公司固定资产购置管理规定
公司资产购置管理制度
第一章总则第一条为加强公司资产管理，确保资产购置的合理性和有效性，提高资产使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有资产购置活动，包括但不限于固定资产、低值易耗品、无形资产等。
第三条本制度遵循以下原则：1. 合理性原则：资产购置应满足公司生产经营需要，符合国家相关法律法规和政策；2. 经济性原则：在保证资产质量和使用效果的前提下，降低购置成本；3. 效率性原则：简化购置程序，提高工作效率；4. 安全性原则：确保资产购置过程中资金安全，防止国有资产流失。
第二章资产购置范围与分类第四条资产购置范围：1. 固定资产：指使用年限超过一年，单位价值在2000元以上的有形资产；2. 低值易耗品：指单价在2000元以下，但具有固定资产特性的物品；3. 无形资产：指不具有实物形态，但能为企业带来经济利益的资产，如专利、商标、著作权等。
第五条资产分类：1. 按使用部门分类：分为生产部门、管理部门、销售部门等；2. 按资产性质分类：分为生产设备、办公设备、交通工具、通信设备等。
第三章资产购置程序第六条资产购置计划：1. 各部门根据生产经营需要，编制年度资产购置计划，经部门负责人审核后，报财务部汇总；2. 财务部对各部门提交的资产购置计划进行审核，结合公司实际情况，提出修改意见；3. 经公司领导批准后，将资产购置计划纳入公司年度预算。
第七条资产购置审批：1. 各部门根据资产购置计划，填写《资产购置申请表》，经部门负责人审批；2. 财务部对《资产购置申请表》进行审核，确认资产购置预算、资金来源等；3. 经公司领导审批后，将《资产购置申请表》提交采购部门。
第八条资产购置实施：1. 采购部门根据审批通过的《资产购置申请表》，进行市场调研，选择合适的供应商；2. 采购部门与供应商签订采购合同，明确合同条款、交货时间、验收标准等；3. 供应商按照合同约定，将货物送达公司。
第九条资产验收：1. 验收部门根据合同约定，对到货资产进行验收，确保资产质量、数量、规格等符合要求；2. 验收部门填写《资产验收报告》，经部门负责人签字确认后，报送财务部。
固定资产管理规定
固定资产管理规定第一条购置程序（一）公司各部门需要采购固定资产须填写《财产申购单》如：设备名称、规格、厂牌、数量、用途、需要日期等由使用部门负责人初审后送办公室主任审核，再报请分管副总经理或总经理核准。
经核准后综合办公室实施采购。
（二）固定资产采购按照公开、公平、公正和效益优先的原则，应向三家以上供应商询价，结合使用功能和售后服务等情况择优确定供应商。
对价格高、采购量大或者技术性指标复杂等固定资产的采购，应通过招标方式采购。
确定供应商后，须按公司《合同管理办法》实施采购。
第二条财产使用、保管（一）固定资产购入后根据发票、凭证或说明书等填制《财产保管卡》。
（二）综合办公室为公司固定资产实物管理的归口部门（公司计算机除外），负责监督与检查使用人对固定资产的使用情况，建立固定资产实物管理台账，对固定资产的名称、型号、购置（使用）日期、购置金额（单价）、使用部门（人）进行登记，并每月与财务部核对。
综合办公室应及时记录各使用部门固定资产的完好与调配情况，书面通知财务部门。
（三）使用部门负责固定资产的使用保管，使用部门（人）领用固定资产时，应填写《固定资产领用（验收）表》。
每项固定资产的使用人由各部门负责人确定，经确定的使用人负责该项固定资产的安全，共用或不能分清使用人的由各部门指定专人负责。
（四）员工因工作需要需借用公用固定资产类设备时，由部门负责人批准后，办理借用手续方可借用（不允许公司员工私自借用公司公用资产）。
借用的公用资产每次使用完毕应及时归还，员工不得个人长期借（占）用公用资产。
（五）综合办公室负责固定资产的日常维护修理；固定资产使用部门（人）应按操作规程使用、保养固定资产，不得故意毁损公司固定资产；不得随意将公司固定资产外借、变卖、拆卸、调换及赠送他人；不得随意撕毁固定资产标签，有关固定资产变更处理由统一办理并填写《固定资产变更单》，报财务部备案。
公司固定资产发生丢失、人为损坏的，由责任人按该项资产的净值或损坏价值赔偿。
固定资产管理细则
固定资产管理细则一、固定资产的购置管理1.制定固定资产购置政策：明确购置资产的程序、权限和标准，规定资产的购置程序，并明确资产购置申请、审批和采购的相关责任人。
2.编制资产购置计划：根据企业的经营需求和发展规划，制定固定资产购置计划，并按照规定的程序进行审批。
3.采购资产的选定和审批：明确资产的选定标准和采购流程，对涉及大额资产的采购项目进行专业评估和审批。
二、固定资产的使用管理1.编制固定资产使用管理制度：明确资产的使用权限和使用责任，规定资产的使用程序和要求，提高资产使用的效率和安全性。
2.设立资产使用管理岗位：指定专人负责固定资产的日常使用和管理，包括资产的登记、验收、领用、归还等工作，并建立健全资产使用记录。
3.加强资产的维护和保养：制定资产的维修保养计划，保证资产的正常运转和延长使用寿命。
4.定期检查和盘点资产：通过定期的检查和盘点，掌握资产的使用状况和价值变动，及时发现和解决问题。
三、固定资产的处置管理1.制定固定资产处置政策：明确资产的处置程序和权限，根据国家相关法规和规定，规定固定资产处置的原则和方法。
2.定期评估资产价值：根据企业的需要和相关政策，对固定资产进行定期评估，并制定相应的报告和措施。
3.决策并执行资产处置方案：根据资产的实际情况和评估结果，制定资产处置方案，并进行决策和实施。
4.跟踪和报告资产处置情况：对固定资产的处置过程进行跟踪和监督，及时报告和反馈处置情况，并妥善处理相关问题。
四、固定资产的保管管理1.建立资产保管制度：明确资产的保管责任和保管程序，规定固定资产的存放、出借、转移、报废等管理流程和规定。
2.设立资产保管仓库和岗位：统一设立资产保管仓库，并指派专人负责固定资产的保管和日常管理，并做好资产的档案登记和管理工作。
3.加强资产的防盗和防损工作：实施资产的安全防护措施，并定期检查和维护，确保资产的安全和完好。
4.定期盘点和台账登记：对固定资产进行定期盘点，与资产台账进行核对，确保资产存量和账面数一致。
固定资产管理制度购置流程及操作办法
固定资产管理制度购置流程及操作办法一、固定资产管理制度一、制度目的1.规范固定资产的使用、保管和管理，提高固定资产使用效益。
2.确保固定资产的安全和完好无损，减少资源浪费和损失，维护国家和单位的财产安全。
3.强化固定资产的统一管理，提高资产管理的透明度和精细化水平。
二、范围和适用人员本制度适用于所有机关、事业单位、企业单位等，所有从事固定资产处理和管理工作的人员。
三、制度内容1.固定资产购置管理（1）购置标准：购置前，应明确购置标准及拨款预算；在购置资产时，严格按照拨款预算的规定来实施，购置经费不得超出预算。
（2）采购方式：按照采购文件编制招标方案，拟定相关采购流程和方案，并经过合同签订后实施采购。
采购过程中应严格按照相关规定履行程序，如由于采购人的原因，导致采购不顺利或者中止，应当提交说明情况的材料。
（3）验收管理：对于固定资产采购、拟定和采购合同签订、验收等工作应当按照有关规定实施，加强对固定资产采购管理的监管和控制。
若验收过程中出现问题，应及时处理并将问题及处理情况报告上级单位。
2.固定资产使用管理（1）固定资产领用：领用时，应按规定签订领用单，由管理人员、领用人员签字确认，证明资产已经领用并移交到领用人员的使用范围内。
（2）资产使用维护：使用期间，应按照规定维护资产，及时向管理人员反映资产的运行情况，确保资产的正常使用和生产。
（3）检查管理：定期检查固定资产使用情况，不断加强对资产的安全和正常运行工作，减少失误和损失。
3.固定资产报废和处置（1）报废和处理：对于已经达到报废标准的固定资产，在处理时，应按照有关规定制定方案，由专门的程序进行处理。
对于值得保留或者需要修整使用的固定资产，应予以维修或者重新审批后再次使用。
（2）处置方式：处置方式可以通过竞价、拍卖、公开招标等方式来实现。
由具体情况确定。
四、执行办法1.设立专门的固定资产管理部门，并配备专门人员负责固定资产管理。
2.实行资产实物清查和资产盘点制度，做到真实、准确、全面。
企业固定资产管理细则管理制度
企业固定资产管理细则管理制度第一章总则第一条为加强企业固定资产管理，提高固定资产使用效率，保障企业资产安全，根据国家有关法律法规和企业实际情况，特制定本细则。
第二条本细则适用于企业内部所有固定资产的管理，包括购置、使用、维护、折旧、报废等环节。
第三条固定资产管理遵循全面规划、分类管理、规范操作、责任明确、定期检查、及时处置的原则。
第四条企业设立固定资产管理委员会，负责企业固定资产管理的决策和监督工作。
固定资产管理委员会由企业主要负责人、财务部门、采购部门、资产管理部门、审计部门等相关部门负责人组成。
第五条企业资产管理部门具体负责固定资产的日常管理工作，包括固定资产的采购、验收、登记、使用、维护、折旧、报废等环节。
第二章固定资产的购置第六条固定资产的购置应当根据企业生产经营需要，按照企业发展战略和财务预算执行。
购置固定资产应当充分考虑资产的性能、质量、价格、售后服务等因素，确保购置的固定资产能够满足企业生产经营需求。
第七条固定资产的购置应当实行审批制度，由使用部门提出购置申请，经过固定资产管理委员会审批同意后方可购置。
购置申请应当包括购置理由、购置预算、购置方式、预计使用年限等内容。
第八条固定资产的购置应当通过公开招标、竞争性谈判等公平竞争的方式进行，确保购置的固定资产质量符合企业生产经营需求。
第九条固定资产的购置应当与供应商签订合同，明确购置价格、交货期限、质量要求、售后服务等内容。
合同应当由企业法人和供应商代表签字盖章。
第三章固定资产的使用和维护第十条固定资产的使用应当遵循合理、节约、高效的原则，确保固定资产能够充分发挥其使用价值。
第十一条固定资产的使用应当实行责任制，明确使用部门和使用人员的职责，确保固定资产的正常使用和维护。
第十二条固定资产的维护应当定期进行，确保固定资产能够保持良好的工作状态。
维护工作可以由企业内部人员完成，也可以委托外部专业机构进行。
第十三条固定资产的维护费用应当纳入企业财务预算，由使用部门负责支付。
固定资产管理制度购置流程及操作办法
固定资产管理制度购置流程及操作办法一、制度概述固定资产购置管理制度是指为规范和加强企业固定资产的购置管理，明确各级管理层及相关人员的职责和权限，提高购置质量和效率而制定的一套规章制度。
二、购置流程1.提交购置申请固定资产采购需由事业部或各部门负责人在编制年度预算时，根据业务发展需要，提出购置申请，并明确所需固定资产名称、规格型号、数量和预计购置时间等。
2.购置申请审批购置申请由上级主管部门负责人审批，并由财务部门进行资金预算审核和合理性评估，对申请进行初步审批，然后提交给董事会审批。
3.编制购置计划购置计划由财务部门根据购置申请信息编制，明确具体采购计划，包括预算金额、采购方式、采购渠道和采购时间等。
4.发布招标公告按照购置计划，财务部门发布招标公告，要求潜在供应商提供标书，明确招标截止时间和开标时间。
5.招标评审财务部门组织相关人员进行招标评审，对各个供应商提交的标书进行评分，并确定中标供应商。
评审依据包括价格、质量、服务等因素。
6.编制采购合同确定中标供应商后，财务部门与供应商签订采购合同，明确双方的责任、权益和交付时间等。
合同需由法务部门审核。
7.采购付款供应商根据合同要求进行交付，财务部门根据合同约定支付采购款项，并对采购资产进行验收。
8.固定资产入账采购资产验收合格后，财务部门将采购的固定资产入账，并向相关部门发放使用凭证。
9.固定资产登记相关部门对入库的固定资产进行登记，包括资产编码、物品名称、规格型号、数量和使用部门等信息，建立固定资产台账。
10.固定资产处置固定资产达到报废、租赁到期或因其他原因需处置时，应按照规定的程序办理资产处置手续，并记录在固定资产处置台账中。
三、操作办法1.财务部门负责制定和完善购置制度，并对购置程序进行监督和管理。
2.事业部或各部门负责人制定明确的需求规格，详细填写购置申请表，确保申请内容准确、清晰。
3.财务部门负责控制采购预算，确保资金使用的合理性和预算的有效性。
固定资产购置管理制度
固定资产购置管理制度固定资产购置管理制度是企业用于规范固定资产购置行为的制度。
制度涵盖了固定资产购置的流程、责任、权限和监督等方面的规定，旨在确保企业资产购置的规范性、合理性和有效性。
下文将详细介绍固定资产购置管理制度的主要内容。
一、制度目的1.规范固定资产购置行为，加强对固定资产的管理和控制.2.确保企业资产购置过程合规、合理、高效、公正.3.提高企业资产配置的科学性和经济效益.4.强化固定资产的使用和维护，延长其使用寿命.5.防止资金浪费和资源损耗.二、适用范围本制度适用于企业内所有固定资产的购置行为，包括但不限于设备、机械、仪器、车辆、房屋及土地等.三、制度内容1.购置申请（1）任何部门或人员在购置固定资产前，必须书面提出购置申请，并附上相关的购置理由、预算、技术要求及购置计划等内容.（2）购置申请必须经过相关部门审批，未经批准不得进行购置行为.2.购置预算（1）购置预算由财务部门负责编制，具体内容包括预计购买金额、采购方式、供应商选择等.（2）购置预算必须合理、科学，确保经费的合理分配和使用.3.供应商选择（1）供应商必须符合国家相关法规和政策，具备相应资质.（2）为确保公正、公平，供应商选择必须经过公开招标或询价程序.4.购置程序（1）购置程序一般分为需求确认、供应商选择、合同签订和付款等环节.（2）需求确认包括确定购置种类、规格、数量、质量等要求.（3）合同签订必须经过法务部门审核，确保合同内容的合法性和合规性.（4）付款环节必须按照合同约定，及时支付供应商款项.5.验收和登记（1）所有购置的固定资产必须进行验收，验收合格后才能投入使用.（2）验收工作由相关部门或人员负责，包括验收文件的编制和存档.（3）验收合格后，必须将固定资产登记到企业固定资产台账中.6.固定资产使用和维护（1）固定资产的使用必须遵循相应的操作规程，严禁违规使用或滥用固定资产.（2）固定资产的维护保养工作必须按照规定进行，确保其正常运行和延长使用寿命.7.固定资产盘点和报废（1）企业必须定期进行固定资产盘点，确保资产的真实性和完整性.（2）固定资产报废必须经过相关部门审批，严禁私自处理或转让固定资产.8.责任和监督（1）各部门必须严格执行本制度，确保购置行为的合规性和合理性.（2）相关部门和人员对本制度的执行负有监督责任，及时发现和纠正违规行为.（3）对于严重违规或损害企业利益的行为，将给予相应的纪律处分.四、制度执行本制度的执行由企业领导班子负责，财务和行政部门协助执行，各部门必须配合，确保制度的有效实施.对于违反本制度的行为，将按照相关规定进行处理.五、制度评估与修订为适应企业发展和管理的需要，本制度应定期进行评估与修订，确保其与新的法规和政策保持一致性和有效性.修订工作由企业领导班子牵头，并征求相关部门和人员的意见和建议.以上就是固定资产购置管理制度的主要内容，通过执行该制度，企业可以规范固定资产购置行为，提高资产管理的科学性和经济效益，实现企业的可持续发展。
固定资产购置管理制度
固定资产购置管理制度一、引言随着企业的发展壮大，固定资产作为企业重要的生产设备和经营资源，对企业的发展起着至关重要的作用。
为了合理、高效地管理固定资产的购置，确保企业固定资产的准确记录和有效使用，制定一套科学、规范的固定资产购置管理制度至关重要。
二、目的与适用范围本制度的目的是为了规范固定资产的购置、使用和报废流程，确保企业固定资产的合理投资和有效利用。
适用范围包括企业内部所有固定资产的购置管理。
三、基本原则1. 合理规划：购置固定资产应根据企业发展战略和业务需求进行合理规划，确保投资回报和使用效益最大化。
2. 高效采购：采购固定资产应遵循公开、公正、公平的原则，通过比较、竞争等方式获取最佳供应商和最优价格。
3. 严格验收：固定资产购置完成后，应进行严格的验收流程，确保所购买的资产符合质量要求和使用目的。
4. 定期盘点：对企业固定资产进行定期盘点，确保资产台账与实际情况一致，并及时调整、更新。
四、流程管理1. 资产需求申请：各部门根据业务需求填写《固定资产购置申请表》，包括资产购置类别、数量、规格、技术参数等信息，并经相关部门审核后提交至固定资产管理部门。
2. 采购方案编制：固定资产管理部门根据资产需求申请，制定相应的采购方案，包括招标范围、采购方式、供应商选择标准等，并提交给领导审核。
3. 招标与评审：根据采购方案，固定资产管理部门进行公开招标，邀请具备相关资质的供应商参与评审，评选出最佳供应商。
4. 合同签订：招标结束后，固定资产管理部门与供应商签订采购合同，明确双方的权利义务、交付时间、付款方式等。
5. 资产验收登记：供应商将购置的固定资产交付至企业，固定资产管理部门对资产进行验收，并填写《固定资产验收登记表》。
6. 固定资产入账：固定资产管理部门根据验收情况，将购置的固定资产录入企业的固定资产台账，并确认资产的使用部门。
7. 资产编码与标识：固定资产管理部门为新购资产分配唯一编码，并进行资产标识，以便日后识别和管理。
公司办公固定资产管理制度
第一章总则第一条为了加强公司办公固定资产的管理，确保资产安全、规范使用，提高资产使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有办公固定资产的购置、使用、维护、报废等环节。
第三条公司办公固定资产包括但不限于以下几类：1. 办公家具：办公桌、椅子、文件柜、书架、沙发等；2. 办公设备：打印机、复印机、传真机、扫描仪、投影仪、多功能一体机等；3. 通讯设备：电话、手机、对讲机等；4. 办公用品：文具、纸张、胶带、胶水等；5. 其他：空调、饮水机、保险柜、消防设备等。
第二章资产管理职责第四条公司财务部负责办公固定资产的采购、验收、登记、盘点、报废等管理工作。
第五条各部门负责本部门办公固定资产的使用、维护、保养工作。
第六条公司行政部负责办公固定资产的调配、维修、报废等工作。
第三章资产购置与验收第七条办公固定资产的购置应遵循以下原则：1. 需求导向：根据实际工作需要购置；2. 经济实用：在满足工作需求的前提下，选择性价比高的产品；3. 规范采购：按照公司采购流程进行。
第八条办公固定资产的验收应严格遵循以下程序：1. 采购部门在收到货物后，及时组织验收；2. 验收人员应对照采购合同、清单、规格型号等进行检查；3. 验收合格后，填写验收报告，并报财务部备案。
第四章资产使用与维护第九条各部门应合理使用办公固定资产，确保其正常运行。
第十条办公家具、设备等应定期进行清洁、保养，防止损坏。
第十一条通讯设备、办公用品等应合理分配，避免浪费。
第十二条如发现办公固定资产损坏、丢失等情况，应及时上报行政部处理。
第五章资产盘点与报废第十三条公司每年至少进行一次办公固定资产的盘点，确保资产账实相符。
第十四条盘点过程中，如发现资产盘盈、盘亏等情况，应及时查明原因，并按规定进行处理。
第十五条办公固定资产达到报废条件时，应按照以下程序进行处理：1. 部门提出报废申请，并附上相关证明材料；2. 行政部审核报废申请，并报财务部审批；3. 财务部办理报废手续，并收回报废资产。
公司固定资产购置管理规定
公司固定资产购置管理规定
年月日（ )固资字第号第1条为加强对公司的固定资产的购置管理，根据公司的资产管理规定，制定
本规定。
第2条公司及其下属单位购置固定资产时，适用本规定。
第3条公司基建处（或者其他部门）负责全公司的固定资产的购置。
第4条凡是价值在人民币元以上的设备、设施都属于固定资产。
第5条各部门要添置固定资产时，应当向基建处提出计划，由基建处综合平衡后, 编制固定资产购置年度计划，报经总经理批准后下达执行。
财务部根据基建处下达的计划，安排购置资金。
固定资产由基建处统一购买。
（说明：也可以由各部门根据计划购买）数额较大的固定资产购置，应当采用招标程序。
第6条价值在人民币元-人民币的固定资产购置，由基建处长批准。
价值在人民币元-人民币元的固定资产，由主管总经理批准。
价值在人民币元-人民币元的固定资产，由总经理批准。
超过人民币元的固定资产购置，应当报经董事会批准。
第7条采购纪律
7.1 采购设备，不得收受回扣，不得弄虚作假,不得损害公司利益。
7.2 凡是能以招标方式采购的，必须采用招标方式。
不能以招标方式采购，也要选择有实力的供货商，进行多方比较认证后再签订采购合同。
7.3 选择供应商、购买数量、产品质量等重大事项，由基建处牵头，组织物资部、财务部、计划部共同研究讨论决定。
第8条采购责任
采购人员为循私利而致使公司利益受到损失的，除了追缴其所得外,扣罚两个月
奖金；构成犯罪的，移送司法机关处理。
第9条本规定自发布之日起施行。
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企业固定资产购置管理制度
企业固定资产购置管理制度1. 背景和目的为规范企业固定资产的购置程序，合理运用企业资源，提高资产的使用效益和管理水平，订立本制度。
2. 适用范围本制度适用于企业全部部门、员工等在固定资产购置过程中的各个环节。
3. 定义•固定资产：指在企业日常经营活动中，具有长期使用价值、预期以五年或更长期间内使用的有形或无形资产。
•购置申请人：指需要购置固定资产的员工或部门。
•资产管理部门：指负责统筹企业固定资产的购置、使用、维护和修理等事宜的部门。
4. 资产购置流程4.1 购置申请1.购置申请人向资产管理部门提出购置申请，包含资产类别、数量、规格、用途、估计投资额等相关信息。
2.资产管理部门评估申请并与购置申请人沟通，确保购置申请的合理性和正当性。
4.2 资金预算和采购方式确定1.资产管理部门依据购置申请，评估所需资金，并编制资金预算。
2.资产管理部门依据预算金额和采购规定，确定采购方式，可以采取公开招标、比价、询价等方式。
4.3 供应商选择与合同签订1.资产管理部门依据采购方式，择优选择供应商，并与供应商进行商务谈判。
2.资产管理部门与供应商达成购置合同，明确资产的规格、交付时间、价格、售后服务等关键条款。
4.4 资产采购与验收1.采购人员依据购置合同要求，定时采购固定资产。
2.资产管理部门进行资产的验收，确保资产符合规定标准和质量要求。
3.验收合格后，进行入账和编制固定资产台账。
4.5 资产分类和编号1.资产管理部门对购置的固定资产进行分类，并调配唯一的资产编号。
2.资产编号应标识资产的类别、型号和所属部门，便于资产管理和查询。
5. 责任与义务5.1 购置申请人责任1.供应准确、完整的购置申请信息。
2.搭配资产管理部门的评估和沟通工作。
5.2 资产管理部门责任1.订立购置申请审核标准，并保证审核过程公正、透亮。
2.进行供应商的选择与合同签订，并监督合同履行情况。
3.编制资金预算并掌控购置本钱。
4.进行资产的验收，确保资产质量合格。
公司固定资产管理制度
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公司固定资产管理制度及流程
公司固定资产管理制度及流程一、固定资产的定义固定资产是指公司长期使用，在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括土地、房屋、机器设备、运输设备、办公设备等。
二、固定资产的管理制度固定资产的购置购置固定资产时，需根据公司的发展规划和预算，提出购置申请，经相关部门审批后，由采购部门负责采购。
固定资产的验收固定资产到货后，由使用部门、财务部门、采购部门共同进行验收，并填写固定资产验收单。
固定资产的登记验收合格的固定资产，由财务部门进行登记，建立固定资产卡片，记录固定资产的名称、规格、数量、原值、使用部门等信息。
固定资产的使用固定资产的使用由使用部门负责，使用部门应建立健全固定资产使用管理制度，确保固定资产的安全、完整、有效使用。
固定资产的维修和保养使用部门应定期对固定资产进行维修和保养，保证固定资产的正常运行。
固定资产的报废和处置固定资产达到报废条件时，由使用部门提出报废申请，经相关部门审批后，由财务部门负责固定资产的处置。
三、固定资产的流程购置流程(1)提出购置申请(2)相关部门审批(3)采购部门采购(4)固定资产到货验收(5)财务部门登记使用流程(1)使用部门领用(2)定期维修保养(3)使用情况记录报废和处置流程(1)提出报废申请(2)相关部门审批(3)财务部门处置(4)更新固定资产卡片四、固定资产的监督管理公司应定期对固定资产进行盘点，确保固定资产的安全、完整、有效使用。
同时，对固定资产的管理情况进行监督检查，发现问题及时整改。
五、固定资产的财务处理固定资产的购置、报废和处置，应按照国家有关财务制度进行处理，确保固定资产的财务处理符合法律法规的要求。
六、附则本制度自发布之日起实施，如有未尽事宜，可随时修订。
本制度的解释权归公司所有。
固定资产管理规定购置流程及操作办法
固定资产管理制度、购置流程及操作办法一、总则为了加强公司固定资产管理,规范固定资产的购建、保管、使用和核算,提高固定资产使用效率,特制定本管理制度.固定资产的界定：1.2.1固定资产,指同时具有以下特征的有形资产生产经营设备、器具与工具：1为生产商品,提供劳务、出租或经营管理而持有的；2使用年限超过1年；3单位价值在2000元以上.公司的一些特殊物品,价值在2000元以下但在1000元以上且具备固定资产特性的,也应作为固定资产管理.1.2.2不属于生产经营主要设备的物品,但单位价值在2000元以上,并且使用期限超过两年的,也应当作为固定资产.1.2.3固定资产在同时满足以下两个条件时,才能加以确认：1该资产包含的经济利益很可能流入公司；2该资产的成本能够可靠地计量.固定资产归口管理部门1技术管理部门负责固定资产投资的组织评审；2生产部门负责设备的管理；3工程管理部门临时项目部负责基建工程的管理；4办公室负责办公设备、车辆管理.二、固定资产购建固定资产预算每年末,各部门根据经营管理需求,结合公司发展规划,编制下年度的固定资产投资预算,经技术管理部门组织评审后,列入年度投资预算报批.固定资产采购2.2.1根据固定资产预算安排,采购部或工程管理部会同各资产管理部门组织固定资产的购建工作.2.2.2所有的设备都应进行招标采购.2.2.3固定资产在建工程经安装或改造结束并经验收后,应办理竣工验收单,交使用单位签收领用.固定资产验收2.3.1固定资产购置后,必须通过有关部门的组织验收,建立固定资产的账、卡,并办完财务手续后,方能交付使用.2.3.2验收人员要严格把关,对所验固定资产的数量、质量、附件、资料等都要认真检查,登记备案.2.3.3大型仪器设备要组织专门技术小组负责验收,逐项清点主、附件和资料,逐项检验技术指标.验收的原始记录和图片资料应随验收报告一起存入资产档案.三、固定资产计价固定资产应当按其历史成本入账,公司应依据企业会计准则,针对固定资产的不同取得方式确定入账价值.固定资产的价值确定后,除下列特殊情况外,一般不得调整：1国家统一规定的清产核资；2将固定资产的一部分拆除；3固定资产发生永久性损害,经主管税务机关审核,可调整至该固定资产可收回金额,并确认损失；4根据实际价值调整原暂估价值或发现原计价有错误.四、固定资产折旧除以下情况外,公司应对所有固定资产计提折旧：1已提足折旧仍继续使用的固定资产；2按规定单独估价作为固定资产入账的土地.公司应当根据固定资产的性质和使用情况,合理确定固定资产的使用寿命、预计净残值,一经选定,不得随意调整预计净残值比例在原价的5%以内.根据固定资产所含经济利益预期实现方式,公司选择平均年限法计提折旧.折旧方法一经选定,不得随意调整.固定资产应当按月计提折旧,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用.在实际计提折旧时,当月增加的固定资产,当月不提折旧,从下月起计提折旧；当月减少的固定资产,当月仍提折旧,从下月起停止计提折旧.设备归口管理部门应当定期对固定资产的使用寿命进行复核.如果固定资产使用寿命的预期数与原先的估计数有重大差异,则应当相应调整固定资产折旧年限.固定资产计提折旧的年限和年折旧率参见具体会计核算政策.五、固定资产保管与维护固定资产保管5.1.1固定资产管理部门应当对每项固定资产进行编号并建立固定资产台账,详细记载固定资产的型号、规格、出厂年月、购建日期、使用单位、使用状态等参数.5.1.2财务部门按固定资产的类别建立固定资产明细账,按使用单位建立固定资产卡片.5.1.3财务部门固定资产卡片与资产管理部门的固定资产台账应协调一致,统一编号.对成套设备,资产会计录卡片时,应按设备明细逐一录入,不得将成批设备录在同一张卡片上.5.1.4每年财务部门和资产管理部门的固定资产账应至少核对一次,不对之处应找明原因.每年末应进行固定资产盘存,确保账实相符.固定资产维护5.2.1固定资产维护分日常修理、大修理以及后续支出固定资产改造.大修理应按规定间隔期进行.5.2.2固定资产日常修理费用,直接计入当期成本、费用.5.2.3公司的大修理费用可以采用预提或待摊的方式核算：1大修理费用采用预提方式的,应当在两次大修理间隔期内,按预计将发生的大修理费用各期均衡地预提,并计入有关的成本、费用；2大修理费用采用待摊方式的,应当将发生的大修理费用在下一次大修理前平均摊销,计入有关的成本、费用.5.2.4与固定资产有关的后续支出,则应当计入固定资产账面价值.后续支出指：1使可能流入公司的经济利益超过了原先的估价；2延长了固定资产的使用寿命；3使产品质量实质性提高,或者使产品成本实质性降低.六、固定资产处置出售固定资产的出售,由归口管理部门填写固定资产出售申请单,经设备管理部门和财务部审核,报总经理批准,大型设备需报集团审批,申请批准后交财务部作账务处理；归口管理部门注销该资产的台账和档案,财务部注销该资产的明细账和卡片.封存闲置3个月以上的设备需办理封存手续,由使用单位填写资产封存申请单,经归口管理部门和设备管理部门审查,报总经理批准后,交归口管理部门和财务部备案.内部调拨设备内部调拨时,由归口管理部门、调入单位、调出单位会签设备内部移装申请单,经设备管理部门审查,报总经理批准,财务部依据设备内部移装申请单更改固定资产卡片和折旧费归口承担单位.报废资产报废由使用单位提出申请,填写资产报废申请单,由归口管理部门、设备管理部门和财务部会审,报总经理批准,大型设备需报集团审批；财务部门、归口管理部门依据资产报废申请单核销账目及卡片.报废固定资产出售、转让、报废或毁损时,应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.七、固定资产清查每年末由财务、资产管理部门和使用部门组成资产清点小组,对公司内所有固定资产进行一次现场清点,填制固定资产盘存表.对盘盈、盘亏、毁损的固定资产,应当查明原因,写出书面报告固定资产盘存差异明细表,经总经理和集团财务部总经理批准后,在期末结账前处理完毕.盘盈的固定资产,计入当期营业外收入；盘亏或毁损的固定资产,在减去过失人或者保险公司等应收账款和残料价值之后,计入当期营业外支出.依据盘点结果对固定资产的使用状态进行分析.八、固定资产减值准备如出现下列情况,应评价固定资产的可收回金额,以确定资产是否已经发生减值：1固定资产市价大幅度下跌,其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌,并且预计在近期内不可能恢复；2固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；3固定资产预计使用方式发生重大不利变化,如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形,从而对企业产生负面影响；4企业所处经营环境,如技术、市场、经济或法律环境,或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化,并对企业产生负面影响；5同期市场利率等大幅度提高,进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率,并导致固定资产可收回金额大幅度降低；6其他有可能表明资产已发生减值的情况.对于可收回金额低于其账面价值的固定资产,按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备,计提时按单项资产计提.九、编号规则1、公司固定资产分为机械设备、运输设备、办公设备、建筑房屋,其中机械设备又分为电器类、机械类、仪表类等.2、对资产编号时,按照汉语拼音第一字母的简写,后面共6位,前两位为年份,后四位从1号开始顺序往下编.如电脑,编号为BGSB080001；车间用仪表设备,编号为JXSBYB080001.顺序号按照不同资产类别编号.3、采购部门在财务结算设备发票前,必须去设备管理部门办理设备登记手续,填写设备登记表格见附件,附在发票后作为结算依据,.十、附则本制度适用于本公司.本制度自下发之日起执行.本制度解释权归财务部.XXXX公司XXX-XXX-XX附件一：固定资产购置流程图流程说明：1.固定资产投资预算：由各部门在每年年末编制下一年的投资预算,具体表格按集团公司统一预算表格式进行编制此略；2.固定资产购置申请与审批由各部门根据本部门本年度固定资产投资预算清册,提交〈〈固定资产购置申请表〉〉,须经本部门经理、财务部门经理、公司总经理审批,大型设备还需经过集团公司领导审批,具体申请表格见附件四；3.固定资产采购所有设备的采购均须招标,通过对三家及以上的供应商的竞标评比,选择最适当供应商向其采购；4.固定资产验收及交付固定资产采购到货后要求采购员通知相关验收人员对已到固定资产进行验收,设备直接进使用现场,设备随机配件和公司直接采购的配件、工具等进仓库.a)设备交接办法采购员填写〈〈固定资产登记表〉〉一式三份,经使用部门经办人及部门领导签字,然后,采购员交一份给设备科建立固定资台账,并经设备科负责人签字,最后附供应商开具的发票及申请购置原件进入常规采购报帐程序.b)设备随机备件交接办法采购员填写〈〈固定资产登记表〉〉,附固定资产随机备件清单及实物交仓库保管员签字,由仓库保管员负责登记台账并保管,不进入ERP 系统.c)单独采购的备件、工具交接办法凡公司直接采购的备件或工具按ERP流程执行.附件二：固定资产管理报表清单1固定资产购置1.1固定资产投资预算表1.2固定资产购置申请表1.3固定资产竣工验收单1.4固定资产登记表2固定资产保管与维护2.1固定资产管理台账2.2固定资产明细账2.3固定资产卡片3固定资产出售、封存、调拨、报废、清查3.1固定资产出售申请单3.2资产封存申请单3.3设备内部转移申请单3.4资产报废申请单3.5固定资产盘存表3.6固定资产盘存差异明细表附表三：固定资产登记表固定资产登记表●固定资产交接附表四：固定资产购置申请表固定资产购置申请表申请部门：340车间申请日期：要求完成日期:。
公司固定资产购置与报废制度
公司固定资产购置与报废制度一、目的和背景为了更好地管理公司的固定资产，并确保其有效利用和配备，保障公司的资产安全，提高资产使用效率和价值，订立本制度。
二、适用范围本制度适用于公司全部部门和员工在公司固定资产的购置、使用和报废等相关活动中的各项规定。
三、定义1.固定资产：指公司用于生产、经营和管理的长期持有、使用的各类物品，包含但不限于土地、房屋、机器设备、车辆、电子设备等。
2.购置：指公司为满足生产经营需要，通过购买、租赁、捐赠等方式取得固定资产的行为。
3.报废：指固定资产因超出正常寿命、无法修复或其他原因无法再连续使用的状态。
四、购置程序1.部门提出购置申请：各部门在需要购置固定资产时，需提出书面申请，明确申请的资产种类、数量、用途、预算金额等信息，并附上相应的资料和理由。
2.财务部审核：财务部对购置申请进行审核，包含资金是否充分、采购方式是否合适、预算是否符合公司政策等方面。
3.审批程序：依据申请资产的价值，审批程序由公司内部设定，需经过肯定层级的审核和批准。
4.资产购置：经过审批后，采购部门或委托的采购代理机构进行资产采购工作，并确保符合相关法律法规和公司政策。
5.资产验收：采购部门或委托的验收人员对购置的资产进行验收，确认数量、质量和配备情况，并填写验收记录。
6.财务登记：财务部进行固定资产登记和计提折旧等相关会计处理。
五、使用和保管1.归口管理：各部门应将所购置的固定资产归入到相应的资产管理部门进行统一管理。
2.资产标识：每个固定资产应贴有资产标识，包含资产编号、资产名称和责任部门等。
3.使用权限：只有获得使用权限的员工才可以使用所属部门的固定资产，而且应依照规定的使用要求和操作规程使用。
4.日常维护：各部门负责本身所使用的固定资产的日常维护工作，确保其正常运行和延长使用寿命。
5.盘点检查：定期进行固定资产的盘点检查，确保其完整、准确，并及时发现资产的更改、丢失和损坏等情况。
6.借用和调拨：若固定资产需要借用或调拨到其他部门使用，应经过相应程序的申请和批准，并记录相关信息。
固定资产购置管理制度
固定资产购置管理制度第一章总则第一条为了规范公司固定资产的购置管理，合理控制公司的固定资产规模和结构，提高固定资产的使用效益，保护公司的固定资产利益，制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有的固定资产购置，包括但不限于土地、建筑物、机械设备、交通工具等。
第三条固定资产的购置必须根据公司的生产经营需要，经专人审查、分析、评审后，进行申请、批准、购置和登记。
第四条公司固定资产的购置必须符合《固定资产购置管理制度》，购置审批流程必须符合《固定资产购置管理制度》规定。
第五条公司内部部门应当严格按照本制度的规定，严格控制固定资产的购置数量和质量。
第六条公司固定资产的购置应当按照合同约定的质量、数量、价格、时间等条件进行购置。
第七条公司固定资产购置的相关费用应当在预算范围内进行。
第八条公司固定资产购置的相关凭证、票据等应当保存完整，便于日后的审计。
第九条公司固定资产购置应当严格遵守国家法律法规，保障公司的资产安全。
第十条公司固定资产购置必须依照审批程序进行，任何违反本制度的行为将受到严厉的处罚。
第二章购置程序第十一条公司固定资产的购置程序分为需求申请、审批、采购、验收和入账等环节。
一、需求申请：公司相关部门根据生产经营的需要，编制固定资产购置计划，并提交给上级主管部门审批。
二、审批：公司上级主管部门对固定资产购置计划进行审批，审批通过后，公告设定采购小组，确定购置目标，明确具体的购置要求和采购预算。
三、采购：采购小组依照公司规定程序进行供应商的评选和洽谈，并签订正式的采购合同。
四、验收：公司相关部门对购置的固定资产进行验收，检查其数量、质量、性能等是否符合合同要求。
五、入账：验收合格后，公司相关部门将固定资产登记入账，并及时出具相关凭证。
第十二条采购程序必须严格按照公司规定程序，任何违反规定的行为将受到追究责任。
第三章购置审批权第十三条公司固定资产购置审批权属于公司高级管理人员。
第十四条公司高级管理人员应当严格按照公司规定审批程序进行审批，确保审批的公正、公平。
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公司固定资产购置管理规定
年月日（ )固资字第号第一条为加强对公司的固定资产的购置管理，根据公司的资产管理规定，制定本规定。
第二条公司及其下属单位购置固定资产时，适用本规定。
第三条公司基建处（或者其他部门）负责全公司的固定资产的购置。
第四条凡是价值在人民币元以上的设备、设施都属于固定资产。
第五条各部门要添置固定资产时，应当向基建处提出计划，由基建处综合平衡后, 编制固定资产购置年度计划，报经总经理批准后下达执行。
财务部根据基建处下达的计划，安排购置资金。
固定资产由基建处统一购买。
（说明：也可以由各部门根据计划购买）数额较大的固定资产购置，应当采用招标程序。
第六条价值在人民币元-人民币元的固定资产购置，由基建处长批准。
价值在人民币元-人民币元元的固定资产，由主管总经理批准。
价值在人民币元-人民币元的固定资产，由总经理批准。
超过人民币元的固定资产购置，应当报经董事会批准。
第七条采购纪律
1、采购设备，不得收受回扣，不得弄虚作假,不得损害公司利益。
2、凡是能以招标方式采购的，必须采用招标方式。
不能以招标方式采购，也要选择有实力的供货商，进行多方比较认证后再签订采购合同。
3、选择供应商、购买数量、产品质量等重大事项，由基建处牵头，组织物资部、财务部、计划部共同研究讨论决定。
第八条采购责任
采购人员为循私利而致使公司利益受到损失的，除了追缴其所得外,扣罚两个月奖金；构成犯罪的，移送司法机关处理。
第九条本规定自发布之日起施行。