SAP外币评估

企业只要存在业务交易，就要做外币评估的工作。每个月做账时，使用平均汇率（M）来记账的，月底维护本月的评估汇率（Z）汇率，根据两个汇率间的差异，计算外币的损益，通过调整科目，调整为财务费用增加或减少，是报表真实反映月底相应项目的价值。

在SAP中外币评估的实现，是通过以下的方式：

假设当期平均汇率(M)为8，

1.外币业务：

DR 应收A客户1000USD 8000RMB

CR 收入1000USD 8000RMB

2.外币评估：

评估汇率为7.5

DR 财务费用-汇兑损失0USD 500RMB

CR 应收调整0USD 500RMB

评估汇率为8.5

DR 应收调整0USD 500RMB

CR 财务费用-汇兑收益0USD 500RMB

这样，将汇兑损益转移到其他项目中。

而且每月的外币评估凭证要在下月初进行冲销，使得从年度角度来说，只做了最后一个月的外币评估。

系统配置：

请参考：/pages/chunguangz/blog/archive/2010/01/23/396819.aspx 值得说明的是网上有些此处的配置是通过“准备外币评估的自动过账（OBA1）”来做的，建立汇率差额代码，将代码维护到科目主数据中。这种做法和我系统中的配置有两点不同：

1.评估差异是直接通过记账科目来调整的，而不是调整科目。

2.记账码只能维护一次，对于所有汇率差额代码有效。（借：40；贷：50）

这样就出现了问题，当评估项目为资产类，如：银行存款的时候，没有问题。

DR 财务费用-汇兑损失

CR 银行

如果是往来科目的话，在生成凭证的时候会出错，查看BATCHINPUT后发现，系统将往来科目当做总账科目来处理。

具体操作：

我们在系统中做以下凭证：

DOC1：应收(FB01)

DR 应收Z002000001客户100USD

CR 收入-房租100USD

DOC2：收款（FB05）

DR 银行100USD

CR 应收Z002000001客户100USD

DOC3：应收未清(FB01)

DR 应收Z002000001客户101USD 无业务范围

CR 收入-房租101USD

DOC4：应收未清(FB01)

DR 应收Z002000001客户102USD 业务范围B001

CR 收入-房租102USD

NOTE: 我们将本币手动改为808，即：手动将汇率调整为7.92157。

DOC5：应收未清(FB01)

DR 应收Z001000002客户103USD 无业务范围CR 收入-房租103USD

DOC6：应收未清(FB01)

DR 应收Z002000002客户104USD 无业务范围CR 收入-房租104USD

录入以上凭证，我们开始做外币评估的操作(TCODE: F.05)：首先测试运行，按屏幕输入录入值：

选择“执行”，点击屏幕的“过账”按钮，查看即将生成的凭证：

查看后没有问题，直接返回屏幕，执行：

运行后，生成后台的SESSION，需要执行一下（SM35）：

生成如下凭证：

本币金额：101.00

本币金额：94.00

本币金额：自上而下103.00 104.00

本币金额：100.00

本币金额：101.00

本币金额：94.00

本币金额：自上而下103.00 104.00

本币金额：100.00

从以上的结果凭证可以看出：

·对于应收客户Z001000001的两笔凭证，虽然一个有业务范围，一个无业务范围，但系统还是却别对待，生成了两个单独的评估凭证。

对于应收客户Z001000002的两笔凭证，只有金额不同，系统把这两个项目的评估工作放在了一起处理，生成了一个凭证。

·对于收款的项目，由于应收客户的项目被清帐了，所以不在进行评估，只对银行科目进行评估。

·系统自动生成了，下月初，冲销本月评估凭证的冲销凭证。

前面所做的操作都是基于行项目评估的，对于余额评估，生成的凭证如下：

本币金额：101.00 无业务范围

本币金额：94.00 业务范围B001

本币金额：103+104 = 207.00 无业务范围

本币金额：100.00

同时生成的冲销凭证如下：

本币金额：101.00 无业务范围

本币金额：94.00 业务范围:B001

本币金额：207.00 无业务范围

本币金额：100.00 无业务范围