企业投资项目可行性分析报告书

成本
质量
时间
期望管理 项目经理的成功规则 ❖ “成本－时限－质量”平衡的现实的期望 ❖ 在整个项目期间进行期望管理 ❖ 在预算内准时交付承诺成果
三、项目的发展周期
项目的发展周期
投资前时期
投资生产时期
机初正项 会步式目 研可可评 究研研估
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投
生
资
产
时
时
期
期
项目阶段
资 源 的 启动阶段 投 入
......
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可行性研究的特点：
1）以经济问题为核心。 2）在投资决策前进行。 3）研究结果“可行”或“不可 行”。 4）分析问题存在局限性。
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变是绝对的
可 行
不变是相对的
性
研
不平衡是永恒的
究
的 必
平衡是暂时的
要 性
有干扰是必然的
无干扰是偶然的
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企业的发展战略 企业的经营战略
产品市场战略 选择战略方向
竞争战略 选择战略态势
中大集团 整形医院项目
选择项目
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企业战略目标——确定项目
战略规划/综合计划 财务管理/人力资源管理/质量管理
品牌 规划
市场 调研
构思 处理
概念 论证
技术 设计
试制调整 营销策划
试销
上市 推广
评估 调整
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项目
建立一个新企业 开发一个新产品 实施一项新工程 规划一项新活动 承接并实施一个合同订单
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曼哈顿计划 举办世界杯 申奥 软件开发 主办一次会议 组织一次聚会 家庭购房 子女培养 小孩上学接送 检查你的电子邮件 递送信件
……
项目的类型
工程项目
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类别 特点
竞争性项目
基础性项目
公益性项目
收益较高、市场调 节灵敏
一定自然垄断、建 设周期长、投资量 大收益相对低
非盈利性、具有社 会效益
涉及行业
工业（不含能源）、 能源、农林水利、 建筑业、服务咨询 交通邮电通讯、部 业、金融保险业、 分支柱产业项目 餐饮业等
文教科研卫生环保 广播电视、公检法 国防等政权设施
估算精度 需要时间
项目设想 鉴别投资机会
编制建议书 初选项目 ±30％ 1～3月
项目初选 初步评价 编制初步可研 进一步判断
±20％ 4～6月
项目准备 技术经济论证
编制可研 作为决策依据
±10％ 8～12月
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可行性研究与项目评估的区别
承担主体不同
前者为投资者或委托单位 后者为决策机构或贷款银行
一般项目生命周期 许多中间阶段
结束阶段
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时间
我国投资项目的发展周期
机会研究
初步可行性研究
项目建议书
可行性研究(报告)
项目评估
项目审批
项目设计
项目施工
竣工验收
项目投产
项目后评价
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可行性研究各阶段比较
研究阶段 机会研究
类别
初步可研
正式可研
研究性质 目的内容 研究要求 作用
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可行性研究要回答问题
1）为什么要上此项目？是否符合国家发展方向，政策？ 2）需要多少人力，物力，财力资源？能否保证？ 3）市场条件如何？ 4）建设规模多大？在哪儿建？ 5）采用什么工艺技术和设备，需要哪些基础条件？ 6）何时建设最佳？ 7）推荐的方案预计投资经济效果和成功的可能性多大？ 8）项目建设对环境的影响如何？
六、可行性研究发展历程
国外可行性研究发展历程 我国可行性研究发展历程
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国外可行性研究发展阶段
第一阶段：20世纪初到50年代
第二阶段 20世纪50年代到60年代末
第三阶段 20世纪70年代到现在
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管理学
组织结构、冲突、发展
人类学
中西文化的异同
心理学
行为、气质、性格、 沟通、激励
管理平台
政治学
宪法、法律、法规
技术
设计、施工、数理统计
、
管理科学
公司战略、运筹学、 物业管理、物流
技术平台
经济平台、法律平台
金融、会计
投资项目可行性研究 与评估
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孔子曰：
算就是可行性研究
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案例——成功的投资项目
UT斯达康
经济论证
技术论证
市拟材位进经 设
方
场定料置度济 计
案
调规供选安论 方
优
研模应择排证 案
化
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案例——失败的投资项目
鹏远垃圾处理项目
市场调研 拟定规模 方案设计 方案选择
位置选择
方案论证
组织安排
经济论证
(1)为小学生设计开发一种新型英 语学习软件，计划在2006年6月1日推 向市场，费用控制在2万元。
(2)使用文字处理软件写备忘录。
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现需要回答 5 个问题（见表）：
判断项目是或否需要回答的问题一览表
问
题
（1） （2）
1、有无具体的开始与结束时间？ 有 无
2、有严格定义的最终目标？ 有 无
投资主体
主要由企业、个人 政府与企业投资，
投资，经营性投资， 经营性和政策性投
企业自主决策。
资结合。
主要由政府进行投 资，主要政策性投 资，政府无偿拨款。
投资使用方式
风险性和规模性投 有偿重点投资 资
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主要是无偿投资
根据项目涵义，对以下(1)、(2)两 个示例进行分析，并判断哪个是项目：
------A Guide to the Project Management Body of Knowledge(PMI)
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定义2
是为了在规定的时间、费用和性能参数下满足 特定的目标而由一个个人或组织所进行的具有 规定的开始和结束日期、相互协调的独特的活 动集合。 ——英国项目管理协会（APM），并被国际标 准化组织（ISO）采用（ISO10006）。
项目可行性研究的工作程序
签定委托协议
组建工作小组 制定工作计划
编写可行性报 告
评价项目
市场调查与预 测
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方案研制与优 化
可行性研究基本内容框图
研究 课题
生产
资源
什 么 条件
企业 规模
项目 生产 三同时 项目
Байду номын сангаас
方案 地点
措施
实施
人员 构成
其他
重点研 究内容
市场 需求 价格 销售
下达计 划文件
否决 项目
承诺 贷款
提出贷 款意向
开始 施工
金融机构提出评估 报告
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四、可行性研究的含义
可行性研究(Feasibility Study)是运用多门学科， 寻求使投资项目建设达到最佳经济效果的综合研 究方法。
对拟建的投资项目在决策之前进行详细，周 密，全面的调查研究，综合论证项目上马的必要 性，可能性，有效性，合理性，并从多个可能方 案中，评选出经济效果最佳投资方案，为决策者 提供决策依据.
投资项目可行性分析
Feasibility Study of Investment Project
1 绪论
5 投资估算与资金筹措
2 项目背景分析
6 财务评价原理
3 市场分析与生产规模
7 财务评价与不确定性分析
4 项目选址分析
8 国民经济与社会评价
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教材及参考资料
徐莉等编著，项目评估与决策，科学出版社 赵国杰，投资项目可行性研究，天津大学出版社 简德三编著，投资评估与可行性研究，上海财经大
夫未战而庙算胜者，得算多也：未战而庙 算不胜者，得算少也。多算胜，少算不胜， 而况于无算 乎（计篇）
拉开战斗序幕之前，就已“庙算”(古时战前 君主在宗庙里举行仪式，商讨作战计划)周 密，充分估量了有利条件和不利条件，开 战之后就往往会取得胜利；拉开战斗序幕 之前，没能进行周密“庙算”，很少分析有利 条件和不利条件，开战之后就往往会失败， 更何况开战之前无“庙算”呢？可见，将帅的 智慧谋略在战争中是何等的重要。
可行性研究作用：
（可行性研究的最终成果是可行性研究报告。）
对投资者而言： 1）为项目投资决策提供依据。 2）为申请项目贷款提供依据。 3）为商务谈判和签订有关合同 和协议提供依据。 4）为投资企业上市发行股票提供依据。 5）为项目设计提供依据。
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五、可行性研究内容和程序
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潜在客户与
市场分析与
销售签定与
生产计划
原料采购
销售机会管理
销售预测
衔接
编制
供
客
应
户
售后服务
销售发运
库存调拨
生产作业
物料内部 配送
采购接收
商
IT系统支撑
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如何寻找和创意项目
1、“信息”是前提 2、“发现”是基础 3、“联想”是灵魂－思维、跨度、能力、
灵感 4、“技术”是支撑 5、“产品”是核心 6、“效益”是目标 7、“运筹”是技巧
原材 料
能源
产品 方案 建设 规模
生产
场址
工艺
设备
选型
运输
节能 实施
环境 劳动
进度
安全 安排
消防
类别 数量 培训
生产 组织 机构 设置
量
方案优化
财务 分析
产品品种规格、企业规模、工艺方案、设备选型、厂址、基建进度等
估算投资：总额 生产收入和成本等
资金筹措：方式、 数额、利息等
经济评价 与结论
经济评价和分析 财务评价 国民经经济典评P价PT模版环境欢评迎价下载 风险分析 不确定性分析
3、是否只发生一次？
是否
4、是否包括成本及时间？
包括 不包含
5、能否产生具体结果？
能够 能够
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什么是投资项目
投入一定资金以获取预期效益的投资 活动。
1. 以最少的投入获得最大 的效益
2. 规定的期限 3. 消耗一定的资源
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项目环境（4）
投资项目成功的定义 三要素 : ❖ 按时完成 ❖ 预算内 ❖ 质量符合预期要求 ✓功能 ✓绩效
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第一章 绪论
企业的投资战略选择 项目及投资项目 项目的发展周期 可行性研究的含义 可行性研究的程序和内容 可行性研究的发展历程
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一、企业的投资战略选择
政府 金融安全 金融监管
项目
企业 可行性研究 财务评价
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金融机构
项目评估
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项目和运作的区别
项目
是唯一的 有限时间 效果型
资源、环境有变化
组织不稳定 风险大
运作(作业)
重复的 可无限延长 效率型 资源、环境相对稳定 组织稳定 风险小
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单件性和一次性
项目
与已有的产品 和服务相比有 明显的差别
众多参与单位/部门 的短期合作行为
可能涉及成千上万的 人，跨越多个组织
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凡墙皆门
21岁的英国大学生亚历克斯，建立一个新的 网站，原本空白的网页，划分成100万个格 子，以每格1美元的价格，为广告商提供广 告空间，通过空白网页上出售广告格子，
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二、什么是项目
1. 开发一栋楼 2. 举行奥运会 3. 举行一次会议 4. 软件开发 ……
有明确 的目标
有限的资源
有明确的开始 和结束时间
有投资、进度、质量和资源的限制
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项目的主要属性
独特性/唯一性： 一次性： 多目标属性： 寿命周期 相互依赖性 冲突属性
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项目的类型
按投资体制划分
✓竞争性项目 ✓基础性项目 ✓公益性项目
按项目建设性质
✓新项目 ✓改扩建项目 ✓技改项目
教育项目
IT项目
项目 公益性项目
软项目
…
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定义1
A Project is a temporary endeavor undertaken to create a unique product or service. Temporary means that every project has a definite beginning and a definite end. Unique means that the product or service is different in some distinguishing way from all similar products or services.
学出版社 彭志源，金融投资项目可行性研究与评价手册，中
国科技文化出版社 张宇，项目评估实务，中国金融出版社
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学习方式
理论方法的阐述 互动学习 小组讨论，案例分析
评价标准
内容 课堂展示：团队配合、表达 案例书面分析
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考试方式
上课到堂率20％ 案例分析（包括讨论、书面报告）20％ 考试60％
视角或着重点不同
前者着眼于微观 后者着眼于宏观
目的不同
前者有多方案比较 后者针对一个方案
所处时序不同
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可行性研究阶段
机会研究
提出项目
评估阶段
决策部门提出审批 意见
提出项目建议 书
决策部门提出审批 意见
否决 项目
提出立 项报告
编制可行 性研究报 告
否决 项目
提出立 项报告