公司尽职调查注意事项
书写合规尽职调查报告有哪些注意事项
书写合规尽职调查报告有哪些注意事项尽职调查是指在企业并购、投资或合作等过程中，对企业的经营、管理、财务等各个方面进行全面深入的调查和分析，以获取真实、全面的信息，降低投资风险，保障投资者的利益。
而尽职调查报告则是尽职调查的产物，是投资者或并购方在进行决策时依据的重要参考。
书写合规的尽职调查报告至关重要，本文将就在书写合规尽职调查报告时需要注意的事项进行讨论。
一、报告撰写前的准备在撰写尽职调查报告之前，需要进行充分的准备工作，包括确定调查范围、明确调查目的、确定调查方法和制定调查计划等。
只有在充分准备的基础上进行尽职调查，才能确保调查的全面、真实和客观性。
在书写尽职调查报告之前，需要先对所调查对象进行深入的了解和分析，确保在报告中能够体现出充分的调查工作和真实的数据。
二、报告内容的合规性尽职调查报告是一份非常重要的文件，因此在书写时需要特别注意内容的合规性。
需要确保报告中的所有信息都是真实的、合法的，并且具有可靠的来源。
在对被调查对象的情况进行描述时，需要准确、客观地反映事实，不夸大其词，也不隐瞒有利或不利的情况。
在使用各种数据和资料时，还需要注明来源，并且在报告的结尾部分附上所有的原始资料，以便于查证。
三、报告的逻辑性和结构性一份优质的尽职调查报告应该具有清晰的逻辑性和合理的结构性。
在撰写报告时，需要遵循逻辑性原则，合理安排报告的结构，确保各个部分之间有着明确的逻辑关系，内容之间能够互相衔接。
通常，尽职调查报告的结构包括：概述、调查对象概况、调查方法、调查结果、风险分析、建议意见等。
在书写时，需要注意各个部分的内容应该尽量全面、细致，并且有条不紊地进行描述。
四、注意语言的准确性和规范性尽职调查报告作为一份正式文件，需要使用准确、规范的语言来书写。
在选择用词和表达方式时，需要尽量避免主观性，减少辞藻的华丽和修辞的夸张，使用准确的专业术语和客观的描述方式。
在书写报告时，也需要注意语法和标点的使用，确保报告整体的语言表达规范、通顺。
尽职调查流程
尽职调查流程尽职调查是一种非常重要的法律行为，它是指当一家公司准备进行一次重要事项时，需要专业机构对必要信息进行审查和调查，以确保事项完全合法和按规定进行，并尽可能避免未来可能发生的风险。
二、尽职调查的六步流程1、根据尽职调查的目的，列出调查清单和具体清单，包括需要进行调查的对象、事项和信息等。
2、确定调查的权限和范围，详细说明尽职调查需要涉及的范围，并获得相关人员的合法授权。
3、准备尽职调查报告，及时完成所有需要审核资料，并邀请职业会计师、律师等专业人士参与调查，准备调查报告。
4、进行调查，根据调查清单项目，采取必要的调查措施，积极开展调查，了解调查内容。
5、编写尽职调查报告，对调查结果进行归纳整理，完成尽职调查报告，提交和审核相关文件。
6、发布尽职调查报告，宣布尽职调查结果，发布尽职调查报告，供社会各界关注及借鉴。
三、尽职调查报告的作用1、尽职调查报告有助于提升公司管理水平，有助于公司对风险的认识和识别，有助于公司提高安全性、准确性和可靠性。
2、尽职调查报告可以促进公司和合作伙伴之间的沟通和信任，为公司发展提供可靠线索和证明，为公司投资和经营提供可靠的参考依据，为公司法律和有关公司内部提供了及时有效的处置措施。
四、尽职调查需注意事项1、尽职调查必须依法进行，必须切实履行尽职责任，充分遵守相关法律法规和公司章程，遵守公司及监管部门的要求，完善相关规章制度，确保调查结果准确可信。
2、尽职调查需要建立电子化记录，以记录调查进展情况，并对调查对象进行有效的追踪。
3、尽职调查应当按时完成，按照调查清单编写报告，结合调查实施情况，谨慎合理评估调查结果。
4、尽职调查报告后应及时进行复核，确保调查结果准确、客观，及时根据调查结果或有关人员的意见，更新报告。
五、尽职调查流程的重要性尽职调查是公司进行重大事项的重要的法律行为，贯彻尽职调查流程，可以有效地保护公司的权利，确保调查结果准确、可信，并有利于公司的发展。
尽职调查流程指南(标准模板)
尽职调查流程指南(标准模板)尽职调查流程指南（标准模板）一、前言尽职调查（Due Diligence，简称DD）是指在进行投资、并购、股权转让等经济活动前，对目标公司的财务、法律、业务、管理等方面的全面调查、分析和评估，以降低投资风险。
本指南旨在为您提供一份系统的尽职调查流程模板，帮助您在实际操作中更加专业、高效地完成尽职调查工作。
二、尽职调查流程1. 初步调查（1）收集目标公司基本信息：企业法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、开户许可证等。
（2）了解目标公司概况：业务范围、经营状况、市场份额、行业地位等。
（3）评估目标公司风险：法律风险、财务风险、业务风险、管理风险等。
2. 详细调查（1）财务调查①审查财务报表：资产负债表、利润表、现金流量表等。
②实地盘点：存货、设备、房产等资产。
③财务分析：盈利能力、偿债能力、运营能力、成长性等。
（2）法律调查①审查法律文件：公司章程、合同、知识产权证书等。
②查询诉讼、仲裁情况：了解目标公司是否存在未了结的法律纠纷。
③合规性检查：检查目标公司是否遵守相关法律法规。
（3）业务调查①了解产品或服务：产品质量、市场前景、竞争优势等。
②供应商和客户调查：评估供应链和销售网络的稳定性。
③市场调查：分析目标公司在市场中的地位及发展潜力。
（4）管理调查①评估管理体系：组织结构、人力资源、内部控制等。
②访谈员工：了解员工满意度、企业文化等。
③管理层访谈：评估管理层的能力和经验。
3. 风险评估与决策（1）整理调查资料：将调查过程中获取的信息进行汇总和整理。
（2）风险评估：针对调查结果，评估目标公司的风险程度。
（3）决策：根据风险评估结果，决定是否进行投资、并购或股权转让等。
三、尽职调查注意事项1. 合规性：确保尽职调查过程符合相关法律法规要求。
2. 客观性：保持调查过程的客观、公正，避免主观臆断。
3. 全面性：全面收集信息，确保调查结果的真实性。
4. 保密性：对调查过程中获取的敏感信息予以保密。
尽职调查注意事项10点
尽职调查（简称DD）是指企业在投资或并购时，投资方（买方）对目标公司的经营状况进行谨慎调查，以评估目标公司（标的）的价值和风险。
在企业公开发行股票和企业并购中，要对企业的历史数据和文档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险等等做出做全面深入的审核，然后做出一份详细的尽职调查报告。
这份详细的尽职调查报告，需要从10个方面，55个子项，由宏观到微观，由大的方面到小的方面，由关键性子项到非关键性子项。
前4个方面共10个子项特别重要，只有通过了第1个方面，才能进入下一个方面即第2个方面，依次类推。
只有看懂、弄清、通过了前四个方面的考察和判断，才能进入以后六个方面的工作，否则，投资考察工作只能停止或放弃。
一、看准一个团队投资就是投人，投资就是投团队，尤其要看准投团队的领头人。
创东方对目标企业团队成员的要求是：富有激情、和善诚信、专业敬业、善于学习。
二、发掘两个优势在优势行业中发掘、寻找优势企业。
优势行业是指具有广阔发展前景、国家政策支持、市场成长空间巨大的行业。
优势企业是在优势行业中具有核心竞争力，细分行业排名靠前的优秀企业，其核心业务或主营业务要突出，企业的核心竞争力要突出，要超越其他竞争者。
三、弄清三个模式就是弄清目标企业是如何挣钱的。
业务模式是企业提供什么产品或服务，业务流程如何实现，包括业务逻辑是否可行，技术是否可行，是否符合消费者心理和使用习惯等，企业的人力、资金、资源是否足以支持。
盈利模式是指企业如何挣钱，通过什么手段或环节挣钱。
营销模式是企业如何推广自己的产品或服务，销售渠道、销售激励机制如何等。
好的业务模式，必须能够赢利，好的赢利模式，必须能够推行。
四、查看四个指标营业收入+营业利润+净利率+增长率PE投资的重要目标是目标企业尽快改制上市，我们因此关注、查看目标企业近三年的上述前两个指标尤为重要。
PE投资非常看重的盈利能力和成长性，我们由此关注上述的后两个指标。
净利率是销售净利润率，表达了一个企业的盈利能力和抗风险能力，增长率可以迅速降低投资成本，让投资人获取更高的投资回报。
财务尽职调查流程及注意事项
财务尽职调查一、财务尽职调查的认识通常意义上所说的尽职调查,又称审慎性调查,它是交易完成之前对收购目标、公司供应商或其他潜在的业务伙伴的财务状况和经营状况所作的详细调查.也指承销新发行证券的券商或向投资者推销这些证券的经纪人对发行机构可信度的调查,发行机构、主承销商以及与发行机构有关的其他机构之间可能会因此召开一个尽职审查会议.从实施主体看,尽职调查一般是由投资方组织实施、对被投资方进行的专门调查；如果两个公司是以换股的方式进行合并的时候,还要考虑对买方进行尽职调查.这种调查往往通过聘请专业机构如会计师、律师和行业专家等中介机构具体实施.从调查类型上看又可以分为企业经营管理、法律关系、企业财务、企业文化等不同方面的尽职调查.财务尽职调查,是指财务调查人员根据委托方的并购目标和委托范围,针对目标企业的财务情况及其各种影响因素等各个方面,实施书面调查、文件审阅、口头询问、比较分析等调查手段并向委托方揭示和报告目标企业的一般投资价值和财务风险的工作过程.二、确立以并购目标为核心的调查目标一理解并购目标、识别调查重点为了圆满完成委托人的委托事项,财务尽职调查机构应当深刻地理解投资方实施企业并购的目标和战略,并以此为标准准确地把握调查方向、确定调查内容,合理地分配调查人力资源,其所得出的结果才能满足投资方的要求.虽然目前资本市场中不同投资方的并购目标差别较大,很难详细的一一列举分析,但是根据投资目标,可以将投资方大致分为两大类,即以金融型投资者和产业型投资者.1．金融型投资者,通常是一个投资集团,他们并不非常关心投资项目与其所持有的其他投资的内部联系.他们主要的忧虑是购买的公司能否产生支付购买费用所需的现金流以及能够带来足够的利润回报.他们认为,在某些情况下,利润也许来自股利,在另一些情况下,投资利润可能更快地来自以后转让公司资产,或者通过向公众出售股票转让公司股权.故此,这类投资者非常关心企业的历史盈利水平和未来发展前景,以及是三年内企业IPO的可能性,因为只有通过企业IPO,投资者方可实现顺利退出并取得超额投资回报；他们并不想持有公司控股权,但对公司的发展方向则希望拥有一票否决权；他们还关心公司收购价格,对过高的收购溢价倍数往往不能接受.这些投资者以私人股权投资基金PE为代表.为了满足金融型投资者的需求,在财务尽职调查时,应当以调查和分析目标企业盈利能力为核心,包括调查企业的经营模式、分部盈利能力指标情况、未来企业IPO前景等；同时,还应当关注企业资产质量和负债状况,以及企业获取现金流能力,重点判断影响目标企业盈利能力的主要法律风险、经营风险和财务风险的大小等.同时,如果企业未来盈利能力受各项风险作用过大,企业应对风险能力不足,都将严重影响委托方的投资决策.总之,调查重点应以目标企业盈利能力和获取现金流能力为核心,兼顾目标企业的资产质量和各种重要风险状况.2．产业型投资者,这类投资者是一些集团型企业,他们拥有至少一个甚至几个核心产业.这种产业型投资者试图利用兼并来加强、延展和积聚其经营.他们的投资重点多数是一些能够扩大当前经营范围、完善产业链条的企业.故此,为了实现企业的投资战略,完善集团产业链条、扩大企业资产和收入规模、占领优势竞争地位,最终取得企业长期战略价值的增长对于国有企业来说,企业兼并收购也可能是为了实现政府政策意图,产业型投资者首先关心的是能否取得目标企业的控股地位,以及目标企业的资产规模、资产质量和收入是否达到其投资战略要求,投资成本是否令人满意,以及企业经营范围和采购渠道等关键经营要素与本企业的相关程度等.与金融型投资者不同的是,他们并不十分关心是否可从目标企业取得短期投资回报,或者对目标企业的历史盈利水平要求不高,新投资者的进入将有可能改变目标企业的经营模式、营销和采购渠道和技术装备水平等关键竞争要素.这类投资者往往是国有集团性企业为代表,投资者企业规模较大,业务类型也较多,一般希望长期拥有目标公司的控股权.为了满足产业型投资者的需要,在财务尽职调查时,应当偏重于了解目标企业的主营业务类型、行业地位和竞争状况,以及企业自身经营优势和劣势、总体资产规模和资产质量、负债状况和收入结构等,还包括目标企业的股本结构和净资产规模等,以及上述指标的增长潜力；适当关注企业的盈利能力和获取现金流能力的相关指标.可以说,调查重点以企业资产质量和净资产存量及其增长潜力为核心,关注企业的各项风险状况,兼顾企业的投资后盈利水平和未来获取现金流情况等.总体上说,针对两种类型投资者的财务尽职调查重点不同.一方面,财务尽职调查机构应当根据不同类型投资的服务需求,有计划、分重点地制定调查程序、实施调查手段,合理分配调查资源；另一方面,虽然两类投资者委托目的和调查重点有所偏重,但是财务尽职调查还应始终以评价目标企业投资价值、揭示投资风险为根本目标,以得出尽可能全面、合理和有效的调查结论.二明确调查原则,指导调查工作调查原则是指调查工作必须遵循并参照执行的基本准则.应当根据委托方的调查目标,遵循调查原则开展调查工作.根据实务经验,财务尽职调查工作应当遵循的基本原则包括目标导向原则、独立客观性原则、谨慎性原则、全面性原则和重要性原则.1．目标导向原则,是指任何调查工作应当围绕着委托方的并购目标进行,包括根据委托方并购目标制定调查方案、确定调查重点和实施调查程序,在报告调查结果时,应当以与并购目标密切相关的内容为核心进行全面报告.2．独立客观性原则,是指应当在形式上与实质上与目标企业和委托人保持独立,实质上的独立,是指调查者应当与目标企业之间没有直接的经济利益关系,在发表意见时专业判断方可不受影响、公正执业,并始终保持客观立场；形式上的独立,是指调查者应当避免出现这样重大的情形,使得拥有充分相关信息的理性第三方推断其公正性、客观性或专业怀疑受到损害.3．谨慎性原则,是指调查工作者在调查过程中,应当保持应有的职业谨慎态度,在有不确定因素的情况下作出判断时,应保持必要的谨慎,既不抬高目标企业资产或收益及其投资价值,也不压低目标企业负债或费用及其投资风险.4．全面性原则,是指调查工作应当在时间上、空间上涵盖所有委托方所关心的、与目标企业有关的各个重大方面,包括财务报表、重要财务数据等,还应当包括影响上述财务情况的重大内外部因素.5．重要性原则,是指在保证调查报告内容全面反映目标企业财务情况及其影响因素的前提下,应视财务情况及其影响因素的性质,以及对委托方决策的影响程序来确定调查重点.凡是对委托方的决策有较大影响的财务信息均应严格按照规范和程序进行单独、详细精确地重点调查和报告,否则可以简化调查程序和方法,简单反映或合并反映.三明确工作性质、作用作出投资决策的影响因素绝不仅仅是尽职调查结论,而是并购企业的投资目标和战略,以及目标企业的关键成功要素,例如盈利能力、资产质量和投资风险等.财务尽职调查机构作出调查结论,一方面,要在很大的程度上依赖于目标企业所提供资料的真实、准确和全面性程度；另一方面,调查机构的分析判断能力也对调查质量起到决定性作用.故此,受上述局限性的影响,财务尽职调查工作性质是在可能条件下的、对目标财务情况及其影响因素实施的“有限检查”,其主要结论为揭示目标企业的主要风险和潜在投资价值提供了较为全面的参考财务信息.四识别调查风险,明确各方责任在调查工作中涉及到的各主体机构包括：调查机构、委托方和目标企业等三方.不同主体所面临的风险和责任各有不同.1．调查机构的主要风险1固有风险,是指即使调查机构实施了包括收集资料、审阅、访谈和分析等必要的调查程序,仍然未能发现和揭示目标企业全部潜在价值和重大投资风险的风险.2专业判断风险,是指由于调查结论受调查人员专业判断能力的影响而存在调查人员出现主观性偏差的风险.3误受风险,是指调查人员接受了目标企业所提供的虚假或片面性信息,形成了错误调查结论的风险.2．调查各方的责任1委托方,委托方在调查工作中起到关键作用,其主要责任包括：明确并购目标,委托中介机构开展调查工作,并在调查过程中敦促目标企业提供尽可能详细的企业基础资料和财务会计数据等；认真听取中介机构的意见和建议并及时反馈内部讨论结果；正确使用调查报告,对调查报告的误用承担责任；为调查过程中所知悉的、目标企业的各种情况和资料承担保密责任；按照约定支付调查费用等.2调查机构,调查机构作为实施财务尽职调查的主体,应当忠实履行交易各方所赋予的调查权力,其主要责任包括：根据委托方的并购目标开展各项调查工作；秉承独立客观、全面、谨慎和重要性原则,准时提交真实、合法的专业报告；为调查过程中所知悉的、委托方和目标企业的各种情况和资料承担保密责任等；由于非故意的失误对委托方造成投资损失时,调查机构不应当承担由此带来的赔偿责任.3目标企业,目标企业是被调查单位,其主要责任包括：为委托方和调查机构提供真实、完整和准确情况介绍和证明材料；建立健全企业内部控制制度；为调查机构和委托方提供工作便利和一切必要条件等.三、常用调查方法及其应用一般情况下,只要工作时间和原始资料足够充实完整,调查者可以采取多样化的调查方法以得出具有尽可能全面、深刻的调查结论.然而,受调查时间有限和目标企业保护本企业商业机密等因素的限制,调查者从目标企业可取得的资料往往十分有限.常用的调查方法包括：问卷调查法、审阅法、分析法、审核法、访谈法和沟通法等.一问卷调查法问卷调查法又称间接调查法,也叫做自行分析法,是指调查者通过发放问题式调查问卷以获取目标企业相关书面信息的方法.在采用问卷调查法时,首先,调查者应当根据委托方目的和对被调查企业的初步了解,设计一份有针对性的调查问卷,调查问题可以采用开放式和封闭式两种模式；其次,在预备调查阶段应当完成问卷的设计和发放工作,并给予目标企业必要的填制培训和填制时间；第三,在收回调查问卷后,应当仔细阅读调查内容,对未填写部分应当要求被调查单位补充完善,或者在现场调查阶段实施其他必要的替代程序；最后,由于调查问卷的回答内容有一定的主观性,故此在充分利用调查问卷内容的前提下,还应当根据内容的重要程度实施后续调查程序,以检查其可靠性.二审阅法从独立审计的角度上说,审阅法是指审计人主要通过实施查询和分析性程序,说明发现企业财务会计报表在所有重大方面有违反会计准则及国家其他有关财务会计法规规定的情况.财务尽职调查所称审阅法的使用范围则更为广泛,它包括对企业基础资料的合法性检查,以及对财务指标的分析性复核,也可以用于对影响财务结果各个因素的分析判断等.审阅法的主要手段是查询和分析性程序,它往往是针对企业的基本情况、财务资料、企业内外部环境资源等资料实施的程序,以帮助调查者对企业基础资料的合规性、完整性和有效性作出专业判断.具有一定水平的专业人员应当善于根据委托方的目标和目标企业的实际情况,客观全面地审阅所收集到的各种资料,并得出准确而公正的专业判断.三分析法分析,是指将事物、现象、概念分门别类,离析出本质及其内在联系.财务尽职调查中的分析是指对所获取的各种财务资料,包括目标企业的财务报表及其附注、影响企业财务结果的内外部环境信息等,以及企业财务数据、重要财务指标的内在质量和导致财务数据变化原因和未来发展趋势等,进行分类、汇总和总结预测的过程.分析方法是财务尽职调查的基本方法之一,广泛应用于调查工作的各个方面和阶段.在分析企业财务信息资料时,应当获取仅可能全面的财务报表数据、行业数据和内外部环境信息等,力求通过财务数据和内外部环境资料的综合分析,得出更为客观、全面的分析结果.四审核法审核是对事物审查核对的过程.在财务尽职调查过程中,往往需要对某些重要的交易记录,包括重要的法律性文件、交易合同和其他原始凭证的真实性和合法性进行适当程度的审查和核对,以得出较为准确可信的调查结果.审核法是得出上述调查结论的重要方法之一.虽然我们不能苛求财务尽职调查结果的完全真实性,但是,调查者也应当秉承勤勉尽责的专业精神,对委托方重点关注的各个方面,尽可能地取得相关交易记录的佐证材料,并根据专业经验判断其真伪和有用性.五访谈法访谈是访问与会谈的简称.访谈法是调查者通过与目标企业管理人员面对面谈话来搜集信息资料的方法,是获取工作分析信息的通用方法.一般情况下,根据访谈对象的不同,访谈法分为三种：个别面谈、集体面谈、管理人员面谈等.在实务操作过程中,目标企业大多数管理人员都被列入访谈对象,以便全面彻底地了解其基本职责和履行职责的执行程序、所执行业务对财务的影响程度等.虽然受被访谈者立场的限制,访谈并不能直接得出某些结论,但是,访谈依然是了解企业一般情况、寻找调查线索和佐证调查资料的有效手段.调查者应当制定详细的访谈计划和访谈提纲、有目的地针对访谈者熟悉的方面实施访谈程序.六沟通法沟通法,是指在调查过程中,各方利益相关者交流彼此意见的过程.沟通的过程贯穿于调查服务的全过程.例如,1．调查准备阶段,调查者应当通过有效沟通,了解委托方的调查目标和具体要求,协商双方的责任义务等.调查者还应当与委托方聘请的其他中介机构负责人进行协商沟通,以统一工作步骤和协调工作进度等.2．调查计划阶段,调查者应当主动与目标企业管理者沟通本次调查的目标、范围和时间等内容,取得其最大程度的支持；说明调查问卷的内容和填制要求,并主动了解被调查者的填制困难,考虑是否可以采取其他简化或替代调查程序.3．调查实施阶段,调查者应当与目标企业的各级管理人员沟通,除了解情况外,更多的沟通是在验证自己的专业判断的准确性.4．调查汇总和报告阶段,调查者应当逐步将自己的专业判断与委托方和其他中介机构进行沟通,以进一步了解委托方关心的重点和从其他中介机构中取得可相互验证的信息.在实务过程中,并没有哪个调查方法是单独使用的,调查者为了收集目标企业资料、完成客观、真实的调查结论,调查中方法往往是组合使用和相互结合的,也只有使用多样化的调查手段,才能将调查资料相互比对,去粗取精、去伪存真.此外,财务尽职调查中还有其他可供选择的方法,最终选用哪几种有效方法,往往需要调查者根据所面临的不同情况作出适当地选择.故此,调查者应当在实践中根据委托方的目标和被调查者的实际情况,多方实践各种方法,以获得更为全面的资料并得出有说服力的调查结论.四、财务尽职调查的一般过程根据完成调查工作的时间顺序,财务尽职调查的一般过程可分为五个阶段：即项目准备阶段、项目计划阶段、项目实施阶段、项目汇总阶段、项目报告阶段等.一项目准备阶段项目准备阶段的主要工作包括：1．项目洽谈和磋商,调查机构应当在了解委托方的并购目标基础上,了解委托方并购目标企业的战略目的和投资步骤等重要信息；向委托方了解目标企业一般情况,并详细介绍调查者的工作经验和服务能力等；初步确定服务费用的标准和总额等.2．谈判和签约,调查机构应当根据初步确定的调查目标、调查时间和调查范围等基本情况,出具项目建议书、沟通函等文件,说明从自身角度理解的项目目标、项目工作过程、重点调查领域和预计调查费用等.最终,根据双方确定的项目建议书、沟通函的相关内容,起草和与委托方签订业务约定书.3．签订保密协议,企业并购是投资方的重大战略举措,并购信息往往也属于企业敏感信息,对于上市公司更要求在公开信息披露平台予以披露.故此,调查机构应当与委托方和目标企业签订保密协议,同时,调查机构也应当要求参与员工签署内部保密文件,以明确相关法律责任和义务.二项目计划阶段项目计划阶段的主要工作包括：1．预备调查,是调查工作正式开始的标志,它是首次进入目标企业所必须开展的工作.包括向目标企业说明调查目标和与委托方的委托关系、安排与目标企业管理层的首次会谈,编制和发放企业财务尽职调查问卷或调查资料清单等,并视目标企业需要安排相关培训；了解目标企业的历史沿革、组织架构、主营业务范围、股权结构和投资结构,以及未来发展趋势等.同时,应当根据项目需要,实地估计企业规模、分支机构数量、业务复杂程度等,为最终确定项目人员、工作进程和重点工作内容打好基础.2．编制调查计划和培训,在进行预备调查后,项目负责人应当开始编制项目总体工作计划,包括项目目标、调查程序、重点调查内容、项目人员含小组负责人和普通员工的组成、项目时间和地点安排、项目组等；同时,在总体计划的指导下,项目负责人还应当组织修订详细调查程序表；项目具计划确定后,项目负责人还应尽快安排对项目组成员的工作培训,包括聘请和协调外部专家的工作等.3．收集和分析外部环境资料,在尽职调查中,调查者可以从四条基本途径获得关于目标企业的基本信息：一是从目标企业内部人处获得信息,即一方面由公司董事、经理层、雇员单方面提供正式材料,另一方面则通过对公司董事、经理层、雇员进行访谈,而获得各种正式和非正式信息.二是从专业性中介机构处获得关于公司的分析评价信息.三是通过对目标企业生产经营场所或其他主要实物资产的实地考察,而获得的直接感性认识和判断.四是通过目标企业的供应商、客户、广播和媒体、互联网、司法和监管部门档案、税务部门、官方文件、各种征信系统等广泛的外围机构,搜集有关目标企业的各种侧面信息.计划阶段中,应当由专人通过各种渠道收集相关外部环境资料；待充分取得后,应当即刻开始专门的分析程序,包括了解和分析目标企业所处行业概况、竞争对手情况和市场状况、公司法律法规环境和其他重要影响因素等,并应当撰写企业外部环境分析备忘.三项目实施阶段项目实施阶段的主要工作包括：1．召开目标企业本部及下属企业管理者首次见面会,各项目小组应当在实施阶段首日,召开与公司管理层的首次见面会议,除了说明来意和工作目标外,更主要的是：索取前期下发的调查资料和与公司管理层进行访谈工作,以期在最短的时间内了解企业情况.2．实施调查程序,项目小组长应当根据详细调查计划调查程序表和客户实际情况,合理分配项目小组人员的工作量并实施具体调查程序；在实施完成后,应当形成调查小结备忘,上报项目负责经理审核.3．现场阶段重大问题的汇报,现场阶段发现的重大问题多是指与前期调查判断存在重大差异的情况和所发现的重大投资风险等,各小组负责人应当将上述两类问题以项目情况周报或重大问题请示报告MPA,Mention to Partner Attention的方式上报项目负责人.项目负责人还应当通过召开项目协调会的方式,将讨论处理决定及时反馈给项目小组；对于普遍性问题,应当通过项目情况通告函的方式通告予其他项目小组.4．在撤离现场前,项目小组长应当全面审核本小组成员的工作底稿,并向目标企业提交未决事项清单,清单中应注明提交时间、接收人姓名和限期补充的日期等.在报经委托方、项目负责人同意的情况下,可将调查初。
公司尽职调查注意事项
公司尽职调查注意事项公司基本情况1，注册资本、法定代表人、经营范围和经营期限等；2，企业历史沿革，包括企业创立和发展历程，历次公司体制变更、注册资本、隶属关系、股权结构和管理层重大变化的情况；3,企业主营业务内容及其特征，包括企业分部主业内容和历年经营情况、企业主业经营特点、相对于竞争对手的优势和劣势，以及企业所面临市场环境的机会与威胁；4，企业股权结构，包括企业所有权结构现状、股东出资方式和出资资产情况，以及企业其他重要关联企业的情况；是否存在多次增资情况，增资后形成实质控制人发生变化；是否存在代持股份情况；是否存在出资不实或抽逃资金情况；是否存在无形资产出资但相应的无形资产评估不规范或明显不属于企业经营需要的无形资产；是否存在固定资产出资但相关产权未过户情况；5,公司治理结构，包括公司股东会（股东大会）、董事会、监事会和管理层的职责、权利和人员情况，公司在资产、业务、人员、机构和财务等方面与控股股东独立分开的情况；6,厂房面积，土地面积，职工人数，是否有分公司，子公司，企业文化。
财务方面1,注册资本，营业收入，主营业务成本，净利润是否达到天交所的规定。
2,企业财务情况,资产、负债、所有者权益情况，是否有自己的注册商标，及商标知名度。
3,资产构成结构，有形资产，无形资产（估值是否恰当）各所占比例，固定资产所占比例（房屋，机械等各所占比例），固定资产减值计算方法，是否有负责，负债所占资本比例，负债结构（短，长期负债）。
4，土地所占资本比例，是否有土地所有权证书，所有土地是用基本耕地还是非基本耕地，没有土地是否会影响到公司正常经营和资产评估，没有土地证那是否有指标拿到土地证书，租赁土地还可使用年限。
5，公司净利率，毛利率有多少，主要收入来源、成本费用和利润构成及其波动情况，现金流结构和变化情况等6,是否是有免税项目，免税规定，免税范围，公司在减免退税上面是否有按政府要求上报，公司的缴税凭证等7,公司的进账单，出库单，购，销售单等凭证是否齐全，银行对账单，现金流量单等是否齐全真实。
尽职调查工作备忘录
尽职调查工作备忘录
目的
本备忘录旨在记录我们在进行尽职调查时的工作步骤和注意事项，以确保我们能够全面地评估目标公司的风险和机会。
工作步骤
1. 收集资料
收集目标公司的财务报表、合同、业务计划、公司章程等相关资料。
在收集资料时，应特别留意目标公司的审计报告、股东结构和高管团队。
2. 进行分析
在收集资料后，应对目标公司的财务和经营状况进行分析，以确定目标公司的盈利能力和财务风险。
3. 进行尽职调查
对目标公司的经营管理、税务状况、知识产权、劳动人事、环保合规等进行深入调查，以评估目标公司的风险和机会。
4. 编写尽职调查报告
根据尽职调查的结果，撰写尽职调查报告，其中包括对目标公司的总体评价和风险提示。
注意事项
1. 保持独立性
尽职调查应始终保持独立性，不应受到目标公司或其他利益相关者的影响。
2. 遵守法律法规
在进行尽职调查时，应遵守相关法律法规，尤其是隐私和知识产权保护等方面的法规。
3. 准确核实资料
在收集资料时，应确保其准确性和真实性，避免使用未经证实的内容。
结论
尽职调查是投资决策的重要依据，我们应在尽职调查中谨慎、认真地评估目标公司，以确保投资决策的准确性和合理性。
尽职调查的要点
尽职调查的要点尽职调查是一个详尽的过程，旨在收集有关目标公司或项目的全面信息，以便做出明智的决策。
在商业、投资、并购等领域中，尽职调查是不可或缺的一环。
本文将详细介绍尽职调查的要点，包括目的、范围、流程、注意事项等方面。
一、尽职调查的目的尽职调查的主要目的是降低风险，确保投资者或决策者在充分了解情况的基础上做出决策。
具体来说，尽职调查有助于：1.确认目标公司或项目的真实情况，避免虚假陈述和误导性信息。
2.发现潜在的风险和问题，如法律纠纷、财务漏洞、管理问题等。
3.评估目标公司或项目的价值和潜力，为谈判和决策提供依据。
二、尽职调查的范围尽职调查的范围应根据具体情况而定，但通常包括以下方面：1.法律尽职调查：核实目标公司的合法性、经营状况、法律纠纷等。
2.财务尽职调查：分析目标公司的财务状况、财务报表、财务风险等。
3.商业尽职调查：评估目标公司的市场地位、竞争优势、商业模式等。
4.技术尽职调查：评估目标公司的技术水平、研发能力、知识产权等。
5.环境尽职调查：评估目标公司对环境的影响、环保政策、潜在风险等。
三、尽职调查的流程尽职调查一般遵循以下流程：1.明确调查目的和范围：根据具体需求和目标，确定尽职调查的重点和范围。
2.制定调查计划：制定详细的调查计划，包括调查时间、人员、方法等。
3.收集信息：通过访谈、问卷、资料查阅等方式，收集目标公司或项目的相关信息。
4.分析信息：对收集到的信息进行整理、分析，识别潜在的风险和问题。
5.编制报告：将调查结果整理成报告，提出意见和建议。
6.决策和行动：基于调查结果，进行决策和行动，如投资、并购、合作等。
四、尽职调查的注意事项在进行尽职调查时，需要注意以下事项：1.保密性：在尽职调查过程中获得的信息可能涉及商业秘密和敏感信息，应确保保密性，避免泄露给未经授权的第三方。
2.独立性：尽职调查团队应保持独立，避免受到目标公司或其他利益相关方的影响，确保调查结果客观公正。
3.详尽性：尽职调查应尽可能详尽，不遗漏重要信息，以便全面评估目标公司或项目的风险和潜力。
收购公司尽职调查注意事项
收购公司尽职调查注意事项
1. 嘿，一定要搞清楚对方公司的财务状况啊！这就好比你准备远行，不搞清楚身上带了多少钱，那怎么行！比如说，对方提供的财务报表，有没有水分啊？可别被表面的数据给迷惑了！
2. 法律问题可不能忽视呀！就像走路不能不看路一样。
对方公司有没有官司缠身，有没有潜在的法律风险，这可得好好查查！不然，等你接手后，麻烦一个个冒出来，那不傻眼了？
3. 人员情况也很重要哇！你想想，如果接手的是一群“大爷”，那多头疼！看他们的团队是否稳定，核心人员会不会很快就跑掉，这关系到公司的未来发展呢！
4. 业务这块也得深挖呀！这就跟你找对象要看对方的工作能力一样。
他们的业务模式是否健康，市场竞争力强不强，不搞清楚怎么敢随便收购呢！
5. 别忘了考察对方的客户和供应商关系哦！这相当于你家的前后院邻居，关系不好怎么行。
客户是否稳定，供应商合作顺不顺利，这可影响着公司的运营呢！
6. 还有知识产权呀！这可是个宝贝，不能马虎对待。
对方有没有独特的技术或专利，是不是真的属于他们，得仔细确认呀！不然，买了个“空壳”回来，那不就悲剧了！
我觉得啊，收购公司的尽职调查真的太重要了，每一个方面都不能马虎，必须得仔仔细细去弄清楚，这样才能降低风险，确保收购的成功！。
尽调准备阶段的4个注意事项，3个基本要求
尽调准备阶段的4个注意事项，3个基本要求在非诉业务中开展法律尽职调查越来越普遍，但是尽职调查却无统一标准，特别是在非资本市场的业务中属于非标准服务。
实务中，虽然少数的机构会有内部的尽职调查指引，但是绝大多数都是依据主办的个人经验展开。
笔者尝试着分享一下自己开展法律尽职调查的一点经验，和大家共同探讨交流。
尽调前的准备工作1、了解将开展项目的交易背景、交易结构，归纳尽职调查要点尽职调查不是侦查，也不是漫天撒网，项目安排比较紧凑，提前了解和归纳尽调要点为进场后节约不少时间，也不至于尽调方向走偏。
如债权投资，那对应的就是抵押物权属和保证能力的核查，如果是股权，则公司治理、或有债务、应付款项、实际出资人、出资瑕疵等就要重点核查。
项目不同的交易背景、交易结构，尽职调查要点是不同的。
如项目属于中长期权益类投资如股权投资，则交易主体的所在行业、主营业务、实际控制人、管理团队等无疑需要重点关注；如属有担保物的债权投资类项目，则担保物的权属、抵质押登记政策无疑是重中之重。
主办律师如能够迅速的归纳该交易项下的尽职调查要点，会极大的提高尽职调查的效率。
委托人对项目采取何种交易结构不仅直接决定了交易主体（即尽职调查主体），还可能会要求主办律师对交易结构中所涉的标的资产、担保措施等出具法律意见。
特殊情况下，虽然委托人在决定开展项目时可能已多次论证过项目的交易结构，但是在法律尽职调查报告当中仍然可能要求主办律师论证该交易结构的合法性、合规性。
2、确定尽职调查的具体内容及资料清单在充分了解了项目交易背景、交易结构后，主办律师需要确定交易主体、标的资产及从权利、担保物、质押物、保证人资产等尽职调查内容，并及时向被尽调方出具尽职调查资料清单。
确定尽调的清单后，最好不要直接发给对接人了事。
原因有二，一是对接人不一定熟悉投融资，对清单确定的内容和名称不见得熟悉；二是抵抗情绪需要消除，毕竟是增加人家的工作量，如果是大公司，资料被不同部门保管，需要走内部系统和流程，各种沟通。
尽职调查实施方案
尽职调查实施方案一、引言。
尽职调查是指在企业并购、投资、合作等交易过程中，对目标公司的商业、财务、法律、经营等方面进行全面、深入的调查和分析，以便获取准确的信息，评估风险，保护投资者利益的一项重要工作。
本文档旨在制定一份尽职调查实施方案，以指导相关人员进行有效的尽职调查工作。
二、实施步骤。
1.确定调查范围和目标。
在进行尽职调查之前，首先需要明确调查的范围和目标。
包括但不限于目标公司的财务状况、经营情况、法律合规情况、商业前景等方面。
同时，也需要确定调查的重点和重要性，以便有针对性地进行调查工作。
2.收集资料和信息。
收集资料和信息是尽职调查的核心工作。
可以通过查阅公司文件、财务报表、商业合同、经营数据等方式，获取相关资料和信息。
同时，也可以进行实地调查、访谈目标公司管理层和员工，以获取更加全面和真实的信息。
3.分析和评估信息。
收集到的资料和信息需要进行深入分析和评估。
通过财务分析、商业模型建立、风险评估等手段，对目标公司的各个方面进行综合评估，以便发现潜在的风险和问题，并为后续决策提供参考依据。
4.编制调查报告。
在完成信息分析和评估后，需要将调查结果整理成报告形式。
报告应包括调查的范围、目标、调查过程、分析结果、风险评估、建议意见等内容，以便向相关人员进行汇报和决策。
5.制定后续行动计划。
根据调查报告的结果，制定后续的行动计划。
包括但不限于风险防范措施、合作决策、投资方案等。
同时，也需要对调查过程中发现的问题进行跟踪和解决，以确保调查工作的有效性和可持续性。
三、注意事项。
1.保密性。
在进行尽职调查工作时，需要严格遵守保密协议，确保调查过程和结果的保密性。
避免泄露相关信息，损害相关方的利益和信誉。
2.合法合规。
在进行尽职调查工作时，需要严格遵守相关法律法规和公司规定，确保调查工作的合法合规性。
避免违反法律规定，导致不必要的法律风险。
3.客观公正。
在进行信息分析和评估时，需要保持客观公正的态度，避免主观臆断和偏见，确保调查结果的真实性和可信度。
尽调注意事项
尽调注意事项
进行尽职调查（Due Diligence）是在进行商业交易或合作时非常重要的步骤，它有助于评估潜在风险和价值。
以下是一些尽职调查的注意事项：
1. 目标公司的财务状况：了解目标公司的财务状况，包括利润和损失、资产和负债情况、现金流等。
查看财务报表和审计报告，并确保它们真实可靠。
2. 法律和合规事项：检查目标公司的法律文件，包括合同、许可证、专利、商标等。
确保公司的经营合法，并没有潜在的法律风险。
3. 人力资源和劳动力问题：了解目标公司的员工情况，包括员工数量、员工福利、劳动力合同等。
评估员工满意度和任何潜在的劳动纠纷。
4. 市场和竞争环境：研究目标公司所在的市场和行业，了解竞争对手、市场趋势和潜在机会。
评估目标公司在市场中的地位和竞争优势。
5. 知识产权：检查目标公司的知识产权情况，包括专利、商标、版权等。
确保公司拥有必要的知识产权，并没有知识产权侵权问题。
6. 风险管理：评估目标公司的风险管理措施，包括保险政策、合规流程等。
了解公司的风险暴露和应对策略。
7. 管理层和团队：了解目标公司的管理层和团队，评估他们的经验和能力。
确保公司有稳定的管理层和良好的企业文化。
8. 未来展望和预测：评估目标公司的未来展望和增长潜力。
考虑市场趋势、竞争环境和潜在风险，对公司的前景进行预测。
请注意，这些只是一些常见的尽职调查注意事项，具体的尽职调查内容和重点可能因不同的交易和合作而异。
在进行尽职调查之前，建议与专业人士（如律师、会计师等）咨询，以确保尽职调查的全面性和准确性。
尽职调查计划
尽职调查计划尽职调查是指在进行商业交易或投资决策时，对相关信息进行全面、深入的调查和分析，以确保决策的准确性和可靠性。
尽职调查计划是进行尽职调查的重要组成部分，下面将介绍尽职调查计划的编制步骤和注意事项。
一、确定调查目标。
在编制尽职调查计划时，首先需要明确调查的目标和范围。
明确调查的对象是谁，需要了解哪些方面的信息，以及调查的时间和预算等。
只有明确了调查目标，才能有针对性地进行调查工作，避免浪费时间和资源。
二、收集相关资料。
在确定了调查目标后，需要收集相关的资料和信息。
这包括公司的财务报表、经营情况、市场竞争情况、法律法规遵从情况等。
同时，还需要收集行业的相关信息和市场趋势分析等，以便全面了解调查对象的情况。
三、实地调查。
除了收集资料外，还需要进行实地调查。
这包括对调查对象的生产经营场所进行实地考察，与相关人员进行面对面的交流，以获取更加真实和全面的信息。
实地调查可以帮助发现隐藏的问题和风险，为后续的决策提供更加可靠的依据。
四、风险评估。
在收集了大量的信息后，需要对所获得的信息进行分析和评估，发现其中存在的风险和隐患。
这包括财务风险、经营风险、市场风险等方面的评估，以及对未来发展的预测和分析。
通过风险评估，可以为决策提供更加科学的依据。
五、编制报告。
最后，需要将所获得的信息和分析结果进行整理和归纳，编制尽职调查报告。
报告应该包括对调查对象的基本情况介绍、风险评估结果、建议和预测等内容，以便为决策者提供参考。
报告的内容应该简洁明了，重点突出，以便决策者能够快速获取关键信息。
六、总结。
尽职调查计划的编制是一个系统性的工作，需要全面、深入地了解调查对象的各个方面情况，以便为后续的决策提供可靠的依据。
只有做好了尽职调查工作，才能降低交易或投资的风险，保障决策的准确性和可靠性。
因此，编制尽职调查计划是非常重要的，需要认真对待。
尽职调查过程中的注意事项
尽职调查过程中的注意事项“某某VC正在对我们企业进行尽职调查”，“我们正在对某某企业进行尽职调查”，计划向VC 融资的企业经常会从其它企业或者VC那里听到类似的话。
“尽职调查”究竟是什么意思？尽职调查（DD，Due diligence），是一个行业术语，是指交易或投资决策制定前，在目标公司配合下对目标公司详细的财务和运营状况进行的调查，包括审核公司账务、调查公司内部及外部利益相关者，如供应商和客户，等等。
通常情况下，尽职调查出现在私募融资、风险投资、公司并购、IPO等交易中，由购买方或其委托的专业机构对目标公司进行的调查研究，作为是否决定交易及定价的依据。
股票投资者对上市公司进行的调研及会计师事务所对上市公司进行的审计，也可称为尽职调查。
作为创业风险投资业界的专业称谓，尽职调查实际上就是项目投资可行性论证。
有时候，尽职调查指风险投资公司对项目进行筛选评估的一切活动。
由于风险投资公司与创业者存在严重的信息不对称，风险投资公司的尽职调查就是为了减少信息不对称，为风险投资家作出正确的投资判断提供充分的科学依据。
全球创业投资业界在对项目进行投资前都要进行尽职调查，每个创业风险投资机构都有自己的一套尽职调查方法、程序、标准和要求，各有各的模式和特点，不尽相同。
但总的说来，创业风险投资尽职调查主要内容基本集中在创业企业基本情况、财务情况、销售及市场情况和产品及技术情况等方面。
对待VC的尽职调查，企业正确的态度应该是“严肃认真、不卑不亢”。
一份完美的商业计划书、一个精心准备的幻灯演示和富有感染力的表达能力，只能赢得VC的兴趣和投资意向；但要最终获得资金，还需要在尽职调查过程中让投资商全面了解企业法律结构的演变历史、历史经营情况和发展预期、财务状况和盈利开支预测、以及公司的内部管理状况；同时也要配合VC向合作伙伴、客户和供应商了解企业的市场和资源，这样才能以充分的证据证实自己企业物有所值。
在尽职调查过程中，VC不但会仔细参观企业，与企业的中高层管理人员交谈，还会发给企业一份几页或者十多页不等的尽职调查清单，要求公司提供企业的历史变更、重大合同、财务报告、财务预测、各项细分的财务数据以及客户名单、供应商名单、技术及产品说明和成功案例分析等等。
尽职调查报告注意事项
尽职调查报告注意事项职调查的目的是使买方尽可能地发现有关他们要购买的股份或资产的全部情况，XX为大家整理的尽职调查报告注意事项，希望大家喜欢。
尽职调查报告注意事项1 企业并购尽职调查的注意事项有哪些?尽职调查也叫审慎调查，是服务性中介机构在企业公开发行股票上市和企业收购中的一项专门职责。
具体是指对企业的历史数据和文档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做全面深入的审核。
1. 明确目标，抓住重点首先，买卖双方必须跟律师明确并购目标。
之后，律师再根据目标，重点关注相关信息和资料，才做到有的放矢，迅速地在众多繁杂的资料中找到真正有价值、密切联系的内容。
2. 严守秘密，签订协议尽职调查势必会涉及到企业的大量商业秘密，而尽职调查作为企业并购的前期环节，并不能保证并购将成功进行到底。
因此，保密原则在尽职调查的过程中显得尤为重要。
卖方通常会在买方尚未接触任何资料之前，要求进行尽职调查的人签订相关的保密协议。
但保密协议应当允许买方和其顾问就保密信息进行全方位的讨论并提出建议。
3. 客观公正，信息完整尽职调查人员在搜集信息的过程中，一定要客观公正，不能带有个人主观看法，更不能为了迎合委托人的需要，大肆包装甚至扭曲事实。
同时，搜集的信息还要尽量全面，不能有意取舍。
努力发现信息之间的联系，尽可能地反映出真实的一面。
4. 卖方配合调查，促成交易很多时候，卖方(被调查方)认为内部资料涉及到商业机密，不愿意提供给调查者。
其实这是不对的。
因为尽职调查是双方加深了解的过程，这一关键环节能否有效地进行关系到后面的并购能否成功。
卖方积极配合调查，对双方都是有利的，当然，也不能完全没有原则的配合。
一般会在订意向书的时候，事先约定好披露范围。
1. 目标公司的资质和本次并购批准或授权的审查目标公司的资质包括两方面内容：①调查目标公司是否具备合法的主体资格：主要了解目标公司的设立是否符合法律的规定，是否存在影响目标公司合法存续的重大法律障碍等;②有些特定行业的目标公司是否依法具有经营业务而需要的特定资质证明或认证，如房地产开发企业或大型游艺设备制造企业就必须具备相应的特殊资质。
尽职调查程序
尽职调查程序
尽职调查程序主要包括以下步骤：
制定调查计划：明确调查目标、确定调查范围、选择合适的调查方法，并制定详细的时间计划。
收集和审核资料：通过各种渠道收集相关资料，包括公司文件、财务报表、合同协议等，并对这些资料进行仔细审核，确保其真实性和完整性。
实地调查：对目标公司进行实地访问，与相关人员进行交流，了解公司的实际情况，包括生产经营、财务状况、市场前景等。
分析和评估：对收集到的资料进行分析和评估，发现潜在的问题和风险，并对目标公司的价值进行评估。
撰写调查报告：根据调查结果，撰写详细的调查报告，对目标公司的情况进行全面、客观、准确的描述，并提出相应的建议和意见。
在进行尽职调查时，还需要注意以下事项：
遵守法律法规：在调查过程中，必须遵守相关法律法规，确保调查的合法性和合规性。
保持独立性：调查人员应保持独立性，避免与目标公司或其相关人员产生利益冲突。
保密性：在调查过程中，应确保所收集到的资料的保密性，避免泄露敏感信息。
谨慎性：在分析和评估目标公司时，应保持谨慎态度，避免过于乐观或悲观的估计。
通过遵循以上程序和注意事项，可以确保尽职调查的准确性和可靠性，为决策者提供有价值的参考依据。
非现场尽职调查注意事项
非现场尽职调查注意事项非现场尽职调查是指在没有实地访谈和实地考察的情况下，利用现有的信息和技术手段进行的尽职调查。
在进行非现场尽职调查时，需要注意以下几个方面：1. 收集和分析信息：非现场尽职调查的核心是信息的收集和分析。
首先，要确定调查的目标和范围，明确所需的信息类型和来源。
可以通过查阅公开资料、报告、年度财务报表、行业数据库、新闻报道等方式获取所需的信息。
其次，需要对收集到的信息进行筛选、排序、分类和分析，确保所得到的信息准确可靠，并对信息进行综合分析和归纳。
2. 风险评估：进行非现场尽职调查时，需要对调查对象的风险进行评估。
通过收集相应的背景资料和相关信息，对调查对象的经营状况、财务状况、法律风险、市场竞争力等方面进行评估。
评估的目的是确定调查对象的风险水平，并为后续的决策提供参考依据。
3. 信息核实：在进行非现场尽职调查时，需要对收集到的信息进行核实。
核实信息的方法包括电话访谈、电子邮件交流、在线调查等。
通过与调查对象及其相关方进行沟通，了解、核实和补充相关信息，确保信息的准确性和可靠性。
同时，要留意调查对象的回答和表现是否与已有信息相符，是否存在矛盾或不合理之处。
4. 制定调查计划：在进行非现场尽职调查之前，需要制定详细的调查计划。
调查计划应包括调查的目标、内容、时间安排、调查方法和调查人员等方面的内容。
合理的调查计划能够提高调查的效率和准确性，降低调查过程中的风险和误差。
5. 法律合规：在进行非现场尽职调查时，需要遵守相关的法律和规定，确保调查的合法性和合规性。
在信息收集和分析的过程中，要注意个人隐私和商业机密的保护，避免侵犯他人权益。
同时，要遵守数据保护和信息安全的规定，确保所收集到的信息不会被滥用或泄露。
6. 客观中立：进行非现场尽职调查时，要保持客观和中立的态度。
尽量避免主观臆断和片面的观点，要对各种信息和数据进行客观的分析和评估。
同时，要注意信息的来源和可信度，尽量获取多方面、多角度的信息，避免对调查对象产生误解或偏见。
尽职调查管理办法
尽职调查管理办法本文采用Markdown文本格式撰写，不含任何网址或图片。
一、概述尽职调查是指在商业交易中进行的对交易对象进行详细研究和评估的过程。
尽职调查可以帮助交易方识别交易风险，评估合同条款和交易价格。
为确保交易的安全和成功，尽职调查至关重要。
因此，正确地进行尽职调查管理，可以帮助企业规避风险，降低损失，促进企业的健康发展。
本文将介绍尽职调查管理的实施方法。
二、尽职调查管理实施方法1.明确尽职调查对象在实施尽职调查管理方案之前，必须先明确需要进行尽职调查的交易对象。
一般情况下，交易对象包括客户、供应商、合作伙伴、投资对象或并购对象等。
2.确定尽职调查具体内容和流程尽职调查必须覆盖交易对象的诸多方面，如企业的历史、财务、管理、法律、行业背景、竞争环境等。
具体的尽职调查内容和流程应根据交易的具体情况和风险程度来确定。
尽职调查流程包括收集资料、进行调查、研究分析、评估风险等环节。
3.制定尽职调查计划尽职调查管理方案需要制定详细的计划书，包括尽职调查的目的、范围、时间、预算、人员、调查程序、调查方法和调查结果等。
尽职调查计划应该经过每个部门的确认和审核，确保实施过程中流程畅通、信息准确。
4.建立尽职调查档案尽职调查过程中产生的所有资料、报告、意见、分析等内容，都需要归档保存。
尽职调查档案包括收集文件、记录表格、调查报告、分析意见、决策方案和风险预警等文件。
这些文件是尽职调查管理的重要依据，也是今后商业交易中风险控制的重要参考。
5.组建专业的尽职调查团队进行尽职调查需要专业知识和技能，因此，尽职调查团队的组建是非常重要的。
尽职调查团队必须由具有相关资格和经验的专业人员组成，包括财务、法律、管理和行业专业人士等。
他们能提高尽职调查管理的有效性和实用性，并为风险控制提供放心的保障。
三、尽职调查管理注意事项1.对尽职调查结果进行分析和评估尽职调查过程中所收集到的大量信息，需要进行进一步的分析和评估。
这需要具备一定的专业能力和经验。
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公司尽职调查注意事项
公司基本情况
1，注册资本、法定代表人、经营范围和经营期限等；
2，企业历史沿革，包括企业创立和发展历程，历次公司体制变更、注册资本、隶属关系、股权结构和管理层重大变化的情况；
3,企业主营业务内容及其特征，包括企业分部主业内容和历年经营情况、企业主业经营特点、相对于竞争对手的优势和劣势，以及企业所面临市场环境的机会与威胁；
4，企业股权结构，包括企业所有权结构现状、股东出资方式和出资资产情况，以及企业其他重要关联企业的情况；是否存在多次增资情况，增资后形成实质控制人发生变化；是否存在代持股份情况；是否存在出资不实或抽逃资金情况；是否存在无形资产出资但相应的无形资产评估不规范或明显不属于企业经营需要的无形资产；是否存在固定资产出资但相关产权未过户情况；
5,公司治理结构，包括公司股东会（股东大会）、董事会、监事会和管理层的职责、权利和人员情况，公司在资产、业务、人员、机构和财务等方面与控股股东独立分开的情况；
6，职工人数，是否有分公司，子公司，企业文化。
财务方面
1,注册资本，营业收入，主营业务成本，净利润是否达到天交所的规定。
2,企业财务情况,资产、负债、所有者权益情况，是否有自己的注册商标，及商标知名度。
3,资产构成结构，有形资产，无形资产（估值是否恰当）各所占比例，固定资产所占比例（房屋，机械等各所占比例），固定资产减值计算方法，是否有负责，负债所占资本比例，负债结构（短，长期负债）。
4，土地所占资本比例，是否有土地所有权证书，所有土地是用基本耕地还是非基本耕地，没有土地是否会影响到公司正常经营和资产评估，没有土地证那是否有指标拿到土地证书，租赁土地还可使用年限。
5，公司净利率，毛利率有多少，主要收入来源、成本费用和利润构成及其波动情况，现金流结构和变化情况等
6,是否是有免税项目，免税规定，免税范围，公司在减免退税上面是否有按政府要求上报，公司的缴税凭证等
7,公司的进账单，出库单，购，销售单等凭证是否齐全，银行对账单，现金流量单等是否齐全真实。
生产方面
1、原材料种类及其他辅料，包括用途及在原材料中需求中的比重；原材料主要供应商的情况，公司有无与有关供应商签订长期供货合同，若有，请说明合同的主要条款；
2,是否污染环境，有没有取得环境认可标准
3,公司产品系列，产品零部件构成细分及明细,主产品用途，发展
前景及所占业务比重，
4，企业是不是形成了产业链，处于整产业链条的哪个环节，该环节的利润分成有多少，企业的纵向和横向发展空间有多大。
5，产品附加值，质量价格是否有相对优势
销售
1、是什么样的销售模式，销售网络
2、公司主要客户有哪些，并介绍主要客户的有关情况，主要客户在公司销售总额中的比重；公司主要客户的地域分布状况；
3、公司产品国内主要销售地域，销售管理及销售网络分布情况；
4、公司产品国内外销售比例，外销主要国家和地区分布结构及比例
5、公司是否有长期固定价格销售合同；
6、公司扩大销售的主要措施和营销手段；
销售模式的风险，尤其是销售和货款回笼之间的关系；是否存在依赖主要客户情况；是否存在依赖关键销售人员情况，如存在应完整披露。
市场
产品市场占有率（当地，全国），市场分布，市场群体，同地区的市场竞争者，市场潜力及开发难度，市场附加值及延伸能力
研究与开发
1，公司有没有独有的专利技术，核心技术，研发团队，研发机构 2公司高科技人员所在比例，骨干技术人员是否稳定
公司主要资产
1、目标企业土地使用权性质、使用权归属及证书与实际是否相符；
2、目标企业房产权归属及证书与实际是否相符；
3、目标企业主要机械设备、设施的相对性及与实际是否相符；
4、目标企业专利类别、数量、权属、存续及剩余有效期；
5、目标企业商标类别、数量、适用大类、权属、存续；
主要债权和债务
1、重大债券债务的来源；2.重大合同的主体及内容的合法性、有效性；
3.重大合同在目标企业控制权改变后是否仍然有效或合同约定是否产生变更；
争议与解决情况（重大诉讼、行政出发）1.是否有已发生法律效力的法院判决、裁定、调解书或仲裁裁决，案由、目标企业的地位及执行情况；
2.是否有正在进行的法律诉讼或仲裁，诉讼地位、仲裁地位及案由、可能的结果；
3.是否有潜在的重大诉讼、仲裁及其案由、地位及可能的结果；
人力资源
1.有劳动合同关系的职工人数、劳动合同的期限、岗位分布及现状；
2.目标企业可分流人员范围、数量及构成；
3.病、残、离、退职工的数量，目前状况及相应协议和执行情况；
4.目标企业的三险一金是否按时足额缴纳；
5.目标企业下岗失业人员的基本生活费是否按时足额发放，是否建立并持续缴纳失业保险金，是否有最低生活保障制度；
募集资金用途
1、本次募集资金投资项目的主要情况介绍，包括项目可行性、立项情况、用途、投资总额、计划开工日期、项目背景资料、投资回收器、财
务收益率，达产后每年销售收入和盈利情况；
2、投资项目的技术含量，技术先进程度，未来市场发展前景和对整个公司发展的影响；
3、公司目前已经完成主要投资项目有哪些，完成的主要投向项目情况介绍。
行业背景资料
1、请介绍近年来行业发展的情况；
2、国家对该行业的有关产业政策，管理措施，及未来可能发生的政策变化；
3、该行业的市场竞争程度，并介绍同行业主要竞争对手的情况，包括年生产能力、年实际产量、年销售数量、销售收入、市场分额、在国内市场地位；
4、国外该行业的发展情况；
5、国家现行相关政策对该行业的影响；
智哥，以上简单列举了在做企业尽职调查时应该注意的事项，其中有些他们会在交谈的过程中提出询问，有的他们会自己观察和信息收集去判断，智哥需要在实际交谈中自己去把握。
在调查中要随机应变，临场发挥，让他们认可你是专业。
2017,2,9。