SYB制定现金流量计划课件

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从黄亮与李燕加工场的现金流量计划表中看出 ①三月、四月出现现金流量的短缺。
②三月份短缺约700元，看来投入1700元解 决不了问题，要准备借钱！
③12月份月底现金为4112元。但并不是利润， 有头三个月未领工资需补1800元，只能剩下
4112-1800=2312元。
④请创业学员注意,每个月月底现金即为下一 个月的月初现金。
真正搞清每组数字的来源！
自检计划书中的数据关系（一）
1、第4页中“价格”栏中“销售价”与10页表中“平均单价” 相同。
2、第4页“地点”中的“租金或建筑成本”与第9页“其它经 营费用”中的“租金”数字相同。
3、第5页中“促销”栏中金额合计与第9页、11页、12页表中 的“营销费用”数据相同。
4、第5页中业主或经理工资中的数据与第9页下表中的“业主 工资”、第11页、12页表中“业主工资”数据相同。
小结
现金流量计划的重要性 怎样制定现金流量计划
资金来源和怎样申请贷款
学习目的
在本次课结束时，大家将能够： 确定创办企业的潜在资金来源。
你办企业的资金是从哪里来？
资金来源的一般渠道？ 从朋友或亲戚处借款 从供货商处赊购 从银行或其他金融机构贷款 银行贷款 四种：
抵押贷款 信用贷款 担保贷款 贴现贷款
1、从朋友或亲戚处借钱
从朋友或亲戚处借钱是开办企业最常见的 做法。但是，一旦你的企业办失败了，亲戚朋 友会收不回自己的钱，而伤了感情。因此，你 要向他们说明借钱给你具有一定的风险。为了 让他们了解你的企业，你要给他们一份你的创 业计划副本，并定期向他们报告创业的进展情 况。
2、从供货商处赊购
在制造业中，可以从供货商那里赊 一部分账。不过，这也不容易，因为大 多数供货商只有在弄清楚你的企业确实 能够运转良好之后，才会为你提供赊帐
答案 练习23习题1 4月份流入的现金总量是：7250元 5月份流入的现金总量是：2645元 业主期望购买新设备是在4月份。 他开办新企业实际需要资金5540
练习23的习题2：
他现有7000元现金开办他的企业。他还 有一幢价值15万元的房产。利用你 在……为陈立华制定现金流量计划。
7000元够不够开办陈立华的企业？如果 不够，他还需要贷款多少钱？
制定现金流量计划
黄亮和李燕的创业故事（二十九） 《现金流量计划》
94页练习23:
数据关系提示：
可支配现金=月初现金＋销售总收入＋贷款＋业 主投资 现金总支出=采购＋工资＋营销费用＋保险＋维 修费用＋煤水电费用＋贷款本息＋固定资产支 出＋……＋其他费用支出 月底现金=可支配现金－现金总支出 月底现金=下月月初现金
（9）、减免优惠
（10）、拍卖闲置物
（11）、公益赞助
（12）、按揭贷款
资金来源
阅读理解创业故事（三十）
借钱
修改现金流量计划 修改销售和成本计划 作96页练习24 作97页练习25
理财博士刘彦斌教人们“理财五个一”
第一个:一生恪守量入为出. 第二个:不要透支让债务缠你一生。 第三个:永远不要想一夜暴富，天上没有馅饼。 第四个:一夫一妻一个家庭,离婚是最大的破财。 第五个:做好一项投资，一招鲜，吃遍天。
为什么要制定现金流量计划？
显示每月的现金流入和流出量； 保持企业充足的运营能力； 防止出现现金短缺的致命威胁； 计划中一旦发现现金流量负值时，就能
预先采取防范措施加以补救。
课题四、制定现金流量计划
学习目的
在本次课结束时，大家将知道： 知道制定现金流量计划的重要性。 知道现金流量计划不好制定的原因。 能够制定出自己企业的现金流量计划。
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现金流量计划制定的困难？
赊帐销售：
营销计划决定部分赊销； 赊帐不计入当月现金流量计划，影响了现金的回笼。
赊帐采购：
部分支出先赊购，后付现金； 赊购支出的记录会出现在以后的月份。
“非现金”费用:
企业某些费用是“非现金”的； 如设备折旧不再现金流量计划。
现金流量计划与销售和成本计划的重要区别
折旧不包括在现金流量计划，却包括在
销售和成本计划中。
贷款本金不包括在销售和成本计划。却
包括在现金流量计划中。
销售收入现金流量计划只写当月收到现
金的销售记录，无赊记。而销售和成本计划只
要当月有订单，包括赊帐和现金都要写上销售
记录。
贷款利息两个表都包括。
五、完成96页练习24 作出自己企业的《现金流量计划》
3、从银行或金融机构贷款
向银行贷款时，有严格的条件和审查程序：
银行一般需要贷款抵押品或质押品，如私人房 产、银行存单、有价证券等。如以私人房产作抵押， 还要办理房产价值评估以及公证等手续。而且，银 行或金融机构为了降低风险，一般不会按抵押品的 实际价值给你贷款。它们通常要确保抵押资产的价 值高于你的贷款和未付利息额。如果你的企业失败 了，你将失去这些个人资产。可见，向正规金融部 门贷款是不易的。即便是你有抵押品，借贷机构还 会提出不同的利率和贷款条件。
自检计划书中的数据关系（二）
9、第8页“固定资产和折旧概要”中的价值“合计”数，与12页表 中“设备”数相同。
10、第9页下表中“公用事业费”“维修费”与第11页、12页中的 “公用事业费”数据相同。（注意：公用事业费是水、电、电话、招待 费等的总称，是经营活动中一定要有的支出，不可空缺）
11、第12页中： 销售总收入＋业主投资－现金总支出合计＝12月份月底现金 12、第11页“登记注册费” 和“折旧费”要分摊到12个月中。 13、第10页“销售总收入”数据与11页“含流转税销售收入”、 12页“现金销售收入”数据相同。 14、第11页表中“原材料”中数据与12页“现金采购”中数据相同。 15、第12页中“保险费”、“登记注册费”、“设备”不能分摊到 各个月。
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300 50 8750 200 17903 10795
200 200 9010 10810 6879 4559.5
200 12610 3836.5
200 14510 4609.5
200 16410 6878.5
200 16310 109454.5
200 18210 14811
200 18210 20375
14811 20375
11887 11887
12736 11887
25888
12736 12736
38698 15889 15369.5 16446.5 19119.5 23288.5 27255.5 33021 38585 44998 51360
1800 3600 5400 7200 9000 10800 10800 12600 12600 13500 13500
5、第6页“员工工资”与第9页、11页、12页中的“员工工资” 数据相同。
6、第6页“企业将获得的营业执照、许可证”中合计数据与第9 页、12页“注册登记费”数据相同。
7、第6页“保险”“纳税”数据与11页“税费”、12页“税金” 相同。
8、第8页最下面“年折旧合计”与第11页“折旧费”合计栏数 据相同。
200 19110 25888
200 19110 32250
32250
13585 12736
58571
14400 300
1500 1700 700 100 350 100
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20000
200 40010 18561
7000 108679.5 95094.5
20000
115200 2600 18000 20400 8400 1200 4200 1200 720 1593 20000 300 50 8750 2400
这时，陈立华就要修改销售和成本计划及现金流 量计划。
请学员帮助其修改。 请学员按《创业计划》表十格式，为自己的企业 做一份现金流量计划。
月初现金 业主投资 现金销售收入 赊销收入 贷款 其他流进现金 可支配现金 现金采购 钢材 灌气 业主工资 员工工资 租金 营销费用 电费 电话费 维护维修 贷款利息 还贷款本金 保险 注册费 设备 估税 现金总支出 月底现金
特别提示
向银行或金融机构借钱： 需要抵押物 抵押物高于贷款数额 抵押物有现金价值 到期不还贷，抵押物即拍卖变现 生活用房银行一般不抵押。
提高贷款机会的五个步骤
1、提前约见.2、准备回答关于企业的问题。 3、多准备几份创业计划书。4、准备回答个人 信用和企业资产方面的问题。5、询问何时能够 对你的申请作出答复。
（提示：有15万元的房产，足可取得2 万元的抵押贷款）
资金缺口最高16540元，后面每月中如果不是上 个月的欠帐，每个月的收入可以够支出，所以，只需 追加投资16540元即可。
贷款需要利息，加上利息，可以申请贷款20000 元。（这里我们年息暂按5.31﹪×1.5计算。房产抵押 贷款，最多只能贷到抵押额的50﹪，而陈立华用10万 元的房屋做抵押，所以可以贷到这些钱。）
申请被拒绝常见的五个原因
1、创业构思风险太大。2、没有足够的 抵押担保品。3、贷款理由不清楚或不能接受。 4、不自信、不乐观、不投入，目标不实际。 5、没有准备完整的计划书。