企业年度经营情况报告PPT模板

其他存货 库存商品 在产品 低值易耗品 包装物 燃料 辅助材料 原材料
-17-
37
存货周转天数分析
单位：天
34
31
28
25
一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月
周转天数 35 28 29 34 31 32 36 35 33 32 33
本期 去年同期 增减幅度
周转天数 32.7 33.3 -0.6
122.16% 113.03%
115.59 453.36
27.76% 26.98%
-12-
管理费用堆积图
单位费用：元
168
管理费用总额：万元 32650
40,000
105%
112%
177
36526
+0.5% 176
+13% 32438
35,000 30,000 25,000 20,000 15,000 10,000
-16-
存货总额：万元 1,100 1,000 900 800 700 600 500 400 300 200 100 0
存货项目结构比
834
-15%
978
54 150.52
17
280
111 1416 75
2016
-11% -10%
-63%
45 149.77
182
311
85 347 204
2015
1472
405
2016
12%
-15% 20% 23%
4433
534 162 1,564 106 507 1231 329
2015
其他 劳务费 水电费 机物料消耗 修理费 折旧 工资
-8-
营业费用构成
单位：万元
本年累计
累计预算
去年同期
金额
比例
A类客户 费用
金额
比例
B类客户 费用
金额
比例 增量类
市场费用
影响因素
销售成本 存货 合计
影响周转天数
0.4 -1
-0.6
-18-
盈亏平衡点和敏感性分析
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
项目 一、变动费用计算
单位变动费用 二、固定费用计算 三、利润计算
净收入总额 主营业净收入 主营业务经营利润 四、盈亏平衡点销量 目前销量
盈亏平衡点 五、敏感性分析 1、单价的最小值 2、单位变动成本的最大值 3、固定成本最大值 4、销售量最小值
单位 万元
元 万元
万元 元
万元 万元 万元
%
元 元 万元 万元
数据
-19-
盈亏平衡点分析图
金额：万元
90 80 70 60 50 40 30 20 10
0 0
目前销量
盈亏平衡点
安全边际额
安 全 边
65.06 45.12 45.77
120.89 509.34
完成进度
110.95% 142.55% 93.15%
去年同期 增减幅度
231.13 46.42 21.88
33.26% 62.58% 2.76%
114.10% 66.95% 100.00%
60.87 23.45 45.77
21.94% 28.44% 0.00%
销售单价
益
上期（或上年）
的
根
本期（或本年）
源
对比
销售金额
---
销 售 结论四：销售收入的增长是主要由于？？的增长引起的， 收 说明了？ 入
销售收入分析
销售收入数据
寻 找
表2：销售收入品类表
影
响
品类
销售数量
销售单价
销售金额
金额比重
效
本期
上期
本期
上期
本期
上期 本期 上期
益
的
根
源
---
销 售 其他 收 结论五： 入
16.5 际 20.9
量
7
15
22
销量：万元
总收入线 利润
总成本线
变动 成本
固定 成本
30
37
-20-
产能利用率分析
本期产能 实际产量 实际产能利用率 盈亏平衡点产量 盈亏平衡点产能利用率
单位
万元 万元
% 万元
%
数据
16.09 13.6 84% 12.3 76%
-21-
2.权益管理能力分析
第一章 权益净利率说明 第二章 销售能力分析 第三章 成本（费用）分析 第四章 资产周转率分析 第五章 资产负债表分析
素 们的成本和费用的增长速度超过了收入的增长
速度。
影响因素
寻 找
净利润
影
响
效
收入
成本
经营费用
管理费用
财务费用
其他利润
益
的
根
项目
收入
成本
经营费用 管理费用 财务费用 其他利润
源
本期
---
总 上期 体 增幅 因 影响净利润 素 结论三：
所得税
所得税
销售收入分析
寻
销售收入数据
找 影
总体指标表
响
效
项目
销售数量
-3-
１、整体营业状况汇总说明
项目
1月
总收入
净利润
1-5月份营业状况汇总
2月
3月
4月
5月
主营业收入
主营业利润
模治具总收入
模治具利润
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财务预警指标-月度指标
类别 营运能力分析
序号 1 2 3 4
指标 货币资金周转天数 存货周转天数 固定资产周转率 总资产周转率
本期
去年同期
5 主营业净收入
销售能力分析
-11-
管理费用构成
项目
本期累计
1、公司经费 其中：工资及福利
折旧 修理费 2、劳动保险费 3、各类摊销
4、住房类补贴 ５、税金 ６、业务招待费 ７、坏帐准备 ８、其他
合计
308.01 75.47 22.49
74.23 30.12 45.77
147.68 575.68
预算 277.62 52.94 24.14
4,377 4,377 1,800 820
2,297 500 6,675 66%
注：1、上表中所列项目均填列净额(即扣除准备及折旧后的金额) 。 2、资产类数据按季度填列，以年初分解数为基准数据进行分析说明。
增减额
1,218 740 24 -191 -145
1 199 792 325
834 834
0 84
本年当月 80 171 96 889 389 844 635 652 445 602 625 去年同期 46 253 118 193 208 583 318 132 64 78 130 105
本年当月
去年同期
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存货的分析
单 项目
位
1、原材料
其中 ⑴.大麦 吨
wenku.baidu.com
⑵.麦芽
吨
⑶.大米
吨
⑷.酒花
kg
2、辅助材料
全 部
90%
费用
80%
70% 60% 50% 40% 30% 销量 20%
增
长
单位耗用
寻 费用分析
找
影
响
效
经营费用
益
的
根
源
---
费
用
费用结构
分
析
全部费用
管理费用
财务费用
使用部门
各个项目
费用结构、单位耗用
费用分析
寻
1.经营费用分析
找 影
1.1费用总体分析
响
表12：费用总体分析表
效
益
的 根 源
费用项目
本期
金额 上期
对比
本期
比重 上期
对比
---
全 部 成 本
费用率 本期 上期 对比
成本（费用）分析
２、闲置固定资产比率=期末闲置固定资产净值/期末固定资产净值x100%;
注：本指标 按季度计算
-5-
管理报告分析 －累计同比
2016年一季累计 人民币 (万元)
主营业收入 可变成本 可变利润 固定成本 毛利润 销售/市场/分销费用 销售利润 管理费用 其它经营收入/(支出) 经营利润 补贴收入 财务费用/非经营性收支 少数股东利益 所得税 净利润
1083 *
3,429 * *
1,390 *
45.37 279.88 163.84 150.52 53.93 833.91
1126 * *
890 *
214 * *
1,683 *
24.15 311.30 183.21 149.77 45.19 978.47
88% -10% -11%
1% 19% -15%
寻
影响因素
找
影
项目 销售净利率 资产周转率 权益乘数
响
效
对
本期
益
权
的
益
根 源
净 利 率
上期 增幅 影响
---
总的
体 结论一：
因
素
影响因素
寻
找
销售净利率
÷ 净利润
销售收入
影
响
对销售净利率的影响
效
益
项目
本期
上期
增幅
影响
的
净利润
根
源
销售收入
---
总 结论二：
体
净利润并没有随着销售收入的增长同比增长，
因 而是远？于销售收入的增长速度。原因在于我
5,000 0
5,800 845000
1,600 1,800 1,700 5500
15000
预算
103% 97% 120%
6,006 837610 1,776 2,429 1,681 5359
18044
2016
+21% +11% +10%
4,956
915900
1,564 2,043 1,460 4847
3、燃料
4、包装物
其中 ⑴.瓶子 万个
(2)易拉罐 万个
(3).商标 万套
5、低值易耗品
6、在产品
7、库存商品 千升
8、其他存货
合
计
数量
期末余额 单价(元）
金额 74.83
上年同期 数量 单价（元） 金额
204.15
金额增 长幅度
-63%
109 9
3010 * * * 51
2,154 1,346
寻
找
1.经营费用分析
影
1.1费用总体分析
响
效 表12：单位费用分析表
益
的 费用项目
销量（吨）
费用
费用率
根
本期 上期 对比 本期 上期 对比 本期 上期 对比
源
---
全 部 成 本
我们来对比一下：
成本（费用）分析 1.经营费用分析
寻
1.1费用总体分析
找
影 表12：单位费用分析图
响
---
效 益 的 根 源
权益净利率
资产净利率
X
权益乘数
销售净利率
X
总资产周转 率
净利
÷ ÷ 销售收入
总资产
销售收入
全部成本
其他利润
所得税
权益净利率是反映：
我们看到：权益净利率由销售净利率、资产周转率、权益乘数共同决定
？
影响因素
销售净利率
资产周转率
权益乘数
赢利能力 资产管理 负债比率
找到了影响因素，我们就层层深入去寻找末端的根源。
6 单位销售成本 7 单位管理费用
8 单位利润
9 销售成本偏差率
控制能力分析
10 管理费用偏差率
11 净利润偏差率
12 固定资产成新率 资产管理能力分析
13 闲置固定资产比率
注:１、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值x100%；平均固定资产净值=(年初固定资产 净值+年末固定资产净值)/2；
运输装卸 费用
销售费用
合计
-9-
营业费用分析
营业费用总 额：万元
30,000
26100
96%
25084
+10%
22734
25,000 20,000 15,000
2,100 80% 5000 107%
1,+61851%
5359
+11%
10,000 5,000
19000
95%
18044
+10%
0
累计预算
增减幅度
18% 66% 715% -26% -15% 1% 1648% 26% 9%
19% 19% 0% 10%
383
17%
0
0%
1,218
18%
单位：万元
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货币资金趋势分析
1000 750
对于变化幅度大 的数据应附加标 注说明
单位：万元
500 250
0 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10 11 12
14 * * *
5,031
23.47 1.21 4.36 45.79
110.90 25.66
457 46 17863 * * * 19
2,259 1,013
12 * * *
2,999
103.24 4.66 21.84 47.08
84.85 5.70
-77% -74% -80%
-3%
31% 350%
1939 * *
本期累计
1,460 4847
16427
去年同期
销售费用
运输装卸费 用
市场费用
-10-
销售折扣折让及营业费用合计分析
销售收入(万元)
本期累计 预算 完成预算 去年同期 增幅
销售降价折让(万元)
营业费用(万元)
销售降价率
营业费用率
合计费用率
备注：表中计算销售降价和营业费用占销售收入比重时采用的收入口径为扣除降 价前的销售收入，以确保数据具有可比性。
201Ｘ年度经营分析报告
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1.经营绩效概况
第一章 整体经营概况及特殊情况说明 第二章 预警指标分析 第三章 利润分析 第四章 费用分析 第五章 资产负债表分析 第六章 主要物资采购价格分析 第七章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析
2.权益管理能力分析
第一章 权益净利率说明 第二章 销售能力分析 第三章 成本（费用）分析 第四章 资产周转率分析 第五章 资产负债表分析
16427
2015
其他 坏帐准备 业务招待费 税金 住房类补贴 各类摊销 劳动保险费 公司经费
-13-
资产负债变动情况
项目
1、总资产 货币资金 应收帐款 其他应收款 存货 其中：产成品 待摊费用 流动资产小计 固定资产 无形资产
2、负债总额 流动负债 其中：短期借款
应付帐款 长期负债 其中：长期借款 3、股东权益
股本 负债及股东权益合计 资产负债率
本期
7,893 1,862
27 548 834 151 211 3,899 3,894
5,212 5,212 1,800 904
2,681 500 7,893 66%
预算 X季度末
增减额 增减幅度
去年同期
6,675 1,123
3 739 978 150 12 3,107 3,568
2015年一季累计 人民币 (万元)
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制造费用项目分析
单位:万元
本年累计 累计预算 完成预算 去年同期 同比增幅
产量 工资 折旧 修理费 机物料消耗 水电费 劳务费 其他 合计
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制造费用项目结构比
制造总额：万元
5,000 4,000 3,000 2,000 1,000
0
4964
426 289 1,342 215 815