建设银行报表分析
中国建设银行2012年年度财务报表分析
中国建设银行股份有限公司2012年年度财务报表分析作者信息：摘要：本文以中国建设银行股份有限公司2012年年度财务报表为分析对象，主要从盈利能力分析、偿债能力分析和营运能力分析三个方面；向（与2011年年报情况）和纵向（与工商银行、农业银行和中国银行的同年年度报表）两个维度来进行剖析，反映2012年中国建设银行总体运行状况，特别是财务方面的发展现状，发现优势，找出问题，并通过分析研究提出解决问题的合理化措施，为建行乃至其他银行面临的类似问题提供解决的思路和启示。
关键词：建设银行、盈利能力、偿债能力、营运能力2012年，中国建设银行面对复杂的国内外经济形势与激烈的市场竞争环境，认真贯彻落实国家宏观调控政策和监管要求，大力支持实体经济发展，持续推进战略转型，深化内部改革，加强风险管理与内控建设，推动全行各项业务平稳快速发展。
本文主要以中国建设银行股份有限公司2012年年度财务报表为分析对象，主要从盈利能力分析、偿债能力分析和风险管理三个方面；纵向（与2011年年报情况）和横向（与工商银行、农业银行和中国银行的同年年度报表）两个维度来进行剖析，主要在于反映2012年中国建设银行总体运行状况，特别是财务方面的发展现状，发现优势，找出问题，并通过分析研究提出解决问题的合理化措施，为建行乃至其他银行面临的类似问题提供解决的思路和启示。
一、研究背景（一）国际环境2012 年，受欧债危机及新兴经济体增长减速等因素影响，全球经济复苏乏力，全年增速比2011 年下滑约0.7 个百分点。
其中，美国受益于国内房地产市场复苏，制造业回暖，经济整体呈现温和复苏态势。
欧洲经济陷入二次衰退，欧元区核心国与外围国家经济走势分化特征明显。
受外需持续疲弱和内部结构性问题的双重困扰，新兴经济体经济增长普遍放缓。
全球贸易和产出增长出现下降，跨国直接投资增速放缓，发达国家失业率仍居高位，货币政策保持宽松。
欧债危机走势引发金融市场动荡，全球股市波动性显著扩大，欧洲多国的国债收益率处于高位。
建设银行报表分析
商业银行经营与分析——建设银行报表简要分析中国建设银行资产负债表分析2012年建行总资产达到13786750百万元，相比2011年的12,138,890百万元，增幅13.58%；2011年总资产比2010年总资产增幅13.29%，两年的总资产增幅基本持平。
在总资产的构成中，客户贷款和垫款、现金及存放中央银行款项、持有至到期投资、可供出售的金融资产为主要构成部分，其中2010年、2011年、2012年现金及存放中央银行款项占当年总资产17.19%、19.55%、17.72%，2011年的现金及存放中央银行款项占当年总资产比例比2010年、2012年要高，是因为当年的法定存款准备金率上升到20%，高于其他两年。
客户贷款和垫款占当年总资产50.66%、50.99%、51.81%；持有至到期投资占当年总资产17.58%、14.35%、13.90%，逐年呈下降的趋势；可工出售的金融资产占当年总资产分别为17.58%、14.35%、13.90%。
此外，值得注意的是，在资产项下的交易性金融资产，2011年相比2010年增幅达到186.30%，2012年比2011年增幅达85.96%，额度分别为8,715、16206，表明2011年起建行大幅进入资本市场，其主要投资于债券，尤其是政府债券、银行及银行金融机构债券。
在负债项目下，建行的负债主要由客户存款、同业及其他金融机构存放款项构成。
其中，在2010年至2012年，客户存款占当年负债总额比重分别为89.94%、87.41%、87.54%，2011年客户存款占负债总额比例相对2010年有所下降，表明银行增加了其他方式的的融资；同业及其他金融机构存放款占当年负债总额分别为6.84%、8.56%、7.63%，这一指标主要体现的是银行间的业务往来，其额度不由银行所决定。
另外，负债项下交易性金融负债中，2011年比2010年增幅达139.30%，也即银行可能通过增加交易性金融负债来减缓由于客户存款下降所带来的资产总额的下降。
建设银行2020年财务状况报告
建设银行2020年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况资产构成表(万元)项目名称2018年2019年2020年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产2,322,269,300 100.00 2,543,626,100100.00 2,813,225,400100.00流动资产0 - 0 - 0 -交易性金融资产73,121,700 3.1567,536,1002.6657,795,2002.05非流动资产0 - 0 - 0 -固定资产16,957,400 0.7317,074,0000.6717,250,5000.61递延所得税资产5,873,000 0.25 7,231,400 0.28 9,295,000 0.33 长期股权投资800,200 0.03 1,135,300 0.04 1,370,200 0.052、流动资产构成特点流动资产构成表(万元)项目名称2018年2019年2020年3、资产的增减变化2020年总资产为2,813,225,400万元，与2019年的2,543,626,100万元相比有较大增长，增长10.6%。
4、资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：递延所得税资产增加2,063,600万元，长期股权投资增加234,900万元，固定资产增加176,500万元，无形资产增加77,700万元，共计增加2,552,700万元；以下项目的变动使资产总额减少：商誉减少59,900万元，交易性金融资产减少9,740,900万元，共计减少9,800,800万元。
各项科目变化引起资产总额增加269,599,300万元。
资产主要项目变动情况表(万元)二、负债及权益构成1、负债及权益构成基本情况建设银行2020年负债总额为2,574,290,100万元，实收资本为25,001,100万元，所有者权益为238,935,300万元，资产负债率为91.51%。
建行业务痛点分析报告
建行业务痛点分析报告报告内容：一、背景介绍：建设银行是中国大陆第三大国有商业银行，拥有庞大的客户群体和广泛的业务范围。
然而，在快速变化的金融市场环境中，建行也面临着一些业务痛点，这些痛点对于银行的发展和客户满意度产生了一定的影响。
本报告将对建行的业务痛点进行分析，并提出相应的解决方案。
二、零售业务痛点分析：1. 寻找高质量的客户：建行在扩大零售业务方面面临较大难题，目前面对着客户开发渠道困难的挑战。
2. 高客户流失率：建行存在较高的客户流失率，导致客户黏性不高。
3. 线上线下融合不足：建行线上线下业务融合程度有待提高，客户难以实现流畅的跨渠道体验。
三、企业业务痛点分析：1. 贷款审批流程繁琐：建行企业贷款审批流程繁琐，耗时长，企业客户需要等待较长时间才能获得贷款结果。
2. 风险控制能力有限：建行在企业贷款风险控制方面存在一定的局限性，缺乏有效的手段来准确评估借款企业的信用风险。
3. 客户服务质量不高：建行在企业客户服务方面存在一定的问题，客户反馈不及时，解决问题能力有限。
四、解决方案：1. 加强客户关系管理：建行可以通过数据分析和人工智能技术来挖掘高质量的客户资源，针对性地开展客户开发工作。
2. 提升客户满意度：建行可以通过优化产品和服务，增加客户福利和回馈，提高客户满意度和黏性。
3. 加快线上线下融合：建行应加强线上线下业务融合，提供一体化的金融服务，让客户能够便捷地在不同渠道之间切换。
4. 简化贷款审批流程：建行可以借助人工智能和大数据技术，简化贷款审批流程，提高审批效率，减少企业客户等待时间。
5. 强化风险控制能力：建行可以通过引入先进的风险评估模型和技术手段，提升对企业客户信用风险的准确评估能力。
6. 改善客户服务质量：建行应加大对企业客户服务团队的培训和管理力度，提高服务质量和问题解决能力。
五、总结：建行业务痛点分析表明，在金融市场竞争激烈的背景下，建行需要以客户为中心，加强企业和零售业务的创新和优化。
不同银行资产负债表分析
银行资产负债表分析（金融1204s 李梦宇19号）一、银行简介对于这次的银行资产负债表分析，我分别选取的是大型国有商业银行中国建设银行，股份制银行华夏银行及小型地方银行北京农商银行，进行比较分析。
1.大型国有银行：中国建设银行（China Construction Bank）成立于1954年10月1日。
是国有控股五大行之一，在中国五大银行中排名第二。
中国建设银行股份有限公司是一家在中国市场处于领先地位的股份制商业银行，为客户提供全面的商业银行产品与服务。
主要经营领域包括公司银行业务、个人银行业务和资金业务，多种产品和服务（如基本建设贷款、住房按揭贷款和银行卡业务等）在中国银行业居于市场领先地位。
中国建设银行拥有广泛的客户基础，与多个大型企业集团及中国经济战略性行业的主导企业保持银行业务联系，营销网络覆盖全国的主要地区，设有约13629家分支机构，在香港、新加坡、法兰克福、约翰内斯堡、东京、首尔和纽约设有海外分行，在伦敦设有子银行，在悉尼设有代表处。
建设银行的子公司包括中国建设银行（亚洲）股份有限公司、建银国际（控股）有限公司、中德住房储蓄银行有限责任公司、建信基金管理有限责任公司和建信金融租赁股份有限公司。
标志：2.股份制银行：华夏银行（Hua Xia Bank Co.,Limited），全称“华夏银行股份有限公司”，成立于1992年10月18日，是经国务院批准成立的主要由国有法人持股的全国性股份制商业银行，是我国第一家由工业企业兴办的银行，也是唯一一家以民族名称命名的银行。
华夏银行是一家拥有浑厚历史的银行，是伴随改革开放而诞生的新兴金融企业；主要股东为:首钢总公司（中国首钢集团）、国家电网公司、德意志银行。
华夏银行的发展目标是：力争成为世界知名、中国一流的商业银行，为客户提供全面和优质的金融服务。
截止2012年5月，华夏银行在境内共有一级分行34家，二级分行23家，异地支行12家，支行等营业机构430余家；控股村镇银行3家。
中国建设银行股份有限责任公司财务分析报告论文
毕业设计（论文）课题中国建设银行股份有限责任公司财务分析报告2014 年 04月中国摘要财务报表能够全面反映企业的财务状况，经营成果和现金流量，是企业经营管理状况的综合反映，只有通过对会计报表进行科学、准确、全面、系统的分析与评价，才能及时发现问题，总结经验和教训，并及早采取相应对策。
做好财务报表分析工作，可以正确评价企业的财务状况、经营成果和现金流量情况，揭示企业未来的报酬和风险，可以检查企业预算完成情况，考核经营管理人员的业绩，为建立健全合理的激励机制提供帮助。
The financial statements reflect the enterprise financial position, operating results and cash flow, is the comprehensive reflection of the situation of management of enterprises, only through the accounting statements, scientific, accurate, comprehensive, systematic analysis andevaluation, to find the problem in time, sum up experience and lessons, and take corresponding countermeasures.Do the financial statements analysis, can evaluate the enterprise's financial position, operating results and cash flow situation, and reveals the future rewards and risks, you can check the budget completion of assessment, management performance, provide help for establishing the incentive mechanism and establish.关键词：财务指标；财务状况；偿债能力；营运能力；获利能力目录1.公司简介 12.经营成果分析 23．财务指标分析 43.1盈利能力 43.2偿债能力 43.3成长能力 53.4营运能力 53.1.1盈利能力方面 53.2.1偿债能力 53.3.1成长能力 63.4.1营运能力 64.杜邦分析法（根据网络分析图得出） 65营业能力分析 76.中国建设银行存在的问题及建议 8参考文献 91.公司简介中国建设银行（China Construction Bank）成立于1954年10月1日（当时行名为中国人民建设银行，1996年3月26日更名为中国建设银行）。
银行工作中的财务报表分析和解读技巧
银行工作中的财务报表分析和解读技巧银行作为金融机构的核心，其财务报表的分析和解读对于了解银行的财务状况、风险管理以及业务发展至关重要。
本文将介绍银行工作中的财务报表分析和解读的技巧，帮助读者更好地理解和应用财务数据，有效评估银行的经营状况和未来发展趋势。
一、资产负债表分析资产负债表是银行最基本的财务报表，反映银行特定时点上的资产、负债和股东权益情况。
分析资产负债表的关键是对各项资产、负债和股东权益项目进行合理分类和比较。
1. 资产分析：将资产按照性质、流动性和风险进行分类，并关注各项资产的规模、增长率以及质量。
- 现金与银行存款是银行最具流动性和风险最低的资产，关注其占比和增长动态可以了解银行的偿付能力和流动性风险。
- 贷款和催收款项是银行主要的收入来源，关注其质量、利率、违约率和拨备覆盖率等指标，以评估贷款的风险水平和预期收益。
- 投资证券是银行进行资产配置和风险管理的工具，关注其种类、评级和净值变动情况，以评估银行的风险敞口和投资回报率。
2. 负债分析：将负债按照性质、到期期限和成本进行分类，并关注各项负债的规模、增长率以及偿付能力。
- 存款是银行主要的负债来源，关注各类存款的结构、增长速度和存款成本，以评估银行的存款吸收能力和竞争优势。
- 债券和同业存款是银行获取资金和进行资产负债管理的工具，关注债券的种类、评级和利差以及同业存款的利率和期限，以评估银行的融资成本和流动性风险。
二、利润表分析利润表反映银行一定时期内的经营收入、费用和利润情况，通过分析利润表可以了解银行的盈利能力、成本控制和业务结构。
1. 收入分析：关注银行的营业收入结构和增长动态，理解各项收入来源和贡献度。
- 利息净收入是银行最主要的收入来源，关注其净值、增长率和利差水平，以评估银行的利率风险和利差收益。
- 手续费和佣金净收入是银行的非利息收入，关注各项收费业务的规模、增长率和贡献度，以评估银行的多元化发展和收费能力。
2. 成本分析：关注银行的经营成本结构和管理效率，理解各项费用的规模和增长动态。
建筑行业财务报表数据分析
建筑行业财务报表数据分析在建筑行业，财务报表数据扮演着至关重要的角色，能够为企业提供洞察力和决策依据。
通过对建筑行业财务报表数据的深入分析，可以帮助企业管理层更好地了解企业财务状况，把握财务运营趋势，制定合适的战略规划和经营决策。
财务报表数据的基本构成建筑行业的财务报表数据主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。
资产负债表主要反映了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益状况；利润表则展示了企业在一定期间内的经营业绩和盈利能力；现金流量表则揭示了企业在同一期间内现金的流入和流出情况。
数据分析方法横纵向对比一种常见的财务报表数据分析方法是横纵向对比。
横向对比可以帮助企业比较不同期间内的财务数据，发现业绩变化的趋势；而纵向对比则可以比较企业内部不同项目的数据，揭示出企业运营中的重点问题和潜在机会。
财务比率分析财务比率分析是一种更加深入的数据分析方法，通过计算一系列财务比率指标（如盈利能力、偿债能力、流动性等），可以全面评估企业财务状况。
比如，毛利率可以反映企业在生产中的盈利水平，资产负债率可以评估企业的财务偿债能力等。
趋势分析趋势分析则是通过比较不同期间内的数据，找出数据的发展趋势，进而预测未来的发展方向。
通过趋势分析，企业可以及时调整经营策略，把握市场变化，提高企业的盈利水平。
数据分析的应用建筑行业财务报表数据分析可以帮助企业管理层做出许多重要决策。
比如，通过分析企业利润表数据，可以评估企业盈利能力，制定盈利增长策略；通过分析资产负债表数据，可以优化企业资产配置，提高资产利用效率；通过分析现金流量表数据，可以预测企业未来的现金流动情况，有效规避财务风险。
综上所述，建筑行业财务报表数据分析是企业发展中不可或缺的一环，只有深入分析数据、挖掘数据背后的洞察力，企业才能做出正确的决策，顺利实现长期发展目标。
CCB多维度盈利性分析
54% 37% 53% 57% 75% 40% 43% 53% 63% 39% 36% 63% 37% 50% 44% 34% 56% 88% 43%
山东分行
账户级其他收支计算方法 账户级“员工费用、业务管理费及折旧”
在管会一期，由总行统一提取ERPF产品的费用率并导入管会系统；根据管 会产品与ERPF产品对照表，匹配账户对应的ERPF产品费用率 根据存贷款的年日均余额和中间业务收入乘以ERPF产品的费用率计算各账 户的应承担的费用 汇总一级行下所有账户的费用，与一级行费用总账的进行比较，计算出调 整率。根据调整率调整各账户的费用数据，从而保证账户费用汇总后金额 与一级行总账的费用金额一致 附表：2009年各行的存贷费率、中间业务成本收入比
China Construction Bank. | 3
背景
2、多维度盈利分析的含义
多维度：客户、产品、经营主体、条线、其他维度；还包括基于客户、产品 的进一步分类、分群、分层视角。
盈利分析：即利润贡献度的计量和应用。要计量利润，必须完成多项收支的 口径定义、计量方法设计和实际计量的实施，包括利息收支、转移收支、中间 业务收入、费用、减值准备、经济资本等等。还必须应用各种维度值生成方法 、数据映射方法、数据整合方法等，才能将多个维度、多个指标的数据计算出 来并融合在一起。由于源数据众多，结构复杂，质量存在差异，不断提高源数 据质量贯穿计量工作的始终。
计量模型 先算各项收支、费用、经济资本等, 再算税前利润、净利润、经 济增加值。
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计量方法 1.3 计量方法 账户级关键指标计算方法 映射或分类方法（客户与账户关系、客户分层方法、从 账户映射条线&产品的方法） 收入分成方法
银行的财务报表分析
业务规模
资产规模
指银行所拥有的总资产，通常以亿元为单位进行衡量 。
负债规模
指银行所筹集的总负债，通常以亿元为单位进行衡量 。
利润规模
指银行的营业收入和营业支出之间的差额，通常以亿 元为单位进行衡量。
02财务业绩总营收Fra bibliotek总营收
利息收入
手续费收入
佣金收入
指银行在一定时期内通过提供 金融服务所获得的总收入，包 括利息收入、手续费收入、佣 金收入等。总营收是衡量银行 经营规模和盈利能力的重要指 标。
中间业务
主要包括结算、代理、担保和咨询等业务 ，是银行提供金融服务的重要手段。
业务特点
高风险性
银行业务涉及的风险多种 多样，如信用风险、市场 风险和流动性风险等，需 要银行具备完善的风险管
理体系。
高杠杆性
银行资本充足率要求较高 ，一旦出现风险事件，可 能会对银行的经营产生重
大影响。
高度监管
银行业务受到严格的监管 ，包括资本充足率、流动
银行的财务报表分析
汇报人：可编辑
2024-01-05
CONTENTS
• 业务介绍 • 财务业绩 • 竞品分析 • 未来展望 • 总结和建议
01
业务介绍
业务构成
资产业务
主要包括贷款、投资和存放同业等，是银 行获取收益的主要途径。
负债业务
主要包括存款、借款和同业拆借等，是银 行筹集资金的主要方式。
在分析过程中，需要关注银行的各项财务指标，如资本充 足率、不良贷款率、拨备覆盖率等，以便全面评估银行的 经营状况和风险水平。
建议一：优化业务结构
银行应优化业务结构，提 高盈利能力。
可以通过调整资产配置、 优化信贷结构、拓展中间 业务等方式来实现。
招商银行和建设银行的业绩表现对比评价
招商银行和建设银行的业绩表现对比评价我们小组选择收集了招商银行作为全国股份制银行的代表，建设银行作为大型国有制银行的代表，并且收集了它们的2021上半年的财务报表，进行了如下分析。
1.盈利能力指标的对比我们先对基本指标进行了分析。
净资产收益率是公司税后利润除以净资产得到的百分比率，该指标反映股东权益的收益水平，用以衡量公司运用自有资本的效率。
指标值越高，说明投资带来的收益越高。
该指标体现了自有资本获得净收益的能力。
在净资产收益率方面，建设银行的净资产收益率为3.36%。
，而招商银行的净资产收益率为4.24%，建设银行的净资产收益率低于招商银行，说明股份制银行对股东资金的利用率更高，效益相对高。
总资产收益率以投资报酬为基础来分析企业获利能力,是企业投资报酬与投资总额之间的比率。
企业的投资报酬是指支付利息和缴纳所得税之前的利润之和，投资总额为当期平均资产总额同时，在总资产收益率方面，二者同时缩小至几乎原来的十分之一，但是数值的相对性关系没有很大的变化，说明企业在各个方面都发展的比较均衡，而且整体收益能力方面建设银行高于招商银行。
同时，我们也对修正指标进行了一定程度的参考。
营业利润率是是指经营所得的营业利润占销货净额的百分比，或占投入资本额的百分比。
这种百分比能综合反映一个企业或一个行业的营业效率。
招商银行的营业利润率为37%，而建设银行的营业利润率为28%，说明招商银行的营业效率更好；二者的盈余现金保障倍数均大于一，证明二者收支正常，没有经营方面的困难和危险，进行投资是安全的；在成本费用利润率方面，招商银行为172%，而建设银行为236%，说明建设银行的利润更大，效益更好。
总体而言，二者的盈利能力中，建设银行总体的盈利能力更强，但招商银行的盈利方式和能力更灵活，二者在此方向上的安全系数还可以。
在不同的业务方面，两个银行虽然都有其倾向性，但是总体上发展比较均衡，不容易因为政策的临时变化而发生重大改组并且出现眼中经营问题。
我国商业银行报表分析——以四大行为例
我国商业银行财务报表分析——以四大行为例摘要：改革开放以来，我国国民经济迅速发展，银行业作为国民经济的重要组成部分，既受益于这一浪潮，也推动了这一浪潮。
在新的时代，商业银行作为金融体系的主体, 对其经营状况进行财务分析能较好的反映国民经济尤其是宏观经济的发展现状。
本文选取了四大国有商业银行来进行财务报表分析，通过分析它们的盈利能力、资本充足指标、资产质量指标和主要监管指标，了解它们的营运状况,从而提出相对应的建议措施，希望对中国银行业未来的发展有一定的参考意义。
关键词:财务报表分析;财务指标;四大国有商业银行一、引言商业银行的运营状况与我国经济是否稳定和发展密不可分，其不仅具有一般企业的普遍特征，而且因以货币为经营对象又具有其特殊性。
对商业银行进行财务分析，有助于银行内部高级管理层在充分了解银行的经营状况的基础上评价其经营业绩，同时也为利益相关者提供决策有用的信息。
商业银行财务分析是指以银行对外报出财务报表为基础,对商业银行财务状况、经营成果及现金流量的合理性与有效性进行客观评价，衡量和分析商业银行的盈利能力、流动能力、资本充实等方面，为各利益相关者提供有用的财务信息。
目前来说，有不少学者热衷于对商业银行进行财务报表分析，但是已有的文献大部分是从资产负债表、利润表和现金流量表方面来分析我国商业银行的财务与经营状况,而鲜有文献针对商业银行的特殊性，专门对商业银行特有的财务指标进行分析。
本文拟选取我国四大商业银行之一的中国建设银行的财务报表为研究对象，选取2006-2017年的主要财务指标进行分析，包括对其盈利能力、资本充足、资产质量和主要监管情况研究讨论，希望进一步了解四大行的财务状况及存在的问题，以期有利于帮助加强这些银行的内部管理。
二、四大银行及财务指标介绍（一）四大银行介绍中国四大银行，是指由国家财政部、中央汇金公司直接管控的四个大型国有银行，具体包括：中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行（工，农，中，建），亦称中央四大行，其代表着中国最雄厚的金融资本力量。
601939建设银行2023年三季度财务风险分析详细报告
建设银行2023年三季度风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供27,878,500万元的资金供长期使用。
2.长期资金需求该企业长期资金需求为3,474,816,500万元，2023年三季度已有长期带息负债为164,417,400万元。
3.总资金需求该企业的总资金需求为3,446,938,000万元。
4.短期负债规模根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为27,878,500万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是63,136,500万元，实际已经取得的短期带息负债为0万元。
5.长期负债规模按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为73,967,600万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为82,782,100万元，在5年之内偿还的贷款总规模为100,411,100万元，当前实际的带息负债合计为164,417,400万元。
二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
该企业偿还全部有息负债大概需要247.56个分析期。
只是负债率过高，盈利水平在下降。
如果盈利情况发生逆转，会出现极大资金链断裂风险。
资金链断裂风险等级为15级。
2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供0万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动不存在资金缺口。
4.未来一年会不会出现资金问题(1).未来保持当前盈利状况本期营业利润为10,333,500万元，存货为0万元，应收账款为0万元，其他应收款为0万元，应付账款为0万元，货币资金为0万元。
如果经营形势不发生大的变化，企业一年内不会出现资金缺口。
(2).未来经营形势恶化单方面恶化：多方面恶化：如果经营形势恶化，导致存货、应收账款分别上升25%、25%，应付账款下降25%，则该企业的支付能力将从56,338,600万元下降为56,338,600万元。
杜邦分析法在建设银行财务报表分析中的应用分析
４ ． 分 解 步 骤
杜邦分析法 的分解 步骤 ， 是指对不 同因素 和比率之间的 权益净利率 ＝资产净利率 ×权益乘数 权益乘数 ＝ １ ／ （ １ 一资产负债率） 资产净利率 ＝销售净利率 ｘ总资产周转率 销售净利率 ＝净利润 ／ 销售收入 总资产周转率 ＝销售收入 ／ 总资产 资产负债率 ＝负债总额 ／ 总资产
关键词 ： 杜邦分析法 建设银行 财务报袁 应用 随着社会经济 的不 断发展 ， 商业银行在 国民经济 中的地 位 出现 了一定 的变化 ， 面 临着更加严峻 的发展形式 。为了适
考依据 。本 文利 用杜 邦分析法 ， 对建设银行 的财务报 表进 行 盈 利状 况 ； 其次， 可以使得企 业管理人 员清 晰地 看到权 益基 本 收益率的决定 因素 ， 以及各种 因素之 间的相互关 系 ， 从而 为管理人员经 营管理决策 的制 定提供相应的参考依据 ， 实现
２ ． 特性
建设 银行全 称 中国建设银 行 ， 成立于 １ ９ ５ ４年 ， 在 １ ９ ９ ６ 年 ３月 ２ ６ Ｅ ｔ 由原来的 中国人民建设银行更名而来 ，是 我国 四大商业银 行之一 ，也是我 国内地规模 排行第 二的商业 银 行， 属于国家专业银行 。其业务范畴主要包括 国家基 本建设 拨款 ， 管理 和监督使用 国家计划确定 的基本建设 资金 ， 并 包 括信贷 资金贷款 、 居 民储蓄存 款 、 外汇业务 、 信 用卡业 务 ， 以
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杜邦分 析法 的显 著特点 ， 是按 照内在 的联 系 ， 将 可以用 于对企业的经营效率和财务状况进行评价 的比率 ， 有机结 合
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涵盖企业并购重组 的关键环节 ， 如协 同效应 的测算 。 ３ ．在 风险管理 方面 ， 对协 同效应 的判断 、 测算是并购重 组贷款信用分析的核心。 并购重组交易资金 总额可作为计算 并购重组贷款授信额的标准。贷款期 内， 目标企业偿债能力 的最低要求是折现现金流量价值不能小于企业的债务价值。 参考文献 ：
中国建设银行Cognos报表、分析、查询培训教程-经典收藏
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查询 “查询”为数据的显示提供了一个结构，在报表中显示的数据是通 过 “查询”从数据源中获取数据的，类似于数据库中视图的概念。 “查询”
图标 如下图：
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页面简介
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报表页面
报表页面如下图示：
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报表页面
• 可插入对象栏中的内容就是Framework发布包的内容 • 工作区则是拖拉可插入对象制作报表的地方 • 属性栏就是工作区上各对象的属性，点击工作区上的对象就可以
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创建当模Q型u中e的r查y询S项t被u拖d到i列o表报后，表各项的数据即显示出来，其实这已是报
表的 结果了。接着为报表添加过滤条件，如下图所示，首先点击“编辑数据”栏，然后 在列表中选定一列，这里假定选定“证券名称”列，最后点击左边的“过滤器”。
Cognos Connection门户界面
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QueryStudio使用培训
• QueryStudio简介 • 创建QueryStudio报表 • 对报表中的数据进行处理 • 定义条件样式
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页面简介
在ReportStudio系统中，页面分为两种，一种是报表页面， 即是报表运行最后要显示数据的页面，是必需的。另一种是提示 页面，是为用户选择过滤条件提供的一个页面，如果报表中同时 包含这两种页面，则运行后先显示提示页面，供用户选择条件 后，再转到报表页面，而报表页面显示的数据则是经过从提示页 面的选择条件过滤后的数据。查看页面的情况可将鼠标放到“页 面资料管理器”面板上，即弹出，如下图：
建设银行流水分析报告
建设银行流水分析报告尊敬的领导：根据您的要求，我对建设银行的流水进行了分析，并整理了以下报告内容：1. 概述：建设银行是我国最大的商业银行之一，其流水数据反映了银行业务的运营情况和客户活动。
本报告对建设银行的流水数据进行了整理和分析，以揭示其中的规律和特点。
2. 流水数据概况：首先，我们对建设银行的流水数据进行了概览。
根据所提供的流水账户号码，我们筛选出了相关的流水数据，包括交易日期、交易金额、交易类型等信息。
通过整理和统计这些数据，我们得到了建设银行流水数据的总体概况。
3. 交易金额统计分析：接着，我们对建设银行的交易金额进行了统计分析。
我们计算了交易金额的总体均值、中位数、最大值和最小值，以及各个月份的交易金额集中度。
通过分析这些统计数据，我们可以了解到不同时间段和交易类型的交易金额分布情况，从而为银行决策提供参考。
4. 交易类型分析：此外，我们还对建设银行的交易类型进行了分析。
通过对交易类型进行分类和统计，我们可以了解不同类型交易的比例和变化趋势。
具体而言，我们关注了存款、转账、消费、理财等常见的交易类型，并对其进行了细化分析和比较。
5. 异常交易分析：最后，我们对建设银行流水数据中的异常交易进行了分析。
通过构建交易模型和制定异常交易的指标，我们筛选出了可能存在风险的交易，并进行了细致的分析和排查。
通过这一分析，我们可以帮助建设银行及时发现和应对潜在的风险。
尊敬的领导，以上是关于建设银行流水分析的报告内容。
通过对流水数据的分析，我们可以更好地了解银行的业务情况和客户活动，并为银行决策提供参考。
如有需要进一步了解或需要提供更详细的数据分析，请随时与我联系。
谢谢！此致敬礼。
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商业银行经营与分析
——建设银行报表简要分析
中国建设银行资产负债表分析
2012 年建行总资产达到 13786750 百万元，相比 2011 年的 12,138,890 百万元，增幅 13.58%；2011 年总资产比 2010 年总资产增幅 13.29%，两年的总资产增幅基本持平。
在总资产的构成中，客户贷款和垫款、现金及存放中央银行款项、持有至到期投资、可供出售的金融资产为主要构成部分，其中 2010 年、 2011 年、2012 年现金及存放中央银行款项占当年总资产 17.19%、 19.55%、 17.72%， 2011 年的现金及存放中央银行款项占当年总资产比例比 2010 年、 2012 年要高，是因为当年的法定存款准备金率上升到20%，高于其他两年。
客户贷款和垫款占当年总资产 50.66%、50.99%、51.81%；持有至到期投资占当年总资产17.58%、 14.35%、 13.90%，逐年呈下降的趋势；可工出售的金融资产占当年总资产分别为17.58%、14.35%、 13.90%。
此外，值得注意的是，在资产项下的交易性金融资产，2011 年相比 2010
年增幅达到 186.30%， 2012 年比 2011 年增幅达 85.96%，额度分别为 8,715、16206 ，表明 2011 年起建行大幅进入资本市场，其主要投资于债券，尤其是政府债券、银行及银行金融机构债券。
在负债项目下，建行的负债主要由客户存款、同业及其他金融机构存放款项构成。
其中，在 2010 年至 2012 年，客户存款占当年负债总额比重分别为
89.94%、87.41%、87.54%，
2011
年客户存款占负债总额比例相对 2010 年有所下降，表明银行增加了其他方式的的融资；同业及其他金融机构存放款占当年负债总额分别为 6.84%、8.56%、 7.63%，这一指标主要体现
的是银行间的业务往来，其额度不由银行所决定。
另外，负债项下交易性金融负债中， 2011 年比 2010 年增幅达 139.30%，也即银行可能通过增加交易性金融负债来减缓由于客户存款下降所带来的资产总额的下降。
从利润表来看，建行的营业收入中，利息净收入和手续费及佣金净收入占到了绝大部分。
2010 年至 2012 年，利息净收入占当年营业收入比例分别达到 78.56%、76.93%、77.94%，利
息净收入占营业收入比重有升有降，但幅度都不大。
而手续费及佣金净收入占营业收入 20.41%、21.78%、20.51%，比重相对稳定。
由于营业收入中， 2011 年比 2010 年增长 23.72%,2012 年比 2011 年增长 14.20%,因此，利息净收入和手续费及佣金净收入在绝对额上都有大幅的增长，2011 年利息净收入比 2010 年增长 21.15%，2012 年比 2011 年增长 14.2%；2011 年手续。