中国银行人民币即期外汇牌价
2023年期货从业资格之期货基础知识通关考试题库带答案解析
2023年期货从业资格之期货基础知识通关考试题库带答案解析单选题（共150题）1、2016年3月，某企业以1.1069的汇率买入CME的9月欧元兑美元期货，同时买入相同现值的9月到期的欧元兑美元期货看跌期权，执行价格为1.1091，权利金为0.020美元，如果9月初，欧元兑美元期货价格上涨到1.2863，此时欧元兑美元期货看跌期权的权利金为0.001美元，企业将期货合约和期权合约全部平仓。
该策略的损益为（）美元/欧元。
（不考虑交易成本）A.0.3012B.0.1604C.0.1325D.0.3195【答案】 B2、下列关于期权交易的表述中，正确的是（）。
A.交易发生后，买方可以行使权利，也可以放弃权利B.交易发生后，卖方可以行使权利，也可以放弃权利C.买卖双方均需支付权利金D.买卖双方均需缴纳保证金【答案】 A3、交易保证金是会员在交易所专用结算账户中确保合约履行的资金，是（）的保证金。
A.已被合约占用B.未被合约占用C.已经发生亏损D.还未发生亏损【答案】 A4、某套利者以63200元/吨的价格买入1手10月份铜期货合约，同时以63000元/吨的价格卖出1手12月份铜期货合约。
过了一段时间后，将其持有头寸同时平仓，平仓价格分别为63150元/吨和62850元/吨。
最终该笔投资的价差（）元/吨。
A.扩大了100B.扩大了200C.缩小了100D.缩小了200【答案】 A5、某日，中国银行公布的外汇牌价为1美元兑6.83元人民币，现有人民币10000元，按当日牌价，大约可兑换（）美元。
A.1442B.1464C.1480D.1498【答案】 B6、下列关于外汇期货的蝶式套利的定义中，正确的是（）。
A.由二个共享居中交割月份的一个牛市套利和一个熊市套利的跨期套利组合B.由一个共享居中交割月份的一个牛市套利和另一个牛市套利的跨期套利组合C.由一个共享居中交割月份的一个牛市套利和一个熊市套利的跨期套利组合D.由一个共享居中交割月份的一个熊市套利和另一个熊市套利的跨期套利组合【答案】 C7、若基差交易时间的权利属于卖方，则称为（）。
2021年8月31日中国银行外汇牌价表
2021年8月31日我国银行外汇牌价表随着全球经济全球化的深入发展，外汇市场的重要性日益凸显。
外汇牌价表是外汇市场上的一个重要指标，它反映了一国货币与其他国家货币之间的汇率关系。
我国银行作为我国最大的商业银行之一，其外汇牌价表更是备受关注。
以下是2021年8月31日我国银行外汇牌价表的相关内容：1. 美元兑人民币即期汇率：- 美元兑人民币的即期汇率为6.4701。
- 对于投资者和企业来说，美元兑人民币的汇率直接影响着他们的国际贸易和投资行为。
及时了解并关注该汇率的变化对于风险管理和利润预期至关重要。
2. 欧元兑人民币即期汇率：- 欧元兑人民币的即期汇率为7.6617。
- 欧元是世界上使用范围最广泛的货币之一，其兑人民币的汇率也备受关注。
人民币兑欧元的汇率直接影响着我国与欧洲国家之间的贸易和投资活动。
3. 日元兑人民币即期汇率：- 日元兑人民币的即期汇率为0.0594。
- 日元是世界上三大主要货币之一，其兑人民币的汇率对于我国与日本之间的经济往来具有重要意义。
日元兑人民币的汇率波动也会影响到两国之间的投资和贸易活动。
4. 英镑兑人民币即期汇率：- 英镑兑人民币的即期汇率为8.8831。
- 英国作为全球四大金融中心之一，英镑的汇率对全球外汇市场具有重要影响。
人民币兑英镑的汇率直接关系到我国与英国之间的贸易和金融活动。
5. 瑞士法郎兑人民币即期汇率：- 瑞士法郎兑人民币的即期汇率为7.0747。
- 瑞士法郎是全球外汇市场上的重要货币之一，其兑人民币的汇率也备受关注。
瑞士法郎兑人民币的汇率波动对于两国之间的贸易和投资活动有着重要的影响。
总结：通过了解2021年8月31日我国银行外汇牌价表的相关内容，我们可以更加全面地了解不同货币之间的汇率关系，及时把握市场动态，为个人和企业在国际贸易与投资中制定合理的策略和决策提供参考。
也意识到汇率波动对于宏观经济政策和国际金融市场的影响，为政府部门和金融机构制定相应政策提供参考依据。
外汇和汇率练习题
一单选题1.动态的外汇是指( )A.国际结算中的支付手段B.外国货币C.特别提款权D.国际汇兑2．通常用通货膨胀率、贸易比重值等参数对名义汇率进行调整后的汇率是A．贸易汇率B．金融汇率C．实际汇率D．中间汇率3．根据狭义外汇的定义,以下可视为外汇的是（）A．以外币表示的有价证券 B. 以外币表示的汇票 C. 以外币表示的空头支票 D.外国钞票4．在香港外汇市场上，中国银行报出美元与港元即期汇率：USD1=HKD7.8420—7.8460，1个月掉期率：70—50，则美元兑1个月远期港元的实际汇率为（）A．7.1420—7.3460 B．7.8350—7.8410 C．7.8490—7.8510 D．8.5420—8.34605．接第4小题，美元或港元1个月远期汇率的变动趋势为（）A．港元对美元升水B．美元对港元升水C．港元对美元贴水D．本币对外币贴水6.在金币本位制下，汇率的决定标准是（）A.外汇平价B.黄金平价C.铸币平价D.利率平价7.设伦敦外汇市场即期汇率为1英磅=1.4608美元，3个月美元远期外汇升水0.51美分，则3个月美元远期汇率为（）A.0.9508B.1.4557C.1.4659D.1.97088.择期交易（）A.与期权的选择交易相同B.与期货的选择交易相同C.可选择在合约有效期之外的任何一天交割D.可选择在合约有效期之内的任何一天交割9.场外期货交易包括（）A.掉期交易B.现货交易C.利率期货交易D.股票价格指数期货交易10.在金币本位制下，英镑汇率波动的上下限是（）A.外汇均衡点B.铸币平价点C.中心干预点D.黄金输送点11.在直接标价法下，外汇汇率上升表示为（）A.本币数额不变，外币数额增加B.外币数额不变，本币数额增加C.本币数额不变，外币数额减少D.外币数额不变，本币数额减少12.德意志银行悉尼分行向花旗银行香港分行报出汇价：1欧元=0.7915－0.7965英镑，该汇率表示（）A.德意志银行悉尼分行支付0.7965英镑买入1欧元B.花旗银行香港分行支付0.7965英镑买入1欧元C.德意志银行悉尼分行卖出1欧元收入0.7915英镑D.花旗银行香港分行卖出1欧元收入0.7965英镑13．影响一国货币汇率变化的根本因素是( )A．其经济生产与通货膨胀状况B．其国际收支状况C．利率水平D．国际投机活动14．交易所内期货交易的( )A．交易双方有直接的合同责任关系B．交易双方各自报出买卖双向价格C．交易双方自行协定交易合约D．交易双方的损益具有不对称性15．间接标价法的特点是( )A．用本币表示外币价格B．用外币表示本币价格C．外汇买入汇率在前D．外汇卖出汇率在后16．某银行报出即期汇率美元／瑞士法郎1.6030—40，3个月远期差价120--130，则远期汇率为( ) A．1.7230——1.7340 B．1.6150——1.6170C．1.5910——1.5910 D．1.4830——1.474017．本币高估的作用( )A．有利于商品与劳务出口B．有利于商品与劳务进口C．有利于吸引外商直接投资D．不利于资本流出18.金汇兑本位制规定国内( )A.不流通金币，只流通纸币B.不流通纸币，只流通金币C.同时流通金币和纸币D.只流通纸币，并能兑换黄金和外汇19.有效汇率( )A.反映了两种货币的市场供求状况B.反映了本国商品的国际竞争力C.反映了一国货币汇率在国际贸易中的主体竞争力和总体波动幅度D.反映了汇率的预期波动水平20.掉期率报价法是( )A.即期外汇交易的报价法B.远期外汇交易的报价法C.外汇期货交易的报价法D.外汇期权交易的报价法21.在直接标价法下，以点数表示的掉期率由小到大表示( )A.升水B.贴水C.平价D.现汇价22.期权的协定汇价越高，买入期权的保险费( )A.越高B.越低C.不变D.取消23．假设在金本位制下美国外汇市场上，美元与英镑的含金量：1美元=23.22格令纯金，l英镑=113.0016格令纯金，英美两国之间运送黄金的费用为每英镑0.03美元，则黄金的输入点为（）A．4.8065 B．4.8565 C．4.9165 D．4.956524．外汇市场上同种货币的即期汇率与远期汇率的差额与同期两种货币的利率差不相等会引起（）A．套汇交易B．复合套汇C．套利交易D．掉期交易25．假定，伦敦外汇市场即期汇率为￡1=$1.4608，3月期美元升水0.51美分，则3月期美元远期汇率为（）A．￡1=$0.9508 B．￡1=$1.4557 C．￡1=$1.4659 D．￡1=$1.970826、一国货币升值对其进出口收支产生何种影响A、出口增加，进口减少B、出口减少，进口增加C、出口增加，进口增加D、出口减少，进口减少27、汇率不稳有下浮趋势且在外汇市场上被人们抛售的货币是（）A、非自由兑换货币B、硬货币C、软货币D、自由外汇28、汇率波动受黄金输送费用的限制，各国国际收支能够自动调节，这种货币制度是A、浮动汇率制B、国际金本位制C、布雷顿森林体系D、混合本位制29、在采用直接标价的前提下，如果需要比原来更少的本币就能兑换一定数量的外国货币，这表明A、本币币值上升，外币币值下降，通常称为外汇汇率上升B、本币币值下降，外币币值上升，通常称为外汇汇率上升C、本币币值上升，外币币值下降，通常称为外汇汇率下降D、本币币值下降，外币币值上升，通常称为外汇汇率下降30、汇率定值偏高等于对非贸易生产给予补贴，这样A、对资源配置不利B、对进口不利C、对出口不利D、对本国经济发展不利31、若一国货币汇率高估，往往会出现（）A、外汇供给增加，外汇需求减少，国际收支顺差B、外汇供给减少，外汇需求增加，国际收支逆差C、外汇供给增加，外汇需求减少，国际收支逆差D、外汇供给减少，外汇需求增加，国际收支顺差32、从长期讲，影响一国货币币值的因素是（）A、国际收支状况B、经济实力C、通货膨胀D、利率高低33、汇率采取直接标价法的国家和地区有（）A、美国和英国B、美国和香港C、英国和日本D、香港和日本34、外汇远期交易的特点是（）A、它是一个有组织的市场，在交易所以公开叫价方式进行B、业务范围广泛，银行、公司和一般平民均可参加C、合约规格标准化D、交易只限于交易所会员之间35、在直接标价法下，等号后的数字越大说明相对于本币而言，外汇比本币（）A、越贵B、越贱C、平价D、下降36、以下说法正确的是（）A、直接标价法下，较高的价格为买入价，较低的价格为卖出价B、间接标价法下，前一数字为买入价，后一数字为卖出价C、商业银行买入外币现钞时的价格比买入外币现汇的价格低D、商业银行卖出外币现钞时的价格比卖出外币现汇的价格高37、在金币本位制下，汇率的波动（）A、是漫无边际的B、以黄金输送点位界限C、在黄金输送点之外的范围波动D、相对来说幅度较大二多选题1．在银行间外汇市场上，美式报价法中的报价货币有（）A．美元B．欧元C．日元D．港元E．加拿大元2．衍生金融市场的基本交易方式有（）A．即期交易B．远期交易C．期货交易D．期权交易E．互换交易3．择期外汇业务中，当远期汇率贴水时，（）A．银行以择期期初汇率作为买入价B．银行以择期期初汇率作为卖出价C．银行以择期期末汇率作为买入价D．银行以择期期末汇率作为卖出价E．银行卖出贴水的择期远期外汇时不计贴水4.外汇市场的主要组成机构包括（）A.外汇银行B.外汇经纪人C.外汇投机商D.中央银行E.进出口商5.在外汇市场上，远期外汇的供给者有( )A.进口商B.出口商C.对远期外汇看涨的投机人D.对远期外汇看跌的投机人E.短期外币债务的债务人6．银行间即期外汇交易的交割依据价值对抵原则确定交易日惯例，包括（）A．当日交割B．次日交割C．标准交割日交割D．成交后第二天交割E．成交后第三天交割7、套算汇率的方法有（）A、同边相乘法B、同边相除法C、交叉相除法D、交叉相乘法E、以上都对8、以下说法正确的有（）A、在直接标价法下，小数在前，大数在后，即为升水B、在直接标价法下，大数在前，小数在后，即为升水C、在间接标价法下，小数在前，大数在后，即为贴水D、在间接标价法下，大数在前，小数在后，即为贴水三判断题1．外汇银行的外汇买入价与外币现钞买入价有差异。
王丹《国际金融理论与实务》课后练习答案
第一章课后练习1．填空题（1）居民，非居民（2）复式记账，收支平衡（3）价格水平、成本2．多选题（1） ABCD.（2） ABC（3） ABC3．判断题（1）×。
改正：官方储备项目和错误与遗漏项目则属于调节性交易，调节性交易也称为事后交易，是在自主性交易收支不平衡之后进行的弥补性交易。
（2）×。
凡是引起本国从国外获得外汇收入的交易，引起本国外汇供给的交易记入贷方“+”；凡是引起本国对国外有外汇支出的交易，引起本国外汇需求的交易记入借方“-”。
（3）√。
4．名词解释贴现政策---是中央银行通过改变其对商业银行等金融机构持有的未到期票据进行再贴现时所取利息计算的比率，即再贴现率，来影响金融市场利息率的政策。
企业居民---是指在该国成立注册、从事生产经营活动的企业。
它包括国内企业及外资、合资、合作企业等。
外汇缓冲政策---是指运用官方储备的变动或向外短期借款，来消除国际收支的短期性失衡。
外汇缓冲政策一般的做法是建立外汇平准基金，该基金保持一定数量的外汇储备和本国货币。
5．简答题（1）简述国际收支不平衡的原因（略）（2）国际收支不平衡的影响具体表现在哪个几方面？（略）实操练习多方面采集资料，结合本章所学的知识，撰写一篇1000字题为《中国对美国连续出现的国际收支顺差的原因及改善对策》的论文。
（略）第二章课后练习1．填空题（1）官方储备（2）安全性、流动性与盈利性（3）盈利性，流动性2．多选题（1）ABCD（2）ABCD（3）ACD3．判断题（1）√。
目前，外汇储备约占总国际储备额的98%左右，而且使用频率最高，增长速度最快，地位最为重要。
（2）×。
一般来说，一国的国际储备规模取决于该国的经济发展水平。
目前，国际上一般认为应保持3～4个月的进口额作为该国的储备额。
（3）×。
一个对贸易依赖程度较高的国家，需要的国际储备越多。
4．名词解释一级储备——现金或准现金。
包括在国外银行的活期存款、外币商业票据和外国短期政府债券。
中国银行汇率公式
中国银行汇率公式
中国银行汇率公式可以根据不同的计算方法和需求而有所不同。
以下是一些常见的汇率计算公式：
1.直接标价法汇率计算公式：基准货币数量/ 本币数量= 外币数量。
例如，如果基
准货币是美元，本币是欧元，那么欧元/美元的汇率就是欧元数量除以美元数量。
2.间接标价法汇率计算公式：本币数量/ 外币数量= 基准货币数量。
例如，如果基
准货币是欧元，本币是美元，那么美元/欧元的汇率就是美元数量除以欧元数量。
此外，还可以使用以下公式进行汇率的换算：
1.人民币兑换外币公式：人民币× 人民币兑美元汇率= 外币。
例如，如果人民币兑
美元汇率为0.1445，那么10000元人民币可以兑换成10000 × 0.1445 = 1445美元。
2.外币兑换人民币公式：外币/ 外币兑人民币汇率= 人民币。
例如，如果1美元可
以兑换6.3人民币，那么100美元可以兑换成100 / 6.3 ≈ 15.87人民币。
外汇和汇率练习题
一单选题1.动态的外汇是指( )A.国际结算中的支付手段B.外国货币C.特别提款权D.国际汇兑2．通常用通货膨胀率、贸易比重值等参数对名义汇率进行调整后的汇率是A．贸易汇率B．金融汇率C．实际汇率D．中间汇率3．根据狭义外汇的定义,以下可视为外汇的是（）A．以外币表示的有价证券 B. 以外币表示的汇票 C. 以外币表示的空头支票 D.外国钞票4．在香港外汇市场上，中国银行报出美元与港元即期汇率：USD1=HKD7.8420—7.8460，1个月掉期率：70—50，则美元兑1个月远期港元的实际汇率为（）A．7.1420—7.3460 B．7.8350—7.8410 C．7.8490—7.8510 D．8.5420—8.34605．接第4小题，美元或港元1个月远期汇率的变动趋势为（）A．港元对美元升水B．美元对港元升水C．港元对美元贴水D．本币对外币贴水6.在金币本位制下，汇率的决定标准是（）A.外汇平价B.黄金平价C.铸币平价D.利率平价7.设伦敦外汇市场即期汇率为1英磅=1.4608美元，3个月美元远期外汇升水0.51美分，则3个月美元远期汇率为（）A.0.9508B.1.4557C.1.4659D.1.97088.择期交易（）A.与期权的选择交易相同B.与期货的选择交易相同C.可选择在合约有效期之外的任何一天交割D.可选择在合约有效期之内的任何一天交割9.场外期货交易包括（）A.掉期交易B.现货交易C.利率期货交易D.股票价格指数期货交易10.在金币本位制下，英镑汇率波动的上下限是（）A.外汇均衡点B.铸币平价点C.中心干预点D.黄金输送点11.在直接标价法下，外汇汇率上升表示为（）A.本币数额不变，外币数额增加B.外币数额不变，本币数额增加C.本币数额不变，外币数额减少D.外币数额不变，本币数额减少12.德意志银行悉尼分行向花旗银行香港分行报出汇价：1欧元=0.7915－0.7965英镑，该汇率表示（）A.德意志银行悉尼分行支付0.7965英镑买入1欧元B.花旗银行香港分行支付0.7965英镑买入1欧元C.德意志银行悉尼分行卖出1欧元收入0.7915英镑D.花旗银行香港分行卖出1欧元收入0.7965英镑13．影响一国货币汇率变化的根本因素是( )A．其经济生产与通货膨胀状况B．其国际收支状况C．利率水平D．国际投机活动14．交易所内期货交易的( )A．交易双方有直接的合同责任关系B．交易双方各自报出买卖双向价格C．交易双方自行协定交易合约D．交易双方的损益具有不对称性15．间接标价法的特点是( )A．用本币表示外币价格B．用外币表示本币价格C．外汇买入汇率在前D．外汇卖出汇率在后16．某银行报出即期汇率美元／瑞士法郎1.6030—40，3个月远期差价120--130，则远期汇率为( ) A．1.7230——1.7340 B．1.6150——1.6170C．1.5910——1.5910 D．1.4830——1.474017．本币高估的作用( )A．有利于商品与劳务出口B．有利于商品与劳务进口C．有利于吸引外商直接投资D．不利于资本流出18.金汇兑本位制规定国内( )A.不流通金币，只流通纸币B.不流通纸币，只流通金币C.同时流通金币和纸币D.只流通纸币，并能兑换黄金和外汇19.有效汇率( )A.反映了两种货币的市场供求状况B.反映了本国商品的国际竞争力C.反映了一国货币汇率在国际贸易中的主体竞争力和总体波动幅度D.反映了汇率的预期波动水平20.掉期率报价法是( )A.即期外汇交易的报价法B.远期外汇交易的报价法C.外汇期货交易的报价法D.外汇期权交易的报价法21.在直接标价法下，以点数表示的掉期率由小到大表示( )A.升水B.贴水C.平价D.现汇价22.期权的协定汇价越高，买入期权的保险费( )A.越高B.越低C.不变D.取消23．假设在金本位制下美国外汇市场上，美元与英镑的含金量：1美元=23.22格令纯金，l英镑=113.0016格令纯金，英美两国之间运送黄金的费用为每英镑0.03美元，则黄金的输入点为（）A．4.8065 B．4.8565 C．4.9165 D．4.956524．外汇市场上同种货币的即期汇率与远期汇率的差额与同期两种货币的利率差不相等会引起（）A．套汇交易B．复合套汇C．套利交易D．掉期交易25．假定，伦敦外汇市场即期汇率为￡1=$1.4608，3月期美元升水0.51美分，则3月期美元远期汇率为（）A．￡1=$0.9508 B．￡1=$1.4557 C．￡1=$1.4659 D．￡1=$1.970826、一国货币升值对其进出口收支产生何种影响A、出口增加，进口减少B、出口减少，进口增加C、出口增加，进口增加D、出口减少，进口减少27、汇率不稳有下浮趋势且在外汇市场上被人们抛售的货币是（）A、非自由兑换货币B、硬货币C、软货币D、自由外汇28、汇率波动受黄金输送费用的限制，各国国际收支能够自动调节，这种货币制度是A、浮动汇率制B、国际金本位制C、布雷顿森林体系D、混合本位制29、在采用直接标价的前提下，如果需要比原来更少的本币就能兑换一定数量的外国货币，这表明A、本币币值上升，外币币值下降，通常称为外汇汇率上升B、本币币值下降，外币币值上升，通常称为外汇汇率上升C、本币币值上升，外币币值下降，通常称为外汇汇率下降D、本币币值下降，外币币值上升，通常称为外汇汇率下降30、汇率定值偏高等于对非贸易生产给予补贴，这样A、对资源配置不利B、对进口不利C、对出口不利D、对本国经济发展不利31、若一国货币汇率高估，往往会出现（）A、外汇供给增加，外汇需求减少，国际收支顺差B、外汇供给减少，外汇需求增加，国际收支逆差C、外汇供给增加，外汇需求减少，国际收支逆差D、外汇供给减少，外汇需求增加，国际收支顺差32、从长期讲，影响一国货币币值的因素是（）A、国际收支状况B、经济实力C、通货膨胀D、利率高低33、汇率采取直接标价法的国家和地区有（）A、美国和英国B、美国和香港C、英国和日本D、香港和日本34、外汇远期交易的特点是（）A、它是一个有组织的市场，在交易所以公开叫价方式进行B、业务范围广泛，银行、公司和一般平民均可参加C、合约规格标准化D、交易只限于交易所会员之间35、在直接标价法下，等号后的数字越大说明相对于本币而言，外汇比本币（）A、越贵B、越贱C、平价D、下降36、以下说法正确的是（）A、直接标价法下，较高的价格为买入价，较低的价格为卖出价B、间接标价法下，前一数字为买入价，后一数字为卖出价C、商业银行买入外币现钞时的价格比买入外币现汇的价格低D、商业银行卖出外币现钞时的价格比卖出外币现汇的价格高37、在金币本位制下，汇率的波动（）A、是漫无边际的B、以黄金输送点位界限C、在黄金输送点之外的范围波动D、相对来说幅度较大二多选题1．在银行间外汇市场上，美式报价法中的报价货币有（）A．美元B．欧元C．日元D．港元E．加拿大元2．衍生金融市场的基本交易方式有（）A．即期交易B．远期交易C．期货交易D．期权交易E．互换交易3．择期外汇业务中，当远期汇率贴水时，（）A．银行以择期期初汇率作为买入价B．银行以择期期初汇率作为卖出价C．银行以择期期末汇率作为买入价D．银行以择期期末汇率作为卖出价E．银行卖出贴水的择期远期外汇时不计贴水4.外汇市场的主要组成机构包括（）A.外汇银行B.外汇经纪人C.外汇投机商D.中央银行E.进出口商5.在外汇市场上，远期外汇的供给者有( )A.进口商B.出口商C.对远期外汇看涨的投机人D.对远期外汇看跌的投机人E.短期外币债务的债务人6．银行间即期外汇交易的交割依据价值对抵原则确定交易日惯例，包括（）A．当日交割B．次日交割C．标准交割日交割D．成交后第二天交割E．成交后第三天交割7、套算汇率的方法有（）A、同边相乘法B、同边相除法C、交叉相除法D、交叉相乘法E、以上都对8、以下说法正确的有（）A、在直接标价法下，小数在前，大数在后，即为升水B、在直接标价法下，大数在前，小数在后，即为升水C、在间接标价法下，小数在前，大数在后，即为贴水D、在间接标价法下，大数在前，小数在后，即为贴水三判断题1．外汇银行的外汇买入价与外币现钞买入价有差异。
《国际金融实务》习题
《国际金融实务》习题一、判断题1.一国国际收支顺差对该国是有利的，不需对其进行调节，只有当一国出现国际收支逆差时才需调节。
…………………………………………………（）2.如果国际收支平衡表中储备资产项目差额为－100亿美元，则表示该国外汇储备减少了100亿美元。
…………………………………………………（）3.经常账户记录的是一国货物贸易收支的情况。
……………………（）4.外汇期货交易的本质是一种权利的买卖。
…………………………（）5.外汇期权的买方风险有限，收益无限。
………………………………（）6.布雷顿森林体系下的汇率制度是不可调整的固定汇率制。
…………（）7.在浮动汇率制度下，汇率由铸币平价决定。
………………………（）8.中央银行并不属于外汇交易的参与者。
……………………………（）9.价格—铸币流动机制是布雷顿森林体系下国际收支自动调节机制。
（）10.静态外汇即指外国货币。
（）11.现行的人民币汇率制度是以市场供求为基础的单一的有管理的浮动汇率制度。
（）12.我国外汇管理的机构是中国银行。
（）13.在浮动汇率制度下，各国货币之间的汇率由它们各自的含金量所决定。
（）14.远期汇率买卖价之差总是大于即期汇率买卖价之差。
（）15.为防范汇率风险，在对外收付中，应该争取付汇用软币、收汇用硬币。
（）16.远期外汇合约是标准化的合约。
（）17.进行外汇期货交易时必须交纳保证金。
（）18.外汇期权交易的本质是一种权利的买卖。
（）19.外汇期权价格与其履约价格（即执行价格）是同一个概念。
（）20.两个外国旅游者在中国境内进行的交易应记入中国的国际收支平衡表。
………………………………………………………………………（）21.一国货币升值有利于改善国内就业状况。
……………………………（）22.如果二战后美国能一直保持国际收支顺差，便可维持布雷顿森林的顺利运行。
………………………………………………………………………（）23.主权国家的货币如果成为国际货币，它就能通过输出货币来弥补国际收支的逆差。
进出口贸易实务教材计算及案例答案：
进出口贸易实务计算及案例分析题参考答案邵渭洪第一章第一节1、甲与乙订立一份合同，甲出售200箱蕃茄酱罐头给乙，合同规定为每箱24罐，每罐100克。
但卖方在发货时，却为每箱24罐，每罐200克，且价格不变。
问买方是否应收下这批罐头，为什么？答案：不能收下。
因为：（1）实际收货与合同不符，在海关报关时要作为走私处理；（2）实际收货与合同不符，在销售时可能不符合顾客需求而形成滞销。
处理：根据《联合国公约》第三十五条（1）款规定，合同中的商品品质为合同要件，货约品质不符，买方可以拒收货物并撤销合同，并向卖方索赔损失。
2、我国向英国出口一批大豆，合同规定水分最高为14%，杂质不超过2.5%。
在成交前我方曾向买方寄过样品，订约后我方又电告买方成交货物与样品相似，当货物运到英国后，买方提出货物与样品不符，并出示相应的检验证书证明货物的质量比样品低7%，并以此要求我方赔偿15000英镑的损失。
问：在此情况下，我方是否应该接受理赔？为什么？答案：处理：必须接受索赔，因为此交易应定为凭样品与文字说明买卖，依据是：（1）在成交前我方曾向买方寄过样品，而且并未声明是参考样品；（2）订约后我方又电告买方成交货物与样品相似，相似是指成交货物与样品之间只能有微小差异；（3）合同规定水分最高为14%，杂质不超过2.5%；（4）根据《联合国公约》第三十五条（1）款规定，如果货物凭样品成交，货物的质量应该与货物样品相同，否则即为货约不符；（5）根据《联合国公约》第三十五条（2）款规定，卖方交付的货物必须与合同规定的数量、质量和规格相符，否则即为货约不符；教训：（1）大豆作为初级产品，货物质量难以一致，不适宜以样品成交；（2）在销售商品时，不要同时用样品与文字说明两种方式表示商品质量。
3、我国向国外出口一批玉米。
在合同中对品质条款作了以下规定：以98%的纯度为标准，杂质超过2%时，每超过1%，价格折让5%，不够1%时按比例折算，若货物杂质超过5%，买方有权拒收。
中国银行 换汇 须知
中国银行换汇须知【原创实用版】目录1.中国银行的换汇业务简介2.换汇的注意事项3.换汇的流程4.换汇的收费标准5.常见问题解答正文中国银行作为我国四大国有商业银行之一，提供各种便捷的货币兑换服务，即换汇业务。
在这里，我们将为您详细介绍中国银行的换汇须知，帮助您更好地办理换汇手续。
一、中国银行的换汇业务简介中国银行为个人和企业客户提供多种货币的兑换服务，包括美元、欧元、日元、港币等常见货币。
客户可以根据自己的需求选择合适的货币进行兑换。
二、换汇的注意事项1.请在出行前了解目的地国家的货币及兑换政策，以便提前做好准备。
2.兑换外币时，请携带有效身份证件（如护照、身份证等）以备查验。
3.请注意兑换外币的限额，不同国家的限额可能不同，具体可咨询中国银行客服。
4.请妥善保管好兑换的外币，如有遗失，中国银行不负责任。
三、换汇的流程1.客户携带有效身份证件到中国银行网点办理换汇业务。
2.工作人员会根据客户需求，查询当天的外汇汇率，并告知客户。
3.客户确认兑换货币及金额后，填写《个人外汇业务申请书》。
4.工作人员审核无误后，为客户办理换汇手续，并出具《个人外汇业务回单》。
5.客户核对回单信息无误后，即可完成换汇。
四、换汇的收费标准中国银行会根据客户兑换的货币种类、金额以及办理业务的网点收取一定的手续费。
具体收费标准请咨询当地中国银行网点。
五、常见问题解答1.可以在网上办理换汇吗？答：部分中国银行网点支持网上预约换汇业务，但具体操作需到网点办理。
2.换汇后，如何将外币携带出国？答：请将兑换的外币存放在安全的地方，如携带旅行支票或信用卡，可减少现金携带的风险。
3.换汇后，如需将剩余外币兑换回人民币，如何办理？答：客户可在中国银行网点办理外币兑换人民币业务，具体流程与换汇相同。
通过以上介绍，相信您对中国银行的换汇须知已有所了解。
中国银行兑换外币流程
中国银行兑换外币流程中国银行是中国大陆最大的商业银行之一，也是国际化程度最高的银行之一。
在中国银行兑换外币的流程中，客户可以选择到柜台办理或者通过手机银行、网上银行等渠道进行操作。
以下是中国银行兑换外币的具体流程：1. 准备材料。
客户在办理兑换外币业务时，需要携带有效的身份证件，如身份证、护照等。
同时，还需要填写外汇购汇申请书，填写时需要提供个人基本信息、兑换外币的种类和金额等相关信息。
2. 到柜台办理。
客户可以选择到中国银行网点的柜台进行办理兑换外币业务。
在柜台，客户可以向工作人员说明自己需要兑换的外币种类和金额，并提交所需的材料。
工作人员会核对客户的信息，并进行相应的操作，最后将外币兑换给客户。
3. 通过手机银行、网上银行办理。
除了到柜台办理外，客户还可以选择通过中国银行的手机银行、网上银行等渠道进行兑换外币的操作。
客户可以登录手机银行或网上银行，选择外汇购汇功能，填写相关信息，进行外币兑换操作。
在操作完成后，客户可以选择到指定网点领取外币，也可以选择邮寄服务将外币寄送至指定地址。
4. 收取手续费。
在中国银行兑换外币的过程中，客户需要支付相应的手续费。
手续费的收取标准一般会根据兑换金额和兑换方式来确定，客户在办理业务时可以向工作人员咨询具体的收费标准。
5. 注意事项。
在兑换外币时，客户需要注意外币种类和金额的选择，确保填写的信息准确无误。
同时，客户还需要留意外汇管理政策的变化，及时了解相关规定和限制。
另外，客户在进行外币兑换时，需要谨防假币和欺诈行为，确保自身权益。
中国银行兑换外币的流程简单易懂，客户可以根据自己的需求选择合适的方式进行操作。
通过以上流程，客户可以方便快捷地完成外币兑换业务，满足个人或者商务需求。
同时，中国银行也会不断优化服务，提高办理效率，为客户提供更加便捷的外币兑换服务。
外币交易的会计处理问题
外币交易的会计处理问题外币交易的会计处理⼀、外币交易的核算程序（⼀）外币交易的概念外币交易，是指企业发⽣的以外币计价或者结算的交易，包括买⼊或者卖出以外币计价的商品或者劳务、借⼊或者借出外币资⾦和其他以外币计价或者结算的交易。
（⼆）外币核算的基本程序企业发⽣外币交易时，其会计核算的基本程序为：1．将外币⾦额采⽤交易发⽣⽇的即期汇率或即期汇率近似的汇率折算为记账本位币⾦额。
2．期末，将所有外币货币性项⽬的外币余额，按照期末即期汇率折算为记账本位币⾦额，并与原记账本位币⾦额相⽐较，其差额确认为汇兑差额。
3．结算外币货币性项⽬时，将其外币计算⾦额按照当⽇即期汇率折算为记账本位币⾦额，并与原记账本位币⾦额相⽐较，其差额记⼊“财务费⽤——汇兑差额”科⽬。
⼆、即期汇率和即期汇率的近似汇率即期汇率，通常是指中国⼈民银⾏公布的当⽇⼈民币外汇牌价的中间价。
企业发⽣的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，应当按照交易实际采⽤的汇率（即银⾏买⼊价或卖出价）折算。
外币⼈民币买⼊价卖出价US$100 640 650中间价$1=￥6.45（即期汇率）即期汇率的近似汇率，是指按照系统合理的⽅法确定的、与交易发⽣⽇即期汇率近似的汇率，通常是指当期平均汇率或加权平均汇率等。
企业通常应当采⽤即期汇率进⾏折算。
汇率变动不⼤的，也可以采⽤即期汇率的近似汇率进⾏折算。
三、外币交易的会计处理（⼀）初始确认外币交易应当在初始确认时，采⽤交易发⽣⽇的即期汇率将外币⾦额折算为记账本位币⾦额；也可以采⽤按照系统合理的⽅法确定的、与交易发⽣⽇即期汇率近似的汇率折算。
企业收到投资者以外币投⼊的资本，应当采⽤交易发⽣⽇即期汇率折算，不得采⽤合同约定汇率和即期汇率的近似汇率折算，外币投⼊资本与相应的货币性项⽬的记账本位币⾦额之间不产⽣外币资本折算差额。
教材【例20-3】甲股份有限公司属于增值税⼀般纳税企业，选择确定的记账本位币为⼈民币，其外币交易采⽤交易⽇即期汇率折算。
外汇牌价查看汇率的方法有哪些
外汇牌价查看汇率的方法有哪些外汇牌价即外汇指定银行外汇兑换挂牌价，但是很多人看不懂外汇牌价。
下面是店铺为您整理的外汇牌价查看汇率的具体方法内容，希望对你有所帮助。
外汇牌价查看汇率的方法外汇牌价人民币自诞生以后，一直属于非自由兑换货币，其牌价由央行中国人民银行决定，仅作为调控进出口贸易和改善国际收支平衡的政策手段。
人民币牌价大致分为二个阶段即改革开放前的汇率和改革开放后的汇率。
1978年改革开放以前，从1949年到1952年国民经济恢复时期，人民币牌价不以黄金为基础，实行管理浮动制，物价为确定汇率的依据;从1955年3月至1971年11月，布雷顿森林体系处于稳定时期，人民币汇率在近16年时间内维持在2.4618元水平(1美元兑换);从1973年到1979年间，人民币汇率只做过几次调整，到1978年，人民币对美元汇率中间价为1.684元(1美元兑换)。
改革开放后，人民币汇率[2]经历了挂牌价和调剂价的双轨制阶段、汇率并轨后的柔性盯住美元制阶段、亚洲金融危机后的刚性盯住美元制阶段、2005年7月21日的汇率制度改革。
1979年至1994年汇率双轨制阶段是人民币贬值幅度最大的时期，由1979年的1.555元(1美元兑换)贬至1994年的8.619元(年度均价)，贬值幅度达4.5倍。
汇率双轨制期间，还存在表面上面额与人民币等值的外汇兑换券。
这期间存在被政府禁止的外汇黑市，初期以炒卖外汇兑换券为主，之后直接炒卖外币，外汇(外汇兑换券与外币)黑市价大大高于官方规定的汇率，前期最高相差近一倍，之后渐渐回落直至接近官方挂牌价;进入1990年以后，场外交易的(黑市价)外汇价格转向弱低于官方挂牌价，与此同时，外汇兑换券渐渐淡出市场。
从1994年开始到2005年汇率制度改革以前，人民币兑美元一直维持在8.27元以上(1美元兑换)。
2005年汇率制度改革以后，人民币渐渐进入升值阶段，人民币从汇率改革前的8.2765元(1美元兑换)升值至2007年年末的7.3046元，升值幅度达到11.74%。
中国银行基准外汇牌价
中国银行基准外汇牌价中国银行作为中国国内最大的商业银行之一，扮演着重要的角色，不仅在国内金融市场中发挥着重要的作用，也在国际间的金融交流中扮演着重要的角色。
中国银行的基准外汇牌价，作为外汇市场的重要参考指标，对于中国经济的发展和国际贸易的推动具有重要的意义。
基准外汇牌价是中国银行每个交易日公布的外汇市场参考汇率，它对于汇率的形成和外汇市场的运行起着重要的引导作用。
基准外汇牌价的发布，旨在为外汇市场提供一个参考，使市场参与者能够更好地进行外汇交易，降低交易风险，提高市场的透明度和稳定性。
基准外汇牌价的发布遵循一定的原则和方法。
中国银行根据市场供求关系、外汇市场的波动情况、国内外经济形势等多方面的因素进行综合考虑，对外汇牌价进行测算和确定。
基准外汇牌价通常以人民币兑换其他主要货币的汇率为主，如美元、欧元、日元等。
同时，中国银行还会根据市场需求和实际情况进行适当的调整和修订。
基准外汇牌价的发布具有重要的意义和影响力。
首先，它为外汇市场提供了一个参考标准，使市场参与者能够更好地进行交易决策。
其次，基准外汇牌价的公布，为外汇市场的稳定运行提供了基础和保障。
市场参与者可以根据基准外汇牌价的变动，及时调整自己的交易策略和风险管理，降低汇率波动对自身利益的影响。
基准外汇牌价的发布还对于国内外经济的发展和贸易的推动具有重要的意义。
中国是一个开放的经济体，对外贸易的规模庞大。
基准外汇牌价的准确性和稳定性，能够为进出口企业提供一个参考，降低汇率波动对贸易的不确定性。
同时，基准外汇牌价的发布也能够吸引外国投资者的关注，促进资本流动和金融市场的繁荣。
在国际金融市场中，基准外汇牌价的重要性不言而喻。
基准外汇牌价不仅是中国银行的一个重要指标，也是中国金融市场对外开放的重要窗口。
在全球金融市场中，基准外汇牌价的变动和波动，不仅会对国际资本流动产生重要的影响，也会对全球经济形势产生一定的示警和影响。
总的来说，中国银行基准外汇牌价的发布对于外汇市场的稳定运行、国内外经济的发展和贸易的推动具有重要的意义。
中国银行人民币外汇牌价
中国银行人民币外汇牌价(外币单位：100）外汇名称外汇牌价外汇名称外汇牌价英镑1236.1400 丹麦克朗102.8400 港币105.5600 挪威克朗92.6600 美元825.0000 奥地利先令55.7692 瑞士法郎492.3800 比利时法郎18.5600 德国马克390.9000 意大利里拉0.3823 法国法郎115.8000 日元7.6410 新加坡元472.4100 加拿大元558.0000 荷兰盾345.0400 澳大利亚元480.0400 瑞典克朗90.9995 西班牙比塞塔 4.5456 欧元764.7647 芬兰马克128.1356 澳门元102.8564 菲律宾比索18.5259 泰国铢20.5089 新西兰元375.0000汇率表税则号列货品名称出口关税> 进口关税增值税消费税商品大类5101.1100 未梳的羊毛－剪羊毛0 15 17 0 纺织类5101.1900 未梳的羊毛－其他0 15 17 0 纺织类5101.2100 脱脂未碳化剪羊毛0 15 17 0 纺织类5101.3000 碳化羊毛0 15 17 0 纺织类5102.1010 兔毛0 9 17 0 纺织类5102.1020 山羊绒0 9 17 0 纺织类5103.2010 羊毛废料0 9 17 0 纺织类5105.2900 羊毛毛条0 15 17 0 纺织类5106.1000 粗梳羊毛纱线，非供零售用0 20 17 0 纺织类5107.1000 精梳羊毛纱线，非供零售用0 50 17 0 纺织类6112.1100 棉制运动服0 40 17 0 纺织类6112.1200 合成纤维制运动服0 45 17 0 纺织类6112.2010 棉制滑雪服0 40 17 0 纺织类6112.2090 其他纺织材料制滑雪服0 45 17 0 纺织类6114.1000 羊毛或动物细毛针织的其他服装0 45 17 0 纺织类6114.2000 棉制的其他服装0 40 17 0 纺织类6114.3000 化学纤维制的其他服装0 45 17 0 纺织类6201.1210 棉制羽绒服0 40 17 0 纺织类6201.1310 化纤制羽绒服0 45 17 0 纺织类6205.1000 羊毛或动物细毛制男衬衫0 45 17 0 纺织类6205.2000 棉制男衬衫0 40 17 0 纺织类6205.3000 化纤制男衬衫0 45 17 0 纺织类6205.9010 丝及绢丝制男衬衫0 45 17 0 纺织类6205.9090 其他男衬衫0 45 17 0 纺织类6301.1000 电暖毯0 30 17 0 纺织类6301.2000 羊毛或动物细毛制毯及旅行毯0 40 17 0 纺织类6301.3000 棉制毯及旅行毯0 35 17 0 纺织类6301.4000 合成纤维制毯及旅行毯0 40 17 0 纺织类6302.2110 棉制床单0 40 17 0 纺织类6302.2190 其他0 30 17 0 纺织类6302.2210 化纤制床单0 40 17 0 纺织类6302.2290 其他0 40 17 0 纺织类6302.3192 毛巾被0 30 17 0 纺织类6302.6010 浴巾0 30 17 0 纺织类海关税则表RIO GRANDE 16-20 4800 8640 SOUTH AMERCIA RIO DE JANEIRO 1-7 3500 6300 SOUTH AMERCIA RIO DE JANEIRO 8-15 3900 7020 SOUTH AMERCIA RIO DE JANEIRO 16-20 4800 8640 SOUTH AMERCIA SANTOS 1-7 3500 6300 SOUTH AMERCIA SANTOS 8-15 3900 7020 SOUTH AMERCIA SANTOS 16-20 4800 8640 SOUTH AMERCIA ASUNCION. FAK 3900 6500 SOUTH AMERCIA海洋运价表木器WOODEN WARE 10 M 毛织品及呢绒WOOLEN GOODS & PIECE GOODS 12 M货物等级表。
外汇练习题
外汇业务练习题一、关键词汇：二、外汇、汇率、直接标价法、间接标价法、买入汇率、卖出汇率、中间汇率、基础汇率、套算汇率、即期汇率、远期汇率、外汇升贴水、官方汇率、市场汇率、名义汇率、实际汇率、铸币平价、黄金输送点、货币升贬值、J曲线效应、固定汇率制、浮动汇率制度、联系汇率制、一篮子货币三、判断题1．我国采用直接标价法，而美国采用间接标价法。
（√）2．在间接标价法下，当外国货币数量减少时，称外国货币汇率下浮或贬值。
（ X ）3．在金本位制度下，实际汇率波动幅度受制于黄金输送点。
其上限是黄金输入点，下限是黄金输出点。
（ X ）4.在银行的外汇牌价中，现汇买入价总是高于现钞买入价。
（√）5.一般情况下，外币现钞卖出价与现汇卖出价相同。
（√）6. 一般情况下，现钞买入价总是高于现汇买入价。
（ X ）7. 外国公司的股票，不属于外汇。
（ X ）8. 外币就是外汇。
（ X）9. 自由外汇又称现汇，是指不需要货币当局批准，可以自由兑换成任何一种外国货币或用于第三国支付的外国货币及其支付手段。
（√）10. 软币是指汇率稳定且具有上浮趋势的外汇。
（ X ）11. 在间接标价法下，一定单位外币折算的本国货币减少，说明外币汇率已经下跌，即外币贬值或本币升值。
（ X ）12.开盘汇率是指外汇银行在一个营业日进行交易中，第一笔外汇买入时使用的汇率。
（√）5．只有实现了资本项目下的货币兑换，该国货币才能被称为可兑换货币。
（）8．人民币是自由兑换货币。
（）10．在现实生活和经济业务中，银行买入外汇现钞和现汇的价格是不相等的。
（）12．当一国的国际收支出现顺差时，该国货币会有贬值的压力。
（）13．一国货币对外贬值，有利于扩大该国的商品进口。
（）14．一国货币对外升值，有利于扩大该国商品的出口。
（）15．一国发生通货膨胀会导致该国本币对外贬值。
（）16．固定汇率制，是指两国货币的比价基本固定，不允许有波动。
（）17．布雷顿森林体系的实质是建立一种以英镑为中心的国际货币体系。
银行会计__外汇业务的核算
借：应付利息 贷：利息收入
3、贷款的收回
例：某企业3月20日借一笔外汇贷款5万美元，期限为三个 月，按一个月浮动利率计息，3.20利率为5%，4.6利率为 4.9%，5.30利率为5.1%，6.15利率为5.3%，6月20日到 期时以人民币归还。当日汇率为$1=￥8.1~8.2
借：活期存款—某企业 ￥415056.64 贷：外汇买卖 ￥415056.64
借：活期外汇存款〔外币〕 贷：买方信贷外汇贷款〔外币〕 利息收入—买方信贷外汇贷款利息收入〔外币〕
注：如果借款单位不能按期归还贷款，应按照贷款契约规定的 到期日，将贷款本息转入“短期外汇贷款〞科目核算
四、进出口押汇的核算
押汇是在异地交易中,以在途商品作为抵押的一种贷款 1、出口押汇：由银行买入单据，扣除利息。 办理出口押汇时，银行需要先垫款，因而有一定的风险 借：出口押汇〔外币〕 贷：利息收入〔外币〕 外汇买卖〔外币〕 借：外汇买卖〔人民币〕 贷：活期存款〔人民币〕
五、银团贷款 国际银团贷款是一种由一家或几家银行牵头，多家国际商 业银行或商业银行作为贷款人
1、开设账户。 “银团贷款资金往来〞
“营业收入_--银团贷款收益〞凡银行办理银团贷款所得的利 息、手续费、承担费等均用此 账户核算。
2、转账步骤及分录 收到参加银团贷款各存款行拨来的资金时 借：存放国外同业或其他科目〔外币〕 贷：银团贷款资金往来—~~银行户〔外币〕
外汇牌价
货币 外币单位 买入价 卖出价 钞买价
港币
100
106 108
104
第四节 外汇贷款业务的核算
一、外汇贷款的核算
期限
短期外汇贷款 1~3年 中期贷款 3~5年 长期贷款 >5年
资金 来源