集团公司内部财务费用分类表
企业日常费用支出明细表-概述说明以及解释
家庭教育征文Investment and study are the most important things in life, and there is no better idea.家庭教育家长是孩子的第一任老师,也是陪伴孩子成长时间最长的老师,家长的一言一行直接影响到孩子,所以家长在待人处事方面必须起到表率作用.在家里,在不影响学习的情况下,尽量让孩子做一些力所能及的事情,自己的事情自己做,我认为这也是一种锻炼.把孩子当作一个朋友,多理解,多表扬,多鼓励,少批评,不指责.人与人之间的距离是可怕的,哪怕父母与孩子之间也不例外.我认为：如果能找到适当的时间跟孩子好好沟通,互相了解,换位思考,多给孩子一些关爱,那么这种努力一定有收益.作为孩子,每个人都希望自己是最棒的,然而不可能每次都是第一.我常对孩子们讲“我们不求无怨无悔,但求无愧于心.”我不求孩子办大事,但求脚踏实地做好每一件小事.可以不在乎结果,但必须重视过程.孩子考砸的时候,帮他们分析原因,找差距,在以后的考试作业中不犯类似错误,我的目的就达到了.沟通是心与心之间的桥梁,只有把孩子当朋友,才有助于孩子的和谐发展.处理玩与学的矛盾十三,四岁对于孩子来说就是一个贪玩的年龄.在孩子的成长过程中,学习和玩成了一对矛盾体,如何处理好学习与玩的关系,决定了孩子未来发展,这也是家庭教育至关重要的一点.我认为对于贪玩不能一味的训斥打骂,而要以督促引导为主,,但也要避免变为唠叨.如：在孩子贪玩时,我会及时问一句“作业写完了”或是“玩的时间不少了,是不是该复习功课了”.孩子都比较懂事,只是自我约束能力较差,这就要求我们及时的督促引导,培养孩子的学习主动性、积极性,养成一个学习的好习惯.社会快速发展、生活节奏加快、生存压力增大、知识更新提速等等,导致了现在家长难当；在一个孩子成长的背后,寄托了父母无限的希望；孩子无论取得了怎样的进步,家长总不能感到无比满足；在物质生活日益丰厚的今天,父母们对教育子女力不从心；本来是世界上最亲近的人,却彼此出现隔阂；和孩子在一起,却不知道孩子们到底在想些什么；眼看着孩子们学习下降、情绪低落,父母们束手无策、忧心忡忡.家长们无可奈何,唯一能做的就是把这个看似简单问题德育推给了学校.教育孩子是一个细致而复杂的过程,只有遵循育人规律,抓住教育时机,正确处理好各种关系和矛盾,才能促进孩子朝健康方向成长.因此,理解并认真遵循家庭心理健康教育中的一些基本指导思想是非常重要的.家庭心理教育兼有矫治、预防与发展三种功能.矫治功能指矫治孩子不适宜的行为,消除或减轻孩子身上存在的低中度神经症症状,帮助孩子及时排解持续的心理紧张和各种冲突性情感.预防功能指帮助孩子掌握相关的社交技能和方法,提高人际交往能力；学会自主地应付由挫折、冲突、压力、紧张、丧失等带来的种种心理困扰,防止心理疾患,保持正常的生活与学习.发展功能指指导孩子树立有价值的生活目标,认识自己的优点和不足,认清自己的潜力,从而充分挖掘个人潜能,过健康、幸福的生活.教育应关注孩子完整人格的培养,这是古今中外教育家历来重视的观念.然而,一直以来由于应试教育思想占据着统治地位,学校和家庭都往往只重视孩子知识的获得和分数的多少,至于孩子整体性的人格的发展却很少关注.今天,事实已经证明,应试教育制度下培养出来的人才是具有缺陷的,是不足以成为未来社会的佼佼者的.因此,家长应树立全面发展的观念,关注孩子在认知智能、情绪情感、意志情趣、行为习惯等方面的全面发展.例如指导孩子的学习,如果仅仅关心分数,采用简单粗暴的打骂方式强迫孩子学、学、学,结果即使孩子有幸取得了很高的分数,孩子也会在心里痛恨父母,对学习滋生厌恶之情.反之,家长应将辅导重点置于培养孩子良好的学习态度和学习方法,培养孩子对学习的热爱和能够学好的信心.“没有规矩不成方圆”,同理,没有要求就没有教育.父母爱孩子,是人之常情,但不能溺爱,孩子需要爱,但也需要纪律的约束和惩戒.纵观古今中外的教育家,都非常强调教育要遵循宽严有度的原则,陈鹤琴提出“折其中”的主张,他说：“我们教小孩子当折其中,一方面予以充分机会以发展主动的能力和健全的意志,另一方面限以自由范围使他不得随意乱动以免侵犯他人的权利,教育若能如此折中施法,小孩子未有不安其惠酌.”颜之推提出“父子之严,不可以抑,骨肉之爱,不可以简”的思想；前苏联教育家马卡连柯提出教育要讲究分寸尺度,遵照“中庸之道”；现代着名早期教育专家卡尔威特也在其专着中说道：“我对待儿子,一贯是非分明,始终如一,行就是行,不行就是不行.一切都要认真,这会对孩子产生良好的影响.不允许的事,一开始就不允许,这样对孩子就没有什么痛苦.有时答应,有时不答应,反而会给孩子带来痛苦.”在我国家庭教育中,父母对孩子的教育要求存在过严或过宽两种倾向,在独生子女教育中这种现象尤为突出.前者父母对子女期望过高,、要求过严,他们按照自己的愿望要求子女,不准孩子逾越常规,遇上孩子稍有不服管教的表现,便非打即骂,横加指责,严厉惩罚.有关研究指出：要求、管教过度,孩子的认识水平提高就慢,适应社会能力减弱,亲子关系恶劣,孩子的反社会行为增多.高压专制型的教育不利于孩子的身心发展.但如果家长很少对孩子提出具体的要求,父母无条件地满足孩子的一切需要和要求,将孩子淹没在爱的海洋里.结果可想而知,被父母千娇万宠的孩子,并没有成为现实生活中的幸运儿,他们形成了软弱、骄横、毫无责任感、自我中心、幼稚、反抗、依赖、懒、神经质等不良的个性心理品质,长大成人后在社会生存中显得格格不入,节节败退,最终造成悲剧.正如宋代朱熹所言“溺爱者不明”.家长应对孩子的教育提出合理的要求,并在要求中教会孩子自律、增强他们的能力、启迪他们的智慧.孩子毕竟要长大的,终有一天要脱离父母的保护伞独立开创属于自己的天地的.作为父母,更有必要为他们提供锻炼处理问题的能力的机会,这样孩子才能飞得更高、更远、更快.。
集团公司内部财务费用分类表
饮用水、电、燃气费用
税捐
缴纳的各种税费
通讯费
办公场所的座机、网络产生的通讯费用。
学校管理费
学校理费
佣金
因业务需要支付的劳务、佣金等费用。
职工福利费
公司统一发放的员工过节福利支出、体检支出、集体活动支出等费用。
职工薪酬
职工工资、五险一金、个税支出。职工的绩效工资计入费用类，从部门预算提成中支付。
职工薪酬
绩效工资计入费用类，从部门预算提成下拨中自主分配。
专项类
保险费
员工保险（不含社保）、公司财产保险
财务费用
银行手续费、账户管理费、利息支出等
车辆消耗费
公司车辆的保险、维修、保养费用。
工会费用
公司工会费用
培训费
内部、外部培训、学历、学位晋升等发生的资料、学费、住宿、餐饮、答辩等费用
审计咨询费
聘请外部机构进行鉴证、咨询、代理、代办业务等发生的中介服务费用
装修费
公司办公场所装修发生的费用
租赁及物管费
办公、住宿的房租及物管等费用
其他
其他性质的费用
接待客人产生的相关支出
市内交通费
公司员工因公务在市内产生的交通费。
通讯费
员工个人的手机通讯费纳入费用类管控，公司办公场所座机费和网络费纳入专项类管理。
运输装卸费
运输、邮递物品产生的运费、装卸费。邮递费合并入运输装卸费，不再使用邮递费科目。
职工福利费
部门员工聚餐福利费。过节发放的费用计入专项类—实报实销类。
差旅费
出差产生的食宿行等费用
车辆消耗费
公司车辆产生的燃油、路桥、停车、洗车费用计入费用类；产生的保险、维修、保养费用计入专项类
广告宣传费
知名集团各公司管理费用核算内容明细表
1.7 维修费：日常办公发生的维修费பைடு நூலகம் 1.8 通讯费：日常办公发生的通讯费；固定电话费 1.9 网络使用费：办公发生的网络费用等；宽带费，信息化费用 1.10 会务费：会议费； 1.11
交通费及车辆使用费：因工作需要发生的车辆加油费、过路过桥费、车辆维修费、定额补助、购车补贴、市内交 通等相关费用；
1.12 折旧与摊销：按照会计核算要求对办公固定资产及低值易耗品计提的折旧及摊销费用；固定资产、耗材 1.13 中介服务费（咨询费）：除直接成本外的审计费、评估费、咨询费等中介服务费用； 1.14 物业费用：委托物业公司管理办公区域的相关服务费用； 1.15 业务招待费：用于因工作需要而发生的宴请招待费用； 1.16 招聘费：公司招聘人员发生的招聘费、猎头费等； 1.17 诉讼费：公司进行民事、经济和行政诉讼，依照法律规定，应当向人民法院交纳的费用； 1.18 保险费：办公资产保险费等；车险等 1.19 残疾人就业保障金：残疾人就业保障费用； 1.20 客户服务费：包含客服交房活动费用、交房礼品制作费、交房印刷费等服务于客户的各项费用； 1.21 借款；截止每年度12月31日未冲抵借款计入管理费用； 1.22 其他：由财务管理中心和人力行政中心共同认定的除以上费用外的其他管理费用。 备注：客户赔付、罚款不纳入管理费用考核，但纳入目标利润考核。
2019年管理费用核算
编号 核算内容及注释 中心费用 A分公司 B分公司 C分公司 D分公司 E分公司 F分公司 G分公司 商丘瑞弘 上合 云起 深圳 城市公司费用 平均费用 责任部门 人力 人力 人力 人力 人力 人力 人力 推算 推算 推算 无 510000元 12000元 60000元 980000元（年会） 公务车 私家车 610000元 507797元 96000 无 1586617 2496000 150000 250000 0 40000 36000 380000 5084260 200000 85800 80000 0 65000 29580 72000 0 40000 0 120000 0 3079617.41 7731640 145000元 无 2000 36000 无 无 0 45000 72000 10000 96000 0 2400000 360000 30000 59000 0 40800 30000 20000 3000 72000 0 0 32000 22000 3600 0 272000 2040000 18000 36000 24000 120000 340000 154000 60000 20000 120000 120000 0 600000 34000 42000 50000 0 124900 35000 30000 2880 20000 70000 400000 300000 22000 5000 60000 50000 0 0 22000 5000 120000 40000 300000 21600 8000 15000 10000 138100 1436900 12030600 333000 334880 420600 746900 行政 行政 行政 行政 信息化 行政 行政 人力 行政 人力 行政 推算 人力 0 公务车费用已含车险 无 12000 0 10000 0 40000 1500 0 12000 7000 0 30000 112500 法务 行政 人力 客服 推算 720000 5400000 1.1 职工薪酬 1.1.1 工资：包含工资、绩效、奖金费用； 1.1.2 临时用工劳务费：临时人员工资； 1.1.3 职工福利费：包含生日福利、误餐费、节日福利等福利费； 1.1.4 职工教育经费：职工教育培训费； 1.1.5 工会经费：税费规费； 1.1.6 社会保险：包含养老保险、医疗保险、生育保险、失业保险、工伤保险及住房 公积金； 1.2 劳动保护费：包含因工作需要为员工配备或提供工作服、手套、安全保护用品等所发生支出； 1.3 差旅费：用于员工出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出； 1.4 办公类费用：办公产生的相关费用；办公用品 1.5 租赁费：办公区域房屋租赁费；
财务费用明细表(详细说明)
15 业务招待费
16 销售佣金
17 市场开发费
18 其他
合计
财 务 费
1 利息支出 2 汇兑净损失 3 金融机构手续费
用 4 利息收入
5 现金折扣
合计
1 机物料消耗
2 工资
3 折旧费
4 低值易耗品摊销
5 租赁费
6 运输费
7 保险费
制 8 水电费 造 9 外部加工费 费 用 10 职工福利费
11 职工教育经费
签证费 展位/摊位费 清洁费 保安费
其他
指办理出国护照签证或签证居留证延期费，国外工作人员专家证延期费 等指公司人事招聘费或管理部搞宣传的展位费，如参加广交会、展览会等 指公司雇佣保洁员费用 指公司雇佣保安的工资费用 包含管理部在网上招聘广告费以及“管理费用”其他二级科目所未包括 的费用
指销售部门受雇人员全部工资。包括工资、加班费、奖金、津贴等 指支付员工的保健、生活、住房、交通等各项补贴和非货币性福利 指为销售货物而发生的产品运输费用和装卸搬运货物的费用 指销售部门发生的“文具用品费”、“书报资料费”、“外联宣传费”等 指为直接销售货物而发生的产品保险费用 是指为销售产品而直接发生的包装货物的费用 是指销售部门为开展促销或宣传产品等举办展览、展销会所支出的费 用，包括：资料费、礼品费、及其他相关的开支 是指为宣传公司产品或品牌，而通过各种媒体所支付的费用
财务用各种费用明细表二级科目三级科目可不设说明工资11基本工资12加班费13临时工工资折旧费管理部使用的固定资产每月所计提的折旧办公费61书报费管理部门购书订报刊杂志的费用62印刷费印名片劳动合同公司内部报纸63日常办公用品费64消耗用品费指购咖啡茶叶纸杯纯净水矿泉水纸巾以及洗手间用的洗手液消毒液手纸等65指企业参加工商联合年费企业变更费企业验资审计费等66其他包括财务部购发票费财务报表财务帐本和封皮以及复印费等无形资产摊销指月底对公司所拥有的无形资产分期摊销结转费用10开办费摊销是对公司在筹建期间所发生的开办费的摊销11租赁费包括食堂房租会议室租赁费职工宿舍房租其他的管理部门使用场地时发生的场地费用12运输费指管理部门偶尔发生的通过运输公司的运费13邮电费131快递费132上网费14电话费141固定电话费指管理部门办公室有线电话使用费142手机费指管理部门移动电话使用费15坏账准备16存货跌价准备指指公司依据市场同类产品价格涨跌对存货所计提的跌价准备17设计开发费171工资含技术部职工的日常工资年终奖项目奖等172加班费即技术部职工的加班费173办公费指技术部发生的邮寄费复印费传真费冲扩费购书费及其他杂费174教育培训费指技术部职工教育培训所发生的费用175修理费指技术部发生的修理电脑费购硬盘数据线等费用176招待费即技术部招待客户的餐费177活动经费指技术部组织活动所发生的费用178市内交通费指技术部职工市内办公所发生的费用179差旅费指技术部职工国内外出差所发生的长途机车船票费和出差补助1710检测费指技术部用于产品检测而发生的费用1711其他即技术部发生的除以上各项外的费用18技术转让费是财务部根据公司与其他公司转让技术合同所计提的一种费用19技术研究开发费指公司依据一定的比例为新产品研究开发计提的经费20技术提成用于公司与其他公司技术合作所发生的按一定比例计提的基金21社保费指公司和个人按一定比例交纳的社会保险22工会经费指公司和个人按一定工资比例交纳的工会费23住房公积金指公司和个人按一定工资比例交纳的购房基金24会议费指企业加入政府或社会某协会的会费和活动费25职工教育经费指公司按照一定工资标准计提的公司职工教育基金26劳动保护费指公司为职工购买劳保用品所发生的费用27培训费271讲师费指聘请讲师的讲课费272指购买培训材料的费用273餐费指培训期间公司员工发生的餐费购食品费用274其他包含培训期间
集团公司常用会计科目体系明细表
第一章集团公司会计科目体系会计科目体系及编码说明一、会计科目编码说明（一）为统一集团公司会计核算，并结合实施的集团公司系统的财务信 息化管理，集团公司对会计科目及辅助核算作了部分代码编制。
（二）对会计科目的编码分两个部分，即主科目及其代码的设置；辅助核算 档案及代码设置。
（三）主会计科目实行 4－2－2－2－2 编码，即对会计核算科目的一、二、 三、四、五级分别用 4、2、2、2、2 位自然码设置。
辅助核算档案分十三个档案， 分别是：现金流量表项目档案、外币档案、项目档案、地区档案、金融资产档案、 客商档案、合同档案、部门档案、人员档案、金融机构档案、存货档案、固定资 产档案、无形资产档案。
辅助核算档案分两种定义内容，即为集团公司统一定义 内容、下属单位定义内容；辅助档案设置仅供各子公司参考，不作统一要求。
（四）对集团公司统一编制的主会计科目代码，各子公司不得修改、打乱。
如 集团公司需作修改，将统一通知各子公司。
各子公司需增加集团公司定义的主会计科 目代码时，须向集团公司提交申请，集团公司作统一修订。
（五）集团公司所属二、三级子公司编制会计科目代码，须遵循集团公司的 编码原则。
（六）集团公司所属各子公司（不含三级公司）以下公司无编码权。
二、会计科目表科目编码4－2－2－2一、资产类1001 100101现金人民币一级二级会计科目三级四级辅助信息核算现金流量表项目、项目档案现金流量表项100102外币目、外币、项目档案1002 100201 10020101 10020102 10020103 10020104 10020105 10020106 10020107 10020108 10020109 10020110 10020111 10020112 10020113 10020114 10020115 10020116 10020117 10020118银行存款人民币中国银行工商银行建设银行农业银行招商银行交通银行中信银行兴业银行光大银行民生银行华夏银行广东发展银行深圳发展银行浦东发展银行城市商业银行花旗银行汇丰银行渣打银行现金流量表项现金流量表项目、项目档案10020198内部银行目、客商、项目档案10020199其他金融机构现金流量表项目、项目档案现金流量表项100202外币目、外币、项目档案续科目编码4－2－2－2101210120110120210120310120410120510120610120711011101011101010111010102110102110102011101020211010311010301110103021101991101990111019902112111210111210211221122011122010111220102112201020111220102021122021122020111220202112203 112204 112205 112299设计勘察费销售款租赁费其他售房款分期款按揭款应收账款工程款进度款保修金本金贴现息应收票据银行承兑汇票商业承兑汇票其他交易性金融资产成本公允价值变动基金投资成本公允价值变动股票投资成本公允价值变动交易性金融资产国债投资成本公允价值变动一级其他货币资金外埠存款银行本票存款银行汇票存款信用卡存款保证金存款存出投资款旅行支票二级会计科目三级四级表辅助信息核算现金流量表项目、金融机构、项目档案金融资产档案金融机构、客商、项目档案客商、项目档案客商、项目档案续科目编码4－2－2－211231123011123021123031123041123051123991131113211320111320101113202113202011132020211320203113203113203011132030211320303113204113299122112210112210212210201122102010112210201021221020212210202011221020202122102031221020301122102030212210204 1221020401 1221020402农民工工资保证金本金贴现息预付款保证金本金贴现息履约保证金本金贴现息其他应收款备用金保证金投标保证金本金贴现息委托贷款利息其他可供出售金融资产利息国家债券公司债券金融债券持有至到期投资利息国家债券公司债券金融债券应收股利应收利息交易性金融资产利息国家债券一级预付账款预付工程款预付开发款预付货款预付设计勘察费预付代理费其他二级会计科目三级四级表辅助信息核算客商、项目、合同档案客商、金融资产档案金融资产档案部门、人员、项目档案客商、项目档案续科目编码4－2－2－21221020512210205011221020502122102061221020601122102060212210299122102990112210299021221031221030112210302122104122104011221040212210403122105122199123112310112310213031303011303021303031304 1321 1402 1403 1405 1406 1408 1409 140901 140902 140903 140904委托贷款损失准备受托代销商品在途物资原材料库存商品发出商品委托加工物资开发产品待售产品分期收款开发产品出租开发产品周转房项目档案项目档案委托贷款投资成本利息调整已减值坏账准备应收账款坏账准备其他应收款坏账准备出口退税其他应收代付款代业主垫款代分包垫款代职工垫款押金本金贴现息其他保证金本金贴现息质量保证金本金贴现息一级会计科目二级三级安全保证金本金贴现息四级表辅助信息核算客商、项目档案客商、项目档案部门、人员、项目档案项目档案客商、项目档案客商、合同档案项目、存货档案存货档案存货档案存货、客商档案续 科目编码 4－2－2－2 140905 1411 141101 141102 141103 1412 1461 1471 147101 147102 147103 14710301 14710302 14710303 14710304 14710305 147104 1501 150101 15010101 15010102 15010103 150199 15019901 15019902 15019903 1502 1503 150301 15030101 15030102 150302 15030201 15030202 15030203 15030204 150303基金投资 债券投资面值 公允价值变动 应计利息 利息调整持有至到期投资减 值准备 可供出售金融资产股票投资成本 公允价值变动其他持有至到期投资成本 利息调整 应计利息持有至到期投资债券投资面值 利息调整 应计利息合同预计损失准备低值易耗品 融资租赁资产 存货跌价准备原材料跌价准备 库存商品跌价准备 开发产品跌价准备待售产品 分期收款开发产品 出租开发产品 周转房 配套措施周转材料在库 在用 摊销一级会计科目 二级 配套设施三级四级表辅助信息核算 项目档案项目、存货档案项目、存货档案 项目、存货档案 存货档案项目档案 项目档案 金融资产档案 金融资产档案金融资产档案金融资产档案续科目编码4－2－2－21503030115030302150399150399011503990215111511011511010115110215110201151102021511020315110315110301151103021511030315119915119901151215120115120215120315129915211521011521021522152201152202152315230115230215311531011531991532 1601未实现融资收益固定资产长期应收款应收融资租赁费其他长期应收款投资性房地产减值准备房屋建筑物土地使用权投资性房地产累计折旧（摊销）房屋建筑物土地使用权投资性房地产房屋建筑物土地使用权长期股权投资减值准备子公司合营企业联营企业其他长期股权投资其他长期股权投资投资成本联营企业投资成本损益调整所有者权益其他变动合营企业投资成本损益调整所有者权益其他变动长期股权投资子公司投资成本其他可供出售金融资产成本公允价值变动一级会计科目二级成本公允价值变动三级四级表辅助信息核算金融资产档案客商档案客商档案固定资产档案无形资产档案固定资产档案无形资产档案固定资产档案无形资产档案项目、客商档案固定资产档案续科目编码4－2－2－21601011601021601031601041601051601061601071601991602160201160202160203160204160205160206160207160299160316030116030216030316030416030516030616030716039916041604011604021604031604991605 160501 160502工程物资专用材料专用设备在建工程建筑物机械设备自建临建其他固定资产减值准备房屋及建筑物施工机械运输设备生产设备试验设备及仪器融资租入固定资产固定资产装修其他固定资产累计折旧房屋及建筑物施工机械运输设备生产设备试验设备及仪器融资租入固定资产固定资产装修其他固定资产一级会计科目二级房屋及建筑物施工机械运输设备生产设备试验设备及仪器融资租入固定资产固定资产装修其他固定资产三级四级表辅助信息核算固定资产档案固定资产档案固定资产档案项目档案项目档案1605041605991606固定资产清理专用工具及器具其他专用物资固定资产档案续科目编码4－2－2－216060116060216060316060416060516060616071607011607991608160916101611161216131614170117010117010217010317010417010517010617019917021702011702021702031702041702051702061702991703 170301 170302 170303 170304 170305无形资产减值准备专利权非专利技术商标权土地使用权软件累计摊销专利权非专利技术商标权土地使用权软件著作权其他无形资产临时设施累计折旧临时设施减值准备临时设施清理未担保余值在建工程减值准备工程物资减值准备未担保余值减值准备无形资产专利权非专利技术商标权土地使用权软件著作权其他无形资产临时设施办公临建其他一级会计科目二级毁损清理报废清理出售清理对外投资固定资产非货币性资产交换债务重组转出三级四级表辅助信息核算固定资产档案项目档案项目档案项目档案项目档案项目档案项目档案无形资产档案无形资产档案无形资产档案续科目编码4－2－2－21703061703991711171101171102180118010118019918111811011811010118110102181102181102011811020218110203181102041811031811030118110302181103031811030418110305181103061811030718110399181104 181105 181106 181107 181108 181109 18110901 18110902 18110903 18110904 18110905 18110906在建工程减值准备工程物资减值准备临时设施减值准备无形资产减值准备长期股权投资减值准备固定资产折旧房屋及建筑物施工机械运输设备生产设备试验设备及仪器融资租入固定资产固定资产减值准备房屋及建筑物施工机械运输设备生产设备试验设备及仪器融资租入固定资产固定资产装修其他固定资产存货跌价准备原材料跌价准备库存商品跌价准备开发产品跌价准备合同预计损失准备递延所得税资产坏账准备应收账款其他应收款长期待摊费用经营租入固定资产改良其他长期待摊费用商誉成本减值准备一级著作权其他无形资产会计科目二级三级四级表辅助信息核算无形资产档案客商档案续科目编码4－2－2－218110907181109991811101811111811121811120118111202181112031811120418111299181113181114181114011811140218111403181115181116181117181118181119181120181121181122181199190119010119010101190101021901010319010219010201190102021901020319010204二、负债类2001 200101 200102短期借款银行借款押汇待处理流动资产损溢盘盈盘亏毁损非正常短缺与损耗待处理财产损溢待处理非流动资产损溢盘亏毁损非正常短缺与损耗商誉减值投资性房地产预收账款辞退福利预提住房补贴开办费广告费未担保余值减值准备其他递延所得税资产累计可抵扣亏损金融工具交易性金融资产交易性金融负债可供出售金融资产临时设施累计折旧无形资产摊销预计负债对外担保未决诉讼票据贴现预提保修费其他一级会计科目二级三级固定资产装修其他固定资产四级表辅助信息核算金融机构档案续科目编码4－2－2－220019921012101012101010121010102210199210199012101990222012201012201022202 220201 22020101 22020102 22020103 22020104应付账款应付开发款应付土地款应付开发前期款应付开发直接费应付建安工程款应付票据银行承兑汇票商业承兑汇票其他交易性金融负债成本公允价值变动交易性金融负债可回购短期债券成本公允价值变动一级二级其他金融机构借款会计科目三级四级表辅助信息核算金融机构档案合同档案金融机构、客商、项目档案客商、项目档案项目、合同档案项目档案项目档案项目、合同、客商档案项目、合同、客商档案项目、合同、客商档案本金贴现息220202220203 22020301 22020302 2202030201 2202030202 220204应付劳务款应付工程款应付分包工程款应付保修金应付购货款项目、合同、客商档案项目、合同、客商档案项目档案项目档案项目档案220205 220206 220207 2202992203 220301 220302 22030201 22030202 22030299预收账款应付租赁费应付退楼款应付代理费其他预收货款预收工程款预收备料款甲供料预收其他工程款项目、客商档案续科目编码4－2－2－22203032203042203040122030402220304032203052203050122030502220305032203059922039922112211012211010122110102221101020122110102022211010203221101020422110102052211010206221101020722110102082211010299221101032211010422110222110201221102022211020322110204221102052211020622110299221103 22110301 22110302 22110303社会保险费基本养老保险企业年金医疗保险职工福利费集体福利费职工医药费抚恤及困难补助职工奖励及福利基金独生子女补贴职工疗养费其他奖金补贴应付职工薪酬工资职工工资社保公积金个人部分基本养老保险企业年金医疗保险计划生育保险工伤保险失业保险补充商业保险住房公积金其它保险其他预收管理费预收租金预收物业管理费预收车位使用费预收其他管理费一级二级预收劳务费预收销售款预收销售分期款预收销售按揭款预收销售定金会计科目三级四级表辅助信息核算项目、客商档案客商档案部门、项目档案续科目编码4－2－2－22211030422110305221103062211030722110422110522110622110722110822110922110901221109022221222101222101012221010222210103222101042221010522210106222101072221010822210109222102 222103 222104 222105 222106 222107 222108 222109 222110 222111 222112 222113 222114 222199未交增值税应交营业税应交消费税应交资源税应交企业所得税应交土地增值税应交城市维护建设税应交房产税应交土地使用税应交车船使用税应交个人所得税应交教育费附加应交地方性税费其他应交税费应交税费应交增值税进项税额已交税金转出未交增值税减免税款销项税额出口退税进项税额转出出口抵减内销产品应纳税额转出多交增值税住房公积金工会经费职工教育经费非货币性福利辞退福利股份支付现金支付权益工具支付一级二级会计科目三级计划生育保险工伤保险失业保险补充商业保险四级表辅助信息核算部门、项目档案人员档案项目档案项目档案项目档案部门、项目档案项目档案项目档案项目档案续科目编码4－2－2－22231223101223102223103223199223222412241012241010122410101012241010102224101022241010201224101020222410103224101030122410103022241010422410104012241010402224101992241019901224101990222410222410201224102022241032241992314240125012501012501022502 250201 25020101 25020102 25020103应付债券公司债券面值利息调整应计利息受托代销商品款递延收益长期借款本金利息调整租金其他押金本金贴现息其他保证金本金贴现息质量保证金本金贴现息预付款保证金本金贴现息履约保证金本金贴现息应付股利其他应付款保证金投标保证金本金贴现息一级应付利息短期借款利息长期借款利息应付债券利息其他二级会计科目三级四级表辅助信息核算客商档案项目、客商、合同档案项目、客商、合同档案客商档案金融机构、合同档案合同档案续 科目编码 4－2－2－2 250202 25020201 25020202 25020203 250299 25029901 25029902 25029903 2701 270101 270102 270103 2702 2711 2801 280101 280102 280103 280104 280199 2901 290101 290102 290103 29010301 29010302 29010303 290104 29010401 29010402 290105 290199 三、共同类 3101 310101 310102 3201套期工具 衍生工具成本 公允价值变动固定资产 其他递延所得税负债 投资性房地产房屋建筑物 土地使用权递延所得税负债投资收益 接受非货币性资产捐赠 金融工具交易性金融资产 交易性金融负债 可供出售金融资产未确认融资费用 专项应付款 预计负债对外提供担保 商业承兑票据贴现 未决诉讼 预提保修费 其他预计负债长期应付款分期购入固定资产款 分期购入无形资产款 融资租入固定资产租赁费其他面值 利息调整 应计利息一级会计科目 二级可转换公司债券面值 利息调整 应计利息三级四级表辅助信息核算合同档案客商档案客商、合同档案客商、合同档案 客商、项目档案 合同档案续科目编码4－2－2－23201013201023201033202四、权益类400140010140010240010340010440010540024002014002024002020140020202400202034002020440020205400202064002029941014101014101024101034101044101054103 4104 410401 410402 410403 410404 410405 410406 410407 410408 410409本年利润利润分配提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付现金股利或利润提取储备基金提取企业发展基金提取职工奖励及福利基金转作股本的股利盈余公积补亏利润归还投资盈余公积法定盈余公积任意盈余公积储备基金企业发展基金利润归还投资资本公积股本（资本）溢价其他资本公积股权投资准备原制度转入可供出售金融资产股份支付套期工具关联交易差价其他股本（实收资本）国家股本（资本）法人股本（资本）个人股本（资本）外商股本（资本）已归还投资被套期项目一级会计科目二级公允价值套期现金流量套期境外经营净投资套期三级四级表辅助信息核算合同档案客商档案项目档案续科目编码4－2－2－241041042014301五、成本类50015001015001010150010102500101035001010450010105500101995001025001020150010202500102035001020450010205500102995002500201500201015002010101500201010250020101035002010104500201019950020102500201020150020102025002010203500202 50020201 50020202 50020203 50020204 50020205 50020206开发前期费可行性研究费设计费报建费勘察测绘费临时设施费招投标管理费土地开发成本拆迁补偿费拆迁工程费基础设施建设费开发成本土地成本土地购置成本土地出让金购地税费土地使用费产权登记费其他土地购置费辅助生产人工费物料消耗水电费办公费折旧及摊销费其他生产成本基本生产直接材料直接人工停工损失废品损失折旧及摊销费其他库存股专项储备一级二级未分配利润会计科目三级四级表辅助信息核算项目档案存货档案项目、合同档案项目、合同档案项目档案续科目编码4－2－2－25002029950020350020301500203025002030350020304500203055002030650020450020401500204025002040350020404500204055002040650020407500204085002049950020550020650020750020701500207025002070350020704500207055002070650020707500207085002079950029950035003015003025003035003995101 510101制造费用人工费设计成本人工费材料费其他直接费间接费用其他配套增容费贷款利息项目管理费办公费业务招待费交通费用物业费无形资产摊销固定资产折旧职工费用税金其他费用开发直接费招投标费政府收费工程监理费总包管理费检验试验费工程保险费工程水电费物业维修基金其他直接费建安工程费基础工程费土建工程费安装工程费配套工程费配套设施费套餐装修费一级二级会计科目三级其他前期费四级表辅助信息核算项目档案项目、合同档案项目档案部门档案、项目档案项目、合同、存货档案续科目编码4－2－2－25101025101035101045101055101065101075101995201520101520102520103520104530153010153010101530101025301010353010104530101055301019953010253010201530102025301020353010204530102055301029954015401015401010154010102540101035401010454010105540101065401025402 5403工程结算机械作业合同毛利工程施工合同成本分包工程支出直接材料直接人工费机械使用费其他直接费用间接费用费用化支出人工费材料费折旧摊销费工具费试验验收费其它费用研发支出资本化支出人工费材料费折旧摊销费工具费试验验收费其它费用劳务成本人工费材料费工具费间接费用一级二级物料消耗水电费办公费废品损失停工损失折旧及摊销费其他会计科目三级四级表辅助信息核算项目、合同、存货档案合同档案项目、合同档案项目、合同档案项目档案科目编码 4－2－2－2 540301 540302 540303 540305 5404 540401 54040101 54040102 54040199 540402 5405 5406 540601 54060101 54060102 54060199 540602 5407 六、损益类 6001 600101 60010101 60010102 60010103 600102 600103 600104 600105 600198 600199 6041 6051 605101 605102 605103 60510301 60510302 605104工程咨询收入租赁收入 其他业务收入租赁业务收入 材料销售收入 投资性房地产房屋建筑物 土地使用权房地产开发收入 勘察设计收入 商品销售收入 劳务收入 其他主营业务收入 结转主营业务收入建筑安装收入房屋建筑收入 基础设施建造收入 园林装饰收入成套项目结算合同毛利技术合作项目结算 成套项目支出合同成本直接费 间接费 其他合同毛利技术合作项目支出合同成本直接费 间接费 其他一级人工费 燃料及动力费 折旧及修理费 间接费用二级会计科目三级四级辅助信息核算项目档案地区、项目档案科目编码 4－2－2－2 605198 605199 6101 610101 61010101 61010102 61010103 61010199 610102 610103 610104 610105 610199 6111 611101 61110101 61110102 61110103 61110199 611102 61110201 61110202 61110203 61110299 611103 61110301 61110399 611104 61110401 61110499 611105 61110501 61110502 61110503 61110599 611106 611199 6301营业外收入委托贷款 结转 可供出售金融资产股票投资 债券投资 基金投资 其他可供出售金融资产案持有至到期投资债券投资 其他持有至到期投资案 交易性金融负债可回购短期债券 其他交易性金融负债交易性金融资产国债投资 股票投资 基金投资 其他交易性金融资产投资收益长期股权投资子公司 合营企业 联营企业 其他长期股权投资交易性金融负债 衍生工具 套期保值业务 股份支付 结转公允价值变动损益交易性金融资产国债投资 股票投资 基金投资 其他交易性金融资产一级二级 其他收入 结转会计科目三级四级辅助信息核算客商档案金融资产档 案合同档案金融资产档 金融资产档 合同档案科目编码4－2－2－2 630101 63010101 63010102 63010103 63010104 630102 63010201 63010202 63010203 63010204 63010205 63010206 630103 630104 630105 630106 63010601 63010602 630107 630198 630199 6401 640101 64010101 64010102 64010103 640102 640103 640104 640105 640198 6401996402 640201 640202 640203 64020301 64020302其他业务支出租赁业务支出材料销售支出投资性房地产房屋建筑物土地使用权房地产开发成本勘察设计成本商品销售成本劳务成本其他主营业务成本结转主营业务成本建筑安装成本房屋建筑成本基础设施建造成本园林装饰成本应付款项转入其他营业外收入结转债务重组利得政府补助利得盘盈利得捐赠利得货币性资产捐赠非货币性资产捐赠非货币性资产交换利得存货交换利得固定资产交换利得在建工程交换利得工程物资交换利得无形资产交换利得长期股权投资交换利得一级二级处置非流动资产利得处置固定资产利得处置在建工程利得处置无形资产利得处置其他长期资产利得会计科目三级四级辅助信息核算地区、项目档案科目编码4－2－2－2 640204 640298 640299 6403 640301 640302 640303 640304 640305 640306 640307 640308 640309 640398 640399 6601 660101 660102 660103 660104 660105 660106 660107 660108 660109 660110 660198 6601996602 660201 66020101 66020102 66020103 6602010301 6602010302 6602010303 6602010304 6602010305管理费用职工薪酬工资职工福利费社会保险费基本养老保险企业年金医疗保险计划生育保险工伤保险销售费用职工薪酬折旧费业务费装卸费运输费保险费展览费广告费业务宣传费出借包装物其他结转营业税金及附加营业税消费税城市维护建设税房产税土地使用税教育费附加资源税地方性税费土地增值税其他税费结转一级二级工程咨询支出其他支出结转会计科目三级四级辅助信息核算项目档案部门档案部门档案科目编码 4－2－2－2 6602010306 6602010307 66020104 66020105 66020106 66020107 66020108 66020109 66020110 660202 66020201 66020202 66020203 66020204 66020205 66020206 66020207 66020208 66020209 66020210 66020299 660203 66020301 66020302 66020303 660204 660205 66020501 66020502 660206 66020601 66020602 66020603 66020604 66020605 66020606 66020699 660207董事会费 税费房产税 车船使用税 土地使用税 印花税 土地使用费 土地损失补偿费 其他税费业务招待费 折旧及摊销费折旧费 摊销费差旅交通费市内交通费 外埠差旅费 车辆使用费办公费书报资料费 通信费 办公用品费 修理费 会议费 物料消耗 邮寄费 软件费 网络使用费 印刷费 其他办公费住房公积金 工会经费 职工教育经费 非货币性福利 辞退福利 股份支付 住房补贴一级二级会计科目三级四级 失业保险 补充商业保险辅助信息核算部门档案科目编码4－2－2－2 66020701 66020702 66020703 66020704 66020705 660208 66020801 66020802 66020803 660209 66020901 66020902 660210 660211 66021101 66021102 66021103 66021104 66021105 66021106 660212 66021201 66021202 66021203 66021204 660213 660214 660215 66021501 66021502 66021503 66021504660216 660217 660218 660219 660220 660221外事费上交管理费出国人员经费团体会费党团活动经费信息披露与公告费开办费存货盘亏与盘盈广告宣传费CI 制作费内部刊物制作费广告费展览费科研费研究开发费技术服务费技术转让费信息系统维护费劳动保护费物业费房屋租赁费房屋维修费物业管理费水电费排污费绿化费保险费劳动保险费财产保险费中介机构费审计费咨询认证费律师费一级二级会计科目三级会议费办公费调研费差旅费董事津贴四级辅助信息核算部门档案科目编码 4－2－2－2 660222 660223 660224 660225 660226 660227 660298 660299 6603 660301 66030101 66030102 66030103 66030104 660302 660303 660304 660305 660306 660398 660399 6701 670101 67010101 67010102 670102 67010201 67010202 67010203 67010204 670103 670104 670105 67010501 67010502 67010503 67010599 670106固定资产减值准备 长期股权投资减值准备 持有至到期投资减值准备 可供出售金融资产减值股票投资 债券投资 基金投资 其他可供出售金融资产存货跌价准备原材料跌价准备 库存商品跌价准备 开发产品跌价准备 合同预计损失准备资产减值损失坏账准备应收账款 其他应收款利息收入 汇兑损失 汇兑收益 手续费 往来折现 其他 结转财务费用利息支出短期借款 长期借款 融资费用 票据贴息一级二级独生子女保健费 诉讼费 残疾人就业保障金 离退休人员费 工程保修费 招投标费 其他 结转会计科目三级四级辅助信息核算部门档案合同档案合同档案科目编码4－2－2－2 67010601 67010602 67010603 67010604 67010605 67010606 67010607 67010608 67010699 670107 67010701 67010702 670108 670109 670110 670111 67011101 67011102 67011103 67011104 67011105 67011199 670112 670113 670114 670199 6711 671101 67110101 67110102 67110103 67110104671102 67110201 67110202 67110203 67110202 67110203非货币性资产交换损失存货交换损失固定资产交换损失在建工程交换损失固定资产交换损失在建工程交换损失营业外支出处置非流动资产损失处置固定资产损失处置在建工程损失处置无形资产损失处置其他长期资产损失委托贷款损失商誉减值准备未担保余值减值准备结转临时设施减值准备在建工程减值准备工程物资减值准备无形资产减值准备专利权非专利技术商标权土地使用权软件其他无形资产投资性房地产减值准备房屋建筑物土地使用权一级二级会计科目三级房屋及建筑物施工机械运输设备生产设备试验设备及仪器临时设施融资租入固定资产固定资产装修其他固定资产四级辅助信息核算科目编码4－2－2－2 67110204 67110205 67110206 671103 671104 671105 67110501 67110502 671106 671107 671108 671198 671199 6801 680101 680102 68010201 68010202 680199 6901七、其他7001 7002 7003内部往来拨付所属资金上级拨入资金以前年度损益调整结转所得税费用当期所得税费用递延所得税费用递延所得税资产递延所得税负债非常损失罚没支出违约金其他营业外支出结转债务重组支出盘亏损失捐赠支出货币性资产捐赠非货币性资产捐赠一级二级会计科目三级工程物资交换损失无形资产交换损失长期股权投资交换损失四级辅助信息核算。
年度公司成本费用明细表模板
年度公司成本费用明细表模板
以下是一个简单的年度公司成本费用明细表模板，您可以根据具体情况进行填写和调整：
在表格中，您可以逐月填写各项成本费用的具体金额，包括办公用品费用、员工薪资、租金及水电费、交通费用、其他费用等，并计算每月的总成本费用。
最后在表格底部计
算出全年的总成本费用。
这样的明细表可以帮助您清晰地了解公司每个月的成本费用情况，有助于财务管理和预算规划。
根据实际情况，您还可以添加其他需要跟踪的费用项目或者调整表格格式。
希望这个模板能对您有所帮助！。
企业财务费用分类及解释
企业财务费用分类及解释
企业财务费用是指企业在融资活动中发生的成本，它包括了企业为筹集资金所支付的各种费用和利息支出。
财务费用通常反映了企业融资成本的一部分。
以下是企业财务费用的分类及解释：
1. 利息费用：
-解释：利息费用是企业因借入资金而支付的费用，例如债券利息、银行贷款利息等。
这是企业融资活动中最常见的财务费用。
2. 汇兑损失（或收益）：
-解释：汇兑损失发生在企业进行外币融资或在外币环境中运营的情况下。
由于汇率波动，企业在偿还外币债务或转换外币负债至报告货币时可能发生损失。
3. 债务摊销费用：
-解释：债务摊销费用是指企业在债务到期前按照一定的摊销方式，将发行债务时获得的费用分期计入财务费用。
这主要涉及到债券发行时的手续费等费用。
4. 融资租赁费用：
-解释：融资租赁费用是指企业通过融资租赁方式获取资产时支付的租金成本，这也被视为一种财务费用。
5. 权益法下的投资收益（或损失）：
-解释：如果企业持有其他公司的股权，根据权益法核算的投资收益或损失也可能包括在财务费用中。
6. 信用风险准备：
-解释：企业可能会在财务费用中提取信用准备，以应对可能的坏账损失。
这反映了企业对应收账款的信用风险的预期。
7. 其它财务费用：
-解释：包括一些与融资活动有关的其他费用，如承销债券的费用、股权融资的手续费等。
总体而言，财务费用是企业为了筹资而支付的各类费用和利息，这些费用直接影响了企业的融资成本和利润水平。
企业应当在财务报表中对财务费用进行明细披露，以便投资者和其他利益相关方更好地了解企业的财务状况。
财务科目分类详细表
财务科目分类详细表
一、财务费用
1、行政费用：指企业运营过程中因管理维护出现的费用，例如行政工资、办公室物资和用品、日常维修、组织文化活动、宣传广告、旅游休假以及其他行政费用。
2、销售费用：指企业开展销售业务所必需的费用，包括销售团队工资及津贴、业务招待、市场调查费用、形象广告、折扣及其他销售费用等。
3、研发费用：指企业在研发新产品及技术的费用，如研发人员的职位工资及绩效津贴、差旅费用、外购费用、特定研发活动的费用等。
4、金融费用：指企业经营支付的各种金融服务费用，诸如利息、银行手续费、票据议付费、汇兑损失、信用风险担保费、投资损失等。
5、保险费用：指企业保险类费用，归类为保险代理费、综合保险费、商业保险费等。
二、其他费用
1、无形资产摊销：指企业开支用于购买无形资产（如专利、商标、商
业秘密等），但这类资产由于具有长期使用价值，故而分三至五年期
摊销的费用。
2、所得税费用：指企业支付的各项所得税费，包括增值税、企业所得税、个人所得税等。
3、税金及附加费：指企业缴纳的各类税金及附加费，主要包括营业税、印花税、教育费附加费和地方教育费附加等。
4、其他费用：指其他的企业支出及开支，如捐赠费、外币折算差额等。
财务费用明细分类帐
财务费用明细分类账1. 背景介绍财务费用是指企业为筹集资金、维持公司运营等目的所支付的各项费用。
财务费用明细分类账是用于记录和追踪企业财务费用的详细情况，以便管理者能够及时了解和分析企业的财务状况和经营情况。
本文将介绍财务费用的一般分类和常见的明细分类账。
2. 财务费用的一般分类财务费用主要包括利息费用、手续费、汇兑损益、融资费用等。
下面对这些费用进行详细介绍。
2.1 利息费用利息费用是企业为借款所支付的费用。
企业在筹集资金时常常需要向银行或其他金融机构借款，作为借款人，企业需要向贷款人支付一定的利息费用。
利息费用通常以利率计算，并根据借款金额和借款期限确定支付金额。
2.2 手续费手续费是企业在进行各类交易或业务活动时，支付给相关机构或个人的费用。
比如，企业在进行股票交易时需要支付给证券公司的佣金和交易手续费，企业在进行银行转账或结算时需要支付给银行的手续费等。
2.3 汇兑损益汇兑损益是由于企业进行外币交易或持有外币资产负债而发生的损益。
由于汇率的波动，企业进行外币兑换时可能会产生汇兑损益。
比如，企业在持有外币负债时，当本币贬值时会产生汇兑损益，当本币升值时会产生汇兑收益。
2.4 融资费用融资费用是企业为筹措资金而支付的费用，主要包括借款手续费、发行债券的手续费等。
融资费用通常与企业的融资成本和融资方式有关。
3. 财务费用明细分类账模板下面是一个财务费用明细分类账的模板，可以根据企业实际情况进行调整和修改。
日期费用类别费用明细金额备注2021-01-01 利息费用银行贷款利息10000 银行A2021-01-05 手续费股票交易手续费5000 证券公司B2021-01-10 汇兑损益外币兑换损益2000 本币贬值2021-01-15 融资费用借款手续费3000 借款金额10万4. 使用说明•按照日期的先后顺序记录每笔财务费用，确保账目的准确性和时效性。
•在费用类别栏填写对应的费用分类，如利息费用、手续费、汇兑损益、融资费用等。
财务费用明细科目
财务费用明细科目【财务费用】财务费用明细科目1、财务费用--利息收入：存款利息收入2、财务费用--利息支出：贷款利息支出及其他筹资方式下支付利息支出；3、财务费用--汇兑损失：外币兑换价差4、财务费用---手续费：各种银行收支业务产生的手续费简述如何设置制造费用和财务费用明细科目一般公司会计在做财务报表的时候都会混淆制造费用和财务费用明细科目，那么如何设置制造费用和财务费用明细科目呢？一、制造费用（1）固定费用1、制造费用—工资：基本工资+加班费：是指公司生产部门管理人员及服务人员应得工资加班费3、制造费用—折旧费：本二级科目指生产部及车间管理部门、动力及机修车间使用的机器设备等固定资产每月底计提的折旧费用。
4. 制造费用—修理费：本二级科目指生产部机器设备修理维护费，办公设备修理安装费等，车辆维修、加油及维护保养费用;5、制造费用—机物料消耗：本二级科目指生产部、车间加工产品所需共用的零配件，印刷胶带，不干胶标签等各车间、各产品共用辅料;6、制造费用—办公费：车间日常办公用品费+书报费+印刷费（如产品标签）7、制造费用—低值易耗品摊销：本二级科目对生产资材部门使用的低值易耗品依据公司财务制度规定摊销结转费用。
8、制造费用—租赁费：本二级科目指公司生产资材部租用厂房、仓库、机器设备等发生的费用。
9、制造费用—运输费：本二级科目指公司购买原辅材料所发生的海运费、空运费、陆运费等，它分为“国内”，“国外”发生的运费。
10、制造费用—保险费：本二级科目指生产资材部门的正常职工保险和购买货物的保险费，生产部使用机器设备的保险费以及车辆保险等。
11、制造费用—差旅费：本二级科目包含生产资材部职工出差发生的长途交通费、住宿费和出差补助，另指生产资材部职工市内办公发生的交通费等。
（2）变动费用2、制造费用—职工福利费：指公司生产部门职工节日礼金，慰问金，工伤医疗费等，劳保用品费;节日发放的福利用品;另包括每月按生产部门工资计提的福利费;12、制造费用—水电费：本二级科目指生产车间水电消耗费用。
财务费用明细表模板
财务费用明细表模板
财务费用明细表是企业在经营过程中，记录财务费用的一种表格。
对于企业来说，财务费用是一个非常重要的指标，因为它直接影响到企业的盈利能力。
对于财务人员或者会计师来说，了解财务费用明细表的制作和使用方法是必不可少的。
下面我们来详细介绍一下财务费用明细表模板的制作和使用方法：
一、制作财务费用明细表模板
1.表格结构：
财务费用明细表主要分为以下几个部分：
（1）费用项目名称：列出所有的费用项目；
（2）项目金额：列出每个项目的具体金额；
（3）发生时间：列出费用发生的具体时间；
（4）备注：列出费用发生的原因和备注信息。
2.表格制作：
制作财务费用明细表，可以直接使用Excel等电子表格制作软件，在软件中选择适当的样式和格式，按照表格结构逐个填写即可。
二、使用财务费用明细表模板
1.正确填写各栏目信息：
对于每一笔费用，要准确填写费用项目名称、项目金额、发生时间和备注等关键信息。
2.定期进行汇总：
企业需要定期将财务费用明细表进行汇总，以便了解企业的财务状况。
汇总后，财务人员可根据表格信息进行分析和决策。
3.及时更新财务费用明细表：
随着企业的经营发展，财务费用明细表信息会发生变动。
为了确保表格的实时性和准确性，财务人员需要及时更新表格信息。
总之，制作和使用财务费用明细表对于企业来说，是一项必要的
工作。
只有准确地记录和分析企业的财务费用，才能更好地掌握企业的财务情况，提高企业的盈利能力。
公司成本费用表格模板
公司成本费用表格模板
一、目录
1. 序号
2. 项目
3. 成本内容
4. 费用类型
5. 发生时间
6. 金额
7. 备注
二、序号
请按照顺序填写序号，以便于管理和查询。
三、项目
请填写具体的项目名称，如办公用品、差旅费、员工工资等。
四、成本内容
请详细填写成本的具体内容，如购买的办公用品种类、出差地点、员工工资构成等。
五、费用类型
请填写费用的类型，如固定费用、变动费用、直接费用、间接费用等。
六、发生时间
请填写费用发生的时间，以便于管理和核对。
七、金额
请填写费用的金额，包括大小写，并确保数字准确无误。
八、备注
如有需要，请填写备注信息，以便于对费用进行说明和解释。
财务费用统计表、集团公司损益汇总表
年度：单位：元
行次
本月数
本期累计数
上年同期数
一、利息支出净额
1
1．利息支出
2
（1）国内长期借款利息支出
3
其中：本分、子公司并表单位借款利息
4
股份企业其他并表单位借款利息
5
企业及所属单位借款利息
6
其他关联单位借款利息
7
银行借款利息
8
其他借款利息
9
（2）外资长期借款利息支出
10
（3）应付债券利息
46
其他借款利息
47
集团公司损益汇总表
会计科目
一分公司
二分公司
三分公司
四分公司
五分公司
六分公司
总公司
汇总合计
销货总额
1．工厂
2．国内厂商
3．国外厂商
销货退回
销货折让
销货净额
销货成本
销货毛利
营业费用
1．工厂
2．通信费
3．水电费
4．出差费
5．交通费
6．交际费
7．修缮费
8．文具印刷
9．杂费
10．书报杂志
11．薪金支出
21
银行借款利息
22
其他借款利息
23
2．利息收入
24
（1）本分、子公司并表单位利息收入
25
（2）股份企业其他并表单位利息收入
26
（3）集团财务企业利息收入
27
（4）其他集团企业及所属单位利息收入
28
（5）其他关联单位利息收入
29
（6）其他外部单位利息收入
30
二、汇兑净损失
31
财务费用类别表
类别
直接费 税费 行政事业费 财务费用 借款利息 贷款利理部
统计部门
内 容
指部门业务工作相关的经济合同类款项等 营业税及附加、所得税、印花税、水利建设基金、土地使用税、房 产税、车船使用税、契税、代扣代缴个所税等 行政事业性规费 企业间借款 银行贷款 管理费用以外的其他费用 人员工资、中餐费、福利费、统筹保险 业务招待费、差旅费、考察费 办公用设备设施，如电脑、文件柜、打印机、传真机、复印机、空 调、汽车等 验资注册年检、邮寄费、交通费、复印装订、传真、晒图费、办公 用品（低值易耗品）、购书、会务费、汽车费、电话费、水电费、 冲印费、信息费、宽带、租房中介、审计、登报公告、财务手续费 、评估费、保险费、审计费、报刊杂志、维修保养费、合同鉴证费 、办公用房装修费用、律师代理费、仲裁费、招标信息费、资料费 等等 员工专业技能培训、职称培训、公司内部培训等 聘请专家费用
管理费用
日常管理费用
综合管理部
培训费 专家费 其他管理费
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接待客人产生的相关支出
市内交通费
公司员工因公务在市内产生的交通费。
通讯费
员工个人的手机通讯费纳入费用类管控，公司办公场所座机费和网络费纳入专项类管理。
运输装卸费
运输、邮递物品产生的运费、装卸费。邮递费合并入运输装卸费，不再使用邮递费科目。
职工福利费
部门员工聚餐福利费。过节发放的费用计入专项类—实报实销类。
职工薪酬
绩效工资计入费用类，从部门预算提成下拨中自主分配。
专项类
保险费
员工保险（不含社保）、公司财产保险
财务费用
银行手续费、账户管理费、利息支出等
车辆消耗费
公司车辆的保险、维修、保养费用。
工会费用
公司工会费用
培训费
内部、外部培训、学历、学位晋升等发生的资料、学费、住宿、餐饮、答辩等费用
审计咨询费
聘请外部机构进行鉴证、咨询、代理、代办业务等发生的中介服务费用
水电汽费
饮用水、电、燃气费用
税捐
缴纳的各种税费
通讯费
办公场所的座机、网络产生的通讯费用。
学校管劳务、佣金等费用。
职工福利费
公司统一发放的员工过节福利支出、体检支出、集体活动支出等费用。
职工薪酬
职工工资、五险一金、个税支出。职工的绩效工资计入费用类，从部门预算提成中支付。
集团公司内部财务费用分类表
费用分类
科目
内容
费用类
办公费
办公设备耗材及维护费、复印装订费、金税系统相关费用、办公用品消耗费等
差旅费
出差产生的食宿行等费用
车辆消耗费
公司车辆产生的燃油、路桥、停车、洗车费用计入费用类；产生的保险、维修、保养费用计入专项类
广告宣传费
公司为对外推广而发生的宣传板、宣传资料制作费、参展展位费、各种媒体介质发布的广告费、会议费等费用，统一归集入市场部。原会议费纳入广告宣传费管理，会议费科目停用。
装修费
公司办公场所装修发生的费用
租赁及物管费
办公、住宿的房租及物管等费用
其他
其他性质的费用