成本控制部工作流程细则内容
成控中心部门职责及流程
成控中心部门职责及流程第一章总则为公司总体战略规划及年度经营计划的顺利实现，为了加大成本控制力度，降低成本费用，提高市场竞争力，实现公司利益最大化，确保工程预结算的及时、公平，准确的反映项目实际成本，有效控制项目的资金投入，根据国家有关法规政策，结合公司预算管理方面的要求，制定本流程。
第二章部门职责1、根据公司的经营目标与战略目标，及时准确的完成各项工作，建立健全管理规章制度和流程。
2、及时准确的完成预结算工作，提供项目预算成本资料，制定目标成本并进行控制，根据施工合同申报进度款，以及根据分包合同、劳务合同、采购合同和工程进度签订、审核相关费用。
3、收集、分析建筑市场动态信息，组织部门成员开展业务学习和交流，不断提高部门的整体专业水平。
第三章部门组织结构、管理分工和工作任务分工1、投标预算：根据设计图纸，就招标范围、招标文件内容、招标条件等进行详细分析并核算清单，然后按照施工技术规范、有关造价方面的文件进行合理的报价。
2、合同管理：就中标项目的施工承包合同进行系统的管理及分析，为选择材料供应商、劳务分包商等提供依据，为结算工作做好准备。
3、竣工结算：跟踪项目进度、收集施工资料、审核竣工图，根据招标文件、中标清单、施工合同、竣工图、施工资料等准确及时的做出结算，包括配合项目部上报进度款、跟踪竣工结算进度。
4、成本核算：根据中标清单、施工图纸、合同等文件进行清标，依据公司内部施工定额核算项目成本，为成本控制提供依据。
5、成本控制：依据成本核算资料，合理选择材料供应商、劳务分包商等，在施工过程中将实际成本与计划成本进行对比和分析，提出优化意见，审核项目费用（包括劳务分包等），对项目成本进行合理的控制。
6、施工资料：在施工过程中，配合项目部及时收集施工资料，包括签证单、技术核定单、设计变更、补充协议等，并对其进行成本核算，同时为结算做好准备工作。
第四章部门工作流程组织说明：1、投标预算：与房产（如万科）合作的项目，由各区域范围内项目部自行准备资料及报价，由成本根据供应信息审核并上投；2、竣工结算：与房产（如万科）合作的项目，由各区域范围内项目部自行完成竣工图和结算清单的编制，报由工程部、成本部审批再做结算。
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质量成本控制流程、细则、⽅案，建议收藏阅读导航→01 质量成本控制流程02 质量成本控制细则03 质量预防成本控制⽅案04 质量鉴定成本控制⽅案05 内部损失成本控制⽅案06 外部损失成本控制⽅案质量部⼀、质量成本控制流程⼆、质量成本控制细则质量成本控制细则第1章总则第1条⽬的为保证产品在质量、成本和效益三者之间取得最佳的结合，降低产品成本，提⾼⼯⼚的经济效益，结合⼯⼚内外部实际情况，特制定本细则。
第2条范围本细则适⽤于本⼯⼚质量成本的管理与控制⼯作。
第3条职责权限1．质量管理部。
（1）每⽉根据要求提供本部门的有关质量成本数据，定期上报财务部。
（2）负责对质量成本进⾏综合分析。
（3）根据质量成本综合分析结果，制定相应的质量成本改进措施，送有关责任部门实施。
2．财务部。
每⽉会同质量管理部对质量成本进⾏分析，及时向领导和有关部门提供分析报告和有关资料。
3．其他部门职责。
每⽉根据要求提供本部门的质量成本数据，定期上报质量管理部。
第4条质量成本控制⽅法1．按责任部门实施质量成本控制。
2．按责任分部分项实施质量成本控制。
3．按质量成本科⽬实施质量成本控制。
4．按总质量成本计划实施质量成本控制。
5．落实和检查质量成本报告提出的质量改进措施。
第2章质量成本控制计划第5条成本预测1．确定预测⽬标，质量管理部根据质量⽬标和发展规划等要求确定质量成本预测⽬标。
2．预测资料准备，包括质量成本的历史数据、发展战略、质量⽬标、同⾏业的质量⽔平与质量成本⽔平和结构、可以选择的质量成本管理⽅案等。
3．选择预测⽅法，包括经验判断法和计算分析法。
3．实施预测，质量管理部应⽤预测⽅法进⾏质量成本预测，分析、确认预测结果并处理相关问题。
第6条制定质量成本计划1．⼯⼚根据成本预测结果制定成本计划，质量成本计划应与⼯⼚整体业务计划相协调，并成为业务计划的⼀部分。
2．质量成本计划是在预测的基础上，⽤货币数量形式规定当⽣产符合质量要求的产品时，所需达到的质量成本费⽤计划，主要包括质量成本总额及其降低率、四项质量成本的构成⽐例、保证实现计划的具体措施等。
成本管理实施细则
成本管理实施细则一、背景介绍成本管理是企业管理的重要组成部分，它涉及到企业的资源配置、效益评估以及决策分析等方面。
为了确保企业的经济效益和竞争力，制定成本管理实施细则是必不可少的。
二、目的和范围本成本管理实施细则的目的是规范企业的成本管理工作，确保成本控制和效益提升的目标能够得以实现。
本细则适用于企业内部的各个部门，涵盖了成本核算、成本控制、成本分析等方面的内容。
三、成本核算1. 成本分类：将企业的成本按照不同的属性进行分类，包括直接成本、间接成本、可变成本、固定成本等。
2. 成本要素：明确成本核算的要素，包括人工成本、材料成本、制造费用、销售费用、管理费用等。
3. 成本计算方法：确定成本计算的方法和依据，例如加权平均法、标准成本法等。
4. 成本核算周期：规定成本核算的周期，例如月度、季度、年度等。
四、成本控制1. 预算管理：制定年度成本预算，明确各项成本指标和目标，并进行动态调整和控制。
2. 成本控制点：确定成本控制的关键环节和重点领域，例如生产工序、采购环节、销售渠道等。
3. 成本控制措施：制定具体的成本控制措施，例如优化生产工艺、降低原材料成本、提高设备利用率等。
4. 成本监测与分析：建立成本监测与分析机制，及时了解成本变化情况，并进行成本偏差分析，提出改进措施。
五、成本分析1. 成本构成分析：对不同成本要素进行分析，了解各项成本的构成和变动情况。
2. 成本效益分析：通过成本效益分析，评估成本控制措施的实施效果，为决策提供依据。
3. 成本与收入关系分析：分析成本与收入之间的关系，确定成本与收入的敏感性，为定价和销售策略提供支持。
六、成本管理流程1. 成本规划：制定成本管理的总体规划和目标，确定成本管理的重点和方向。
2. 成本执行：按照成本管理实施细则的要求，执行成本核算、成本控制和成本分析等工作。
3. 成本监督：建立成本监督机制，对成本管理工作进行监督和评估，及时发现问题并提出改进意见。
4. 成本改进：根据成本监督的结果，及时调整和改进成本管理的方法和措施，提高成本管理水平。
成本控制流程职责及绩效考核指标
资金支付 原则上只受理计划 内的款项； 2． 任何计划外的开支必须有特殊申请， 由总经理 或其授权人批准后才可以使用。
资金支出 结果总结
1． 财务部每月对资金使用情况进行总结； 2． 总结可分部门、 分类别进行， 并与原计划对比； 3． 任何超计划情况必须有充分的分析、 合理的解 决与防范措施。
结束
工作流程职责与绩效考核指标
成本控制流程 流 程 工 作 内 容 工作依据 结果与考核指标 备 注
（1）资金预算与实际支出监控 开始
获取资金需 求计划
1． 各部门将每月资金需求计划报财务部； 2． 财务部根据年度计划、 公司的实际财务状况予 以核定并汇总； 3． 总经理批准每月的资金需求计划， 财务部将批 准后的计划转发各部门。
成本核算部规章制度
成本核算部规章制度前言成本核算部门是企业财务核心部门之一，负责企业成本的核算、分析和控制，为企业管理决策提供重要的决策依据。
为了明确成本核算部门的职责和任务，规范成本核算部门的工作流程，制定本规章制度。
一、职责成本核算部门的主要职责包括但不限于以下：1.负责企业成本核算及分析，制定成本控制计划和成本控制指标。
2.负责制定企业成本预算，掌握企业成本状况，及时提出成本管控建议。
3.负责制定成本会计核算准则，设计成本核算流程。
4.负责成本报表分析和制定成本管理报表。
5.及时完善成本管理信息系统（包括但不限于成本核算软件、成本管理数据库等），保证数据的准确性和完整性。
6.随时为企业决策者提供成本分析评估服务。
二、工作流程成本核算部门工作流程包括但不限于以下环节：1.成本预算：根据企业的战略规划和经营计划，进行成本预算工作，包括预算编制、审核和批准等环节。
2.成本核算：根据企业各项经济活动，逐笔进行成本核算，细化成本项目，分析成本构成、变动情况和成本控制状况。
3.成本控制：制定成本控制计划、指标和目标，跟踪成本控制执行情况，及时发现异常情况和问题，提出整改意见和建议。
4.成本报表：制作成本报表，包括成本分类表、成本构成表、成本收益比较表等，为企业决策者提供信息支持和分析依据。
5.成本优化：根据企业的成本控制需求，制定成本优化方案，提高企业运营效率和盈利水平。
三、制度要求基于以上职责和工作流程，成本核算部门制定以下制度要求：1.成本预算制度：成本核算部门每年制订下一年度的成本预算，预算内容应该与企业策略规划和经营计划相一致，预算报告应当清晰明了，预算责任部门应明确。
2.成本核算制度：成本核算部门对每种成本项进行明确细化，根据成本项分类，执行合理的核算方法和计价规则，保证核算数据准确性和实效性。
3.成本控制制度：成本核算部门负责制定成本控制计划和指标，并制定相应的成本报表，对成本控制执行情况进行跟踪和反馈，及时发现问题并提出改进措施。
成本控制工作计划(精选多篇)
成本控制工作计划(精选多篇)财务科工作计划编制与成本费用控制及规范化管理实务全书定价996优惠价490作者张明科册数规格全四卷16开精装出版社中国知识出版社xx年3月出版财务科工作计划编制与成本费用控制及规范化管理实务全书财务科工作计划编制与成本费用控制及规范化管理实务全书详细目录第一篇计划财务科管理工作综述第一章计划财务科管理机构设置的基本要求第二章计划财务科管理组织机构的设置模型第三章计划财务科的工作目标，职能和工作职责第四章计划财务科各岗位的工作职责第五章计划财务科组织建设管理第六章计划财务管理制度设计第二篇计划财务科财务战略规划与财务计划管理第一章财务战略、财务计划的内容与编制流程第二章财务战略规划与财务计划管理工作模板第三章财务战略规划与财务计划管理工具表单第四章财务战略规划与财务计划管理工作流程第三篇经营计划与年度计划的编制第一章经营计划的含义及其重要性第二章经营计划的体系第三章经营计划的管理第四章长期计划及其拟定第五章短期计划的制定第六章年度计划的编制程序及其拟定第七章计划评核第四篇生产计划与控制第一章生产与生产管理第二章生产组织第三章生产计划第四章生产过程的规划与设计第五章生产作业计划第六章生产过程控制第七章生产绩效控制第八章设备管理第九章生产系统的改进及先进生产方式第五篇各项费用的规划与控制第一章营业收入的计划与控制第二章人事费用的规划与控制第三章采购预算的规划与控制第四章资本支出预算的规划与控制第五章研发费用的规划与控制第六章管理及财务费用的规划与控制第六篇财务预算管理第一章财务预算管理模式第二章财务预算的组织与安排第三章财务预算编制方法及应用第四章财务预算的执行第七篇筹资管理第一章筹集资金的基本要求第二章资金需要量的预测第三章筹资方式的选择第四章资金成本及财务杠杆第五章资金结构控制第八篇投资管理第一章投资决策原理及其应用第二章流动资产投资第三章固定资产投资第四章证券投资第九篇成本费用核算与管理控制第一章成本管理基础第二章成本核算的基本程序第三章成本费用核算方法第四章成本费用控制第五章成本会计报表与分析第十篇利润管理第一章利润的形成第二章利润分配第三章股利政策第十一篇薪酬福利管理第一章薪酬福利会计岗位职能与岗位设置第二章工资管理第三章福利费管理第六章其他职工福利管理第七章社会保障基金管理第八章薪酬福利纳税调整与税收筹划管理第九章薪酬福利会计账簿和财务分析管理第十二篇计划财务科其他管理工作第一章财务分析与评估管理第二章财务控制与稽查管理第三章账款管理第四章外汇管理第五章并购与清算管理第十三篇相关法律法规采购成本控制计划一、供方渠道从不同方面收集各种物料的供货渠道、地域差别等，充分利用网络资源，开发新的供应商，做好采购询价管理，从而保障各个报价的可比性；选择适合我公司发展的供应商，一个合格的供应商能为我司出谋划策，共同发展，判断一个供应商主要从产品价格、质量、售后服务、技术力量等多方面因素。
酒店成本组工作流程
成本组岗位流程一、人员结构图：二、岗位职责：（一)、成本主管：1、督导下属严格按程序和规范进行成本管理和控制，随时为酒店的成本管理提供有关成本数据及分析资料。
2、结合实际工作的现实要求，有针对性地制定成本控制有关规定，并检查各项制度的执行情况。
3、协调成本控制和各个部门的利益关系,落实成本控制成效（结果)，及时协调解决问题。
4、巡查酒店所辖区域，包括各餐厅、厨房、初加工、员工食堂、客房楼层、娱乐各营业区域以及各公共区域、集体宿舍等一切涉及物资、能源消耗大的地点,是否存在控制漏洞，是否存在管理真空，是否有浪费现象等。
针对不同情况及时采取相应措施。
5、每周与采购组、收货组、使用部门进行市场调查,及时反馈市场价格质量信息，分析价格波动因素，负责审核制定合理的价格。
6、严格审查日常的采购申请单，既合理满足使用部门需求，又科学控制库存储备;对部门直接下达的采购计划，要协助调查物资运用是否合理，价格与档次是否合理，其他部门是否有此类闲置物资，是否有其他替代物品等.7、直接参与酒店贵重物品（鱼翅、燕窝、虫草、鲍鱼、海鲜、大型设备、大批量物资等）的市场调研、采购定价与验收.8、每月依据相关市场调查数据及当批次物资实际品质情况，审核供应商的结算付款凭证.9、每月编制成本报表，对毛利率变化情况进行分析，并提出解决问题的办法。
10、督查本班组员工严格遵守酒店各项规章制度，每月召开班组会议，总结班组各岗位工作实施情况，听取员工合理化建议，并布置下月工作计划。
11、协助财务部领导做好本部门的其他行政管理和协调工作.（二)、成本会计：1、入库单审核：每日对收货员提交的入库单进行审核,审核签批手续是否齐全，入库数量与单价是否与定价表相符、是否与电脑录入一致。
2、出库单审核：每日对库管员提交的出库单进行审核，审核出库单签批手续是否齐全，申请数量是否合理是否与电脑录入一致。
3、审核餐饮酒水成本每日审核酒水吧员出货订单与收银系统销售的商品数量、品种是否一致。
成本核算岗工作流程
成本核算岗工作流程成本核算岗是一个财务分析岗位，负责公司的成本核算和分析工作。
主要职责是承担公司各项成本预算、实际成本核算、成本分析和报告等工作，为公司的制定决策和控制成本提供准确可靠的数据和信息。
下面是成本核算岗工作流程。
一、成本预算首先进行年度成本预算，根据公司的发展目标和业务计划等资料，制定成本预算计划。
考虑到每个部门的运营情况和需求，预测各项成本支出，包括人员成本、设备成本、材料成本等，通过与财务部门、管理层的讨论和沟通，在规定的时限内完成成本预算计划。
二、实际成本核算在月底时，根据每个部门的支出经费，及时结合各部门提供的发票、付款记录等材料核算每个月实际成本，确保准确、完整、详细地核算每个部门的实际成本支出情况及原因，以便提高成本控制和预算的准确性和客观性。
每月财务报表中要体现出各部门的实际成本情况，供管理部门及时分析。
三、成本分析成本分析是整个成本核算过程的重点，主要是分析各种成本变化的原因和影响因素。
将实际成本与预算成本进行比较，找出偏差的原因，尤其是重点关注偏差较大的部门、项目或支出项。
如果偏差较小，只要记录即可，若出现偏差较大，要立即对监控该部门或项目，找出原因并采取措施，使其花费在可控范围内。
成本分析是一个系统和持续性的过程，生成各种报告并提交给管理层，以协助其做出决策。
四、成本报告成本报告是一个重要的工作环节。
要及时向领导和相关部门提交各种成本报告，在每个月的第二个工作日内向相关部门提供各项成本分析报告。
成本报告应该包含实际成本、预算成本、成本偏差、成本相关变化的原因和下一步的改进措施等信息，以便理解和掌握各项成本情况。
并及时向领导层汇报，帮助领导层做出决策，保持公司的财务稳定情况，确保公司实现健康发展。
以上就是成本核算岗工作流程的四个环节。
如此严密的工作流程，需要成本核算员高度的责任感和精准性，同时要有一定的财务知识和数据分析能力。
只有通过正确的工作流程和标准化的成本核算系统，才能更好的管理和控制成本，减少企业成本、提高生产效益，促进公司经营健康稳定。
成本监督管理制度流程图(3篇)
第1篇一、概述成本监督管理制度是企业管理的重要组成部分，旨在通过规范的成本管理流程，提高企业成本效益，确保企业资源的合理配置和有效利用。
本流程图详细展示了成本监督管理制度的各个环节，包括制度制定、执行、监督、反馈和改进。
二、流程图以下是成本监督管理制度流程图：```开始|V制定成本管理制度|V组织培训与宣贯|V建立成本管理组织架构|V成本预算编制与审批|V成本核算与分析|V成本控制与执行|V成本监督与检查|V成本考核与奖惩|V成本信息反馈|V成本管理改进|V结束```三、详细说明1. 制定成本管理制度- 目标设定：根据企业发展战略和经营目标，明确成本管理的总体目标和具体要求。
- 制度内容：制定涵盖成本预算、核算、控制、考核等方面的管理制度，确保制度的全面性和可操作性。
- 制度审核：由相关部门对制度进行审核，确保制度符合国家法律法规和行业标准。
2. 组织培训与宣贯- 培训内容：对员工进行成本管理制度、成本核算方法、成本控制技巧等方面的培训。
- 培训方式：采用内部培训、外部培训、线上培训等多种方式，提高培训效果。
3. 建立成本管理组织架构- 设立部门：设立成本管理部门，负责成本管理的日常工作和专项工作。
- 明确职责：明确各部门、各岗位在成本管理中的职责和权限，确保成本管理工作的有序进行。
4. 成本预算编制与审批- 预算编制：根据企业发展战略和经营目标，编制年度成本预算。
- 预算审批：由成本管理部门对预算进行审核，报请企业领导审批。
5. 成本核算与分析- 核算方法：采用科学合理的成本核算方法，确保成本数据的准确性。
- 分析报告：定期对成本进行分析，形成分析报告，为管理层提供决策依据。
6. 成本控制与执行- 控制措施：根据成本分析结果，制定成本控制措施，降低成本支出。
- 执行监督：对成本控制措施执行情况进行监督，确保措施落实到位。
7. 成本监督与检查- 定期检查：定期对成本管理情况进行检查，发现问题及时纠正。
成本核算部流程及规章制度
成本核算部流程及规章制度一、部门职责成本核算部是企业财务管理部门中的一个重要组成部分，主要负责企业成本核算工作。
具体的职责如下：1.参与编制企业的年度预算，并进行各项成本分析和测算；2.按照企业的成本核算标准，准确计算和分配各项成本，与其他部门协调相关事宜；3.提交成本报表和相关分析报告，向企业管理者提供详细信息，为企业的提高经济效益提供有力支持；4.负责进行成本控制和成本核算工作的监督和考核。
二、流程规范成本核算部的工作涉及到多个流程和环节，为了确保工作的准确性和有效性，公司制定了以下的流程规范：1. 预算编制流程1.确定预算编制时间节点和编制流程；2.成本核算部长主持预算编制工作，由各部门分别提出预算，申请各项费用，并由成本核算部进行审核表决；3.讨论、审批和确定企业总预算，提交董事会审批；4.通过实施计划，对预算进行实施和控制。
2. 成本核算流程1.每月15号前，各部门向成本核算部报送上月各项成本支出清单，成本核算部进行汇总和相应核算工作；2.针对不同支出项目，制定不同的核算计算方法，合理分摊各项成本，并且审核各项资产的计算方法与制度的合规性；3.成本核算部长审核通过后，向企业管理者、部门负责人和董事会等报告成本核算情况；4.成本核算记录妥善存档，存放期限不少于五年。
3. 成本核算监督流程1.成本核算部进行成本控制和成本核算工作的监督和考核；2.根据成本控制和成本核算流程的不同，制定相应考核标准和考核周期；3.根据考核结果，适时纠正不合规的操作，完善制度和流程，优化成本核算工作。
三、规章制度为了规范成本核算部的工作流程，确保其准确性和有效性，公司制定了以下规章制度：1.《预算编制规程》：确定企业预算制定的时间节点和编制流程，规范预算编制的实施方式和控制要求等。
2.《成本核算管理制度》：详细规范成本核算流程和核算计算方法，核算记录的存放和归档要求，成本核算部门的相应职责和权利等。
3.《成本核算考核制度》：制定成本核算考核的标准和考核周期，确保成本核算部门的行为合规，规范其工作流程，切实提高成本核算部门的工作效率和质量。
(完整)成本控制部工作职责
成本控制部工作职责一、业务合同成本控制管理：1.负责组织起草、审核合同文件（包括监理、总包单位、专业分包、甲供材以及设备).2.负责组织合同谈判及会签，下发相关实施部门执行。
3。
负责工程合同管理、标准合同的制定。
4。
负责审查按照合同节点需支付工程进度款.5.负责建立合同标准数据库，归档整理各类合同并监督合同执行。
6.全面掌握合同条款，经常深入施工现场了解现场及材料使用情况，为工程结算打好基础.7.协助相关部门业务合同的谈判、编制等工作，审核各部门拟定的合同。
二、采购材料审核、价格控制管理：1.负责组织工程所需主要材料的规划、考察工作，由分公司提前将材料品种、类别、质量要求和标准、数量、单价（如有报价）汇总.成本控制部根据数据库信息、市场考察与实际相结合，汇总后经招标委员会论证，形成书面材料，报总经理审定后下发分公司执行。
2。
负责组织战略合作伙伴认定，根据分公司推荐、合同执行效果评估及市场信用调查,统计出各种材料、设备及施工企业的详细信息：如材料品牌、质量、企业声誉，施工企业的业绩、执行力等有效信息，报公司招标委员会讨论论证，推选出长期战略合作伙伴，形成书面材料,报总经理审定后执行。
3。
负责组织销售部物料、广告等产品的采购，销售部只提供所需材料的呈批,呈批内容包括标准、数量，使用时间等，成本控制部负责材料价格控制、确定供应单位、并负责采购、移交使用单位.4.负责组织各项材料确认等相关工作，做好各项材料“甲定乙购、甲供甲购"的工作,优质优价确定材料价格。
三、工程造价过程监督与成本控制：1.负责根据施工图编制项目工程概算2.负责审核施工单位各项目、各楼号的工程结算资料,核对有关结算工程文件。
3.负责零星工程结算,审核付款进度报表。
4。
负责审核施工单位工程量进度报告,审核工程款呈批表.5。
负责对重大工程变更工程量的复核,审核工程变更、签证等增加费用的合理性，组织变更费用的谈判。
6.参与工程设计变更、图纸会审和现场签证资料审核工作。
成本控制实施细则范例
成本控制实施细则范例一、背景介绍在企业运营过程中，成本控制是至关重要的一环。
通过有效的成本控制，企业可以降低生产和经营成本，提高利润率，增强竞争力。
为了确保成本控制工作的顺利进行，制定成本控制实施细则是必不可少的。
二、目的本文档的目的是为企业制定一套成本控制实施细则，以确保成本控制工作的规范化和有效性。
通过明确各项具体措施和要求，提高成本控制的效率和准确性。
三、范围本实施细则适用于企业内部所有部门和员工，包括生产、采购、销售、财务等各个环节。
四、具体要求和措施1. 成本核算1.1 确定成本核算的范围和对象，包括直接成本和间接成本。
1.2 建立成本核算的方法和流程，确保成本数据的准确性和及时性。
1.3 定期进行成本核算分析，及时发现和解决成本异常情况。
2. 采购成本控制2.1 制定采购成本控制标准，明确采购预算和成本控制目标。
2.2 建立供应商评估体系，选择价格合理、质量可靠的供应商。
2.3 加强采购合同管理，确保采购过程的合规性和成本控制的有效性。
3. 生产成本控制3.1 设定生产成本控制目标，包括人工成本、物料成本、能源成本等。
3.2 优化生产工艺和流程，提高生产效率，降低生产成本。
3.3 加强生产计划和物料管理，避免生产过剩和物料浪费。
4. 销售成本控制4.1 制定销售成本控制目标，包括销售人员薪酬、市场推广费用等。
4.2 加强销售团队管理，提高销售人员绩效，降低销售成本。
4.3 定期评估市场推广效果，优化市场推广策略，降低市场推广费用。
5. 财务成本控制5.1 建立财务成本控制制度，包括费用报销、差旅费用等。
5.2 加强财务预算管理，确保各项费用在预算范围内。
5.3 定期进行财务成本分析，发现和解决财务成本异常情况。
六、监督与评估1. 设立成本控制监督机构，负责对成本控制实施细则的执行情况进行监督和评估。
2. 定期进行成本控制效果评估，评估成本控制的效率和效果，并提出改进意见。
3. 对于成本控制工作不达标的部门和个人，采取相应的奖惩措施，激励积极参与成本控制的行为。
财务与成本控制部管理制度
财务与成本控制部管理制度一、目的该管理制度的目的是为了规范和指导财务与成本控制部的运作，确保有效地管理财务和成本控制工作，提高组织的财务稳定性和盈利能力。
二、职责和权限财务与成本控制部的职责和权限包括但不限于以下方面：1. 负责编制和执行组织的财务预算、成本控制计划以及财务报告。
2. 监督财务和成本控制活动，确保合规性和内部控制的有效性。
3. 提供财务数据和分析报告，支持组织的决策制定。
4. 协助其他部门或项目进行财务咨询和支持。
5. 参与组织与外部合作伙伴的财务对接和协商。
三、组织架构财务与成本控制部由部门主管负责领导和管理，下设若干职能部门，具体职责如下：1. 财务部门：负责编制和执行财务预算、核算、报告，管理组织的资金流动和风险控制。
2. 成本控制部门：负责制定和执行成本控制计划，监督和分析组织的成本结构和效益。
3. 资产管理部门：负责组织资产的登记、评估和监控，确保资产的安全和优化利用。
四、工作流程和流程控制财务与成本控制部的工作流程主要包括以下环节：1. 计划阶段：制定年度财务预算和成本控制计划，明确工作目标和指标。
2. 执行阶段：按照预算和计划执行工作，记录和控制财务和成本活动。
3. 监督阶段：定期监督和检查财务和成本执行情况，及时发现和纠正问题。
4. 报告阶段：编制和提交财务报告和成本分析报告，将情况反馈给相关部门和管理层。
五、绩效评估和持续改进财务与成本控制部的绩效评估主要包括以下方面：1. 完成财务预算和成本控制计划的目标和指标。
2. 财务和成本控制活动的合规性和有效性。
3. 提供的财务数据和分析报告的准确性和及时性。
4. 与其他部门或项目的协作和支持情况。
基于绩效评估的结果，财务与成本控制部应持续改进工作，提升工作质量和效率。
六、附则1. 该管理制度适用于全体财务与成本控制部员工，并应严格遵守。
2. 部门主管负责解释和执行该管理制度，并对违反规定的行为进行相应处理。
3. 本管理制度的修改和解释权归财务与成本控制部所有。
施工成本控制的组织结构和工作流程
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成本预算部管理制度
成本预算部管理制度一、总则二、组织架构2.成本预算员：负责制定和分析成本预算数据，提供决策依据。
3.数据分析员：负责收集和整理成本数据，进行数据分析。
4.系统管理员：负责管理成本预算软件和相关系统，确保正常运行。
三、工作流程1.成本预算目标的制定：(1)部门负责人根据企业的经营目标和发展战略，制定成本预算的目标和计划。
(2)成本预算部根据目标和计划，制定相应的预算指标和具体的预算方案。
2.数据收集和整理：(1)数据分析员负责收集各部门的成本数据，包括直接成本、间接成本和固定成本等。
(2)数据分析员将收集到的成本数据进行整理和分类，确保数据的准确性和完整性。
3.成本预算的编制：(1)成本预算员根据收集到的成本数据和预算指标，利用成本预算软件制定成本预算的具体内容。
(2)成本预算应包括各项成本的预算金额、预算期限和预算分配等。
(1)成本预算部对编制好的成本预算进行审核，包括数据的合理性、预算目标的实现性和预算分配的合理性等。
(2)审核结果应反馈给相关部门，并要求其进行必要的调整和改进。
5.成本预算的执行：(1)成本预算员负责监督和指导各部门按照成本预算执行，确保预算金额的合理利用。
(2)成本预算员应与财务部门进行密切合作，确保成本预算的执行与财务控制的要求相一致。
6.成本预算的分析和评估：(1)成本预算员负责对成本预算的执行情况进行监测和跟踪，及时发现和解决问题。
(2)成本预算员应对成本预算的实际情况进行与预算数据的对比分析，评估成本控制的效果和给出改进建议。
四、管理要求1.严格按照成本预算部的管理制度和工作流程进行工作。
2.深入了解企业的经营目标和发展战略，确保成本预算的目标和计划符合企业的实际情况。
3.数据的收集、整理和分析要准确、完整和及时，确保预算数据的可靠性。
4.成本预算员要具备较强的数据处理和分析能力，能够利用成本预算软件进行成本预算的编制和分析。
5.成本预算员和数据分析员之间要密切合作，确保数据的准确性和及时性。
酒店成本控制工作流程
酒店成本控制工作流程 Coca-cola standardization office【ZZ5AB-ZZSYT-ZZ2C-ZZ682T-ZZT18】成本控制工作流程一、成本主管工作流程1、审核每日采购订单所申购的食品种类是否属于日采购范围，其申购数量是否符合规定。
2、审核各种申购食品、物品采购申请单的申购数量是否符合最低库存需要。
3、汇总编制各种收货日报、领用日报、费用日报、海鲜月报明细、相关原料及饮品耗用量明细报表、各种宴请报表。
4、每周编制各厨房食品成本周报。
5、对每次宴会进行成本核算，编制宴会成本报表。
6、每月末参加各库房、厨房的盘点工作，统计盘存数量与金额，编制月末退库凭证。
7、根据各种原始单据编制会计凭证。
8、根据会计凭证及相关数据编制食品、饮品、香烟等成本报表。
9、定期参加市场调研活动，审核市场报价。
10、编制食品标准成本卡、饮品标准成本卡。
11、每月根据各种数据编制成本分析。
二、成本审核工作流程1、对所有收货单据的审核，包括：（1）直拨到各部门食品与物品的收货单据的审核。
审核直拨到各厨房每日鲜活品的直拨单，应依据已审批生效后的日购订单逐项进行审核。
审核直拨单所开据的日期是否与每日采购订单的到货日期一致。
审核直拨单所开据的直拨部门是否与每日采购订单的申请部门一致。
审核直拨单所记录的供货商名称、每日采购单编号是否正确无误。
审核直拨单所开据的各种食品名称与单价是否与各部门在每日采购订单上申购的食品名称与单价一致。
审核直拨单所开具的各种食品数量是否与各部门在每日采购订单上申购的食品数量是否超标。
审核直拨单上的收货人、使用部门、供货商的签字是否齐全。
审核直拨单的金额大小写栏、总计栏计算填写的是否准确无误。
审核直拨到各部门物品的直拨单，应依据已审批生效后的采购申请单逐项进行审核。
审核直拨单所记录的直拨部门、采购单编号、供货商名称是否与采购申请单所记载的内容一致。
审核直拨单所开据的物品名称、物品规格型号、物品单价是否与采购申请单所记录的内容一致。
成本管理工作流程
3.复审的要求：工程管理部负责对项目公司提交的结算资料完整性进行审核把关，如发现资料不齐、审批手续不全或有明显错误的，应在收到资料后7天内一次性发函给项目公司，项目公司自收到函件后10天内负责补齐完善并重新提交，否则该结算退回。结算开始审核时间以结算资料补齐之日起算。
6.材料验收：根据属地原则，由报审部门组织工程部、控审人员、供货商共同验收，并移交报审部门；
7.材料质量异议期限为货到工地2日内，特殊情况双方另行协商，或按国家有关规定执行。
五、乙供材审价流程
说明事项：
1.乙供材料泛指施工单位提供的各种材料。
2.施工单位必须每月15日前提交下一月材料计划，经项目公司工程部认可，材设部审价、项目公司分管领导审批后于每月22日前将材料计划转送规划建设部。
成本管理工作流程
一、施工图预算流程
说明事项：
1.启动源：设计单位提供的经审查通过的施工图或进度款、包干价的招投标。
2.成本管理部根据施工图编制要求、进度计划等提出施工图预算编制方式建议，经主管领导审批后确定。
3.成本管理部应制订详细的工程预算编制委托书，委托书中应明确预算书编制的时间计划、质量标准等关键点，工程预算委托书经公司分管领导审核、总经理批准后确定。
说明事项：
1.递交①：是指施工单位按合同约定的工程付款进度，结合自身施工进度，提交《工程进度报表》给监理单位，由监理单位负责工程量的核定并签字确认。
2.递交②：是指施工单位递交经监理单位核定工程量，并签字确认的《工程进度报表》。
3.项目公司提报申请要求：在接到施工单位《工程进度报表》后48小时内完成审批，填报《工程进度审批意见表》、《工程款申请表》并提交成本控制部。
成本控制部日常管理制度
第一章总则第一条为确保公司成本控制工作的顺利进行，提高成本管理水平，实现成本控制目标，特制定本制度。
第二条成本控制部是公司成本管理的核心部门，负责制定成本控制策略、组织实施成本控制措施，并对成本控制效果进行评估和改进。
第三条本制度适用于公司所有成本控制部员工，以及与成本控制工作相关的其他部门。
第二章组织架构与职责第四条成本控制部设主任一名，副主任若干名，部门内设预算管理、成本核算、成本分析、成本控制四个小组。
第五条成本控制部主任负责全面领导成本控制工作，副主任协助主任开展工作。
第六条各小组职责如下：1. 预算管理小组：负责编制、审核、执行公司年度成本预算，跟踪预算执行情况，及时调整预算。
2. 成本核算小组：负责收集、整理、核算各项成本数据，确保成本核算的准确性和及时性。
3. 成本分析小组：负责分析成本构成、成本变化趋势，找出成本控制的重点和难点。
4. 成本控制小组：负责制定成本控制措施，组织实施成本控制工作，确保成本控制目标的实现。
第三章工作流程第七条成本预算编制与审核：1. 各部门根据公司年度经营目标，提出成本预算建议。
2. 成本控制部对各部门提出的成本预算建议进行审核，提出修改意见。
3. 公司领导审批通过后，成本控制部编制年度成本预算。
第八条成本核算与报告：1. 成本核算小组负责收集、整理、核算各项成本数据，编制成本核算报表。
2. 成本核算报表经成本控制部审核后，提交公司领导审批。
3. 成本控制部定期向公司领导汇报成本核算情况。
第九条成本分析与改进：1. 成本分析小组定期对成本构成、成本变化趋势进行分析，找出成本控制的重点和难点。
2. 成本分析小组提出成本控制改进措施，经成本控制部审核后，提交公司领导审批。
3. 公司领导审批通过后，成本控制部组织实施成本控制改进措施。
第四章奖惩与考核第十条成本控制部员工应严格遵守本制度，对成本控制工作尽职尽责。
第十一条对在成本控制工作中表现突出的员工，给予表彰和奖励。
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成本控制部各工作流程说明
在工程经济核定管理流程下做以下细化:
一、工程招标流程：
1、根据项目质量计划、工程方案或工程图纸，成本控制部会同工程部拟定工程招标计划；
2、成本控制部根据工程技术方案或工程图纸，概算工程量和工程造价，列出所属工程造价的类别：Ⅰ、壹万元以下；Ⅱ、壹万元至伍万元（含伍万元）；Ⅲ、伍万元以上。
3、成本控制部根据工程招标计划会同工程部拟定招标文件（成本控制部拟定经济费用指标、工程部拟定技术质量指标），向合格施工单位发放招标通知（电话或书面均可）；
4、工程分类定标：
①Ⅰ类由成本控制部和工程部在合格施工单位中选择1—3家进行比较分析，然后共同确定中标单位。
②Ⅱ类由成本控制部和工程部在合格施工单位中选择3家，采用邀标形式，在部门经理的主持下，由成本控制部和工程部相关人员参加召开定标会，共同议标确定中标单位。
③Ⅲ类由成本控制部和工程部在合格施工单位中选择3家以上有实力、有代表性的单位，在投标资料完整的情况下，由副总主持、经理和工程部、成本控制部经办人员以及部门主管共同参加的定标会，通过会议选择单位。
④如属于特殊情况未进行招标或招标单位数量不足的应进行说明。
⑤所有涉及方案及图纸的招标经办人员应进行经济指标分析，从而确定标底。
给定标会议提供经济参考指标。
5、向投标单位反馈信息：
①及时通知中标单位，并通知该单位到工程部衔接工程施工相关要求，并及时签定施工合同。
②及时通知未中标单位，向其说明未中标原由，增强我公司招标的公平性。
二、签证工作流程:
1、签证工程量由成本控制部和工程部及施工单位经办人员在现场实际测量数据计算工程量，
由工程部经办人如实填写签证单，并对签证原因进行详细描述。
否则，签证单无效。
2、成本控制部部经办人员根据双方合同约定计费方式计算签证费用（包含所有费用）。
凡属于要在以后或其他施工单位扣除的，工程部经办人员应要求被扣款单位签字认可，否则成本控制部不予计算该项费用。
如属于特殊情况无法取得签字的，应给予情况说明并承诺在扣款时协助成本控制部扣回。
3、单项签证费用在1000元以下,由现场代表和预算师根据实际情况如实办理签证。
4、单项签证费用在1000-5000元的,必须由主管加签意见。
5、单项签证费用在5000-10000元的,必须由部门经理加签意见。
6、单项签证费用在10000-元以上的,必须由副总加签意见。
7、如未按照程序签证，该签证将不作为结算依据。
三、竣工结算流程：
1、工程竣工后，经甲方现场代表或质检站验收达到要求，并按照合同要求提交符合要求的竣工备案资料后，工程部给施工单位出具验收书面意见，成本控制部根据验收资料和合同要求进行结算办理准备工作。
2、成本控制部根据施工单位报送的结算资料，结合合同约定办理结算。
造价经办人员与相关甲方代表、相关施工单位负责人共同到现场，对照竣工图或技术方
案，核对工程量的增减或实际测量收方计算实际完成工程量。
3、结算时凡涉及施工过程中未经成本控制部确认而增加的成本，成本控制部不办理该项结算调整；如属于特殊情况，应由变更部门和单位提供充分的理由并以书面报告方式交领导审批意见后进行办理。
4、成本控制部提交竣工结算报告，交工程部甲方代表，主管、经理签字确认后，按进度款支付流程支付结算尾款；结算报告一式四份，财务、施工单位各一份，成本控制部留两份。
5、结算资料要求：
①施工单位的送审结算书，包括相关的结算资料；
②与施工单位、甲方现场代表、甲方预算人员的共同确认的工程量清单，须详细表明栋号、楼层、房间号、具体尺寸，所用材料规格、品种、数量同时标注明了，必要时附施工图纸说明，有特殊情况的同时注明。
③甲、乙双方审定的结算书，结算书须双方经办人员签字，甲方成本控制部审核确认通过。
④结算报告：须注明合同价、结算价、已付款、已扣款、应付款、应扣款、质保金、退质保金时间等，在可能的情况下，说明合同价和结算价的差异原因。
⑤各总包施工单位结算资料应包括：结算报告、工程部同意办理结算的报告(验收报告或竣工报告)、工程结算款明细单、与财务部核对的已付款对账单、有效签证单、会审纪要、其它有关结算资料；
四、进度款支付流程：
1、由工程部提出整个项目工程进度，然后由成本控制部编制整个项目的付款计划，并交由财务部备案。
2、甲方现场代表根据工程质量情况、进度情况，对照合同，提交工程进度款的支付申请。
3、成本控制部参照合同，对照付款计划，打出支付凭据。
4、工程支付凭据由甲方现场代表、造价师、成本控制部经理、工程部经理、工程副总、总裁签字后，交施工单位去财务部领取工程进度款。
五、合同签定流程
1、成本控制部经办人根据招标谈判约定条件，结合公司前期合同样本起草合同草案（技术质量及工期指标由工程部提供），该草案内容是经施工单位认可的内容。
2、将合同草案交各部门及律师审阅，全部通过后与施工单位签定正式合同。
3、施工单位签字盖章后的合同，签交与律师审核见证。
4、合同经办人将合同上呈总裁。
5、总裁签字，并盖合同专用章。
6、合同一式八份，甲方留陆份，返乙方单位两份。
六、设计变更的处理流程：
1．凡涉及工程成本的技术措施或设计变更应经成本控制部审核同意后方可执行，否则结算时属于无效资料；
2. 成本控制部造价师接到变更资料后应在最短的时间内将费用计算出来并同投资概算进行比较分析，然后将分析比较结果交主管审核；如属于概算控制范围内则签署同意执行意见交工程部执行，否则不予同意；
3．如属于特殊情况需增加成本的，应将该项费用报公司领导审核同意后方可执行；
4．增加的费用应按照合同约定方式办理签证以便施工单位工程结算时调整。