险(四)财务风险(五)竞争风险21第八章投资建议及方案设计22XXXX投资部2017年XX月XX日附件：1.2.3.23。