万科集团的审计如何发现问题(深圳地产)

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万科集团房地产内部审计手册

万科集团房地产内部审计手册【内部审计】万科内部审计是公司内部经济监督的一种形式，是公司审计室在董事会审计委员会的领导下，依照国家有关法规和公司有关规章制度，独立、客观地监督、评价公司及其下属单位的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性，检查、评价内部控制制度的完善性，评估企业经营风险，以达到查错防弊、防范和降低经营风险、改善经营管理、提高经济效益的目的。

所谓真实性，是指企业的财务会计、统计等记录必须如实反映企业的实际经营管理成果，必须按照国家相关的经济法规、政策和公司董事会的有关规定，记录和反映企业的经营管理活动。

所谓合法性，是指企业的一切经营管理活动必须符合国家相应的法规、政策条例，必须符合公司董事会决议及公司的有关规章制度。

所谓效益性，是指企业的一切经营管理活动都必须围绕如何产生更大的经济效益而进行。

【审计的主要职权】万科公司审计室及审计人员的主要职权是：1．检查会计报表、会计账簿、会计凭证、会计分析资料、会计政策及科目说明，查阅有关的文件资料；2．检查内部管理制度、规定和程序，包括财务管理制度、会计核算制度、人事管理制度、工程管理制度、档案资料管理制度、有关业务操作规程、费用报销制度等；3．审阅经济合同或协议，主要包括项目合作协议（合同）、工程承包合同、设备材料采购合同、劳务合作合同、售楼合同等；4．检查房地产项目资料，主要包括项目的概算书、预算书、决算书和设计图纸、现场签证备忘录及相关修改图纸等；5．检查资金及其他财产，主要包括各种存货、固定资产和货币资金等；6．对审计中的有关事项进行调查并索取证明材料；7．对严重违反国家法律和公司有关制度和造成严重损失浪费的人员，提出追究其责任的建议；8．对投资决策、企业经营及可能存在的风险进行分析和评估；9．提出改进管理、提高效益的建议，检查审计结论的落实情况。

【审计预警】《内审条例》中所述“审计预警”是指审计人员根据《企业风险评估程序》、《万科审计巡查制度》，通过对企业及其项目运作过程进行日常的分析性审计、现场审计及审计巡查，对所企业出现的或潜在的经营管理风险定期或不定期地向公司领导报告。

万科集团房地产内部审计手册

4．检查房地产项目资料，主要包括项目的概算书、预算书、决算书和设计图纸、现场签证备忘录及相关修改图纸等；
5．检查资金及其他财产，主要包括各种存货、固定资产和货币资金等；
6．对审计中的有关事项进行调查并索取证明材料；
7．对严重违反国家法律和公司有关制度和造成严重损失浪费的人员，提出追究其责任的建议；
8．对投资决策、企业经营及可能存在的风险进行分析和评估；
内部控制系统通常包括公司的计划、责任说明、授权；符合内控要求的组织架构；用于公司业务和内部管理的制度、程序、手册；独立的内部审计监督评价系统等。
内部控制的基本目标是保证：信息的可靠性和完整性；遵循政策、计划程序和法规；保护资产、资源的节约和有效使用；实现既定的经营管理目标。
检查内部控制的目的在于确定已建立的系统是否能保证本组织有效和经济地完成任务和达到目标。
万科审计人员的招聘录用严格按照公司人事部的有关规定程序执行。万科公司赋予了审计人员较高的职权，同时也对审计人员的职业道德、业务素质、行为规范等有着严格的要求。对审计人员业务素质和专业水准的基本要求是：
审计室主任、副主任应具会计或审计专业本科以上学历，具有会计师或审计师以上专业技术职称，从事会计或审计工作十年以上，并具有丰富的审计工作经验、良好的领导才能和组织能力的人担任。
万科审计人员还应有较强的沟通能力、口头和文字表达能力。
【利害关系】
《内审条例》所述的利害关系是指审计双方潜在的影响审计公正性、客观性的人员间的相互利害关系。
1、要求审计室在安排项目审计小组成员时，不应安排与审计项目有利害关系的审计人员担任审计小组成本；
2、对参与过有关公司项目的经营或管理工作的审计人员；对调入内部审计部门或暂时在该部门工作的人员，在没有经过一段适当的时间之前，不应分配去审计他们以前从事过的活动；

房地产公司审计发现问题及整改情况报告

房地产公司审计发现问题及整改情况报告报告标题：房地产公司审计发现问题及整改情况报告一、引言本报告旨在总结房地产公司审计过程中发现的问题，并说明已采取的整改措施。

审计是为了保证公司运营的透明和合规性，以及防范风险，提高公司的经营效率和价值。

二、审计发现的问题经过全面的审计程序，我们发现了以下问题：1. 资金管理问题：公司在资金管理方面存在不规范的情况，包括资金流动性不足、款项滞留在银行账户中等。

2. 财务报表准确性问题：财务报表存在错误计算、未按照准则进行披露等问题。

3. 合同管理问题：公司在合同签订和履行过程中存在的合同未妥善归档、履约不完整等问题。

4. 内部控制缺陷问题：公司的内部控制存在缺失或不足，导致对员工的行为监督和财务风险管理不够完善。

三、整改措施针对上述问题，我们已经采取了以下整改措施：1. 资金管理的整改措施：优化现金流管理，制定合理的预算和资金计划，提高资金使用效率，确保资金的正常流动。

2. 财务报表准确性的整改措施：加强财务报表编制和审查工作，确保准确性和合规性。

同时，对会计人员进行培训，提高他们对准则和规范的理解和遵守。

3. 合同管理的整改措施：建立合同管理制度，明确合同的存档和履约要求，并加强对合同的监督和执行。

4. 内部控制缺陷的整改措施：完善内部控制制度，制定详细的流程和规范，加强对员工行为的监督和管理。

四、整改计划和时间表1. 资金管理问题的整改计划和时间表：改进现金流管理制度，预计完成时间为两个月。

2. 财务报表准确性问题的整改计划和时间表：加强财务报表审查和培训，预计完成时间为三个月。

3. 合同管理问题的整改计划和时间表：建立合同管理制度，预计完成时间为一个月。

4. 内部控制缺陷问题的整改计划和时间表：完善内部控制制度，预计完成时间为四个月。

五、整改效果评估我们将定期对上述整改措施的实施情况进行评估，并根据评估结果对措施进行必要的调整和改进。

同时，我们也将加强内部审计工作，以监督和促进整改的有效进行。

万科资金管理专项审计方案常规审计

万科资金管理专项审计方案常规审计一、审计目标本次审计的目标是对万科公司的资金管理进行审计，以确定其资金使用情况的合法性、合规性和有效性。

审计将侧重于对资金流入、流出、运作和使用的全过程进行审计，以评估万科公司资金管理的风险控制措施和内部控制的有效性。

二、审计范围本次审计将覆盖万科公司的全面财务管理范围，包括但不限于以下方面：2.资金流出：审计资金的流出渠道，包括投资、支付、贷款以及其他支出，确保其合规性和效益性。

3.资金运作：审计资金在公司内部的运作过程，包括资金调度、财务管理和风险控制等方面的合规性和有效性。

4.资金使用：审计资金在各个项目、部门和业务中的使用情况，包括项目投资、资金运营、债务管理等方面的合规性和效益性。

三、审计方法本次审计将采用以下方法进行：1.抽样检查：随机选择一部分资金流动和使用的记录进行审计，以确定资金使用的真实性和合规性。

2.文件审查：审查万科公司的财务文件、合同、账目等相关文件，以获取资金流动和使用的证据。

3.数据分析：对万科公司的财务数据进行系统分析，以确定资金使用情况是否符合预期和合规要求。

4.询问函和访谈：通过发放询问函和进行相关人员的访谈，获取相关信息和解答问题。

四、审计内容本次审计将审查以下内容：2.资金运作的合规性和有效性，包括资金调度、财务管理和风险控制等方面的合规性和有效性。

3.资金使用的合规性和效益性，包括项目投资、资金运营和债务管理等方面的合规性和效益性。

五、审计报告审计报告将包括以下内容：1.资金管理的概述，包括资金流动的情况、资金运作和使用的总体评价。

2.资金管理的问题和风险，包括发现的问题、可能的风险和建议的改进措施。

3.对万科公司内部控制的评价，包括对内部控制的有效性和改进建议。

六、审计时间安排审计将在合适的时间安排开始，并预计在一个月内完成整个审计过程。

以上为万科资金管理专项审计方案的常规审计内容，希望能对您有帮助。

如有需要，可酌情进行调整和补充。

万科集团内部审计工作规范

1.目的为了完善内部审计制度体系，规范万科内部审计工作，提高审计工作效率、质量和水平。

2.职责审计室负责本制度的解释、修订和发布工作。

3.范围本制度适用于万科企业股份有限公司。

4.方法和过程控制4．1 审计工作规范是对各具体审计工作环节质量要求的原则规定。

审计人员在具体环节工作中应严格按各项工作要求开展审计工作。

4．2 审计计划：审计计划包括年度审计计划和项目审计计划，年度审计计划是审计室对新一年整体工作所做的规划；项目审计计划是依据年度审计计划，是对实施年度审计计划所做的详细规划与说明。

审计计划既要充分体现集团公司的管理需要，也要切实符合被审计单位的经营管理实际情况。

年度审计计划经集团主管领导审批后实施，项目审计工作计划由审计室主任审批。

4．3 现场审计：现场审计工作期间，项目主审应管理控制好现场工作中的各环节工作，包括开好首次工作会议、期间工作会议和末次会议，与被审计单位进行充分沟通，按计划控制工作进度，把握审计质量等。

主审应严格按审计计划和程序的要求进行现场审计管理工作，以保证工作质量和效率。

4．4 审计查询：审计查询是指审计小组在审计工作中，向被审计单位要求协助审计工作的一种方式。

它通常包括两项内容：一是指要求被审计单位就某些审计事项提供进一步的审计证据；二是指要求被审计单位就某些审计事项进行自查，并将检查结果书面知会审计小组。

审计师在进行审计查询工作时应与被审计单位保持充分沟通，准确、及时地获得必要的审计结果。

4．5 审计发现：审计发现是审计师在执行内部控制测试和实质性检查时，所发现的被审计单位经营管理中的缺陷。

它包括已造成事实损失的经济业务和实际存在的控制薄弱点，审计师尤其要注意实际存在的控制薄弱点。

规范审计发现这一工作程序的目的，在于帮助审计师正确理解审计发现的实质，准确把握审计发现的要素特征，为形成审计结论和编制审计报告奠定基础。

审计师提供审计发现时应做到事实清楚、证据充分、量化准确、结论正确。

万科存在的问题和建议

万科存在的问题和建议问题分析问题一：管理层风险意识不足万科作为中国房地产行业的领军企业，其管理层在风险意识方面存在不足。

这主要表现在以下几个方面：1.缺乏对市场风险的敏感性：万科在一些项目开发中没有充分考虑到市场风险，过于追求规模和速度，导致部分项目的销售状况不佳。

2.对政策风险的处理不当：万科在一些政策调控出现时没有及时采取应对措施，导致项目推迟或者无法顺利进行。

3.决策层信息不对称：万科决策层与基层员工之间存在信息不对称的问题，导致决策的失误和执行的困难。

问题二：市场竞争力下降随着房地产市场的竞争日益激烈，万科的市场竞争力也在下降。

具体表现在以下几个方面：1.项目品质下降：随着万科规模的扩大，项目品质出现了下降的趋势，造成了部分项目的口碑不佳。

2.客户服务不到位：万科的售后服务存在一些问题，例如维修售后反应慢、处理不及时等，导致客户满意度下降。

3.售楼处体验差：万科的售楼处体验相对较差，缺乏创新和个性化的设计，无法给客户留下深刻的印象。

建议建议一：加强风险管理1.提升管理层风险意识：万科管理层需要加强对市场和政策风险的敏感性，建立完善的风险管理制度，及时响应市场变化。

2.加强内部沟通与信息共享：万科应建立良好的内部沟通机制，确保各级管理层之间的信息共享，避免信息不对称导致的决策失误。

3.加强数据分析能力：万科需要提升数据分析能力，通过数据驱动的决策有效识别潜在风险和机遇。

建议二：提升市场竞争力1.重视项目品质：万科应重视项目品质，从设计、施工、装修等各个环节提升品质水平，注重细节，树立品牌形象。

2.加强客户服务：万科需要加强售后服务能力，提供及时、高效的维修和投诉处理，提升客户满意度。

3.创新售楼处设计：万科的售楼处应进行创新设计，提供舒适、个性化的空间，完善来访客户的体验。

建议三：多元化发展1.拓展业务领域：万科可以进一步发展物业管理、租赁等增值服务业务，并加大对创新科技领域的投资与合作。

万科企业内部审计分析报告

万科企业内部审计分析报告1.引言1.1 概述概述万科企业内部审计分析报告是对万科企业内部审计工作的一次全面总结和分析。

本报告旨在对万科企业内部审计的概况、重要性、实施过程进行深入剖析，总结内部审计的发现并提出建议，同时展望未来内部审计的发展方向。

通过本报告的撰写，旨在为万科企业的内部审计工作提供参考和指导，促进企业内部审计工作的持续改进和提高。

概述部分的内容1.2 文章结构文章结构部分本文分为引言、正文和结论三部分。

在引言部分，将概述万科企业内部审计分析报告的背景和目的，以及文章的结构。

在正文部分，将介绍万科企业内部审计的概况，探讨内部审计在企业管理中的重要性，以及详细分析内部审计的实施过程。

在结论部分，将总结内部审计的发现，提出对内部审计的建议，并展望未来内部审计的发展方向。

通过这样的文章结构，读者能够清晰地了解万科企业内部审计分析报告的内容和重要性。

1.3 目的本报告的目的在于对万科企业的内部审计情况进行全面分析，为企业决策层和相关部门提供可靠的内部审计数据和结果。

通过深入分析内部审计的实施过程和发现的问题，进一步提出具体的建议和展望，以帮助企业加强内部控制和风险管理，提高运营效率和持续发展能力。

同时，通过本报告的撰写，也旨在展示内部审计在企业管理中的重要性和价值，推动企业加强内部审计工作的重视和改进，提升企业整体治理水平和市场竞争力。

2.正文2.1 万科企业内部审计概况万科集团是中国领先的房地产开发企业，在全国范围内拥有多个项目和业务领域。

作为一个多元化的企业，万科集团面临着各种风险和挑战，因此内部审计在其运营管理中起着至关重要的作用。

在万科企业内部，审计部门负责为公司的管理层和利益相关方提供独立且客观的审计意见。

审核范围涵盖了万科集团在各个业务领域的经营活动，包括财务管理、风险管理、合规性以及内部控制等方面。

万科企业内部审计部门致力于通过全面的审计工作，提供有效的风险管理和内部控制意见，以确保公司运营活动的合规性和有效性。

万科审计报告解读

万科审计报告解读
万科审计报告是由独立的审计师对万科公司财务状况进行的审核和评估，并发布评估结果的文件。

报告旨在提供对万科公司的财务状况和财务结果的客观和独立的意见。

解读万科审计报告可以从以下几个方面进行：
1. 审计意见：审计报告的一部分是审计意见，它会明确审计师对万科公司财务报表的意见。

通常，审计意见会分为无保留意见、保留意见、否定意见或不能表示意见等不同类型。

无保留意见是最为理想的，表示审计师认为万科公司的财务报表真实可靠，并符合财务报告准则。

保留意见或否定意见可能意味着审计师有一些保留或质疑，需要进一步调查或修正财务报表。

2. 财务报表和附注：审计报告还会对万科公司的财务报表进行详细的审核，并在附注部分提供了一些额外的信息和解释。

需要仔细阅读财务报表和附注，了解公司的资产负债表、利润表和现金流量表等各个方面的情况，以及相关的注释和解释。

3. 风险评估：审计师在报告中通常还会提供对万科公司的财务风险的评估。

这包括对公司所面临的风险、不确定性以及对公司业务运营和财务报表的潜在影响的讨论。

需要关注报告中对关键风险的识别和评估。

4. 其他重要事项：审计报告通常还会包括一些其他重要事项的披露，例如公司的会计政策、内部控制的评估、与以前年度比较的变化等等。

这些事项对于了解万科公司的财务状况和财务
结果也是非常重要的。

总体而言，解读万科审计报告需要综合考虑上述几个方面的内容，以了解万科公司的财务状况、风险以及其他重要事项，并作为投资决策的依据。

同时，也需要注意审计报告的发布日期，以及后续可能会有的修正或更新。

房地产企业审计存在的问题及解决对策

房地产企业审计存在的问题及解决对策【摘要】房地产企业审计存在的问题主要包括审计风险、审计准则落后、信息披露不规范和内部控制不严格等方面。

为了解决这些问题，可以采取加强审计监管、推进审计准则的更新、规范信息披露要求和加强内部控制建设等措施。

通过这些举措，可以提高房地产企业审计的质量和效率，确保企业财务信息的真实可靠，减少潜在的风险和问题。

加强审计监管可以增强审计的独立性和公正性，推进审计准则的更新可以适应行业发展和改变，规范信息披露要求可以提高信息透明度，加强内部控制建设可以有效防范和化解风险。

采取综合措施可以有效解决房地产企业审计存在的问题，促进行业的健康发展。

【关键词】房地产企业审计、审计风险、审计准则落后、信息披露不规范、内部控制不严格、应对措施、加强审计监管、推进审计准则的更新、规范信息披露要求、加强内部控制建设1. 引言1.1 房地产企业审计存在的问题及解决对策房地产企业是一种资金密集型、资产复杂、现金流量较大的企业形态，在其运营过程中难免存在着审计问题。

审计是评价企业财务报表真实性和公允性的重要手段，但在房地产企业中存在着一系列问题，如审计风险、审计准则落后、信息披露不规范和内部控制不严格等。

这些问题严重影响了审计的效果和质量，也给企业带来了一定的风险和损失。

为了解决这些问题，房地产企业应当采取一系列应对措施，包括加强审计监管、推进审计准则的更新、规范信息披露要求和加强内部控制建设等。

只有通过全面落实这些措施，房地产企业才能提升审计的质量和有效性，进一步提升企业的经营管理水平和市场竞争力。

加强房地产企业的审计监管，规范审计准则的制定和执行，确保信息披露的透明度和真实性，加强内部控制的建设和管理，才能有效应对房地产企业审计存在的问题，促进行业的健康发展。

2. 正文2.1 审计风险审计风险是房地产企业审计中一个非常重要的问题，也是容易被忽视的因素。

审计风险主要包括审计失误、审计程序不当、审计团队能力不足等方面。

房地产开发企业审计中的问题与建议

房地产开发企业审计中的问题与建议【摘要】房地产开发企业审计是确保企业财务健康和合规运营的重要手段。

本文旨在探讨房地产开发企业审计中常见问题、存在的风险、审计方法和技巧、审计报告撰写以及信息披露的完善。

通过加强审计意识和提出改进建议，为未来发展提供参考。

审计过程中常见问题包括财务造假、资产估值不准确等，存在风险涉及法规合规性和业务运营方面。

审计师需要灵活运用方法和技巧，撰写准确详实的审计报告，促进信息披露的完善。

加强审计意识和提出改进建议可以提高审计质量，为企业未来的持续发展做出贡献。

【关键词】关键词：房地产开发企业审计、问题、风险、审计方法、审计报告、信息披露、意识、改进建议、未来发展、参考。

1. 引言1.1 房地产开发企业审计的重要性房地产开发企业审计的重要性在当前经济环境下变得愈发重要。

随着房地产市场的持续增长和竞争加剧，开发企业的经营环境变得复杂多变，审计工作对于保障企业的合规经营和风险控制至关重要。

房地产开发企业的审计可以通过对企业财务数据的审查，及时发现潜在的经营风险和问题，帮助企业管理层及时作出决策。

审计可以有效查明企业财务数据的真实性和准确性，提高财务报告的透明度和可信度，增加投资者和合作伙伴的信任度。

审计可以帮助企业识别和规避财务风险，加强内部控制机制，防止财务造假和经营失误。

房地产开发企业审计还可以提高企业的市场竞争力，增强企业形象，获得更多的融资渠道和投资机会。

房地产开发企业审计的重要性在于保障企业的合规经营，提高企业的经营效率和效果，为企业的可持续发展提供保障和支持。

1.2 本文研究的目的本文旨在探讨房地产开发企业审计中存在的问题和风险，以及审计方法和技巧。

通过对审计报告的撰写和信息披露的完善进行分析，提出加强房地产开发企业审计意识的重要性。

本文将提出改进建议，为未来发展提供参考。

房地产开发企业作为经济社会发展的重要组成部分，其规模不断扩大，业务日益复杂，审计工作的难度和风险也随之增加。

万科集团房地产内部审计手册

万科集团房地产内部审计手册1. 引言在房地产行业中，万科集团作为中国领先的综合性房地产企业，一直秉持着诚信、透明和质量为本的原则，致力于为客户提供高品质的住宅和商业地产项目。

为了确保企业运营的规范性和透明度，内部审计作为一种有效的风险控制手段，被纳入了万科集团的管理体系。

本手册旨在规范内部审计的相关流程和操作，提升企业的内部控制和风险管理水平，确保企业的稳定和可持续发展。

2. 审计目标与职责2.1 审计目标- 发现和预防潜在的风险和漏洞，减少组织资源的损耗；- 提高内部控制的有效性和效率；- 保障企业合规性，提升企业声誉；- 提供决策支持和改善建议，促进企业长期发展。

2.2 审计职责- 制定审核计划，并根据风险评估结果确定审核对象和频次；- 进行内部控制的评估和测试，发现潜在的风险和良好的实践；- 审核财务报告的准确性和合规性；- 部署内部审核资源，确保审计的独立性和客观性；- 将审计结果及时报告给管理层，并提出改进意见；- 跟踪和检查改进建议的执行情况；- 培训和提升内部审计人员的专业素质。

3. 审计流程3.1 审计计划与程序- 编制审计计划：根据风险评估结果和管理层的需求，制定年度审计计划；- 审计准备：收集、整理、分析相关信息和数据，确定审计对象；- 审计程序：根据内部控制标准和方法，制定具体的审计程序；- 实施审计：进行内部控制的测试和评估，发现潜在的风险和问题；- 审计调整：根据实际情况对审计程序进行调整和补充；- 提供意见：将审计结果与整改建议及时报告给管理层。

3.2 信息收集与分析- 内部文档：审核企业的规章制度、合同文件、财务报告等；- 实地调查：对公司运营的具体过程进行观察和考察；- 数据分析：利用信息技术工具对企业的数据进行深入分析；- 口头沟通：与相关员工进行面对面的交流和访谈。

4. 审计重点与技术4.1 审计重点- 财务报告的准确性和合规性；- 公司治理和内部控制的有效性；- 合同执行的合规性和效率；- 项目风险和预算管理情况；- 员工行为和道德规范的遵守。

房地产公司审计发现问题及整改情况报告

房地产公司审计发现问题及整改情况报告根据房地产公司审计结果，发现公司存在以下问题及整改情况报告如下：
一、财务管理问题
经审计发现，公司存在财务管理不规范的情况，主要表现为资金使用混乱、财务数据不真实等。

为彻底解决这一问题，公司决定重新调整财务管理制度，建立规范的资金使用流程，并加强对财务数据的监控和审核。

二、内部控制问题
审计结果显示，公司内部控制存在漏洞，部分操作环节存在风险隐患。

为保障公司资产安全，公司将进一步完善内部控制制度，加强对各项业务的监督检查，确保内部运作规范有序。

三、人力资源管理问题
公司在审计中发现人力资源管理方面存在问题，包括招聘流程不规范、员工培训不到位等情况。

为提升员工素质和整体管理水平，公司将加大人力资源管理力度，优化招聘流程，加强员工培训，提高员工综合素质。

四、信息化建设问题
公司信息化建设存在滞后现象，影响了企业管理效率和服务质量。

为提升企业竞争力，公司将加大信息化建设投入，引进先进的管理软件和系统，提高信息化应用水平。

五、其他问题及整改情况
除以上问题外，公司还在审计中发现了其他一些管理方面存在的问题。

公司将根据审计报告提出的整改要求，采取有效措施，全面整改已存在的问题，确保公司运营稳定和健康发展。

结语
通过本次审计发现的问题及整改情况报告，公司将以更加严谨和规范的态度，积极推进各项整改措施的落实，努力提升公司的整体管理水平和服务质量，为公司可持续发展打下坚实基础。

万科集团房地产内部审计手册

【内部审计】万科内部审计是公司内部经济监督的一种形式，是公司审计室在董事会审计委员会的领导下，依照国家有关法规和公司有关规章制度，独立、客观地监督、评价公司及其下属单位的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性，检查、评价内部控制制度的完善性，评估企业经营风险，以达到查错防弊、防范和降低经营风险、改善经营管理、提高经济效益的目的。

所谓合法性，是指企业的一切经营管理活动必须符合国家相应的法规、政策条例，必须符合公司董事会决议及公司的有关规章制度。

所谓效益性，是指企业的一切经营管理活动都必须围绕如何产生更大的经济效益而进行。

【审计工作的基本原则】《内审条例》所称的基本原则为：“依法”是指依据国家颁布的审计、财经、税务等方面的法律、法规、政策，在此还包括万科公司董事会决议、公司的有关规章制度等进行审计。

“独立”是指内部审计机构、内部审计工作、内部审计人员方面的独立性。

在组织上的地位，必须使它能圆满地履行其审计职责，即内部审计机构隶属于公司董事会审计委员会，独立于公司内所有经营管理活动；内部审计独立开展审计工作，不受其它部门的干涉，审计工作的范围和深度不应受到影响和限制；独立地发表审计意见和建议；内部审计负责人的任免须经董事会审计委员会批准，审计委员会应赋予审计人员一定的职责权限。

“客观”是指审计工作中所收集的审计证据以及对“审计发现”的表述必须实事求是，客观如实。

审计工作重调查研究，重审计证据，即审计过程中必须以客观事实为基础，实事求是，注重证据，不夸大或缩小事实。

“公正”是指审计报告中的审计意见、审计结论应恰如其分，不偏不倚，保证充分的公允性。

坚持证据确凿，结论公正，评价合理，建议中肯。

【审计机构及人员】万科董事会审计委员会是公司内部审计的权力机构。

万科对于相关业务的内部审计报道

万科对于相关业务的内部审计报道篇一嘿，大家好！今天来跟大家讲讲万科关于相关业务的内部审计这回事儿。

这可真是一件大事，关乎着万科的未来发展呢！咱们先来说说为啥要搞这个内部审计。

就像我们要定期给自己的身体做检查一样，企业也得时不时瞅瞅自己的业务是不是健康。

万科这么大的企业，业务众多，不审计咋能行？你看，在这次审计中，发现了一些关键问题。

比如说在某个项目的成本核算上，数据那叫一个混乱！本来预算是 500 万，结果实际花了600 万，这多出来的 100 万到底咋花的？难道是钱自己长翅膀飞了？再比如，销售环节的客户信息管理，那叫一个漏洞百出！好多潜在客户的信息都没及时跟进，这不白白浪费机会嘛！数据不会说谎，通过仔细比对和分析，发现有些部门的效率简直低得让人咋舌！原本一个月能完成的任务，愣是拖了两个月。

这能行？这不是耽误事儿嘛！那接下来咋办？首先，得重新梳理成本核算的流程和制度，每一笔钱都得有清楚的去向。

其次，销售团队得加强培训，提高客户管理的能力和水平。

还有啊，各个部门都得自查自纠，发现问题及时解决。

我就想问，这么大的企业，要是这些问题不解决，能有好发展吗？肯定不能啊！所以这次内部审计就是要给万科的业务来一次大整顿，让它跑得更快更稳！我的观点结论就是：万科的这次内部审计非常及时和必要，只有解决了这些问题，万科才能在激烈的市场竞争中继续保持领先地位。

篇二哟呵，各位！今天咱来聊聊万科那让人瞩目的相关业务内部审计。

这可真是一场关键的“大考”！想想看，万科这么大个企业，业务像蜘蛛网一样错综复杂。

不审计，怎么能知道哪里有漏洞，哪里能改进呢？就拿财务方面来说，审计发现有些账目对不上！这可不是小数目，难道是数字自己会捉迷藏？还有啊，工程进度的把控也是个大问题。

说好的半年完工的项目，都快一年了还没结束，这不是让业主等得心急火燎吗？再瞧瞧销售数据，本以为能大卖的楼盘，结果销售业绩惨不忍睹。

这是市场的问题，还是销售策略出了岔子？这些问题可不是闹着玩的，数据摆在那，清清楚楚。

万科企业内部控制存在的问题及对策分析

万科企业内部控制存在的问题及对策分析前言目前，企业把长期的焦点关注于公司管理以及内部控制。

但凡一个机构，无论是否是盈利，无论是否是国有，无论是否在海内外，也无论是否在城市或是乡村，只要从事各种活动，谋求生存和发展并实现其发展目标，都需要进行管理，管理要有制度。

没有管理系统的活动是无序的，没有好的管理系统，便不能实现组织的协调发展，甚至可能发生逆转。

微观组织是这样，宏观也不例外。

尤其是在现代社会的激烈市场竞争中，组织协调并实现发展目标在很大程度上取决于内部管理制度。

这里所说的内部管理主要是指内部控制制度。

俗话说，“三分技术七分管理”。

在当今社会我们见过很多案例，一些组织失败了他们并不是技术的原因反而是由于内部管理的混乱造成的。

因此内部控制对企业来说非常重要。

企业内部控制规范体系的形成在我国先后经历了改革开放30多年，它是一个渐进式的、持久积累和发展的过程，它经过内部牵制、内部会计控制以及全面风险控制三个阶段。

在二十世纪80年代计划经济为主导，财政部总结“会计准则”，标志着一个全国统一的内部约束机制的形成。

在90年代到本世纪初，我国建立和发展了社会主义经济市场体系，那时资本市场的飞快发展促进了会计控制的形成。

到本世纪中叶，随着中国加入世界贸易组织过渡期的结束，经济全球化引起了人们对全面风险控制的客观需求。

我国的企业内部控制规范体系建设一般通过三个阶段：内部牵制、内部会计控制和全面风险控制，它是适应我国经济社会不同的发展过程而逐步形成的。

1内部控制相关理论概述1.1内部控制的定义在《企业内部控制基本规范》一书中，内部控制是指由企业董事会、监事会、经理层以及全体员工实施的、旨在实现这一控制目标的过程。

内部控制的这一定义向我们揭示了两个核心理念：(1)内部控制是全员参与的。

换句话说说，内部控制不仅是董事会和监会的事情，还关系到企业管理者和普通员工，在企业的内部控制中不同层次的人员 /组织各自承担相应的责任。

万科地产公司会计信息披露存在问题与对策

中国地质大学长城学院本科毕业论文题目万科地产公司会计信息披露存在问题与对策院别经济学院专业会计学学生姓名刘晓叶学号 013131116指导教师熊凤山职称副教授2017 年 4 月 30 日本科毕业生毕业论文（设计）诚信承诺书中国地质大学长城学院毕业论文任务书课题信息：课题性质：设计□论文√课题来源：教学√科研□生产□其它□中国地质大学长城学院毕业论文开题报告中国地质大学长城学院本科毕业论文文献综述院别：经济学院专业：会计学姓名：刘晓叶学号： 0131311162017年 4 月 30 日刘洋在2012年发表的《我国上市公司信息披露中存在的问题及对策》文章中提出：会计信息披露是上市公司一定履行的义务,披露相关可靠的会计信息,有利于提高证券市场的透明度,增加投资者的信念。

我国上市公司信息披露制度的建立,一方面可以爱护投资者的合法权益;另一方面使上市公司资产发挥其最大功效,为股东和社会带来最大利益。

但是目前,我国上市公司会计信息披露存在着各种问题,不仅损害了信息使用者,格外是广大中小投资者的利益,而且不利于证券市场的健康进展。

本文在分析存在问题的基础上提出对策。

宋鉴明在2012年发表的《房地产企业财务信息披露法律规范及问题分析》文章中提出：伴随市场经济机制的不断完善与成熟,在房地产企业中财务信息的重要性日益突出,因此,房地产企业应进一步加大财务信息披露力度,切实保证财务信息的准确性、完整性以及真实性。

现阶段,我国房地产企业财务信息披露过程中存在着诸多问题,为此,本文通过全面分析财务信息披露问题,从而对整个行业起到净化推进作用。

2016年任朝阳在《中国上市公司会计舞弊识别与治理研究》中提出：上市公司会计信息真实性是资本市场有效运行的重要保障,会计舞弊是对上市公司公开披露信息的篡改和扭曲。

舞弊案件的持续不断爆发,沉重打击了投资者的信念,动摇了资本市场的信用基础,阻碍了资本市场健康平稳进展。

因而,开展会计舞弊识别和治理研究,具有重要的理论和现实意义。

会计财务专业房地产企业财务风险的成因与防范对策-以万科集团为例

随着中国经济的持续发展以及住房政策的实行，给房地产企业的财务风险带来了新的挑战，房地产企业面临的市场竞争也越来越激烈，即使企业能够进行筹集资金、投资、促进企业经济效益的财务行为，企业仍面临着巨大的财务风险。

虽然房地产行业在我国经济发展中占有主导地位，但仍存在投资巨大和资金回收缓慢的问题。

因此企业必须在充分认识和掌握风险的前提下，不断调整自己的经营战略，防止和避免财产的意外损失，使企业在竞争中能够持续发展。

在这样的背景下，对房地产企财务风险进行研究是很有必要。

本文以万科集团为研究对象，首先从研究背景和研究意义及国内外研究现状开始介绍，然后叙述了房地产行业相关知识以及对财务风险的识别，其中包含融资风险，资金回收风险，收益分配风险。

其次介绍了万科集团的基本状况并分析了其财务风险的成因，最后针对企业财务风险的各个不同的成因，并提出合理的防范策略。

关键词：财务风险；风险分析；风险识别With the continuous development of China's economy and the implementation of the housing policy, the financial risk of real estate enterprises has brought new challenges, and the market competition that real estate enterprises are facing is becoming more and more intense, even if the enterprise can raise funds, investment, promote the enterprise's economic performance of financial behavior, enterprises are still facing huge financial risks. Although the real estate industry plays a leading role in China's economic development, there are still problems of huge investment and slow return of funds.Therefore, under the premise of fully understanding and mastering the risks, enterprises must constantly adjust their business strategies, prevent and avoid the accidental loss of property, so that enterprises can continue to develop in the competition.In this context, it is necessary to study the financial risk of real estate enterprises.This paper takes Vanke Group as the research object, first introduces the background and significance of the research and the current research situation at home and abroad, then narrates the relevant knowledge of the real estate industry and the identification of financial risks, including financing risks, capital recovery risk, income distribution risk. Secondly, it introduces the basic situation of the Vanke and analyzes the causes of its financial risk. Finally, it puts forward reasonable prevention strategies for different causes of corporate financial risks.Key words: Financial risk; risk analysis;Risk Identification目录第1章绪论 (1)1.1研究背景及意义 (1)1.1.1研究背景 (1)1.1.2研究意义 (1)1.2国内外研究现状 (1)1.3研究内容与研究方法 (3)1.3.1研究内容 (3)1.3.2研究方法 (3)第2章房地产行业与财务风险概述 (5)2.1房地产行业概述 (5)2.2我国房地产企业主要风险类型 (5)2.2.1融资风险 (5)2.2.2资金回收风险 (5)2.2.3收益分配风险 (5)2.3房地产企业的财务风险相关信息 (6)2.3.1房地产企业的财务风险表现形式概述 (6)2.3.2房地产企业财务风险计量与判断概述 (6)第3章万科集团简介 (8)3.1万科集团基本介绍 (8)3.2万科集团社会责任履行现状 (8)3.2.1股东和债权人的社会责任 (8)3.2.2对购买者的社会责任 (9)3.2.3对员工的社会责任 (9)3.2.4对政府的社会责任 (9)第4章万科集团财务风险的成因 (10)4.1内部原因 (10)4.1.1企业财务人员风险意识不足 (10)4.1.2企业的盈利能力下降 (10)4.1.3企业财务管理内部控制不健全 (10)4.1.4项目选择盲目 (11)4.2外部原因 (11)4.2.1政策变化带来的风险 (11)4.2.2房地产市场环境恶化 (11)4.2.3自然风险 (12)4.2.4单一融资渠道 (12)第5章万科集团财务风险的防范对策 (13)5.1企业内部防范对策 (13)5.1.1完善企业的内部控制制度 (13)5.1.2建立财务风险预警体系 (13)5.1.3加强项目运营管理知识学习 (13)5.1.4加强各环节的成本控制 (13)5.2企业外部防范对策 (14)5.2.1完善相关法规 (14)5.2.2制定税收优惠政策 (14)第6章结论 (15)第1章绪论1.1研究背景及意义1.1.1研究背景自2002年以来，我国房地产企业开始逐渐走向辉煌时期，国家对房地产企业的关注不断增加，随着我国对房地产住房制度的改革，房地产企业逐渐对促进我国经济发展产生了带动作用。