客户内部控制制度调查表表格格式
内控制度调查表
内部控制环境调查问卷制定人答卷人复核人被审计单位名称: 签名：会计报表截止日: 日期：内部控制环境调查问卷(续)内部控制制度调查问卷被审计单位名称: 制定人答卷人复核人业务循环名称:销货与收款业务循环签名: 会计报表截止日: 日期:内部控制制度调查问卷被审计单位名称: 制定人答卷人复核人业务循环名称:购货与付款及存货业务循环签名: 会计报表截止日: 日期:内部控制制度调查问卷业务循环名称:购货与付款及存货业务循环(续)内部控制制度调查问卷被审计单位名称: 制定人答卷人复核人业务循环名称:生产与成本业务循环签名: 会计报表截止日: 日期:内部控制制度调查问卷业务循环名称:生产与成本业务循环(续)内部控制制度调查问卷被审计单位名称: 制定人 答卷人 复核人 业务循环名称:理财业务循环 签名: 会计报表截止日: 日期:内部控制制度调查问卷业务循环名称:理财业务循环(续)销货与收款业务循环符合性测试签名日期被审计单位名称: 编制审计项目名称:赊销内部控制会计报表截止日:一、测试目的：证实销货与收款业务循环的内部控制制度是否存在、有效,凭证编制、复核、传递是否合法，合规。
二、测试方法：抽查笔赊销业务，作穿行测试，并作描述和评价。
三、测试记录：测试结果和结论/评语:购货与付款及存货业务循环符合性测试签名日期被审计单位名称: 编制审计项目名称:赊购内部控制会计报表截止日:一、测试目的：证实购货、付款及存货业务循环的内部控制制度是否存在、有效，凭证编制、复核、传递是否合法、合规。
二、测试方法：抽查笔赊购业务，作穿行测试，并作描述和评价。
三、测试记录：生产与成本业务循环符合性测试签名日期被审计单位名称: 编制审计项目名称:主要产品生产成本内部控制会计报表截止日:一、测试目的：检查生产成本的内部控制制度是否存在和有效执行,物资流和成本流的运作是否正常。
二、测试方法：抽查张主要产品生产成本计算单，并作描述和评价。
三、测试记录：测试结果和结论/评语:理财业务循环符合性测试签名 日期 被审计单位名称:编制 审计项目名称:费用开支及报销内部控制 会计报表截止日:一、测试目的：检查费用开支及报销的内部控制制度是否存在、有效,是否一贯执行。
内部控制调研表一
2
企业文化评估具有客观性、实效性
1.是否建立企业文化评估制度，重点对董事、监事、经理和其他高级管理人员在企业文化建设中的责任履行情况、全体员工对企业核心价值观的认同感、企业经营管理行为与企业文化的一致性、企业品牌的社会影响力、参与企业并购重组各方文化的融合度，以及员工对企业未来发展的信心做出评估。
是
2.董事会是否采取必要的措施促进和推动企业内部控制工作，按照职责分工提出内部控制评价意见，定期听取内部控制报告，督促内部控制整改,修订内部控制要求.
否
3
组织机构设置科学、精简、高效、透明、权责匹配、相互制衡
1。组织机构设置是否与企业业务特点相一致，能够控制各项业务关键控制环节，各司其职、各尽其责,不存在冗余的部门或多余的控制。
是，是
3。是否及时办理员工社会保险,足额缴纳社会保险费.
是
4。是否维护员工健康，落实休息休假制度。
是
5。是否积极开展员工职业教育培训，创造平等发展机会。
是
五、企业文化
1
企业文化具有凝聚力和竞争力,促进企业可持续发展
1。是否采取切实有效的措施,积极培育具有自身特色的企业文化,打造以主业为核心的企业品牌,促进企业长远发展.
是
2。企业董事、监事、经理及其他高级管理人员是否在文化建设和履行社会责任中起到表率作用，是否促进文化建设在内部各层级的有效沟通。
是
3。是否做到文化建设与发展战略的有机结合，使员工自身价值在企业发展中得到充分体现。
是
4。是否重视并购重组后的企业文化建设，平等对待被并购方的员工，促进并购双方的文化融合。
是
二、发展战略
1
发展战略科学合理,既不缺乏也不激进,且实施到位
1。企业是否综合考虑宏观经济政策、国内外市场需求变化、技术发展趋势、行业及竞争对手状况、可利用资源水平和自身优势与劣势等影响因素制定科学合理的发展战略。
内部控制调查表
项目类别：内部控制评价 编号： 内控设计有效性 内控运行有效性 缺陷影响程度 意见及建 支持性文 被审计单 内控设计 内控设计 议 档 位反馈 内控设计 评价/缺 内控运行 评价/缺 重 重 一 情况描述 陷 情况检查 陷 大 要 般
需求部门提出的采购需求，应当明确采购类别、质量等级、规格 、数量、相关要求和标准、到货时间等 对于超预算和预算外采购项目，应当明确审批权限，由审批人根 据其职责、权限以及企业实际需要对请购申请进行审批 应建立采购与验收环节的管理制度 应建立供应商评价制度 应根据商品或服务等的性质及其供应情况确定采购方式 企业应当明确采购价格形成机制 应由专门的验收部门或人员、采购部门、请购部门以及供应商等 各方共同对所购物品或服务等进行验收，出具检验报告、计量报 告和验收证明 财会部门应当参与商定对供应商付款的条件 应建立预付账款和定金的授权批准制度 应由专人进行应付账款和应付票据的管理 应建立退货管理制度 应定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项 。如有不符，应当查明原因，及时处理 应当加强对大额预付账款的监控，并定期对应付账款账龄进行分 析、清理
请 购 与 2 审 批 控 制 采 购 与 3 验 收 控 制
4
付 款 控 制
建立采购业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限 “采购业务的不相容岗位至少应当包括： (1)采购业务的请购与审批 (2)供应商的选择与审批 (3)采购合同协议的拟定、审核与审批 (4)采购、验收与相关记录 (5)付款的申请、执行与审批 办理采购业务人员定期进行岗位轮换 建立采购审批授权制度和采购申请审批制度。一般应包括：采购 申请、采购审批、采购复核及办理支付 重要和技术性较强的采购业务，应当组织相关专家进行论证，实 行集体决策和审批 应建立采购申请制度，依据购置商品或服务的类型，确定归口 管理部门，授予相应的请购权，并明确相关部门或人员的职责 权限及相应的请购程序 企业采购需求应当与企业生产经营计划相适应，具有必要性和经济性
内控管理制度调查问卷模板
尊敬的受访者：您好！为了更好地了解贵单位内部控制管理的现状，提高内部控制水平，特制定本问卷。
本问卷旨在收集贵单位在内部控制制度、执行情况以及存在的问题等方面的信息。
请您根据实际情况认真填写，我们将对所收集的信息严格保密。
感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 单位名称：（）2. 单位性质：（）3. 单位所属行业：（）4. 员工人数：（）二、内部控制制度1. 贵单位是否建立了内部控制制度？（）A. 是B. 否2. 贵单位内部控制制度的主要内容有哪些？（请简要列举）3. 贵单位内部控制制度是否经过相关管理部门的审批？（）A. 是B. 否4. 贵单位内部控制制度是否定期进行修订和完善？（）A. 是B. 否三、内部控制执行情况1. 贵单位内部控制制度在实际执行过程中，各部门的执行情况如何？（请根据实际情况进行评价）A. 优秀B. 良好C. 一般D. 较差E. 极差2. 贵单位内部控制制度在实际执行过程中，是否存在以下问题？（可多选）A. 制度执行不到位B. 制度与实际工作脱节C. 制度执行过程中存在漏洞D. 制度执行过程中存在人为干扰E. 其他（请简要说明）3. 贵单位内部控制制度在实际执行过程中，各部门之间的协调配合如何？（请根据实际情况进行评价）A. 优秀B. 良好C. 一般D. 较差E. 极差四、内部控制存在的问题及建议1. 贵单位内部控制制度在执行过程中存在的主要问题有哪些？（请简要说明）2. 针对存在的问题，贵单位有哪些改进措施和建议？（请简要说明）3. 贵单位在内部控制方面还有哪些需求或期望？（请简要说明）感谢您抽出宝贵时间填写本问卷，您的意见和建议对我们改进内部控制工作具有重要意义。
祝您工作顺利！[注：请在选项后勾选，并在相应栏目内填写完整信息。
]联系人：（）联系电话：（）邮箱：（）填表日期：（）。
内部控制调查表(xls 8个)
核电 其他电源项目 铁路
≤25年 ≤20年 ≤20
东、中部 公路 西部 水运 港口项目 其他水运项目 机场 枢纽和干线 支பைடு நூலகம் － ≤20年 ≤15年 ≤15年
≤20 ≤25年
贷款期限上限控制表
行业分类 贷款期限
航空公司
≤15年
城建类 城市轨道交通 城市供气 城市供水 城市供热 公共设施管理 城市收费道路 不收费道路与桥梁
－ ≤25年 ≤15年 ≤15年 ≤10年 － 东中部≤15年，西部≤18年 东中部≤10年，西部≤12年
污水、雨水排放 其他地产项目（主要指 土地整理储备） 环境保护 污水处理 垃圾处理等其他环保 农业 ≤10年 农业产业化 林业 速生林、生态建设及后 续产业开发 林纸（林板）一体化 石油天然气 “走出去”海外石油项目 引进国外LNG项目 原油和天然气产能建设 项目 国家石油战备储备 ≤15年 ≤25年 ≤15年 ≤20年 特大型不超过20年 ≤15年 ≤12年 － 特大型不超过20年 － 最长不超过20年 纸（板）加工 ≤10年 ≤12年 ≤2年
贷款期限
特大型不超过20年
贷款期限上限控制表
行业分类
电力 ≤25年 水电 ≤20年 － ≤16年 火电 ≤18年 ≤20年 ≤15年 ≤18年 电网 ≤20年 农网改造 2× 30万千瓦及以上 4× 30或2× 60万千瓦及以上 110千伏及以下输变电、城网改造 2200千伏及以上输变电 2× 30万千瓦以下
贷款期限
－ 大型水电站及抽水蓄能电站可适当延 长，但最长不超过30年 25万千瓦以下，以不超过20年为宜；
贷款期限上限控制表
行业分类
原油天然气长输管道项 目 城市天然气管网项目 石化 ≤15年 煤炭 ≤20年 电信 移动通信项目 固定电话项目 通信设备买方信贷 广播电视传输网络 高科技 旅游 教育 医药 医药生产、种植基地项 目 制造项目 钢铁 有色、黄金 化工 建材 电子 机械 汽车 纺织 水利 重点城市防洪 水力枢纽发电项目 城市供水项目 外汇 重组并购 ≤15年 ≤15年 境内项目参照人民币项目，境外项目≤15年 ≤12年 ≤10年 特大型不超过20年 特大型不超过20年 ≤10年 ≤10年 ≤12年 ≤10年 ≤8年 ≤12年 ≤10年 ≤8年 ≤10年 － ≤7年 ≤10年 ≤8年 ≤15年 ≤8年 ≤15年 ≤15年 特大型 ≤15年 ≤15年 ≤15年 一般
内控执行情况调查问卷模板
尊敬的受访者：您好！为了全面了解贵单位内部控制执行情况，提高内部控制体系的有效性和合规性，我们特此开展本次调查。
本问卷旨在收集关于贵单位内部控制制度的设计与执行情况的相关信息。
请您根据实际情况认真填写，所有信息仅用于统计分析，我们将严格保密。
感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 被审计单位名称：2. 填表人姓名：3. 填表人职位：4. 被调查人姓名：5. 被调查人职位：6. 调查时间：____年____月____日二、内部控制制度设计1. 货币资金管理：（1）出纳是否不兼审核、会计档案保管以及收支、费用、债权债务账目登记？（2）现金盘点是否由出纳一人进行？（3）用于结算的印章是否分开保管？（4）用款申请是否在获得批准后才办理？（5）支出是否均有审批手续？（6）库存现金是否置于安全位置，并规定保管责任？（7）是否规定不允许出租出借账户，是否规定不允许白条抵库？（8）是否及时核对银行对账单，未达账项是否及时查找原因并处理？（9）现金、银行存款日记账是否定期与总账核对，不一致时及时查找原因？（10）现金日记账是否做到日清月结？2. 存货、固定资产管理：（1）采购部门、验收部门、保管部门、财务会计部门是否分开？（2）采购计划、领料单是否经过有关主管或其他经授权的人审批？（3）验收报告是否预先连续编号，并妥善保管？（4）财务会计部门是否根据核对无误的请购单、订货单、验收报告及购货发票编制记账凭证？（5）是否定期盘点存货，并把盘点结果记录于盘点表？（6）固定资产购买和处置的授权、执行是否分开？（7）固定资产的验收、使用和记录是否分开？（8）是否设置固定资产总账、明细账和固定资产卡片？3. 采购管理：（1）采购流程是否规范，是否存在越级采购现象？（2）供应商选择是否经过评审，是否存在利益输送？（3）采购合同签订、执行、变更是否经过授权？（4）采购发票、验收单据等是否及时归档？4. 销售管理：（1）销售流程是否规范，是否存在虚假销售、虚构收入现象？（2）客户选择是否经过评审，是否存在利益输送？（3）销售合同签订、执行、变更是否经过授权？（4）销售发票、出库单据等是否及时归档？5. 人力资源管理与薪酬福利：（1）招聘、录用、晋升、考核、辞退等环节是否规范？（2）薪酬福利制度是否公开、公平、合理？（3）是否存在加班费、奖金等未按规定发放现象？三、内部控制执行情况1. 内部控制制度执行是否到位？2. 内部控制制度执行过程中是否存在偏差？3. 内部控制制度执行过程中是否存在不合规现象？4. 内部控制制度执行过程中是否存在沟通不畅、协调不力现象？请您根据实际情况对以上问题进行评价，评价标准如下：（1）优秀：完全符合要求，无偏差、不合规现象；（2）良好：基本符合要求，存在少量偏差、不合规现象；（3）一般：部分符合要求，存在较多偏差、不合规现象；（4）较差：不符合要求，存在严重偏差、不合规现象。
内控管理制度调查问卷模板
一、基本信息1. 您所在部门：- 请选择部门- 人力资源部- 财务部- 生产部- 销售部- 研发部- 采购部- 市场部- 其他（请注明）：_______ 2. 您的职务：- 请选择职务- 高级管理人员- 中级管理人员- 一般管理人员- 基层员工- 其他（请注明）：_______ 3. 您在本公司的服务年限：- 请选择年限- 1年以下- 1-3年- 3-5年- 5-10年- 10年以上二、内部控制认知1. 您是否了解公司内部控制的基本概念？- 是- 否- 不太清楚2. 您认为内部控制对公司的重要性如何？- 非常重要- 重要- 一般- 不太重要- 不重要3. 您对公司内部控制制度了解程度如何？- 非常了解- 了解- 一般了解- 不太了解- 完全不了解三、内部控制环境1. 您认为公司是否建立了良好的内部控制环境？ - 是- 否- 不确定2. 公司领导层是否重视内部控制？ - 是- 否- 不确定3. 公司内部沟通机制是否顺畅？- 是- 否- 不确定4. 公司员工是否了解内部控制制度？ - 是- 否- 不确定四、会计系统控制1. 公司的会计政策是否清晰、明确？ - 是- 否- 不确定2. 会计记录是否完整、准确？- 是- 否- 不确定3. 会计报告是否及时、真实？- 是- 否- 不确定4. 公司是否定期进行财务审计？- 是- 否- 不确定五、业务流程控制1. 公司的业务流程是否合理、高效？ - 是- 否- 不确定2. 业务流程中的审批流程是否规范？ - 是- 否- 不确定3. 业务流程中的授权机制是否完善？ - 是- 否- 不确定4. 公司是否定期对业务流程进行优化？ - 是- 否- 不确定六、其他意见和建议1. 您认为公司在内部控制方面存在哪些不足？- （请简要描述）2. 您对公司内部控制制度的改进有何建议？- （请简要描述）3. 您认为公司如何提高内部控制的有效性？- （请简要描述）感谢您参与本次调查问卷，您的意见和建议将对公司内部控制制度的完善起到积极作用。
内部控制调研表一
3.是否结合企业的风险偏好，确定相应的风险承受度。
是
2
风险识别
1.目标是否层层分解并确立关键业务或事项。
是
2.是否持续性的收集相关信息，内外部风险识别机制是否健全，是否识别影响公司目标实现的风险。
是，是，是
3.是否根据关键业务或事项，分析关键成功因素。
是
3
风险分析
1.风险分析技术方法的适用性。
适用
程度将发现问题如实反馈给内部控制机构，是否积极采取整改措施。
是，是，是
4.日常监督用以证明内部控制有效性的信息是否适当和充分，监督人员是否具有
胜任能力和客观性。
是，是
5.内部审计的独立性是否得以保障，审计委员会和内部审计机构是否独立、充分
地履行监督职责，审计监督与内部控制沟通是否顺畅。
是，是，是
6.是否开展了必要的专项监督。
是，是
3.是否及时办理员工社会保险，足额缴纳社会保险费。
是
4.是否维护员工健康，落实休息休假制度。
是
5.是否积极开展员工职业教育培训，创造平等发展机会。
是
五、企业文化
1
企业文化具有凝聚力和竞争力，促进企业可持续发展
1.是否采取切实有效的措施，积极培育具有自身特色的企业文化，打造以主业为核心的企业品牌，促进企业长远发展。
是
7.内部控制机构是否追踪重大风险和重要业务，是否制定内部控制自我评价办法
和考核奖惩办法，明确评价主体、职责权限、工作程序和有关要求，定期组织开
展内部控制自我评价，报送自我评价报告，合理认定内部控制缺陷并分析原因，
提出整改方案建议。
是，是，
2
内部控制缺陷认定科学、客
观、合理且报送机制健全
内部控制调查表-组织架构(被审单位填写)
1.企业与控股股东在资产、财务、人员 方面是否实现相互独立。
2.企业与控股股东的关联交易是否贯彻 平等、公开、自愿的原则。
1.是否制定信息披露事务管理制度。
1.1.4 1.1.5
2.是否与控股股东保持信息及时沟通并 将与控股股东相关的信息根据规定及时 完整地披露。
1.是否建立公司重大事项社会公众股股 东表决制度。
4.董事会或其下设的薪酬与考核委员会 是否对经理人员进行绩效评价。
1.是否对“三重一大”事项内容、形式 、程序、方法和考核监督作出规定。 1.1.14
2.是否对“三重一大”事项执行情况留 有工作记录。
1.1.15
1.是否建立科学的投资管控制度，并规 定执行。
1.1.16
1.当发展战略发生变化时，是否听取董 事、监事、高级管理人员和其他员工的 意见，按照规定的权限和程序审批通过 后对股权结构予以调整。
1.董事会选聘的董事会秘书是否符合条 件。
1.1.10 2.董事会是否明确董事会秘书职责。
1.1.10
3.监事会是否对董事会秘书行为合法合 规性进行监督并留有记录。
1.1.11
1.股东所选派的监事是否具有法律、会 计等方面的专业知识或工作经验。
2.职工代表选举的监事是否不少于监事 人数的1/3。
1.1.12
1.企业所有业务是否都纳入内部机构管 理之内，并根据不同业务繁简和多少决 定内部机构的形式。
2.企业设置内部机构是否同时考虑对子 公司主要业务的管理需要。
1.是否制定明确的部门职责划分。
2.是否制定业务流程图。
1.2.2
3.是否编制岗位说明书和权限指引。
4.职责定位对业务管理而言是否不重复 、无遗漏。
1.提名委员会是否确定董事的选用标 准，并广泛搜寻合格的董事人选，向股 东大会推荐。
内部控制调查问卷表
内部控制调查问卷表
索引号:
采购与验收
被审计单位：金鑫电子有限公司审计期间：4月
审计人员：凌佩审计日期：4月15日
复核人员：方敏文复核日期：4月16日
被询问人员：沈宏
表1 —2 索引号:
销售与收款
被审计单位：金鑫电子有限公司审计期间：4月
被询问人员：沈宏 表1— 3
审计人员： 凌佩 审计日期：月日 复核人员：方敏文 复核日期：4月16日
索引号:
复核人员：方敏文复核日期：4月16日
被询问人员：沈宏
表1—4 索引号: 存货管理
审计人员：凌佩复核
人员：方敏文被询问人员：沈宏复核日期：4月16日。
内部控制制度问题式调查表(银行账户)
内部控制制度问题式调查表调查部门：__________________________ 调查人员：______________ 调查内容：保险箱和财务印章的内部控制调查日期：______________调查问题回答结果备注是否不适用1、保险箱内外门是否配备正副钥匙各一副？2、保险箱内门正钥匙是否由出纳员负责管理使用，外门正钥匙由经理或指定副经理掌管，非两者不得启闭保险箱？3、保险箱内外门副钥匙是否由经理会同会计科长及主办出纳员密封缄口盖骑缝章后，交由经理另行保管？4、因故不能使用正钥匙需使用副钥匙时，经理是否会同会计科长及主办出纳员启封？用后是否重新封存？5、凡与业务有关的有价证券等贵重物品，需寄存出纳专用的金库时，是否由经办人员成扎或整箱密封，并由主管人员签章后，连同保管条(写明交存的件数)交出纳员？6、出纳员点收后给保管条签章交经办员收执，发还保管物时，是否收回保管条注销后装订保管备查？7、企业各类财务印章是否由各级和各岗位专人依职权领取并保管？8、财务印章是否由各保管人妥善保管，不得转借他人？9、企业是否建立印章管理卡，将专人领取和归还印章情况在卡上予以记录？10、企业是否将印章持有情况纳入员工离职时移交工作的一部分，如员工持有公司印章地，须办理归还印章手续后方可办理离职手续？11、企业各级人员需使用印章时是否按要求填写印章使用单，将其与所需印的文件一并逐级上报，经公司有关人员审核？12、印章保管人是否对文件内容和印章使用单上载明的签署情况予以核对，经核对无误的方盖章？13、在逐级审核过程中被否决的，该文件是否予以退回？14、企业总经理对公司所有的印章的使用拥有绝对的决定权？调查问题回答结果备注是否不适用15、财务印章原则上是否不许带出公司？16、确因工作需要将印章带出使用的，是否事先填写印章使用单，载明事项，经公司总经理批准后由两人以上共同携带使用？关于企业保险箱和财务印章的内部控制，除了上面的问题所包括的之外，您是否认为还有被遗漏的地方？您是否认为某些方面仅仅用“是”或“否”难以回答某些问题？若有，请在下面简练地分项阐述。
04、内部控制制度调查及测试表(材料领用)
●领料单是否根据生产计划填制，填写内容是否完整？
是
选择5月份的领料单，审查领料单是否编号？填写内容是否完整？材料保管帐、材料明细帐是否根据领料单登记？
是
4.材料发出成本的核算方法是什么？
●先进先出法
●后进先出法
●加权平均法
●移动平均法
是
另外有个别计价。
审查材料发出成本的核算方法是否一致？计算是否正确？
财务部门与仓储部门是否定期盘点库存材料将盘点结果与材料保管帐和材料明细帐核对并针对盘盈盘亏处理单调整材料明细帐总帐和保管帐
内部控制制度调查及测试表
纳税企业：江苏荣昌化工有限公司
编制人
杨克忠
日期
20070508
纳税年度：2006年
复核人
窦方勇
日期
20070510
评价项目：材料领用及储存循环
编号
NK-4
一致，计算正确
内部控制制度调查及测试表
纳税企业：江苏荣昌化工有限公司
编制人
杨克忠
日期
20070508
纳税年度：2006年
复核人
窦方勇
日期
20070510
评价项目：材料领用及储存循环
编号
NK-4
页次
2/2
问题
回答
测试步骤
测试结果及可能存在的税收问题
工作底稿索引
是
否
说明
5.财务部门与仓储部门是否定期盘点库存材料，将盘点结果与材料保管帐和材料明细帐核对，并针对盘盈盘亏处理单调整材料明细帐、总帐和保管帐？
●是否采用永续盘存制？
●永续盘存制是否包括下列资料：
数量、存放地点及完成阶段；
内部控制调查问卷表
1.4固定资产处置的申请与审批，审批与执行；
1.5固定资产取得与处置业务的执行与相关会计记录
二.取得与验收控制
1.是否纳入固定资产投资预算管理？
2.是否按照请购与审批程序执行？
3.是否执行交付使用验收程序？
4.是否有固定资产标签管理？
5.是否及时将在建工程转入固定资产管理？
3.审批人是否在授权范围内进行审批？
二．请购与审批控制
1.是否建立了采购申请制度？
2.采购业务是否纳入预算管理？
三．采购与验收控制
1.是否建立了采购与验收环节的管理制度？
2.采购方式确定、供货商选择、验收程序等采购过程是否透明化？
3.发生部分到货，是否予以记录？未到货有无资料可以跟进？
4.是否将发票同购货订单及验收报告、应付账款核对？
控制活动
是
否
执行情况
好
一般
差
审计人员：审计日期：复核人员：复核日期：
被询问人员：
表1－8索引号：
预算管理
被审计单位：审计期间：
控制活动
是
否
执行情况
好
一般
差
一.岗位分工与授权批准
1.以下预算管理业务的不兼容岗位是否分离？：
1.1预算编制（含预算调整）与预算审批；
1.2.预算审批与预算执行；
1.3预算执行与预算考核。
1.6存货仓管记录人员与采购和运输业务。
2.除仓管人员外，其它部门或人员接触存货时是否有相关部门或人员授权？
3.贵重物品、危险物品和保密物品是否规定有严格的接触条件限制？
二．存货管理政策
1.有无存货管理制度？对经济订货量与实际订货量的比较如何？
内部控制制度调查问卷
内部控制制度调查问卷一、背景信息请您提供以下背景信息，以便我们更好地了解您的内部控制制度情况。
1. 公司名称：2. 公司成立年份：3. 公司规模（员工数量）：4. 公司所属行业：5. 内部控制制度实施时间：6. 内部控制制度评估和改进频率：二、组织结构和职责划分请您简要描述公司的组织结构和各部门的职责划分，以及内部控制制度实施过程中的相关人员和部门。
三、风险评估请您对以下风险进行评估，其中1表示风险较低，5表示风险较高。
1. 资产安全风险：2. 内部欺诈风险：3. 数据安全和信息保护风险：4. 业务连续性风险：5. 供应链风险：6. 法律合规风险：7. 人力资源管理风险：8. 财务报告和内部审计风险：9. 知识产权保护风险：四、内部控制制度的设计与实施请您回答以下问题，以评估公司内部控制制度的设计和实施情况。
1. 公司是否拥有明确的内部控制政策和制度文件？2. 内部控制制度是否充分覆盖了公司的核心业务流程和重要风险点？3. 内部控制制度是否考虑了公司特定的风险和业务需求？4. 内部控制制度是否明确规定了相关人员的责任和权限？5. 公司是否定期进行内部控制制度的评估和改进？6. 内部控制制度的执行情况是否得到有效监督和反馈？五、内部控制实施的挑战和问题请您列举您在内部控制实施过程中遇到的主要挑战和问题，并简要描述解决方案或改进计划。
六、内部控制制度的效果评估请您对公司内部控制制度的效果进行评估，可以根据以下指标进行评定。
1. 内部控制制度是否有效提升了公司的风险管理能力？2. 内部控制制度是否避免了重大损失和风险事件的发生？3. 内部控制制度是否提高了财务报告的准确性和可靠性？4. 内部控制制度是否促进了公司的规范运作和良好治理？5. 内部控制制度是否增强了公司的声誉和信任度？七、改进建议请您针对现有内部控制制度，提出改进建议，以进一步完善和提升公司的内部控制能力。
八、补充意见请在此提供您对内部控制制度的任何其他意见或想法。
内控制度情况调查表
国内转厂的保税原材料凭对方的送货凭证验收入仓
开展加工结转业务的，定期核对送货与转厂的数量关系
国内出货单证附有客户收货的回签才给财务入账收款
所有入库、领料、出货等单证有编号规则并要求连续编号
保税货物的库存管理
保税货物有合格的仓库存放并有专职人员保管
保税货物至少每年实际盘点一次
减免税货物的采购、处置在会计帐册上反映
有专门记录减免税货物保管情况的详细清单
有专门记录减免税货物使用情况的记录
减免税货物至少每年进行清点
减免税货物的处理经报关部门审核
ERP系统管理
ERP系统系统开发维护与具体作业的职责分离
ERP系统数据录入修改需经过适当授权
ERP系统对保税和非保税料件的储存和使用加以区分
企业定期进行内部审计
有关帐册、单证设置、登记、保管符合规定
计算机财务系统管理
计算机财务系统开发维护与具体作业分离
计算机财务系统交易录入修改经过适当授权的专人负责
计算机财务系统数据定期进行备份
加
工
贸
易
业
务
保税货物进出仓管理
进出口保税料件的实际进出仓数据与报关数据进行核对并对差异进行处理
仓库的领用单证能反映料件的去向
附件1：
内控制度情况调查表
被稽查人: 测试日期: 年 月 日至 年 月 日
调查项目
评价
备注
是
否
不适用
(无此业务)
一
般
贸
易
业
务
报关制度
自理报关企业配置专业报关员
代理报关的经营单位与委托单位签订委托书并明确双方的责任
委托单位向经营单位提供反映贸易活动的资料
内部控制调查表(二)
6、 存货的记录出现差错,或出现损坏、遗失等，造成帐务的差错；
7、 生产员工薪酬、易耗品、折旧归集不准确，造成成本核算的差错；
8、 存货、半成品、产成品的盘点未按计划实施，导致盘点数据的差错；
9、未制定成本管理制度或成本管理制度不完善;
10、计算实际生产成本的基础资料不准确、提供不及时或不完整；
11、人为调整材料成本或检修费用等，达到调整当期利润的目的;
22、公司对各种投资的披露信息可能会出现遗漏或错误，从而影响投资者对公司投资活动的评价；
23、公司债务、权益及股利政策的信息披露可能不够充分或使投资者产生误解，从而影响投资者对公司风险和收益的正确判断；
24、对主要关联方及员工薪酬计划信息披露的不充分或不正确可能会影响投资者对公司的信心；
25、披露的税项信息可能由于计算比较复杂而不够准确；
6、 存在隐藏的用款事项未被识别，造成现金流缺口的发生；
7、 与现金收支相关的印鉴未能得到充分的监控，导致未计入账项的现金收支;
8、 外币的管理未对汇率的变化进行充分考虑,造成过大的汇兑损益；
9、银行账户不能反映企业银行账户实际开立情况，影响披露的准确性；
10、印鉴未及时更换，公司章（或财务章）和人名章由同一员工保管，增加支票被不当使用、公司资产流失的风险；
固定资产与工程项目
1、 固定资产的采购金额、工程项目的建设周期等与公司的年度预算或计划不一致；
2、 固定资产的采购或工程项目物资的采购出现舞弊行为，或项目的招投标工作或议标的方式由于监控不力，造成舞弊的发生；
3 、项目的调研招标单位与项目的承建单位之间的交接不清晰，导致需求传达不明确；
4、 投资项目缺乏具体的规划，导致集团内部资源不能有效发挥作用，财务成本增加；