(072)3.10.2：期间损益结转凭证生成
损益结转的分录
损益结转的分录知识是浩瀚的海洋发奋识遍天下字，立志读尽人间书、年终(或月)损益结转的分录借:主营业务收入其他业务收入营业外收入投资收益贷:本年利润借:本年利润贷:主营业务成本其他业务支出营业外支出管理费用营业费用财务费用所得税再根据本年利润余额的方向结转到利润分配-未分配利润盈利时借:本年利润贷:利润分配-未分配利润亏损时借:利润分配-未分配利润贷:本年利润2、结转:所谓结转，指期末结账时将某一账户的余额或差额转入另一账户。
这里涉及两个账户，前者是转出账户，后者是转入账户，一般而言，结转后，转出账户将没有余额。
下面以制造业为例，结合资金运动的过程，对《基础会计》中的结转分录作一探讨。
为简便起见以下例题不考虑增值税。
一、供应过程的结转供应过程是生产原料的储备阶段是指企业支付货款到材料验收入库的采购过程。
例1:东方公司采购甲材料5000公斤，单价10元，采购费用500 元，开出转账支票支付货款，材料尚未入库。
编制分录:借:物资采购(或在途材料)50500，贷;银行存款50500。
例2:上述材料验收入库，按其实际成本转账。
借:原材料50500，贷:物资采购50500。
此笔结转分录初学者可以这样理解，在途材料减少，库存材料增加，即将在途材料转至库存材料。
这里需要说明两点:其一，在《基础会计》中由于不涉及材料成本差异，不存在计划成本，所以物资采购可视同在途材料。
其二，材料的采购成本应包括买价和采购费用两部分。
二、生产过程的结转生产过程是制造业生产经营过程的中心环节，其核算的主要内容可以概括为三个字;料、工、费，分别指直接材料、直接人工和制造费用。
该过程主要设置生产成本和制造费用等账户。
直接材料和直接人工直接计入生产成本，借:生产成本，贷:应付工资、原材料等，制造费用则间接转入生产成本。
如何理解制造费用的间接转入,制造费用是一个集合分配账户，企业生产车间为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用，先通过制造费用归集，借;制造费用，贷:原材料、应付工资等，期末再按一定的标准(如生产小时)分配结转到生产成本中，即借:生产成本，贷:制造费用。
ERP实验十六期末损益结转定义与生成及结账
ERP实验报告实验序号：16 实验名称：期末损益结转定义与生成及结账班级：姓名：学号：一、实验目的1.掌握期末损益结转定义与生成的方法。
2.理解期末损益结转的作用。
3.掌握结账与反结账的方法。
4.理解结账的作用。
二、实验内容实验步骤如下：1、期末损益定义。
登录企业应用平台后，在“业务导航视图”下选择：业务工作——财务会计——总账——期末——转账定义——期间损益，弹出期间损益结转设置对话框，在右上角的本年利润科目文本框中输入科目编码，确定完成设置。
2、期末结转损益并生成转账凭证。
同理在：业务导航视图下选择业务工作——财务会计——总账——期末——转账生成，打开对话框后，选择左边的“期间损益结转”单选按钮，选择上方的结转月份，类型（收入类）后，点击全选按钮，确定后，系统自动进入损益结转，生成凭证，点击保存即显示已生成。
退出后，又可进行其他类型的科目（费用类）结转，同样的操作，保存后退出，即可进行其他的审核和记账操作。
3、对账。
在业务导航视图下选择：业务工作——财务会计——总账——期末——对账，弹出对账窗口，选择对账的月份，双击右侧“是否对账”，出现Y时，点击工具栏中的对账按钮，在对账结果栏中会显示对账的正误，再进行“试算”查看所选月份的各科目借贷余额情况，会弹出“试算平衡表”，确定后退出。
4、结账。
在业务导航视图下选择：业务工作——财务会计——总账——期末——结账，弹出结账窗口，选择对账的月份，点击“下一步”，开始核对账簿，点击对账，对账完毕，点击“下一步”，右侧出现月份工作报告对话框，点击下一步完成结账。
5、取消结账。
在业务导航视图下选择：业务工作——财务会计——总账——期末——结账，弹出结账窗口，选择需要取消的对账月份，按住cril+shift+F6组合键，弹出确认口令对话框，输入账套主管登录密码，确定即取消结账，完成反结账操作。
问题回答如下：1、期末损益结转是企业财务会计工作中非常重要的一步，如果没有结转损益，就不能正确生成会计账簿，编制财务报表，特别是利润表。
超越宝典汽配汽修管理系统操作说明书
超越宝典汽配汽修管理系统操作说明书一维修业务 (4)A: 前台管理 (4)B：车间管理 (9)C：工单浏览 (12)D：三包索赔 (13)1．索赔管理 (13)2．索赔工时报表 (14)3．索赔配件报表 (14)4．索赔车辆报表 (14)二美容管理： (15)A：精品入库 (15)B：精品出库 (15)C：服务项目定义 (15)D：会员卡定义 (15)E：会员卡管理 (15)F：美容服务 (15)G：本地参数设置 (16)三配件业务： (16)A：商品销售 (16)B：销售退货 (18)C：维修领料 (18)E：其它出库 (19)F：调拨出库 (20)G：销售报价 (20)I：商品入库 (20)J：入库退货 (22)K：订货管理 (23)1．订单制作 (23)2．订单合同 (24)L：需求管理 (25)M：库存管理 (27)1.库存浏览 (27)2.库存修改 (27)3.库存盈亏 (29)4.库存盘点 (31)5.库存处理 (31)N:库存月结 (32)四决策分析： (32)2．维修领料查询3.调拨出库查询4.其它出库查询5.销售报价查询 (33)B：入库查询 (33)C：库存查询 (34)D：盈亏查询 (34)E：库存超储或缺货查询 (34)F：进出流水帐查询 (34)G：进销存查询 (34)H：维修统计 (35)1．进厂台次统计 (35)2．返修率统计 (36)3．当日交车率统计 (36)4．计划内交车率统计 (36)I：维修报表 (36)1．维修业务报表 (36)2．结算车辆明细报表 (37)3．结算车辆汇总报表 (37)4．维修工时清单 (37)5．班组业绩报表 (38)J：日营业统计 (38)K：日营业查询 (38)L：月销售统计 (38)M：月销售查询 (39)N：服务质量与提醒 (39)1．待年审客户提醒 (39)2．服务卡到期提醒 (40)3．客户流失率统计 (40)O：自定义查询 (40)P：自定义统计 (40)五基础资料： (41)A：零件属性： (41)B：互换编码定义 (43)C：安全库存设置 (43)D：客户档案 (45)E：供应商档案 (45)F：车辆档案 (46)G：维修项目 (47)H：车类工时单价 (48)I：故障项目设置 (49)J：附加项目 (49)K：辅助资料 (49)六短信管理： (50)A：自动提醒 (50)B：备忘短信 (50)C：自由短信 (51)1．用户参数设置 (53)2．短信用语设置 (53)3．节日短信用语设置 (53)F：短信帐户管理 (54)1．帐户注册 (54)2．帐户充值 (54)3．余额查询 (54)七系统管理： (54)A：权限设置 (54)B：参数设置 (55)C：功能密码 (55)D：数据初始化 (55)E：单号初始化 (56)F：系统运行跟踪 (56)G：旧系统数据转入 (57)H：拼音五笔代码 (57)I：自定义查询报表 (58)J：帐套管理 (58)K：备份帐套 (58)L：恢复帐套 (58)M：操作密码修改 (59)N：登陆系统 (60)八财务结算 (60)A：维修业务结算： (60)1．维修收银 (60)2．收维修欠款 (60)3：保险索赔结算： (61)4：原厂索赔结算： (61)B：配件业务结算： (61)C：未结清单据对帐： (61)D：应收、付帐管理： (62)九财务 (63)A：基本资料 (64)1：会计科目 (65)2：币种设置 (68)3：结算方式 (68)4：凭证摘要 (68)B：凭证管理 (68)1：手工凭证处理 (68)2：业务凭证管理 (70)3：凭证登帐 (72)4：凭证查找 (72)5：结转损益 (74)6：期末结算： (75)1：总分类帐 (76)2：明细分类帐 (78)3：科目汇总表 (79)4：试算平衡表 (80)5：数量金额总帐 (81)D：分类帐 (81)1：部门分类帐 (81)2：项目/员工/往来单位分类帐 (82)E：财务报表： (82)1：自定义报表 (82)2：现金流量表 (84)2、现金流量初始数据 (85)3、现金流量数据准备 (86)F：应收应付管理 (88)G：出纳帐管理 (90)H：辅助工具 (90)一维修业务A:前台管理记录车辆保养或维修的情况，包括客户资料、维修项目、需求配件、领用配件、附加项目等内容。
财务业务一体化实训总结
财务业务一体化实训总结篇一：财务业务一体化综合训练财务业务一体化综合训练总结报告系别：管理系专业班级：财务管理072学号：0720XX4050学生姓名：杨琦指导教师：杨莉20XX年7月10日财务业务一体化综合训练评阅表管理系财务管理教研室综合训练报告一、实训目的通过该模拟综合实训，掌握会计核算和相关财务管理的相关理论知识，提高学生财务、会计实践能力和计算机综合应用能力，使理论知识与实际操作相结合，在理论和实训基础上进一步巩固已学基本理论知识及应用，学会将知识应用于实际的方法，提高分析和解决问题的能力。
二、实训内容1．建立帐套和基础数据录入具体操作：设定启用日期，录入账套信息，设置分类编码，建立账套，按实训要求增加七名操作员并设置权限，账套数据的引入和输出。
分别设置总账、应收款管理、应付款管理、工资管理、固定资产管理、采购管理系统、销售管理系统的参数。
录入基础档案，设置结算方式，增加、修改会计科目，设置项目大类，并录入期初余额进行试算平衡。
设置凭证类别，进行数据备份。
2.期初设置（1）总账系统的初始设置：录入期初余额、辅助账期初余额；对应结转设置、期间损益结转设置；（2）工资管理系统初始设置：设置人员类别、银行名称、工资项目；录入人员档案；设定工资计算公式；扣缴所得税设置；银行代发设置；工资分摊设置；（3）固定资产系统初始设置选择部门对应折旧科目，设置资产类别，录入原始卡片；（4）采购、销售系统初始设置办理采购期初记账（无暂估和在途）、销售无委托代销业务；（5）应收款系统初始设置基本科目设置，结算方式科目设置，坏账准备设置，账龄区间设置；（6）应付款系统初始设置基本科目设置，结算方式科目设置，账龄区间设置，录入期初采购专用发票；（7）存货核算系统初始设置存货科目设置，对方科目设置，税金科目，录入期初余额；（8）库存管理系统初始设置通过取数功能录入期初库存，并进行审核；与存货核算系统进行对账。
3．日常业务、期末业务处理根据经济业务填制凭证、并进行出纳签字、主管审核，修改凭证、凭证作废、红字冲销、删除、记账等业务处理。
(完整版)用友ERP-U8实验题
194 用友软件应用实践 教案北京用友软件股份有限公司从1988年率先推出商品化会计软件以来，以“帮助客户提高经营与管理能力”为宗旨，紧跟技术进步潮流和中国财务管理信息化的需求，先后推出了网络版、新会计制度版、全面核算型以及管理型会计软件。
这些软件不仅能完全替代手工方式下的全部账务处理，进行规范的会计核算，而且能为企业提供全面的管理解决方案，其功能覆盖了企业内部管理的全部内容。
用友ERP-U8以“优化资源，提升管理”为核心理念，以快速实施为特点，能普遍适应中国企业管理基础和业务特征以及企业快速增长需求的ERP 全面解决方案。
它包括财务会计、管理会计、集团财务、供应链管理等各个功能模块，其中会计部分包括总账、报表、工资管理、固定资产管理、存货管理、应收应付管理、企业门户、系统管理等子模块，从中可学习到先进的管理思想和业务管理模式。
本章将以用友ERP-U8软件系统为基础，以附录一“太湖园艺用品制造厂（模拟）账套资料”为例，对软件的运用和系统维护进行全面的介绍。
实训一：新建账套与用户设置在启动软件前，必须按规定程序安装软件，安装用友ERP-U8软件，一般最低需要256MB 以上内存、500MHz 以上CPU 、2GB 以上的硬盘空间和Windows 2000以上的操作系统。
如计算机上没有安装MS SQL 2000数据库系统，则需要先安装数据库，并在SQL Server 服务管理器开启状态下正式安装用友软件。
以下将以软件的成功安装为基础，从启动软件开始，系统介绍用友软件应用操作的一般方法。
1.1 新建账套1．启动与登录系统管理从开始菜单依次选择“开始—程序—用友ERP-U8—系统服务—系统管理”命令，进入“用友ERP-U8—系统管理”窗口，如图10-1所示。
图10-1 系统管理在系统管理窗口打开“系统”菜单，单击“注册”命令，打开系统“注册”对话框。
输入操作员“Admin ”（默认密码为空），单击“确定”按钮，以系统管理员的身份进入系统管理窗口。
损益类科目结转分录
损益类科目结转分录
1. 营业收入和成本的结转，营业收入和成本是企业经营活动的
核心，结转时需要根据销售额和成本费用进行相应的分录。
一般情
况下，营业收入会计科目在贷方结转，而营业成本会计科目在借方
结转。
2. 税金及附加的结转，税金及附加是企业在经营活动中需要缴
纳的税费，结转时需要根据税收政策和实际缴纳情况进行相应的分录，一般情况下，税金及附加会计科目在借方结转。
3. 销售费用、管理费用、财务费用的结转，这些费用是企业在
经营管理过程中发生的各项费用，结转时需要根据实际发生的费用
情况进行相应的分录，一般情况下，这些费用会计科目在借方结转。
4. 投资收益、营业外收入、营业外支出的结转，这些科目与企
业的投资和经营活动有关，结转时需要根据投资收益、非经营性收
入和支出的实际情况进行相应的分录，一般情况下，投资收益和营
业外收入会计科目在贷方结转，而营业外支出会计科目在借方结转。
总的来说，损益类科目的结转分录是根据企业的经营情况和财
务数据进行调整和处理的，需要结合会计准则和税收政策进行合规处理，确保财务报表的准确性和真实性。
同时，结转分录的编制需要严格遵循会计核算的原则，确保会计处理的合法合规性。
金蝶标准版结转损益方法
金蝶标准版结转损益方法
使用此功能将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目或本年利润科目的明细科目中，自动生成结转损益记账凭证。
这里需要注意的是，系统是按照在“会计科目”中选定的科目类别来进行自动结转损益工作的。
只有在科目类别中设定为“损益类”的科目余额才能进行自动结转。
在日常财务处理中，损益类科目的余额在每期的期末都要结转到本年利润科目或本年利润科目的明细科目中去。
如果要结转本期损益，建议您最好使用系统提供的“结转本期损益”功能，否则在输出有关损益类的会计报表时，会出现不正确的数据。
在账务处理窗口中，单击【结转本期损益】按钮，系统即进入结转本期损益向导，如下图所示：
向导将向您说明有关损益处理的过程，如果不想进行损益结转，可单击【取消】按钮，系统将放弃自动结转损益。
按下【前进】按钮，系统就要求您输入有关记账凭证参数。
如下图4-40，4-41所示：
图4-40
图4-41 在此窗口中，要求输入要生成的记账凭证的凭证摘要和凭证所要采用的凭证字。
点击【前进】按钮，进行损益类科目与本年利润及其明细科目对应关系的指定，如下图：。
浅谈损益类账户的结转
浅谈损益类账户的核算与结转▪1损益类账户的核算损益类账户是指用来反映和监督经营过程中发生的各项损益，并借以确定最终经营成果的账户。
其共同特点是没有余额。
是利润表中账户的主要构成部分，是编制利润表的主要依据。
1.1 损益类账户的定义损益类账户是指按照损益类会计科目开设的，用以具体核算和监督企业生产经营过程中的收益和费用、损失，以便计算确定损益的账户。
其特点是：核算对象是与损益的计算确定直接相关的；主要是用来反映企业收入和费用。
1.2损益类账户的核算内容损益类账户按照核算内容和性质与企业在从事销售商品，提供劳务和让渡资产使用权等日常经营业务过程的关系，进行分类。
另外。
以前年度损益调整科目也属于损益类科目，但是，由于其核算的是以前年度的损益调整，而不是当年的损益，其在企业会计制度中规定的结转方法与一般损益类账户不同，因此，将其单独列出。
▪ 1.2.1反映营业损益的账户和反映营业税的账户如“主营业务收入”、“主营业务成本”、“销售费用”、“营业税金及附加”、“管理费用”、“财务费用”等账户。
这里的收入和费用之间有着直接配比或期间配比的关系。
1.2.1.1主营业务收入主营业务收入是指企业经常性的、主要业务所产生的基本收入，如制造业的销售产品、非成品和提供工业性劳务作业的收入；商品流通企业的销售商品收入等。
本科目也可按主营业务的种类进行明细核算。
主营业务收入发生时是在贷方，每到月末要在借方转入本年收入。
主营业务收入月末没有余额，所以就没有借贷差。
在本次课程设计中，北京化工有限公司的主营业务有甘油丙烯醚、二丙烯基醚两种，因此在主营业务一级科目下设置“二丙烯基醚”和“甘油丙烯醚”两个二级科目，从而提供详细、具体的核算指标。
1.2.1.2主营业务成本主营业务成本是指公司生产和销售与主营业务有关的产品或服务所必须投入的直接成本，主要包括原材料、人工成本（工资）和固定资产折旧等。
“主营业务成本”用于核算企业因销售商品、提供劳务或让渡资产使用权等日常活动而发生的实际成本。
用友软件期间损益结转与自定义结转设置
用友软件期间损益结转与自定义结转设置客户新增加了一些客户科目后，在做期间损益结转的时候发现新增加的科目没有结转过去，出现这种情况的主要原因是：科目是新增加的，所以要在期间损益结转处重新在定义下“本年利润”科目，系统会重新编译要结转的科目，下面是设置期间损益结转的基本步骤，以供参考：1、进入用友通软件，打开总账系统——月末转账，选择“期间损益结转”，则屏幕显示要结转期间损益的损益类科目。
如图所示：2、点击期间损益结转后面的放大镜，弹出期间损益结转设置对话框，如图所示：3、在弹出的窗口中，点击“本能利润科目”后面的放大镜，重新设置本年利润科目，点击〖确定〗后回到“转账生成”界面。
4、选择需要结转的科目，双击，选择完毕后，按〖确定〗即按计算结果生成转账凭证。
5、对刚刚生成的凭证进行审核和记账后即可。
定义转账分录--设置自定义结转[ 返回] 一般地，可以把凭证的摘要、会计科目、借贷方向以及金额的计算公式称为自动转账分录，而由自动转账分录所填制的记账凭证则称为机制凭证。
自动转账分录可分为两类：第一类为独立自动转账分录。
表示其金额的大小与本月发生的任何经济业务无关；第二类为相关自动转账分录。
表示其金额的大小与本月发生的业务有关。
自定义转账功能可以完成的转账业务主要有：1)“费用分配”的结转。
如：工资分配等2)“费用分摊”的结转。
如：制造费用等。
3)“税金计算”的结转。
如：增值税等。
4)“提取各项费用”的结转。
如：提取福利费等。
5)“部门核算”的结转。
6)“项目核算”的结转。
7)“个人核算”的结转8)“客户核算”的结转9)“供应商核算”的结转如果使用应收、应付系统，那么，在总账系统中，不能按客户、供应商辅助项进行结转，只能按科目总数进行结转。
登录转账凭证在生成转账凭证之前,必须将以前的经济业务全部登记入账,方可采用已定义的转账分录格式生成机制凭证。
因此我们首先需要根据给定的数据资料登录转账凭证。
操作：1. 单击【期末】--【转账定义】--【自定义结转】，出现【自动转账设置】窗口。
期间损益结转
一、期间损益结转1、概念：期末时，应当将所有损益类科目的余额全部转入“本年利润”科目，来反映企业在本月产生利润或亏损。
2、手工记账条件下期间损益结转的流程期间损益结转前应当将所有的凭证审核记账，否则可能会出现错误结果。
借：所有收入类损益（6001—6301）贷：本年利润（4103）借：本年利润（4103）贷：所有支出类损益（6401—6811）3、期间损益结转的结果期间损益结转后会生成一张转账凭证（只需要生成一次），所有损益类科目期末余额均为零（即下期期初余额也为零）期间损益结转后损益类科目的余额转入本年利润科目，本年利润科目的贷方余额为当期实现的净利润；借方余额为当期发生的净亏损。
4、期间损益结转的设置及后期凭证的生成：（1）模板设置初始化设置——账务处理初始化——转账定义——期间损益——出现的界面上“凭证类别”处选择“转账凭证”，在后面“科目”处输入“4103”（本年利润）——确定。
（说明：这里只是期间损益凭证的初始设置——制作模板，并未生成凭证，生成凭证要在账务处理中操作）。
（2）生成凭证（生成期间损益结转凭证前应当将所有的凭证审核记账）账务处理——月末转账——在出现的界面上选择最后一项“期间损益结转”——然后选择上方“全选”——再选择下方“确定”——出现期间损益结转的凭证（注意日期是31日）——保存——左上方出现红色“已生成”字样。
5、损益类科目的特殊说明所有收入类损益在日常业务的凭证中只记贷方（增加贷方记正值，减少贷方记负值—红字）所有支出类损益在日常业务的凭证中只记借方（增加借方记正值，减少借方记负值—红字）二、汇兑损益账务处理初始设置——转账定义——汇兑损益，在出现的界面上，选择“付款凭证”，在“入帐科目”中输入6603（财务费用），双击选中下方有外币核算的科目（会出现“Y”）——确定。
然后到“外币种类”中设置“调整后的汇率”最后在“账务处理”——“月末转账”——在出现的界面上选择中间一项“汇兑损益”中选中要生成凭证的项目（后面会出现“Y”）——确定——确定——就会生成一张凭证，修改日期后保存。
金蝶结转损益流程
金蝶结转损益流程
金蝶结转损益流程主要涉及会计凭证处理、数据输入、审核、调整、审核、结转等流程。
下面我们具体介绍一下这个流程的步骤：
一、会计凭证处理
1. 与上一年度凭证汇总
将上一年度的所有凭证进行汇总，确定本年度的期初结转数。
2. 确认科目设置
检查上一财年的科目设置并进行调整，以确保会计处理的准确性。
3. 创建结转凭证
根据会计政策和会计要求进行结转凭证的创建和编码。
二、数据输入
1. 选择结转年份
选择结转前年度的年份。
2. 导入数据
根据结转工作安排，进行数据导入，包括要结转的损益科目及其余额、以及调整凭证及其相关信息等。
三、审核
1. 内部审核
根据会计准则和财务管理要求，进行内部审核，包括凭证日期是否正确、科目名称、余额及凭证记录等。
根据相关法律法规和审计要求进行外部审计，确保结转工作的准确性和合法性。
四、调整
1. 按科目进行调整
访问各个科目的余额，根据任何异常值的情况进行调整，并将调整金额录入凭证。
根据业务需求进行调整。
进行同第三步的内部审核。
六、结转
2. 审核凭证
校验结转凭证的正确性和合法性。
提交结转凭证，进行会计处理，将结转损益金额在上一年度利润汇总表中进行调整，并将结转损益项目及其余额重新计入收入和费用科目中。
以上即为金蝶结转损益流程的详细步骤，通过这些步骤，可以确保企业的损益结转工作准确、合法、规范。
金蝶结转损益汇总打印
金蝶结转损益汇总打印在企业的日常经营中，结转损益汇总是一个重要的环节，它对企业的财务状况和经营决策起着至关重要的作用。
金蝶结转损益汇总打印功能作为金蝶财务软件的一项强大工具，为企业提供了方便快捷的方法来生成损益汇总报告。
首先，金蝶结转损益汇总打印功能可以帮助企业快速生成损益汇总报告。
通过简单的操作，用户只需输入期间起始日期和截止日期，系统将自动计算出该期间内的收入、费用、利润等关键指标，并以清晰明了的形式呈现在报告中。
这不仅节省了人力成本，同时也大大提高了报告的准确性和及时性。
其次，金蝶结转损益汇总打印功能生成的报告内容是全面的。
它可以将企业在一定期间内的所有营业收入、销售成本、管理费用、财务费用等各项数据进行归类整理，并计算出净利润和各项利润率等重要指标。
通过这些详细的数据，企业可以清晰地了解到各项费用的具体金额和比例，有助于企业及时发现问题并进行纠正。
另外，金蝶结转损益汇总打印功能生成的报告内容是生动的。
通过使用清晰易懂的图表、表格和文字说明，报告可以以一种形象直观的方式展示企业的财务状况和经营成果。
这种生动的表达方式不仅可以为企业内部各级管理者提供直观的了解，还可以为外部利益相关者提供有效的信息披露，增强与各方的沟通和信任。
最后，金蝶结转损益汇总打印功能还具有指导意义。
通过对比不同期间的损益汇总报告，企业可以发现销售额、成本、利润等关键指标的变化趋势，并进行深入分析。
这有助于企业发现经营中存在的问题和不足，并及时采取相应的措施进行调整和改进。
同时，通过对不同部门或项目的损益汇总进行对比，也可以找出优秀和问题突出的部门或项目，从而为企业的绩效管理和资源配置提供有力参考。
综上所述，金蝶结转损益汇总打印功能不仅为企业提供了方便快捷的报表生成工具，而且通过全面、生动的报告内容和具有指导意义的分析，为企业的经营决策和管理提供了有力支持。
作为一款强大的财务软件工具，金蝶结转损益汇总打印功能必将在企业管理中发挥越来越重要的作用。
如何使用软件自动生成行政事业单位“收支类科目余额结转”,企业“损益类科目余额结转”的凭证？
如何使用软件自动生成行政事业单位“收支类科目余额结转”，企业“损益类科目余额结转”的凭证？
在保会通财务软件中，一般情况下行政事业单位“收支类科目余额结转”，企业“损益类科目余额结转”是由系统通过人机交互自动生成的。
注意：使用模板自动生成行政事业单位“收支类科目余额结转”，企业“损益类科目余额结转”的凭证必须具备：
①该时间之前的凭证必须全部复核或涉及结转科目的凭证必须全部复核；
②涉及辅助核算的科目，转入科目定义必须满足结转要求。
这两个条件一般软件默认已定义好，用户一般不需干预。
自动生成凭证的步骤：
1、新增一张空白凭证，修改凭证日期，如2015年12月31日，或2015年6月31日等，一般为月末日，或年末日。
2、将光标点到摘要栏。
3、然后单击右键，在弹出的菜单中选择【分录模板】，或直接点击工具栏
按钮。
4、在弹出的对话框中选择模板序号，然后单击【生成凭证】按钮。
5、生成结果，即自动生成的凭证。
①行政单位自动生成的凭证样式。
行政事业单位收支结转可以生成一张凭证，也可以生成两张凭证。
②企业自动生成的凭证样式。
企业损益结转可以生成一张凭证，也可以生成两张凭证。
6、凭证生成后，正常复核登账即可。
如果涉及收支或损益类的科目发生额变化，需将结转凭证删除，修改正确后重新自动生成。
期间损益结转作业流程
审核 会计凭 证
期间 损益会 计 凭证
过账 否 Y
期间 损益会 计 凭证 过账
会计 凭证明 细 表
N
结束
版本： 页次： 修订日期：
V1.0 V1.0 1/1 2016/05/08
备注
3.检查 相关凭 证是否 审核Y /N： 检查 涉及损 益类结 转科目 的凭 证是否 审核完 成
4.检查 相关凭 证是否 过帐 Y /N： 检查 涉及损 益类结 转科目 的凭 证是否 过帐完 成
5.损益 结转： 透过 『损益 结转』作业 ， 选择 ”期间 损益结 转”
期间 损益结 转 设定
凭证 审核否
期间损益结转作业流程Biblioteka 流程编号：修订者：
流程定义：账结法结转期间损益时使用本流程。
会计
1.期间 损益结 转需求 ： 要求 企业采 用的必 须是” 帐结 法”才会 涉及到 期间 损益 结转，表结 法不需 要 做期 间损益 结转
期间 损益 结转 需求
会计
2.设定期间 损益 结转科 目： 针对 损益类 科目进 行设定
N
审核 会计凭 证
Y
凭证 过账否
会计 凭证过 账
Y
期间 损益结 转
6.会计 凭证审核 ： 由会 计单位 于会计 总帐系 统『录入 会计凭 证』中的 审核 功能审 核
7.会计 凭证存 查： 会计 凭证由 会计单 位存查
8.及时 过帐否 Y/N： 判断 是否及 时过帐 (如果 为Y则需 执行凭 证整批 过帐 作业)
(071)3.10.1：期间损益结转定义
知识点3-10-1：期间损益结转定义
（4）辅助核算结转处理 在定义界面没有必要列示辅助核算信息，也不需要在本
年利润科目中设置任何辅助核算，也不必定义任何辅助核算 信息，更没有必要将辅助核算信息存入期间损益结转基表， 然而，辅助核算账户如何进行结转却是值得讨论的问题。
知识点3-10-1：期间损益结转定义
知识点3-10-1：期间损益结转定义
在一个会计期间终止时，将损益类科目的余额结转到 本年利润科目中，从而及时反映企业盈亏情况。期间损益 结转主要是对管理费用、营业费用、财务费用、主营业务 收入、主营业务成本、营业外收支等科目的结转。期间损 益结转定义基表名为Qjsyjz。其数据结构如下表。
知识点3-10-1：期间损益结转定义
知识点3-10-1：期间损益结转定义
（3）结转对应关系定义 在损益科目所在行的本年利润科目栏应定义相应的本年
利润末级明细科目。在结转时，定义中每一行损益科目余额 都将全额结转到同行的本年利润科目中。转出科目（损益科 目）方向根据其在科目字典中的余额方向确定，若余额方向 为“借”则从贷方转出，否则从借方转出，转入科目（本年 利润科目）方向与转出科目方向相反。
期间损益结转基表（Qjsyjz）的数据结构
列名
含义
Zth
账套号
Sykmbh 损益科目编号
Lrkmbh 利润科目编号
Sfjz
是否结转
数据类型 长度 主键 完整约束
字符型 3 组合主键 非空
字符型 20 组合主键 非空
字符型 20
非空
字符型 2
知识点3-10-1：期间损益结转定义
期间损益结转定义如下图。期间损益结转每个账套每期 只有一个结转凭证，且其摘要固定为“结转××月份期间损 益”。图中，左边为损益科目定义区，右边为本年利润科目 定义区。
凭证结转(收入确认)功能操作指南
凭证结转（收入确认）功能操作说明随着集团信息化的不断推荐，绿城集团销售系统经历从无到有的过程，先后使用用友NCERP销售系统和新视窗客户关系系统，客户收款也由直接总账制单到从上述销售系统自动生成收款凭证。
但不少老项目存在多个系统并用的情况。
且由于不同系统相互独立，导致财务核算需要设置多个预收科目与之对应，给交付项目收入确认带来巨大工作量，为便于房产交付项目进行收入结转，集团财务部在用友NC上进行二次开发凭证结转功能，用于快捷生成销售收入结转凭证，操作说明如下：1、设计思路通过辅助余额表查询出交付项目的客户预收账款余额，将余额借方结转到销售收入科目。
如上述原因，现在NC系统中预收账款下有多个预收房款科目，且各自辅助核算不一致，如下图：其中220300适用用友NC销售系统房款收入，220301适用未使用销售系统的直接总账收款，220350适用于使用新视窗销售系统房款收入。
建议按照不同预收科目分别结转。
2、前提条件使用此功能，请注意日常做账规范性，否则会造成结转出错：2.1与客户签订预售合同后收到房款（含结转前收到面积补差金额），应做如下分录：借：银行存款贷：预收账款2.2结转前未收到面积补差款，应将面积补差金额确认为应收账款后再行结转，分录如下：借：应收账款贷：预收账款结转后实际收到面积补差款时，应做如下分录：借：银行存款贷：应收账款3、操作节点NC-财务会计-总账-凭证管理-凭证结转4、操作步骤4.1录入查询条件通过系统的辅助余额查询界面先将需要结转的预收科目及对应辅助核算选中，确认要结转的客户信息，如下图：注意事项：查询对象第一行选择预收房款科目（220300、220301、220350三者其中之一，然后顺序选择该科目所对应的辅助核算，辅助核算值可以空，表示全部。
辅助核算的确认可以在第一行选择科目的时候参照框中右上角查询或者到会计科目表查看：客户化-基本档案-会计科目。
查询会计期间不能跨年。
如果科目与辅助核算不匹配，少选或者错选，将无法查询，出现错误提示，直至纠正。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
知识点3-10-2：期间损益结转凭证生成
凭证生成时，按定义逐行生成凭证分录即可，定义中的一 行对应于凭证中的两笔分录，即第一笔：借（贷）转出损益 科目；第二笔：贷（借）本年利润科目。凭证生成过程中有 关辅助核算的处理按定义中的“辅助核算结转处理”说明进 行即可。
期间损益结转凭证的生成与汇兑损益结转凭证生成类同， 其凭证如下图。
知识点3-10-2：期间损益结转凭证生成
知识点编号 3-10-2
知识点学习任务单
知识点序号
知识点
072
期间损益结转
凭证生成
知识点学习任务：
1、明确期间损益结转凭证的内容和生成机-2：期间损益结转凭证生成
期末只生成一个结转凭证，其凭证号和日期的生成与其他 凭证生成相同，其摘要固定为“结转××月份期间损益”。期 间损益结转凭证分录中科目已在定义中设定，分录中的借贷方 向根据转出科目（损益科目）在科目字典中的余额方向确定， 即若余额方向为“借”则从贷方转出，否则从借方转出，转入 科目（本年利润科目）方向与转出科目方向相反。
谢 谢！