财政学 第二章
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财政学第二章
公共物品 Public Goods
由公共部门提供来满足社会公共需要的商品和服务。
公共物品特征：
一旦被提供，消费该物品的另一 个人的边际成本为零； 阻止任何人消费这种物品，要么代 价非常大，要么不可能。
◇非竞争性
nonrival
◇非排他性
nonexcludable
纯公共品 pure public goods：具有非排他性和非竞争性
（二）财政支出效益的内涵和范围 财政支出效益的内涵和范围包括三个层次： 1．财政支出内源性效益：直接效益、间接效益 （1）财政支出总量效益 （2）财政支出结构效益 （3）财政支出项目效益 2．财政支出的部门绩效评价 3．财政支出的单位绩效评价
三、财政支出效益评价方法和评价体系
一、公共品的有效提供
Efficient Provision of Public Goods
私用品的有效提供 Efficient Provision of Private Goods 公共品的有效提供 Efficient Provision of Public Goods
私人用品的有效提供
Efficient Provision of Private Goods
《法则的理由》（The Reason of Rules）与布瑞南合著；
《自由、市场与国家》（Liberty， Market，and State）； 《经济学：在预测科学与道德哲学之间》 （Economics：Between Predictive Science and Moral Philosophy）； 《宪法经济学探索》（Explorations into Constitutional Economics）。
（三）垄断性国有企业宜采取国有国控模式
《财政学》第二章教学课件
在社会主义市场经济条件下，公平与效率总体上是一种 既统一又矛盾的关系。
统一性：
一方面，经济公平本身就内涵着效率原则，因为按 要素贡献分配可以促进人们劳动和投资的积极性， 可以促进社会财富的增长，进而提高效率； 另一方面，效率也内涵着社会公平原则，因为如果 资源能够得到有效率的利用和配置，社会财富的增 长可以为缩小收入差距、实现社会公平，提供较大 的余地和奠定物质基础。
在正确认识和处理收入差距与效率关系时，必须注意
两点： 一是收入差距的扩大应建立在要素分配的基础上； 二是坚持效率优先兼顾公平的原则。
36
发挥财政职能作用，助力经济社会发展 ——解读北京市2010年预算执行情况 和2011年预算草案的报告(摘要)
37
返回
课堂讨论： 1、分析我国收入差距的成因及对策。 2、分析我国CPI及经济的关系。
28
财政三个职能的一致性表现在它们都在国民经济运行的大 环境中发挥作用，互为条件，相互促进。具体表现在： 资源配置职能是各职能的前提； 收入分配职能则是优化资源配置的继续； 经济的稳定与发展则是前两个职能的结果，同时又进一
步构成实现前两个职能的前提条件。
29
但财政各个职能在实践中又会经常处于矛盾状态。表现为： 财政宏观调控以财政的资源配置职能、收入分配职能、 经济稳定与发展职能作为多元目标，有时会处于顾此
25
三、经济稳定与发展职能的实现方式
发挥财政的“自动稳定器” 功能 采取相机抉择的财政政策
实现方式
注意财政政策和其他政策特 别是货币政策的配合 保证满足非生产性社会公共 需要
26
四、稳定和发展职能的财政机制
实现经济稳定和发展目标，关键是要保持社会总供 给与总需求的平衡，一般来说，财政机制的作用主要体 现在以下几个方面: 1.调节总需求与总供给的平衡 2.发挥“自动稳定器”的作用 财政机制 作用体现 3.运用财政手段，促进经济稳定和发展
统一性：
一方面，经济公平本身就内涵着效率原则，因为按 要素贡献分配可以促进人们劳动和投资的积极性， 可以促进社会财富的增长，进而提高效率； 另一方面，效率也内涵着社会公平原则，因为如果 资源能够得到有效率的利用和配置，社会财富的增 长可以为缩小收入差距、实现社会公平，提供较大 的余地和奠定物质基础。
在正确认识和处理收入差距与效率关系时，必须注意
两点： 一是收入差距的扩大应建立在要素分配的基础上； 二是坚持效率优先兼顾公平的原则。
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发挥财政职能作用，助力经济社会发展 ——解读北京市2010年预算执行情况 和2011年预算草案的报告(摘要)
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课堂讨论： 1、分析我国收入差距的成因及对策。 2、分析我国CPI及经济的关系。
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财政三个职能的一致性表现在它们都在国民经济运行的大 环境中发挥作用，互为条件，相互促进。具体表现在： 资源配置职能是各职能的前提； 收入分配职能则是优化资源配置的继续； 经济的稳定与发展则是前两个职能的结果，同时又进一
步构成实现前两个职能的前提条件。
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但财政各个职能在实践中又会经常处于矛盾状态。表现为： 财政宏观调控以财政的资源配置职能、收入分配职能、 经济稳定与发展职能作为多元目标，有时会处于顾此
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三、经济稳定与发展职能的实现方式
发挥财政的“自动稳定器” 功能 采取相机抉择的财政政策
实现方式
注意财政政策和其他政策特 别是货币政策的配合 保证满足非生产性社会公共 需要
26
四、稳定和发展职能的财政机制
实现经济稳定和发展目标，关键是要保持社会总供 给与总需求的平衡，一般来说，财政机制的作用主要体 现在以下几个方面: 1.调节总需求与总供给的平衡 2.发挥“自动稳定器”的作用 财政机制 作用体现 3.运用财政手段，促进经济稳定和发展
财政学 第二章
第四节 政府失灵
一、政府干预
•（一）市场失灵的存在决定了政府对经济干 预的必要性 •（二）政府的活动特征 1、具有政治力量和政治权威； 2、具有普遍性； 3、权力具有垄断性； 4、行为的法治化； 5、非营利目标。
30
财 政 学
第 二 章 政 府 的 经 济 作 用
（三）政府干预的手段 • 立法 • 行政手段：公共管制。 • 组织公共生产和提供公共物品：举办公用 事业，提供公共服务。
财 政 学
第二章
江 西 财 经 大 学 徐 旭 川
政府的经济作用：
财政职能
1
财 政 学
第 二 章 政 府 的 经 济 作 用
政府的经济作用：财政职能
市场体系及其经济效率
市场失灵与政府干预
市场经济条件下的财政职能
政府失灵
2
财 政 学
第 二 章 政 府 的 经 济 作 用
第一节 市场体系及其经济效率
A
C
B
12
财 政 学
第 二 章 政 府 的 经 济 作 用
（五）实现帕累托最优的前提：完全竞争市场
条件： 1、每一个市场拥有众多的买者和卖者，且所有的产品的成 本和收益都是内在化的； 2、全体销售者供应的商品同质； 3、全体买者和卖者都能获得全部完整的信息；
4、所有买者和卖者都适用于价格规律；
5、全部资源可以自由流动。
• 财政金融手段：财政收支、存贷利率等经 济调控手段。
31
财 政 学
第 二 章 政 府 的 经 济 作 用
•
二、政府干预存在缺陷
政府决策失误 寻租行为 信息匮乏 政府 “越位”和“缺位” 官僚主义和无效率 不能代表人民的政府 缺乏个人自由 缺乏市场激励
财政学(陈共第七版)第二章财政支出基本理论
MAUQ
- 11 -
（三）准公共物品的提供方式
➢ 准公共物品：兼具公共物品和私人物品的特性。 ➢ 准公共物品分类：可拥挤物品(公共资源)、
俱乐部物品 …… ➢ 准公共物品提供方式：
• 1、公共提供方式； • 2、市场提供方式； • 3、混合提供方式。
MAUQ
- 12 -
• 混合提供方式： • 1、政府授权经营；
MAUQ
- 31 -
（二）财政支出的生产效率
➢ 财政支出的生产效率——管理效率衡量的困难
• X－效率
➢ 改善政府内部的组织管理状况，提高财政支出的生 产效率。
MAUQ
- 32 -
（三）社会经济稳定发展是兼顾公平与效率体现
➢社会经济的稳定与发展是社会资源有效配置和 GDP合理分配的综合结果。
➢ 应把财政支出规模与结构的确定与市场经济的运行 状态联系在一起考虑，在宏观的范围内考察效率与 公平问题，在此基础上确定的财政支出规模与结构 才更符合市场经济运行的要求。
➢ 为什么实施公共定价？ ➢ 公共定价是政府保证公共物品提供和实施公共物品
管理的一项重要职责。
含义：通过制定和调整公共产品或服务的价格，使其得到 最有效、最节约的使用，达到提高财政支出效率的目的。
MAUQ
- 21 -
➢ 1、纯公共定价
• 政府直接制定自然垄断行业的价格。 • 能源、通信、交通
➢ 2、管制定价或价格管制
MAUQ
-3-
一、公共物品的提供方式
➢ 满足社会需要的两个系统：一是市场，一是政府。
• 市场提供私人物品满足私人需要，政府提供公共 物品满足公共需要。
➢市场提供(Private Provision)：指消费者用自己个 人的收入通过购买的方式来取得消费品.
陈共财政学第二章笔记
第二章财政支出的基本理论3．（1）公共定价：政府相关管理部门通过一定程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准，即公共物品价格和收费标准的确定。
（2）公共定价实际上包括两个方面：一是纯公共定价，二是管制定价或价格管制。
（3）公共定价方法一般包括平均成本定价法、二部定价法和负荷定价法。
①平均成本定价法：指在保持提供公共物品的企业积事业对外收支平衡的情况下，采取尽可能使经济福利最大化的定价方式。
②二部定价法：由两种要素构成定价体系，一是与使用量无关的按月或按年支付的“基本费”，二是按使用量支付的“从量费”。
③负荷定价法：根据不同时间段或时期的需求制定不同的价格政府若要既充分提供公共物品，又要提高有关政府支出的效益，就必须适当选择定价方法。
第二节财政支出效益的分析和评价1．财政支出效益评价方法：（1）成本－效益分析法（也称为成本－收入分析法）：是将一定时期内项目的总成本与总效益进行对比分析，更多地用在公共支出决策程序中。
它通过多个预选方案进行成本－效益分析，根据对边际社会效益和边际社会成本的对比，选择最优的支出方案。
（2）最低成本法（也称最低费用选择法）：适用于那些成本易于计算而效益不易计量的支出项目，它们所提供的商品或劳务不可能进入市场交换，因而无法用货币计量其社会效益，只能计算每个被选项目的有形成本，但可以采用比较多个方案成本高低的方法，并以成本最低为原则来确定最终的支出项目。
（3）①影子价格：在充分竞争条件下市场的均衡价格是为消除价格扭曲对投资决策的影响，合理度量资源、货物与服务的经济价值而策定的，反映资源得到最佳使用的价值。
②消费者剩余：个人意愿支付的数额超过他们实际所付的数额差额。
（4）政治均衡：在公共选择的具体规则以及税收在个人之间的分配份额一定的条件下就生产一种或多种公共产品的水平所达到的一致意见，也就是说在一定的规则下，如果全体成员就公共产品的供给量及相应的税收分摊达到协议，就意味着达成政治均衡。
财政学第二章 市场效率和帕累托最优
图2-3中，实际上两个厂商拥有的生产 要素有无数种分配比例，相应就有无数条 等产量线。并且每个厂商的这些等产量线 一定能找到与另一个厂商的对应的等产量 线相切。比如E1点生产Y产品的厂商拥有的 生产要素劳动L和资本K比生产X的厂商要多。
相反，在E3点生产X产品的厂商拥有的 生产要素劳动L和资本K比生产Y的厂商要 多。
所以在这一点，生产两种商品的边际技 术替代率必然相等，即两个厂商的最小成 本线必重合。只要满足这一条件，社会所 有的生产要素就得到了有效的利用，所有 厂商的产量达到最大，整个社会的生产就 达到了帕累托最优。只要生产要素市场是 完全自由竞争的，这个条件就可以通过市 场自然实现，无需政府的干预。
四、生产可能性曲线
这两个厂商生产两种商品X和Y的 等产量曲线如图2-1所示。
图 2-1 X和Y的等产量线
K
K
E
E
Qx
O
x
(a)
C L Oy
C
(b)
L
我们假定两种生产要素劳动L和资本K 的数量是既定的，两个厂
商生产X和Y所面对的生产要素的约束就是 相同的。即Lx+Ly=L，Kx+Ky=K，wLx+ rKx=Cx，wLy+ rKy=CY。
产量可以达到最大，即Y1。我们为了要增加X1 X2 的产量，就必须放弃Y3Y2的产量。这实际上表示 了这个经济社会把一定数量的Y产量转换为X产量
的比率。
我们把这个比率称为边际转换率， 用MRTXY表示。如果我们用边际成本的概念 来表达边际转换率，我们可以写成
MRTXY=MCXMCY 两种商品的边际成本之比表示多生产 一个单位的X商品，所要放弃的Y商品的数 量，这实际上就是边际转换率。边际转换 率就是生产可能性曲线的斜率。
财政学2
实质:公共支出份额 的增加可以解释为社会需 要的公共产品随着经济的发展不断增加： 社会所需要的公共产品的类型越来越多，公 共需求的类型不断扩张；经济：调整复杂经济关系 对于给定类型的公共产品，人们所需要的数 量不断增加，即对单位公共产品需求量增加；
政治：法规制度；
社会对公共产品的质量要求有所提高。
一、衡量财政支出的指标
财政支出规模可以用绝对数来表示，也可以用相对 数即财政支出占GDP的比重来表示 财政支出占GDP的比重与财政收入占GDP的比重两 者相比，前者更能较为实际的反映财政活动的规模。
二、决定财政支出规模的因素
（一）财政支出规模理论的历史考察
1．瓦格纳法则 19世纪，德国经济学家瓦格纳对许多欧洲国家和日 本、美国的公共部门支出的增长情况进行考察，得 出财政支出扩张论。 随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相 应随之提高。瓦格纳的这项研究成果被后人称为瓦 格纳法则。
（3）缺陷
第一，只解释了导致公共支出不断扩张的
需求压力，而没有从供给方面探讨公共支 出增长的动因； 第二，更多的考虑了经济因素对支出需求 的影响，而没有考虑政治制度、文化背景， 特别是公共选择等因素对公共支出的决定 作用。
第三，它不能解释从什么时候开始公共支出 的 规模将趋于稳定。 第四，另一个局限在于他把政府部门看 作是 一个有机体，将国家看作是一个人， 它的存 在和决策都独立于社会上的其他成 员，瓦格 纳没有考虑到公共选择问题，也 没有看到政 府部门作为一个机构，具有某 种内在的膨胀 因素，从而瓦格纳法则不能 能对公共支出的 增长作出全面的解释。
（三）经济体制及资源配置的方式 －－计划经济体制：资源配置方式以政府 集中配置为主， －－市场经济体制：以市场配置为资源配 置的主要方式，政府的职能主要集中于社 会管理领域
财政学高等教育出版社第二版)第二章
第二章 财政依据和财政职能
第一节 第二节 第三节 公共财政的依据 政府管制 财政职能
第一节 公共财政的依据
•自上世纪90年代中期，随着社会主义市场经济体 制的确立，我国对城镇住房制度进行了根本性改革， 即取消实物分配，推进住房商品化。 •建立经济适用房制度和廉租房制度，对城镇低收 入家庭实行住房保障政策。 •温总理的政府工作报告：大规模实施保障性安居、 支持居民自住性住房消费、抑制投机性购房、整顿 和规范房地产市场秩序。 •推出公共租赁房政策 •2011年全国将拟建1000万套保障性住房，所需资 金1.3万亿，“十二五”期间将新建3600万套保障 性住房
第一节 公共财政的依据
• • • • 引申 住房属于什么性质的商品？ 政府为什么要干预住房问题？ 这类商品应由谁来提供？
2013-8-11
第一节 公共财政的依据
一、公共产品理论 （一）公共产品（Public Goods)：某一类产品和服务 同时具有这样的两个性质，即一是非竞争性，二是非排他 性，这类产品和服务就被称为公共产品。 非竞争性(Non-rival)是指当一个人消费某些产品和服 务时，并不对其他人同时消费这种产品和服务构成任何影 响。受益者之间不存在利益冲突。换言之，在某种产品的 数量给定的条件下，增加消费者的边际成本为零。 非排他性是指无法阻止人们对于某一项产品或服务的 消费，不为某个人或某些人所专有，要将一些人排斥在消 费过程之外是不可能的，或者说要阻止人们对于某一项产 品或服务的消费所要耗费的成本是无限大的。
混合产品
• 根据非竞争性与非排他性的不同状况，混合产品 可分为三类： • （1）非竞争性+排他性的混合产品：公园、博物 馆等（在一定人数的条件下） • （2）竞争性+非排他性的混合产品：具有环境保 护难题的河流、森林等 • （3）非竞争性或非排他性的混合产品：电视机， 但当超过了一定数量界限时，就对他人形成干扰 而递减彼此效用。又如：公园、公路与大桥的使 用上，当消费者超过了一定的数量界限而形成 “拥挤”时，原有的非竞争性就变成了竞争性， 该混合产品又称为拥挤性公共产品。
第一节 第二节 第三节 公共财政的依据 政府管制 财政职能
第一节 公共财政的依据
•自上世纪90年代中期，随着社会主义市场经济体 制的确立，我国对城镇住房制度进行了根本性改革， 即取消实物分配，推进住房商品化。 •建立经济适用房制度和廉租房制度，对城镇低收 入家庭实行住房保障政策。 •温总理的政府工作报告：大规模实施保障性安居、 支持居民自住性住房消费、抑制投机性购房、整顿 和规范房地产市场秩序。 •推出公共租赁房政策 •2011年全国将拟建1000万套保障性住房，所需资 金1.3万亿，“十二五”期间将新建3600万套保障 性住房
第一节 公共财政的依据
• • • • 引申 住房属于什么性质的商品？ 政府为什么要干预住房问题？ 这类商品应由谁来提供？
2013-8-11
第一节 公共财政的依据
一、公共产品理论 （一）公共产品（Public Goods)：某一类产品和服务 同时具有这样的两个性质，即一是非竞争性，二是非排他 性，这类产品和服务就被称为公共产品。 非竞争性(Non-rival)是指当一个人消费某些产品和服 务时，并不对其他人同时消费这种产品和服务构成任何影 响。受益者之间不存在利益冲突。换言之，在某种产品的 数量给定的条件下，增加消费者的边际成本为零。 非排他性是指无法阻止人们对于某一项产品或服务的 消费，不为某个人或某些人所专有，要将一些人排斥在消 费过程之外是不可能的，或者说要阻止人们对于某一项产 品或服务的消费所要耗费的成本是无限大的。
混合产品
• 根据非竞争性与非排他性的不同状况，混合产品 可分为三类： • （1）非竞争性+排他性的混合产品：公园、博物 馆等（在一定人数的条件下） • （2）竞争性+非排他性的混合产品：具有环境保 护难题的河流、森林等 • （3）非竞争性或非排他性的混合产品：电视机， 但当超过了一定数量界限时，就对他人形成干扰 而递减彼此效用。又如：公园、公路与大桥的使 用上，当消费者超过了一定的数量界限而形成 “拥挤”时，原有的非竞争性就变成了竞争性， 该混合产品又称为拥挤性公共产品。
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U B 个 人 A的 序 数 效 用 函 数 U A
UB B
O
图 1 -2 社 会 福 利 函 数
11
2.2 市场失效
2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 2.2.5 2.2.6 公共产品 外溢性 自然垄断 信息不对称（风险和不确定）状态 社会分配不公（收入分配） 宏观经济总量失衡
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2.2.4 经济稳定职能
宏观经济政策
• 财政政策
指政府为实现宏观经济政策目标而对政府支出、税收 和公债水平等做出的决策。
• 货币政策
指政府根据既定的政策目标，通过中央银行对货币的 供给进行管理，从而影响经济运行的决策。
财政政策的主要工具
• 改变政府购买的数量； • 改变政府转移支付的数量； • 调整税率。
12
2 .2.1公共产品 public goods
消费特征上的区别 相对应的私人产品 特征：排他性——能排除不付钱的人享用 竞争性——新增消费者边际成本不为零 纯公共产品特征
• （1）非排他性——技术上、经济上的原因 • （2）消费上的非竞争性（非对抗性）
——新增消费者边际成本为零（包括边际生 产成本和边际拥挤成本） 13
6
福利经济学第一定理 （市场有效 的基础）
完全竞争市场能自动实现帕雷托效率。 什么是完全竞争市场？ 为什么完全竞争市场能满足帕雷托效率的三 个条件？ 以上知识请回顾《微观经济学》课程内容
7
2.1.3 社会福利与效率
仅考虑市场效率是不够的，社会福利的判断， 牵涉到“公平” 问题（福利经济学第二定理） 但公平无一致的判断标准（P25－26有误）
15
P22 图
生产中负外部性（污染）
铝的价格
污染成本
边际社会成本
(边际私人成本)
最适
均衡
需求
(边际收益)
0
最适量
市场量
铝的数量
16
消费的正外部性…（P22）
教育的 价格
边际成本
0
市场量 最适量
Q
Q
边际社会 收益 边际私人 收益 教育的数量
17
2.2.4 信息不对称（风险和不确 定性）
风险和不确定性是信息不对称引起的。信息 不对称是现实中的常态，很难从根本上消除。 市场要实现充分竞争，必须有充分信息。信 息 不 对 称 会 带 来 逆 向 选 择 （ adverse selection）和道德风险(moral hazard)等问 题。
财政配置职能是公共财政的首要职能
24
1．财政配置职能的基本要求
（1）最佳配置资源于两大部门 公共财政取走的资源既不能过多，也不能过少？
能否有个衡量标准呢？ ——边际相等原则
25
部门间资源配置：最优点和非最优点
公 共 1000 部 门 产 出 750 （ 10 亿 500 元 ） 250
S1 S2 S3 S4
排他性决定了能不能收到钱（价格），竞争 性决定了该不该收钱。 纯私人产品－－主要由市场提供（效率要求） 纯公共产品由市场提供会存在的问题： 免费搭车（free rider）和囚徒困境 如： 500个居民，放烟火 每个人评价为10 元，那么放烟火总收益值为5000元，而放烟 火总成本1000元。
32
2.3.4 财政职能相互关系
三者之间首先是一致的。财政的公平与稳定 职能的实现，其前提条件是效率职能的实现
• 效率优先
三大政策目标之间，也可能存在矛盾和冲突
• 尤其效率与公平间可能存在矛盾 • 但对立之中有统一
中国当前的现实：应从效率公平矛盾论转向 效率公平统一论
33
2.3.5 财政职能的演变
第2章 财政职能
本章提要
市场效率
• 效率 • 市场效率条件（交换的效率、生产的效率、组合的效率） • 社会福利与效率 （几种社会福利函数）
市场失效
• • • • • • 公共产品 外溢性 自然垄断 信息不对称（风险和不确定）状态 社会分配不公（收入分配） 宏观经济总量失衡
2
财政职能
• 资源配置职能 • 收入分配职能 • 经济稳定职能
14
2.2.2 外溢性 externalities
没有通过价格而影响了其他人的福利 外部性是指一个人（个人、家庭、企业或其他经济 主体）的行为对他人产生的利益或成本影响。也就 是说，某人承担了成本，但是没有获得相应的全部 利益；或他捞到了好处，却没有为此付出全部的代 价。 因此，外部性最早定义就是“私人成本与社会成本 不一致”、“私人收益与社会收益不一致” 负外部性、正外部性、 生产外部性和消费外部性 外溢性与公共产品关系（P28 存在不同看法）
18
2.2.4风险和不确定性（信息不对 称）
逆向选择是因为信息的事前不对称引起的，即在签 订合同或从事交易之前就存在着信息不对称，某些 特征被隐藏，所导致的相关经济主体作出的与交易 另一方期望截然相反的选择。 道德风险是在合同签订之后才发生的，它对所应的 是隐藏行为，即签订合同之后的不可观察的行为， 这些行为同样是合同另一方所不愿意看到的本来可 以避免的行为。
• • • • 平均主义 功利主义 罗尔斯主义 市场主导
8
（1）功利主义（边沁）——并不等同于平均主义
•社会福利是社会成员个人效用的加总
•表达式：
W
U
i 1
n
i
•政策主张：应采取收入再分配行动以→取走富人的 一元钱所减少的效用低于穷人增加一元钱所增 加的效用→收入再分配行动可提高社会福利。
要 素 回 报 机 制
贫 富 悬 殊
资 产 占 有 量 的 区 别
附：中国收入分配不公的特殊性
• 政府参与公平分配的必要性
分配不公可能损及社会和政局的稳定 经济公平是正义体系的一个重要组成部分
21
2.2.6宏观经济总量失衡
宏观经济总量失衡，是指宏观经济的不稳定。不稳 定的宏观经济一般用物价剧烈波动、就业率下降和 经济增长率变化过多等来表示。 市场经济的运行结果，总是会出现周期性波动。经 济会出现过热，经济会出现衰退，甚至萧条。经济 危机问题不是市场本身所能有效解决的。更为重要 的是，人们对经济的周期性波动缺少充分的认识， 比如人们不知道衰退到底什么时候会到来，等等。
19
2.2.5 社会分配不公（收入分配）
市场经济条件下，社会分配不公状态是市场 有效配置资源的结果。 但社会要求社会分配的公正。
20
分配不公平
• 市场经济本身无法自动实现经济平等
劳 动 能 力 和 生 产 技 能 的 差 别 劳 动 强 度 、 努 力 程 度 、 职 业 状 况 财 产 传 承 、 机 遇 等 劳 动 收 入 的 差 异 财 富 差 异
4
2.1.1 效率
效率的含义 在经济学中，效率一般指帕累托效率
• 帕累托效率（最优）（Pareto efficiency），指不 可能通过资源的重新配置，达到使至少一个人的 境况变好、而不使其他任何人境况变差的结果。 • 帕累托改善（改进）（Pareto improvement），指 可以通过资源的重新配置，达到使至少一个人的 境况变好、而不使其他任何人的境况变差的结果。 • 帕累托效率状态意味着所有的帕累托改善都不可 能
三部分内容可看出现代财政理论的分析思路
• 市场有效运行→市场失效→政府干预→财政介入
3
2.1 市场效率
经济活动的目的：增进社会福利 评价社会福利的基本准则
• 效率 • 公平
社会福利是效率与公平的函数
• 效率问题：如何生产出尽可能多的能给社会成员 带来最大满足的产品和服务； • 公平问题：产品和服务如何在社会成员间恰当分 配。
5
2.1.2 市场效率条件
交换效率条件
生产效率条件
M R S FC M R S FC
A B
M R T S LK M R T S LK
F C
M R S FC M R TFC 组合效率条件 边际替代率、边际技术替代率、边际转换率各为什 么含义？为什么帕雷托效率要求符合以上边际相等 条件，请回顾《微观经济学》相应内容。
28
2．财政配置的范围
• （1）国家防务 • （2）公共管理 • （3）建造公共工程
以上的政府活动，其实质是提供公共产品以弥补市 场失效。 • （4）干预外溢性行为 • （5）介入自然垄断领域
29
2.2.3 收入分配职能
指何种公平？——社会公平、结果公平 • 政治公平？经济公平？社会公平？ • 起点公平？过程公平？结果公平？
附：
• 收入分配差距的衡量：洛伦兹曲线与基尼系数 • 我国收入分配差距现状 • 我国收入分配差距成因与问题
案例：年薪十万的抄表工
30
可供选择的政策手段（P37） • 税收——具体类别（个人所得税、财产税、遗产 税） • 财政支出 社会救助支出（济贫支出） 社会保险支出 投资性支出（通过公共项目支出间接影响收入 分配格局） • 政府管制——自然垄断行业管制、最低工资、房 租管制等
9
（2）罗尔斯标准 • 社会福利的高低取决于社会上境况最差的 那个人的效用； • 表达式： W=Min (U1 U2…Un) • 政策主张： 采取收入再分配行动，使境况最差成员 的效用最大化
10
个 人 B的 序 数 效 用 函 数 UB W2 W1
W3
从社会福利函数角度看公平（P26） 效用可能性曲线与 “社会无差异曲线” 相切点——“极乐点”
22
2 .3 财政职能
什么叫财政职能？ 财政职能的类型
• 资源配置职能——效率职能 • 收入分配职能——公平职能 • 经济稳定职能——稳定职能 【美】马斯格雷夫
UB B
O
图 1 -2 社 会 福 利 函 数
11
2.2 市场失效
2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 2.2.5 2.2.6 公共产品 外溢性 自然垄断 信息不对称（风险和不确定）状态 社会分配不公（收入分配） 宏观经济总量失衡
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2.2.4 经济稳定职能
宏观经济政策
• 财政政策
指政府为实现宏观经济政策目标而对政府支出、税收 和公债水平等做出的决策。
• 货币政策
指政府根据既定的政策目标，通过中央银行对货币的 供给进行管理，从而影响经济运行的决策。
财政政策的主要工具
• 改变政府购买的数量； • 改变政府转移支付的数量； • 调整税率。
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2 .2.1公共产品 public goods
消费特征上的区别 相对应的私人产品 特征：排他性——能排除不付钱的人享用 竞争性——新增消费者边际成本不为零 纯公共产品特征
• （1）非排他性——技术上、经济上的原因 • （2）消费上的非竞争性（非对抗性）
——新增消费者边际成本为零（包括边际生 产成本和边际拥挤成本） 13
6
福利经济学第一定理 （市场有效 的基础）
完全竞争市场能自动实现帕雷托效率。 什么是完全竞争市场？ 为什么完全竞争市场能满足帕雷托效率的三 个条件？ 以上知识请回顾《微观经济学》课程内容
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2.1.3 社会福利与效率
仅考虑市场效率是不够的，社会福利的判断， 牵涉到“公平” 问题（福利经济学第二定理） 但公平无一致的判断标准（P25－26有误）
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P22 图
生产中负外部性（污染）
铝的价格
污染成本
边际社会成本
(边际私人成本)
最适
均衡
需求
(边际收益)
0
最适量
市场量
铝的数量
16
消费的正外部性…（P22）
教育的 价格
边际成本
0
市场量 最适量
Q
Q
边际社会 收益 边际私人 收益 教育的数量
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2.2.4 信息不对称（风险和不确 定性）
风险和不确定性是信息不对称引起的。信息 不对称是现实中的常态，很难从根本上消除。 市场要实现充分竞争，必须有充分信息。信 息 不 对 称 会 带 来 逆 向 选 择 （ adverse selection）和道德风险(moral hazard)等问 题。
财政配置职能是公共财政的首要职能
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1．财政配置职能的基本要求
（1）最佳配置资源于两大部门 公共财政取走的资源既不能过多，也不能过少？
能否有个衡量标准呢？ ——边际相等原则
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部门间资源配置：最优点和非最优点
公 共 1000 部 门 产 出 750 （ 10 亿 500 元 ） 250
S1 S2 S3 S4
排他性决定了能不能收到钱（价格），竞争 性决定了该不该收钱。 纯私人产品－－主要由市场提供（效率要求） 纯公共产品由市场提供会存在的问题： 免费搭车（free rider）和囚徒困境 如： 500个居民，放烟火 每个人评价为10 元，那么放烟火总收益值为5000元，而放烟 火总成本1000元。
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2.3.4 财政职能相互关系
三者之间首先是一致的。财政的公平与稳定 职能的实现，其前提条件是效率职能的实现
• 效率优先
三大政策目标之间，也可能存在矛盾和冲突
• 尤其效率与公平间可能存在矛盾 • 但对立之中有统一
中国当前的现实：应从效率公平矛盾论转向 效率公平统一论
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2.3.5 财政职能的演变
第2章 财政职能
本章提要
市场效率
• 效率 • 市场效率条件（交换的效率、生产的效率、组合的效率） • 社会福利与效率 （几种社会福利函数）
市场失效
• • • • • • 公共产品 外溢性 自然垄断 信息不对称（风险和不确定）状态 社会分配不公（收入分配） 宏观经济总量失衡
2
财政职能
• 资源配置职能 • 收入分配职能 • 经济稳定职能
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2.2.2 外溢性 externalities
没有通过价格而影响了其他人的福利 外部性是指一个人（个人、家庭、企业或其他经济 主体）的行为对他人产生的利益或成本影响。也就 是说，某人承担了成本，但是没有获得相应的全部 利益；或他捞到了好处，却没有为此付出全部的代 价。 因此，外部性最早定义就是“私人成本与社会成本 不一致”、“私人收益与社会收益不一致” 负外部性、正外部性、 生产外部性和消费外部性 外溢性与公共产品关系（P28 存在不同看法）
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2.2.4风险和不确定性（信息不对 称）
逆向选择是因为信息的事前不对称引起的，即在签 订合同或从事交易之前就存在着信息不对称，某些 特征被隐藏，所导致的相关经济主体作出的与交易 另一方期望截然相反的选择。 道德风险是在合同签订之后才发生的，它对所应的 是隐藏行为，即签订合同之后的不可观察的行为， 这些行为同样是合同另一方所不愿意看到的本来可 以避免的行为。
• • • • 平均主义 功利主义 罗尔斯主义 市场主导
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（1）功利主义（边沁）——并不等同于平均主义
•社会福利是社会成员个人效用的加总
•表达式：
W
U
i 1
n
i
•政策主张：应采取收入再分配行动以→取走富人的 一元钱所减少的效用低于穷人增加一元钱所增 加的效用→收入再分配行动可提高社会福利。
要 素 回 报 机 制
贫 富 悬 殊
资 产 占 有 量 的 区 别
附：中国收入分配不公的特殊性
• 政府参与公平分配的必要性
分配不公可能损及社会和政局的稳定 经济公平是正义体系的一个重要组成部分
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2.2.6宏观经济总量失衡
宏观经济总量失衡，是指宏观经济的不稳定。不稳 定的宏观经济一般用物价剧烈波动、就业率下降和 经济增长率变化过多等来表示。 市场经济的运行结果，总是会出现周期性波动。经 济会出现过热，经济会出现衰退，甚至萧条。经济 危机问题不是市场本身所能有效解决的。更为重要 的是，人们对经济的周期性波动缺少充分的认识， 比如人们不知道衰退到底什么时候会到来，等等。
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2.2.5 社会分配不公（收入分配）
市场经济条件下，社会分配不公状态是市场 有效配置资源的结果。 但社会要求社会分配的公正。
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分配不公平
• 市场经济本身无法自动实现经济平等
劳 动 能 力 和 生 产 技 能 的 差 别 劳 动 强 度 、 努 力 程 度 、 职 业 状 况 财 产 传 承 、 机 遇 等 劳 动 收 入 的 差 异 财 富 差 异
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2.1.1 效率
效率的含义 在经济学中，效率一般指帕累托效率
• 帕累托效率（最优）（Pareto efficiency），指不 可能通过资源的重新配置，达到使至少一个人的 境况变好、而不使其他任何人境况变差的结果。 • 帕累托改善（改进）（Pareto improvement），指 可以通过资源的重新配置，达到使至少一个人的 境况变好、而不使其他任何人的境况变差的结果。 • 帕累托效率状态意味着所有的帕累托改善都不可 能
三部分内容可看出现代财政理论的分析思路
• 市场有效运行→市场失效→政府干预→财政介入
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2.1 市场效率
经济活动的目的：增进社会福利 评价社会福利的基本准则
• 效率 • 公平
社会福利是效率与公平的函数
• 效率问题：如何生产出尽可能多的能给社会成员 带来最大满足的产品和服务； • 公平问题：产品和服务如何在社会成员间恰当分 配。
5
2.1.2 市场效率条件
交换效率条件
生产效率条件
M R S FC M R S FC
A B
M R T S LK M R T S LK
F C
M R S FC M R TFC 组合效率条件 边际替代率、边际技术替代率、边际转换率各为什 么含义？为什么帕雷托效率要求符合以上边际相等 条件，请回顾《微观经济学》相应内容。
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2．财政配置的范围
• （1）国家防务 • （2）公共管理 • （3）建造公共工程
以上的政府活动，其实质是提供公共产品以弥补市 场失效。 • （4）干预外溢性行为 • （5）介入自然垄断领域
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2.2.3 收入分配职能
指何种公平？——社会公平、结果公平 • 政治公平？经济公平？社会公平？ • 起点公平？过程公平？结果公平？
附：
• 收入分配差距的衡量：洛伦兹曲线与基尼系数 • 我国收入分配差距现状 • 我国收入分配差距成因与问题
案例：年薪十万的抄表工
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可供选择的政策手段（P37） • 税收——具体类别（个人所得税、财产税、遗产 税） • 财政支出 社会救助支出（济贫支出） 社会保险支出 投资性支出（通过公共项目支出间接影响收入 分配格局） • 政府管制——自然垄断行业管制、最低工资、房 租管制等
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（2）罗尔斯标准 • 社会福利的高低取决于社会上境况最差的 那个人的效用； • 表达式： W=Min (U1 U2…Un) • 政策主张： 采取收入再分配行动，使境况最差成员 的效用最大化
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个 人 B的 序 数 效 用 函 数 UB W2 W1
W3
从社会福利函数角度看公平（P26） 效用可能性曲线与 “社会无差异曲线” 相切点——“极乐点”
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2 .3 财政职能
什么叫财政职能？ 财政职能的类型
• 资源配置职能——效率职能 • 收入分配职能——公平职能 • 经济稳定职能——稳定职能 【美】马斯格雷夫