《税收实务》课程标准
税收实务教学大纲
《税务实务》教学大纲一课程性质和任务《税务实务》是会计专业的专业必修课程。
教学任务为：使学生了解我国税收法律体系的基本内容，掌握各种税收实体法律规范及税收程序法律，具备基本的税务核算和纳税申报能力，为今后的实务操作打下扎实的基础。
二课程教学目标（一）知识教学目标：1.掌握各主要税种的性质特点；各主要税种应纳税额的计算；各主要税种的申报要求及具体操作流程。
重点掌握增值税、企业所得税的相关规定及税务处理方法。
2.熟悉各主要税种的纳税义务人，税目税率、计税依据、征收管理等相关内容。
熟悉税收征管法的具体规定。
3.了解我国现行的税收体系及各小税种的内容。
（二）能力培养目标：1.能正确的计算各种税种的应纳税额；2.能熟练地申报企业应缴纳的各项税额；3.能在诚信纳税的基础上，做到合理的避税。
（三）思想教育目标通过本课程的学习，让学生树立正确积极的纳税观念，提高学生的纳税意识，从而推动企业的健康发展。
三教学内容和要求（一）理论教学内容第一章税收理论基础掌握：税收的形式特征、税收法律关系的构成及其特征、税收立法权的划分熟悉：税收的概念及作用、税法的实施了解：税法的制定原则、税收的立法程序第二章税收制度基础掌握：税收制度要素的构成、税收的主要分类方法、税收执法权的划分、税收收入在中央与地方之间的划分、税收制度体系熟悉：税收制度结构与制约因素了解：我国现行税收制度体系第三章增值税掌握：增值税征税范围的确认、增值税纳税义务人的认定与管理、增值税的税率制度、计税销售额与应纳税额的计算、增值税出口退（免）税熟悉：增值税的设计要求、增值税制度的基本情况、增值税增收管理了解：增值税专用发票的管理制度和海关出口退税的管理第四章消费税掌握：消费税的税目税率、消费税的计税依据与应纳税额的计算、消费税出口退（免）税政策与计算熟悉：消费税的纳税义务人、征税范围了解：消费税的征收管理第五章营业税掌握：营业税的纳税义务人及扣缴义务人、税目税率、计税依据、税收优惠、与增值税征税范围的划分熟悉：营业税应纳税额的计算和征收管理了解：几种经营行为的税务处理第六章城市维护建设税掌握：城市维护建设税的特点、纳税义务人、计税依据和适用税率熟悉：城市维护建设税的税收优惠、应纳税额的计算和纳税地点了解：教育费附加的有关规定第七章关税掌握：关税的征税对象和纳税义务人、进出口税则、关税完税价格、关税税率及运用。
税收实务课程标准
税收实务课程标准课程名称、代码：《税收实务》 0412006总学时数：60学时适用专业：投资与理财等专业一、课程概述（一）课程的性质税收实务是投资与理财专业的职业能力必修课，是和职业能力核心课程。
（二）课程定位本课程是投资与理财专业的主干课程。
以培养学生具备财务核算工作涉税业务的计算和申报纳税能力为主要目的，要求学生具备主要税种的计算和纳税申报操作能力。
本课程以基础会计、经济法等先期课程为基础。
本课程既相对独立，又为财务会计、银行会计实务、投资实务、审计实务等后续课程提供准备知识。
（三）课程设计思路本课程标准的总体设计思路是：以讲解各种税的法律法规、计算方法作为教学内容，以如何填写纳税申报表、如何申报纳税来组织教学过程，以多媒体教室、仿真的企业网上报税电算化实训室作为上课场所，采用教、学、做三者结合的教学方式组织教学。
具体设计思路:1、改税法课程以法律条文记忆为主的理论教学模式为以税款计算、纳税申报表填制为主的操作技能培养教学模式。
2、本课程是一门操作性很强的课程，在教学内容组织上，按照企业办税员的日常工作内容来确定，内容编排以工作过程的逻辑顺序为依据，以任务驱动设计每节课的教学内容，以案例教学展开教学内容，以仿真的企业网上报税模拟操作来实现岗位技能的提高。
二、课程基本目标（一）知识目标：熟悉各种税的法律规定，掌握各种税的构成要素；（二）职业技能目标：熟练掌握各种税的计算和纳税申报；（三）职业素质养成目标：自觉纳税，遵纪守法，反对避税、漏税、抗税等违法行为；（四）职业技能证书考核要求：熟练掌握税法的实体规定和程序规定，为会计证、助理会计师资格证考试打好基础。
三、课程教学内容与要求税法专业课程（含课内实践）教学内容与要求四、实施建议（一）教学组织建议以讲解各种税的法律法规、计算方法作为教学内容，以如何填写纳税申报表、如何申报纳税来组织教学过程，改税法课程以法律条文记忆为主的理论教学模式为以税款计算、纳税申报表填制、涉税业务账务处理能力为主的操作技能培养教学模式。
《纳税实务》课程标准
《纳税实务》课程标准一、课程名称纳税实务二、适用专业本课程标准适用会计、财务管理专业三、课程性质本课程是高等职业教育财务会计专业的职业技能课、财务管理专业职业技能课，是以涉税业务的会计处理为对象的课程。
本课程通过对税收相关知识以及各个税种的基本要素的学习，增强学生就业和立足社会的核心竞争力，强化了学生的职业道德和职业意识，实现课堂所教、学生所学与企业所需、学生就业的直接对接。
四、教学目标专业培养目标：通过本课程的教学，使学生了解和掌握我国税收法律制度的内容，并能根据税法的原理、方法以及会计核算方法对企业涉税业务进行会计处理。
由于该课程实践性很强，应注重理论联系实际，实践课时所占比重也比较大，同时也安排了机房的实训课，让学生体会纳税申报工作。
本课程教学目标是为实现会计、财务管理专业培养目标的重要支撑，通过本课程教学内容的学习，让学生系统了解企业涉税业务进行会计处理，具备税款计算和纳税申报的基本技能。
（一）知识目标1.明确税务会计岗位的职责及工作规范；2.掌握企业日常涉税业务中所涉及的税务基础理论知识；3.掌握企业日常涉税业务会计处理中所涉及的会计基础理论知识；（二）能力目标1.具备基本的办税员操作技能；2.具有对企业发生的各种涉税业务作出职业判断并进行账务处理的能力；3.具有独立办理纳税申报的能力。
（三）素质目标1.培养学生法制观念以及依法纳税的意识；2.培养学生认真、严谨、细致、积极进取的工作作风和敬业精神。
3.培养学生具有独立思考问题的能力和分析问题、解决问题的能力，为学生今后到业务部门工作奠定良好的理论基础和实际工作能力。
五、课程内容（一）课程设计思路本课程通过对税务会计岗位的分析，明确岗位工作的具体任务，围绕核心工作任务划分教学模块，再按照工作过程将每一个模块的内容程序化，构成教学内容体系，编制教学项目，涉及纳税实务的4个核心工作任务。
为每一个教学模块以完成工作任务为核心涉及教学活动，全部活动设计结合真实的企业环境设计来完成，对纳税实务的7项核心工作任务进行系统的全程训练。
《税收实务》课程标准
《税收实务》课程标准一、课程基本信息【课程名称】：税收实务【学时学分】：108学时6学分【适用专业】：会计【并行课程】：《财经法规与会计职业道德》、《经济法》、《会计基础》【后续课程】：《财务会计》、《成本会计》、《商品流通企业会计》二、课程定位《税收实务》课程是高等职业院校会计专业的一门专业基础核心课程，是一门理论与实践紧密结合的课程。
通过学习使学生具备从事会计专业相关职业岗位所必需的税务登记、税额计算、纳税申报、税款缴纳、会计处理等相关的税收知识和技能。
三、课程学习目标（一）专业能力1•了解我国现行税制的体系结构；2.熟悉税收与税法的基本原理；3.理解主要税种的含义、征税范围及纳税人；4.掌握主要税种应纳税额的计算方法；5.熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法；6.了解税务管理与纳税申报知识。
（二）方法能力1.会办理企业税务登记、发票领购工作；2.能根据企业的类型和业务的种类判断应纳税种；3.能正确计算相关税费、应纳税额并进行相关的会计处理；4.会使用各类发票、填制涉税文书、进行网上纳税申报；5.会组织数据的汇总与分析，开展简单的纳税筹划工作；6.会与税务、工商、银行等机构协商，处理一般的涉税事项。
（三）社会能力1.具有团队精神和协作精神；2.具有依法纳税、依法节税的意识；3.具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德；4.具有■环保意识、节约意识、爱国意识，提高纳税的自觉性，增强多纳税多贡献的使命感。
四、课程总体设计本课程总体设计采用"每个税种为一个学习情境"的教学模式，以实用、够用为原则，紧紧围绕能完成纳税申报的需要来选择课程内容；变知识本位为能力本位，以项目任务与职业能力分析为依据，设定岗位职业能力培养目标；变书本知识的传授为实际操作技能的培养，以主要税种纳税申报典型案例为载体，培养学生的实践动手能力。
课程内容与学时分配如下表：（一）课程考核评价本课程的考核内容分为知识考核和能力考核两部分，知识考核成绩占40%,能力考核成绩占60%,主要考核评价学生对税收法规的理解、对各税种税额的计算、纳税申报和税务会计核算技能的掌握。
税收实务教最新学资料
税收实务》教学大纲课程名称：税收实务总学时数：64 （理论课学时数：48 实践课学时数：24）学分数：4适用专业：会计、财务管理一、课程性质和任务课程的性质：必修专业课课程的任务：通过介绍有关税法规定，使学生能够理解、掌握并能熟练运用各个税种的具体计算缴纳方法，使学生紧密联系社会税收活动的实际，把学科理论的学习及基本技能的掌握和对社会税收活动的分析联系起来，切实提高分析问题、解决问题的能力，为其进一步学习打下良好的基础。
二、先修课程基础会计、财务会计。
本课程在第四学期开设。
三、课程的基本要求知识要求：第1 章导论教学目的和要求：本章主要阐述了税收制度及其构成要素；税法的概念及税收法律关系；税收的分类和税制体系及其主要特征。
通过本章学习，要求重点掌握税收制度的概念以及七个构成要素；了解税法的概念、税制与税法的关系、税收法律关系和我国现行税制体系。
掌握税收的分类和不同类型的税收体系及其主要特征。
教学内容：（一）税收制度概述（二）税收制度和税法（三）税收分类（四）税制体系第2 章增值税教学目的和要求本章主要阐述了增值税的征收制度。
具体包括增值税的概念、特点和作用；增值税的征收范围，包括视同销售、混合销售和兼营等特殊的征税行为；增值税的一般纳税人和小规模纳税人；一般纳税人和小规模纳税人的适用税率；计税销售额的基本规定及其特殊规定；进项税额的抵扣范围及抵扣时限；出口退税的有关规定；增值税的纳税义务发生时间；增值税的纳税期限、纳税地点和增值税专用发票的管理等方面的规定。
通过本章学习，要求理解增值税的相关法律、法规。
其中，熟练掌握增值税的特殊征收范围；增值税的一般纳税人和小规模纳税人；一般纳税人和小规模纳税人的适用税率；计税销售额的基本规定及其特殊规定；进项税额的抵扣范围及抵扣时限；出口退税的有关规定和增值税的纳税义务发生时间等方面的规定。
掌握增值税的概念、特点和作用；增值税纳税期限、纳税地点和增值税专用发票的管理等方面的具体规定。
《纳税实务操作实训》课程标准
v1.0可编辑可修改江苏省中等专业学校《纳税实务操作实训》课程标准一、涉税会计岗位职业描述在中小企业会计人员的岗位设置调查中，最多的是要设置主办会计岗位和出纳岗位，其次就是设置涉税会计岗位。
涉税会计工作岗位能力应包括税款计算能力、办税流程能力、电子申报能力、税务会计处理能力、税收自查能力和税收筹划能力六项。
税款计算：主要包括流转税（增值税、消费税、营业税、关税）、（企业所得税、个人所得税）、与一般企业密切相关的其他地方税的税款计算工作。
办税流程能力：主要包括开业税务登记、一般纳税人认定、变更登记、重新登记、注销登记发票管理，普通发票、增值税专用发票的领购；网上开票和增值税专用发票的验证以及税收优惠的申请等工作。
纳税申报：主要包括流转税（增值税、消费税、营业税、关税）、（企业所得税、个人所得税）、与一般企业密切相关的其他地方税的纳税申报表的编制和网络电子申报。
税务会计处理能力：主要包括流转税（增值税、消费税、营业税、关税）、（企业所得税、个人所得税）、与一般企业密切相关的其他地方税的税额的会计处理工作。
税收自查能力：主要包括税务自查和协助稽查工作。
纳税筹划：相关税收和简单筹划工作。
二、课程定位本课程是中职会计电算化专业的一门专业实训课程。
其主要任务是：使学生具备从事本涉税会计岗位所必需的税款计算、办税流程、电子申报、税务会计处理、税收自查和税收筹划等相关的税收知识和技能。
三、课程教学目标通过以项目为单元的教学活动，使学生掌握税金计算、税务会计处理的基本知识和基本技能，能解决税务登记、纳税申报、税款缴纳过程中的实际问题，完成本专业相关岗位的工作任务。
（一）基本知识教学目标1•了解我国现行税制概况。
2•理解主要税种的含义及征税范围。
3•掌握主要税种应纳税金的计算方法。
4.熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法。
5.了解相关法规规定及有关金融知识。
（二）职业能力培养目标1.会办理企业税务登记、发票领购工作。
《纳税实务》教学大纲
《纳税实务》教学大纲一、课程的目的和任务本课程选用《税法》作为教材，是会计专业的一门必修课。
既研究税收工作中的会计问题，也研究会计工作中的税收问题，是一门融税收法规制度和会计核算于一体的边缘性学科，是企业会计必备的专业知识，也是会计专业学生知识结构中必不可少的一部分内容。
通过本课程的学习，要求学生掌握和熟悉税法的基本理论和内容，能够运用所学知识计算各种业务活动的应纳税款，了解税收征管的有关内容，弄清税务机关是怎么组织税款入库的。
教学中应注意对学生基本技能培养，符合阳春中职应用型人才的培养目标。
二、教学目的与要求通过本课程的教学，使学生了解和掌握我国税收法律制度的基本原理和基本内容，并能根据税法的原理、方法进行实务处理。
由于本课程的实践性很强，因此，在教学过程中，应注重理论联系实际，加强学生对税法知识的理解与运用能力的培养。
三、课程的内容与要求（一）税法概论1. 熟悉税法的概念2. 了解税法的地位及与其他法律的关系3. 了解我国税收的立法原则4. 了解我国税法的制定与实施5. 掌握我国现行税法体系6. 掌握我国税收管理制度（二）增值税法1. 掌握征税范围及纳税义务人2. 掌握一般纳税人和小规模纳税人的认定和管理3. 掌握税率与征收率的确定4. 掌握一般纳税人应纳税额的计算5. 掌握小规模纳税人应纳税额的计算6. 掌握几种特殊经营行为的税务处理7. 掌握进口货物征税8. 掌握出口货物退免税9. 了解纳税义务发生时间与纳税期限10. 了解纳税地点与纳税申报11. 了解增值税专用发票的使用及管理（三）消费税法1. 掌握纳税义务人2. 掌握税目、税率3. 掌握应纳税额的计算4. 掌握自产自用应税消费品应纳税额的计算5. 掌握委托加工应税消费品应纳税额的计算6. 掌握兼营不同税率应税消费品税务处理7. 熟悉出口应税消费品应纳税额的计算8. 熟悉出口应税消费品退免税9. 了解纳税义务发生时间与纳税期限10.了解纳税地点与纳税申报（四）营业税法1. 掌握纳税义务人2. 掌握税目、税率3. 掌握计税依据4. 掌握应纳税额的计算5. 熟悉几种经营行为的税务处理6. 熟悉税收优惠7. 了解纳税义务发生时间与纳税期限8. 了解纳税地点与纳税申报（五）资源税法1. 掌握纳税义务人2. 掌握税目、税率3. 掌握课税数量4. 掌握应纳税额的计算5. 了解税收优惠26. 了解征收管理与纳税申报（六）土地增值税的核算1. 掌握纳税义务人2. 掌握征税范围3. 掌握税率4. 掌握应税收入与扣除项目的确定5. 掌握应纳税额的计算6. 了解税收优惠7. 了解征收管理与纳税申报（七）印花税法1. 掌握纳税义务人2. 掌握税目、税率3. 掌握应纳税额的计算4. 了解税收优惠5. 了解征收管理与纳税申报6. 了解对违反税法规定行为的处罚（八）企业所得税法1. 掌握纳税义务人及征税对象2. 掌握税率3. 掌握应纳税所得额的计算4. 熟悉资产的税务处理5. 熟悉股权投资与合并分立的税务处理6. 掌握应纳税额的计算7. 掌握税收优惠8. 掌握税额扣除9. 了解征收管理与纳税申报（九）外商投资企业和外国企业所得税法1. 掌握纳税义务人及征税对象2. 掌握税率3. 掌握应纳税所得额的计算4. 资产的税务处理5. 掌握税收优惠6. 掌握境外所得已纳税款的扣除7. 熟悉关联企业业务往来8. 掌握应纳税额的计算9. 了解征收管理与纳税申报（十）个人所得税法1. 掌握纳税义务人2. 掌握所得来源的确定3. 掌握应税所得项目(十一) 掌握税率1. 掌握应纳税所得额的计算2. 掌握应纳税额的计算3. 了解税收优惠4. 熟悉境外所得的税额扣除5. 了解纳税申报及缴纳（十二）税收征收管理法1. 了解税收征收管理法概述2. 了解税务管理3. 了解税款征收4. 熟悉税务检查5. 了解法律责任（十三）税务行政法制1. 熟悉税务行政处罚2. 熟悉税务行政复议3. 熟悉税务行政诉讼4. 熟悉税务行政赔偿三、本课程着重讲解的内容（一）税法概论我国现行税法体系、我国税收管理制度。
税收课程标准
税收实务课程标准课程编码：06011209课程类别：专业课适用专业：会计电算化授课单位：经管学时：30编写执笔人及编写日期：马建华2010.4学分：审定负责人及审定日期：一、课程定位1.课程性质与作用课程的性质 : 是会计电算化专业的专业课程。
课程的作用: 随着我国社会主义市场经济的发展，税收的地位、功能和作用越来越重要。
税收改革是我国经济体制总体配套改革的重点之一，税收制度已成为国家宏观经济调控体系和整个社会主义市场经济体制的一个重要支柱。
这门课正是为财经类专业的学生学习和掌握税收的需要而开设的。
本课程定位为：通过本课程的教学，首先要解决的是学生对知识税收的认知问题，培育学生对学习税收知识的兴趣，了解社会实践中的税收在专业工作、社会生活中的功能和表现。
他以经济学为前导课程,以会计核算为后导, 通过工作任务引领的项目活动，培养学生熟悉各税种的法律法规，熟练掌握各税种的应纳税额计算。
2.课程基本理念（注：主要是指导性的思想观念）一个认知：通过本课程的教学，首先要解决的是学生对税收知识的认知问题，培育学生对学习税收知识的兴趣，了解税收的在专业工作、社会生活中的功能和表现。
三个基本：即本课程教学内容主体是税收的基本职守、基本理论、基本能力。
四个目标：本课程应实现认知专业知识；夯实专业基础；履行岗位技能；具备观察、理解能力等四个教学目标。
3. 课程设计思路（注：主要是有本专业特点课程实施蓝图和路径的描述）1)、重点突出、降低起点、重构基础、反映前沿。
2)、教学目标定位：根据专业培养目标的要求，按照知识、素质、态度、职业准备的培养定位，调整教学培养目标。
体现了认知和能力训练的教学要求。
3)、符合职业技能教育的特点和要求，明确知识教学体系和能力教学训练体系。
使教学内容具有可读性、趣味性、实践性。
尽量形成综合化或模块化教学内容结构，具有层次性。
4)、进一步加强实践性教学环节，为学生创造更多的实践机会，以进一步提高学生的实践能力和创新能力。
税收实务课程标准
《税收实务》课程标准课程代码： 230064 建议课时数： 64 学分： 4 适用专业：会计1．课程概述1.1 课程的性质本课程是会计专业的 5 门专业核心课之一，也是中国注册会计师职业资格考试的必考课程。
税收实务课程对本专业学生职业能力培养和职业素养的培养起主要支撑作用，这主要体现在会计工作岗位的目的实际上就是处理好三个关系：一是处理好与股东的关系，即核算清楚股东的权益，定期向股东和企业管理者提供财务信息，让股东知道自己应该得到的利益；二是处理好与职工的关系，定期核算好职工应得的薪酬，让职工知道自己应该得到的利益；三是处理好与国家的关系，按时核算好企业对国家应尽的纳税义务，让税务局知道应该收多少税。
在这三个关系中，企业与国家的关系始终处于关键核心地位，影响和制约着企业的利润分配和职工薪酬分配，不具备处理好这三种关系的职业能力的会计人员就不是合格的会计人员，因此，本课程培养的税费核算能力的培养对学生职业能力的养成有着十分重要的作用。
同时，依法纳税是公民对国家的义务，其中涉及到公民意识、权利义务意识、法律意识等等，这些也是会计人员必备的素养。
1.1 课程的基本理念1 ．倡导项目教学法、案例教学法。
2 ．倡导积极主动、勇于探索的自主学习方式。
3 ．特别注重培养学生的职业能力。
4 ．建立合理、科学的评价体系。
本课程的前置课程包括：会计原理与实务、财务会计；后续课程包括：财务分析、会计模拟实训等，在课程设计时，应考虑与这些课程的配合问题。
学生在学习税收实务课程之前，需要通过《会计原理与实务》、《财务会计》课程的学习，只有具备基本的会计知识才能够将税收实务条文落实到具体的经济业务上，将纳税义务的概念落实到会计账簿的应交税金数量上。
财务分析、会计模拟实训课程作为后续课程开设。
在学完税收实务课程后，学生可以利用已学的知识继续学习财务分析、会计模拟实训等技能课程，提升和拓展其岗位技能。
通过本课程的学习，学生最低应达到企业办税员、会计中介从业人员的办税能力。
《纳税实务》全册电子教案课程教学设计
《纳税实务》第一章纳税基础一、教学目标1. 了解税收的基本概念和特征2. 掌握税收的分类和征税对象3. 熟悉税收法律关系和税收制度4. 理解税收征收管理的基本规定二、教学内容1. 税收的基本概念与特征2. 税收的分类和征税对象3. 税收法律关系4. 税收制度概述5. 税收征收管理的基本规定三、教学重点与难点1. 教学重点：税收的基本概念、税收分类、税收法律关系、税收制度、税收征收管理。
2. 教学难点：税收的基本概念、税收分类、税收法律关系、税收制度。
四、教学方法1. 讲授法：讲解税收的基本概念、分类、法律关系、制度和征收管理。
2. 案例分析法：分析实际案例，帮助学生理解税收相关概念和规定。
3. 互动教学法：提问、讨论，提高学生对税收知识的理解和应用能力。
五、教学步骤1. 导入：介绍税收在国家经济中的重要性，引出本章主题。
2. 讲解税收的基本概念与特征：阐述税收的定义、特点和作用。
3. 讲解税收的分类和征税对象：介绍直接税和间接税的分类，以及各类税收的征税对象。
4. 讲解税收法律关系：阐述税收法律关系的主体、客体和内容。
5. 讲解税收制度概述：介绍我国税收制度的构成和特点。
6. 讲解税收征收管理的基本规定：阐述税收征收管理的原则、程序和法律责任。
7. 案例分析：分析实际案例，帮助学生理解税收相关概念和规定。
8. 互动环节：提问、讨论，提高学生对税收知识的理解和应用能力。
9. 总结：回顾本章内容，强调重点知识点。
10. 布置作业：布置相关练习题，巩固所学知识。
《纳税实务》第二章增值税一、教学目标1. 了解增值税的基本概念和特征2. 掌握增值税的税率及其计算方法3. 熟悉增值税的税收优惠和征收管理4. 理解增值税的转型与发展二、教学内容1. 增值税的基本概念与特征2. 增值税的税率及其计算方法3. 增值税的税收优惠4. 增值税的征收管理5. 增值税的转型与发展三、教学重点与难点1. 教学重点：增值税的基本概念、税率计算、税收优惠、征收管理和转型与发展。
《税收实务》课程整体教学设计
《税收实务》课程整体教学设计一、课程基本信息《税收实务》课程是会计系会计电算化专业和财务管理专业的核心课，60课时。
其主要任务是：使学生具备从事本专业相关办税岗位所必需的税务登记、发票领购、税金计算、纳税申报、税款缴纳等相关的税收知识和技能。
其先修课程是《财政与金融》、《经济法》、《财务会计》，后续课程是《财务管理》、《审计》。
二、课程目标通过以项目为单元的教学活动，使学生掌握税金计算的基本知识和基本技能，能解决税务登记、发票领购、开具发票、纳税申报、税款缴纳过程中遇到的实际问题，完成办税岗位的工作任务。
通过本课程的学习，培养学生德、智、体全面发展，能基本适应社会主义市场经济和我国经济发展全球化的需要，具备较高的职业道德素质、健康的心理素质、良好的人文素质的会计人才。
努力使受教育者在“知识、能力、素质”等方面得到协调发展，着力培养学生的岗位适应能力、可持续发展能力和办税职业能力，使之成为能从事企、事业单位的办税岗位工作、有较强的税务处理和计算机应用能力的高素质技能型人才。
（一）职业能力目标1．会办理企业税务登记、发票领购等工作。
2．能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种和税目。
3．能根据企业类型和经济业务辨别纳税义务人。
4．能正确计算相关税费应纳税额。
5．能够开具不同种类发票、填制涉税文书。
6．具备熟练的计算机操作能力，能进行发票认证和网上申报。
7．会组织数据的汇总与分析，开展简单的纳税筹划工作。
8．与税务、工商、外汇、银行等机构的沟通能力，独立处理一般的税务事项。
（二）知识目标1．我国现行税制的认知，认知主要税种及其征税范围。
2．掌握增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税等主要税种应纳税金的计算方法。
3．熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法。
4．掌握税务登记、发票领购和纳税申报等相关知识。
5．了解税务行政处罚、行政复议和行政诉讼相关法律知识。
（三）素质目标1．具有团队精神和协作精神；2．具有依法节税的意识；3．保守商业秘密；4．具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。
税收实务说课稿徐桂峰
税收实务说课稿徐桂峰《税收实务》说课稿各位专家、各位领导下午好，我要说课的课程是《税收实务》。
我将从以下六方面来进行汇报：即课程定位、课程设计、学情分析与指导、教学方法与手段、教学程序设计、努力方向。
一、课程定位高职财务管理专业设定了专业培养目标为，培养德、智、体全面发展，系统掌握现代会计、财务管理、审计等方面的专业知识和职业技能，具有较高的计算机和英语水平，能在各类工商企业及会计师事务所、税务师事务所从事财会、纳税及相关工作，实践能力强、具有良好职业道德的高素质技能型专门人才。
本专业的核心能力包括会计核算能力、ERP应用能力、财务报告分析能力和财务管理能力。
每种核心能力又可以进行分解。
其中会计核算能力包括财务核算和涉税处理能力。
该能力主要通过本课程来培养。
由此可以得出本课程的定位：通过本课程的学习，使学生了解税收在国家财政中的重要作用和地位，掌握会计业务处理过程中的涉税处理方法，为学生走上工作岗位以后能够正确的进行纳税申报和相关涉税处理打下基础。
在开设本课程前，应预修《基础会计》、《财务会计》等课程，掌握基本会计处理方法，同时本课程的学习又为《财务管理》、《管理会计》等课程的学习奠定基础。
二、课程设计（一）课程设计理念与思路对于《税收实务》来说，我们的课程设计理念为：以技能培养培养为目标，实践教育为主线，岗位工作任务为驱动，按照“必须、够用”与“拓宽知识面”相结合原则，合理安排课程内容，真正做到“教、学、做”相结合。
（二）课程目标根据职业岗位的需求，我们在课程设置时遵循了三大课程目标，即：知识目标、能力目标、素质目标。
（1）知识目标有：掌握主要税种的纳税义务人、征税范围、税率、计税依据、纳税期限、纳税地点及申报等相关知识。
（2）能力目标有：①能依据课税对象性质进行税收分类。
②会进行各税种的申报与缴纳； 1③能做出各税种相关的账务处理；④能掌握税务登记制度、纳税申报、税务检查的等税务管理的主要程序。
《纳税实务》课程标准
《纳税实务》课程标准一、学习领域课程定位本课程是会计专业的一门专业核心课程，是以企业报税工作岗位和涉税业务会计核算的典型工作任务为依据设置的。
纳税实务是企业从事经济活动过程中不可避免的一项重要工作，一般均要设置报税和核算岗位来处理涉税事务。
本课程主要学习增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、关税、房产税、城市维护建设税、车船税、城镇土地使用税等企业经常涉及的涉税业务核算、税款计算、申报缴纳的专业知识和纳税工作流程的规定，使学生具备从事本专业相关职业岗位所必需的涉税核算、税务登记、税费计算、纳税申报、税款缴纳等相关职业技能。
本课程对日常涉税事务的处理能力培养起着主体作用；对纳税筹划、税务检查、税务代理能力的培养起着奠基作用；对会计处理能力的培养起着综合和提升作用，是将税务处理知识、技能与会计知识、技能有机结合的最佳选择。
二、学习领域目标1．巩固增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、关税、房产税、城市维护建设税、车船税、城镇土地使用税等税种的主要法律法规内容；2．会根据企业经济业务确定其纳税义务及所涉及的税种、税目、税率和计税依据；3．能依据企业经济业务的具体情况，运用税法规定的减免税优惠政策；4．能根据企业经济业务发生的具体情况，确定纳税义务的发生时间；5．能正确核算企业涉税业务；6．能准确计算企业当期应纳税额；7．会填写相关税种的纳税申报表及附列资料；8．能根据税法规定选择纳税地点及时办理纳税申报和税款缴纳手续；9．培养敬业爱岗精神和良好的职业道德，善于团队合作，能与税务、外汇、银行等涉税业务机构进行交流沟通；10．能利用各种资源进行资料的搜集和整理。
三、设计思路1．本课程标准设计的总体思路是：打破以知识传授为主要特征的传统学科课程模式，采用以职业任务和行动过程为导向的工作过程系统化学习课程模式。
根据报税岗位，开展广泛调研，在邀请税务实践专家对报税岗位典型的职业工作进行项目任务与职业能力分析的基础上，采用工作过程系统化的课程开发技术，遵循“设计导向”的职业教育理念，确定本课程学习目标和学习情境设计。
纳税核算实务课程标准
《纳税核算实务》课程标准一、课程性质和地位本课程是一门融财务会计知识与税收法规知识为一体、理论知识与操作技能为一体的岗位技能课程，基于工作项目过程化的理念下，为适用中小企业办税业务岗位工作需求而开设的一门专业必修课程。
在会计岗位联合申报课程中居于连接纽带的作用，其前置课程为《基础会计》；同步课程为《财务会计实务》；后续课程为《会计综合实训》、《Excel与会计管理》、《审计实务》。
图1 前导课程与后续课程1二、课程教学目标本课程以项目化的理念进行开发，以职业岗位能力培养为导向，与行企专家共同分析涉税会计职业岗位，分解职业岗位工作过程，确定岗位工作标准与能力要求，制定课程标准，整合、序化教学内容。
课程按照企业的真实业务流程和会计岗位下涉税会计岗位任职要求，准确定位课程教学目标。
图2 中小企业涉税会计岗位职责分解教学目标，通过以项目为单元的教学活动，使学生掌握税费的计算、会计处理等基本知识和基本技能，能解决税务登记、纳税申报、税款缴纳过程中的实际问题，完成本专业相关岗位的工作任务。
2图3 《纳税核算实务》课程教学目标会计岗位作为企事业单位的重要岗位，不仅要同企事业内部各部门进行沟通，也要同企事业有关的外部单位如：银行、税务机关、财政机关进行沟通，这要求学生应具备相应的素质能力。
3图4 中小企业涉税会计岗位任务与能力4三、课程内容和要求（总课时72）56四、考核方式及评分办法本课程建立以职业能力评价为核心的评价体系，突出考核过程性与综合性，将职业道德评价纳入考核范围。
（一）成绩总构成由过程性评价50%和成果性评价50%构成。
（二）过程考核包括日常出勤、课堂回答、平日作业、技能训练、阶段（以项目学习为阶段）测验等。
1.出勤情况占10%。
迟到一次扣1分，每请一次假扣5分，旷课一次扣10分，旷课累计超过本学期学时数的1/4时，取消考试资格。
2.课堂回答占20%。
鼓励学生积极参与课堂活动，进行成果展示或回答老师提出的问题，每参加一次计10分，100分封顶。
《税收理论与实务》课程教学大纲
《税收理论与实务》课程教学大纲一、课程基本信息1．课程编号：JX0812．学分：43．学时：72课时，其中：理论36，实训364．课程类别：专业课5．考试/考查：考试6．适用专业：会计电算化、经济管理等专业二、课程性质和教学任务、目标1．课程性质是为会计专业开设的一门专业课，在学习会计相关课程之后开设。
2．教学任务通过本课程的教学，使学生在掌握税收基本理论的基础上，熟悉我国现行税收政策、制度的状况和发展前景，为今后其他课程的学习打下良好的基础。
通过本课程的学习，通过本课程的学习，学生应基本掌握有关的一些基本知识和基本理论，熟悉我国现行税收的政策及制度规定，能够运动所学的知识较熟练地分析企业及个人的纳税行为的正确性，有一定分析问题解决问题的能力。
3．教学目标通过学习本课程，学生应了解我国现行税法体系，认识开征各税的现实意义，熟悉并掌握税法各要素的内涵及相互关系，掌握各税法的基本法律内容、应纳税额的计算方法，了解税收行政管理法律制度的主要内容。
（1）理解税收的概念、性质和特征；税收制度的含义与分类；（2）掌握增值税基本税制要素及应纳税额计算；（3）掌握消费税基本税制要素及应纳税额计算；（4）掌握营业税基本税制要素及应纳税额计算；（5）掌握企业所得税基本税制要素及应纳税额计算；（6）掌握个人所得税基本税制要素及应纳税额计算；（7）掌握其他各个税种基本税制要素及应纳税额计算。
三、本课程与相关课程的衔接、配合关系本课程前修课程是《会计学基础》，该课程将为本课程的学习建立必有的会计基础知识。
依据目前的教学计划，本课程的后续课程是《税收筹划》，本课程为《税收筹划》课程提供必要的税收基础理论知识。
四、教学方法和教学形式的建议1．教学方法在教学中，以教学大纲为依据，结合本专业具体的培养目标，有针对性地学习我国现行开征的各个税种，注意启发式教学，坚持理论联系实际的原则，多举教学案例，启发和调动学生学习的主动性、自觉性。
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《税务会计》课程标准
一、办税岗位职业描述
在中小企业会计人员的岗位设置调查中，最多的是要设置主办会计岗位和出纳岗位，其次就是设置报税岗位。
报税岗位一般具有税务登记、税款计算与会计处理、纳税申报表编制、发票管理、纳税申报和纳税筹划等工作任务。
税务登记：主要包括开业税务登记、一般纳税人认定、变更登记、重新登记、注销登记等工作。
税款计算与申报：主要包括流转税（增值税、消费税、营业税、关税）、（企业所得税、个人所得税）、与一般企业密切相关的其他地方税的税款计算、纳税申报表的编制申报和相关的会计处理事务以及税务自查和协助稽查工作。
发票管理：主要包括普通发票、增值税专用发票的领购；网上开票和增值税专用发票的验证工作。
纳税筹划：相关税收和简单筹划工作。
二、课程定位
本课程是高等职业院校会计专业的一门专业核心课程。
其主要任务是：使学生具备从事本专业相关职业岗位所必需的税务登记、税金计算、纳税申报、税款缴纳、会计处理等相关的税收知识和技能。
三、课程教学目标
通过以项目为单元的教学活动，使学生掌握税金计算、税务会计处理的基本知识和基本技能，能解决税务登记、纳税申报、税款缴纳过程中的实际问题，完成本专业相关岗位的工作任务。
(一) 基本知识教学目标
1．了解我国现行税制概况。
2．理解主要税种的含义及征税范围。
3．掌握主要税种应纳税金的计算方法。
4．熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法。
5．了解相关法规规定及有关金融知识。
(二) 职业能力培养目标
1．会办理企业税务登记、发票领购工作。
2．能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种。
3．能正确计算相关税费应纳金额并进行相关的会计处理。
4．会使用各类发票、填制涉税文书、进行网上申报。
5．会组织数据的汇总与分析，开展简单的纳税筹划工作。
6．会与税务、工商、外汇、银行等机构协商，处理一般的税务事项。
(三) 思想素质教育目标
1．具有团队精神和协作精神；
2．具有依法节税的意识；
3．具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。
四、课程设计思路
本课程标准的总体设计思路：采用“每个税种为一个项目”的教学模式，采用倒推的方法，以实用、够用为原则，紧紧围绕完成纳税申报的需要来选择课程内容；变知识本位为能力本位，以项目任务与职业能力分析为依据，设定岗位职业能力培养目标；变书本知识的传授为实际操作技术与能力的培养，以主要税种纳税申报典型案例为载体，培养学生的实践动手能力。
五、教学内容和要求
为了充分体现项目驱动、实践导向课程思想，将本课程的教学活动分解设计成9个项目，以项目为单位组织教学，以典型案例为载体，操作技术为核心，辅助相关专业理论知识，培养学生的综合职业能力，满足学生就业与发展的需要。
本课程建议为70课时（含机动4课时）。
六、教学内容划分
七、考核方式
本课程的考核分为知识鉴定成绩和能力鉴定成绩两部分，其中知识鉴定成绩和能力鉴定成绩各占50%，主要考核评价学生对税收法规的理解、对各税种计算、申报和会计核算技能的掌握。
知识鉴定成绩分为平时知识鉴定成绩和期末知识综合性鉴定成绩两部分。
平时知识鉴定成绩占成绩的15%，主要根据平时作业、课堂抽查和学习态度等方面进行评价，其中学习态度根据平时作业上交的及时性与独立性、考勤情况和课堂纪律等方面进行综合评分；期末知识综合性鉴定由教师根据各项目的知识目标，在鉴定试题库中进行组卷并采取闭卷笔试的方式进行考核，占总成绩的35%。
能力鉴定成绩分为平时能力鉴定成绩和期末能力综合性鉴定成绩两部分。
平时能力鉴定成绩占总成绩的15%，主要根据实务操作、案例分析、实训报告的完成情况和学习态度几个方面进行综合评价，反映学生对项目知识的掌握及应用情况；期末能力综合性鉴定是评价学生对本课程综合能力掌握程度的主要依据，考核形式可以多样化，既
可以由教师提供案例，学生进行计算、核及申报或进行分析，也可以用多媒体软件进行考核，几种形式既可以单独运用，也可以结合使用。
八、实施建议
（一）教材文本
1．必须依据本课程标准编写教材，教材应充分体现项目驱动、实践导向，采取倒推法的课程设计思想，每个项目的相关连接放到每章的后面，用不同字体印刷。
2．教材每章开头要阐明：能力目标与知识目标，用案例导出工作任务，中间插专栏，每章最后知识链接。
图文并茂，提高学生的学习兴趣，通过各个案例和实践项目的操作，加深学生对知识与技能的认识。
教材表述必须精炼、准确、科学。
3．教材内容应体现先进性、实用性，每次印刷都要吸收最新的税制内容，把最新的税收法规写入教材之中。
4．教材项目活动设计内容要具体，并具有可操作性。
（二）税务会计模拟手册
1．教辅材料名称：《税务会计全真实训》，与主教材相配套。
2．教辅用书主要是为了培养学生的能力目标，满足课程标准中训练操作的需要，列示的税收实务相关表格和业务实例要与实际业务接轨，体现现行制度下企业税收实务的全真模拟和实战演练。
3．教辅用书中可安排一部分习题，以方便教学，巩固学生相关的税收知识。
（三）教学课件与教学演示录像
课件针对每个项目进行，主要以理论知识为主。
录象分二部分内容：一是办税过程的演示录像；二是教师现场教学过程的录像，以在实训室的实训操作教学为主。
（四）教学案例
（五）税收法规库
由于课程的特殊性，税收法规库建成后要及时改新，并方便师生检索、查询。
（六）网上实训、考核系统
网上实训系统主要是网上纳税申报系统和数据采集系统；考核系统主要包括知识和能力两部分测试内容。
（七）习题库及常见问题解答。