海关企业信用管理制度解读 PPT
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海关企业信用管理解读
企业信用管理与通关一体化
• 《海关“一次申报、分步处置”实施方案》提出 ： • 事前： 由企业管理部门负责，承担企业信用管理职责（职 责之一： ） • 落实“由企及物”和“信用管理”理念，贯彻“ 守信激励、失信惩戒”原则，广泛收集海关内外 部的企业信用信息，建立包含企业纳税信息、通 关守法记录的企业信用档案，对备案企业实施动 态管理，科学、准确、动态地评判企业诚信守法 水平并认定企业信用等级，作为安全准入处置和 税收风险处置的重要依据。
修订的主要内容
拓展了信用管理对象
《分类办法》包 括进出口收发货 人、报关企业、 加工生产企业
《暂行办法》包 括在海关注册登 记的企业。
修订的主要内容
1 1 取消了报关企业报关单、进出 境备案清单等票数的限制。
取消了进出口收发货人年50万 美元进出口额度的限制。
体现公平 正义，取 消企业规 模、时间 限制
企业信用管理与通关一体化
• 《海关总署税收征管中心建设实施方案》 提出：税管中心结合企业信用信息和信用 等级设置税收风险参数，向企管部门共享 企业相关涉税违法违规信息。企管部门参 考税管中心信息，动态调整企业信用等级 ，并相互开放信息系统。
主要内容
1 2
1 2
《信用办法》 修订背景及主要内容 AEO制度和国际合作 企业信用管理系统
2020：全面启动与我进出口量80%国家（地区）开 展AEO互认磋商
系统概况
• 指挥监控
• 信用管理
金 二
• 物流监管
关 期
• 保税加工
系统架构
企业信用绩效 管理子系统
企业信用 差别化应用 子系统 企业信用 评估子系统
企业信用 信息管理 子系统 企业信用信息 调查子系统
中国海关AEO制度及AEO互认中文PPT57页
法》，海关总署令225号，2014年12月1日施行）
Ⅱ.海关总署公告： 2010年第78号公告，《分类办法》相关法律附件 2014年第75、80、81、82号公告，《信用办法》相关法律附件 Ⅲ.海关内部文件 A. 《企业分类管理措施目录》,2008年4月1日 B. 《海关企业分类管理操作规程》,2008年4月1日， 2011年1月1日修
3
《全球贸易安全与便利标准框架》与AEO
四个核心元素
提前电子信息
风险管理
出口查验
与商界伙伴关系
协调了对进口、出 口和转运货物提前 递交的电子货物信 息的要求；加入 《标准框架》的成 员都承诺针对安全 威胁采用一致的风 险管理手段
加入《标准框架》 的成员都承诺针对 安全威胁采用一致 的风险管理手段；
14
《全球贸易安全与便利标准框架》与AEO
AEO制度的最新动态：
1.WTO的贸易便利化协定（ATF）为AEO发展提供了新的契机。 2013年签署的WTO的ATF7.7条款提出了“认证运营商（AO）” 的内容。
2.更加注重AEO项目与其他政府部门在安全项目方面的协调。 与航空、港口、食品监督、农业等国内部门以及与国际海事组 织、国际航空组织等部门。
5
《全球贸易安全与便利标准框架》与AEO
“认证经营者”（Authorized Economic Operator，简称“AEO”） 和AEO国际海关互认是《标准框架》 中旨在通过构建海关与企业合作关 系，对符合条件的企业提供本国和 互认国海关的通关便利措施，分担 守法和安全责任，保障供应链安全 和贸易便利的制度安排。 货物在国际流通中，其职能已由海 关确认符合世界海关组织或相应供 应链安全标准的相关各方，包括生 产商、进口商、出口商、报关行、 承运商、理货人、中间商、口岸和 机场各方、货站经营者、综合经营 者、仓储业经营者和分销商。
Ⅱ.海关总署公告： 2010年第78号公告，《分类办法》相关法律附件 2014年第75、80、81、82号公告，《信用办法》相关法律附件 Ⅲ.海关内部文件 A. 《企业分类管理措施目录》,2008年4月1日 B. 《海关企业分类管理操作规程》,2008年4月1日， 2011年1月1日修
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《全球贸易安全与便利标准框架》与AEO
四个核心元素
提前电子信息
风险管理
出口查验
与商界伙伴关系
协调了对进口、出 口和转运货物提前 递交的电子货物信 息的要求；加入 《标准框架》的成 员都承诺针对安全 威胁采用一致的风 险管理手段
加入《标准框架》 的成员都承诺针对 安全威胁采用一致 的风险管理手段；
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《全球贸易安全与便利标准框架》与AEO
AEO制度的最新动态：
1.WTO的贸易便利化协定（ATF）为AEO发展提供了新的契机。 2013年签署的WTO的ATF7.7条款提出了“认证运营商（AO）” 的内容。
2.更加注重AEO项目与其他政府部门在安全项目方面的协调。 与航空、港口、食品监督、农业等国内部门以及与国际海事组 织、国际航空组织等部门。
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《全球贸易安全与便利标准框架》与AEO
“认证经营者”（Authorized Economic Operator，简称“AEO”） 和AEO国际海关互认是《标准框架》 中旨在通过构建海关与企业合作关 系，对符合条件的企业提供本国和 互认国海关的通关便利措施，分担 守法和安全责任，保障供应链安全 和贸易便利的制度安排。 货物在国际流通中，其职能已由海 关确认符合世界海关组织或相应供 应链安全标准的相关各方，包括生 产商、进口商、出口商、报关行、 承运商、理货人、中间商、口岸和 机场各方、货站经营者、综合经营 者、仓储业经营者和分销商。
2023修正版海关企业信用管理办法
海关企业信用管理办法海关企业信用管理办法一、概述海关企业信用管理办法是海关为了规范企业信用行为、保障进出口贸易安全和顺利进行而制定的具体措施和规定。
该办法旨在建立健全海关企业信用评价体系，加强对企业信用风险的监控和预警，促进企业守法合规经营和诚信行为的培育，提升海关企业的整体信用水平。
二、信用评价指标为了客观准确地评估企业信用，海关根据企业的经营行为和信用记录，制定了一套完善的信用评价指标体系。
这些指标包括但不限于以下内容：- 企业进出口行为：包括进出口货物品种、数量、价格、运输方式等信息；- 缴纳关税和其他税费的履约情况；- 进出口贸易合规情况：是否涉及偷逃关税、走私、虚假报关等违法行为；- 合同履约情况：是否按时履约，是否存在违约行为；- 司法诉讼和行政处罚记录：包括涉及海关违法行为的法律诉讼和行政处罚的记录；- 信用评级和信用报告：根据企业的信用行为和信用记录，对企业进行信用评级和信用报告。
三、信用评级和信用报告基于上述信用评价指标，海关会根据一定的权重和评估算法，对企业进行信用评级。
企业信用评级通常分为几个等级，从高到低依次为“AAA”、“AA”、“A”、“B”和“C”等。
评级结果将公开向社会发布。
同时，海关还会为每个企业信用报告，该报告包括企业的信用评级、信用指标得分和相关信用信息等。
四、信用风险监控和预警海关将建立健全信用风险监控和预警机制，通过对企业信用行为的实时监控和数据分析，及时发现和预警信用风险。
一旦发现企业存在信用风险，海关将采取相应的监管措施，包括但不限于减少进口或出口额度、加强检验检疫、加大稽查力度、暂停或撤销相关准入资格等。
五、信用激励和约束措施为了鼓励企业守法合规经营和培育诚信行为，海关将实施一系列信用激励措施和约束措施。
激励措施包括享受优惠政策、获得更加便利的通关服务、担保费用减免等，约束措施包括减少进口或出口额度、限制参与特定贸易活动等。
除此之外，对于存在严重失信行为的企业，海关将采取更加严厉的制裁措施，包括暂停或撤销相关准入资格、加大处罚力度等。
第五章 海关管理制度ppt课件
42
④货物进境后必须进入海关保税监管场所或特殊监 管区域，运离这些场所或区域后结关 ⑤监管程序由货物进境、保税储存、货物出境等步 骤组成（进境现场放行不等于结关）
43
（2）保税物流进出口监管制度的适用 ①进境经海关批准进入海关保税场所或特殊监管区 域，保税储存后转口境外的货物； ②已经办理出口报关手续尚未离境，经海关批准进 入海关保税场所或特殊监管区域储存的货物；
* 注意：保税、暂时进境、特定减免税等货物经批 准转为内销通关时，也须按一般进出口监管制度办 理通关手续
32
（2）适用的货物种类 ①以一般贸易方式成交进出口的货物（享受特定减 免税优惠的除外） ②以易货、补偿方式成交进出口的货物； ③不予保税的寄售代销贸易货物； ④其他方式进出口的货物，如：随展览品进境的小 卖品、超过限额的经贸往来赠送品、进料加工贸易 中对方有价提供的机器设备等
第五章 海关管理制度
第一节 概述 第二节 海关监管制度 第三节 海关税收征管制度 第四节 海关统计制度 第五节 海关稽查制度 第六节 海关行政处罚制度 第七节 知识产权海关保护制度 第八节 海关事务担保制度
1
第一节 概述
海关管理的含义和特点 海关管理制度的含义和特点
2
一、海关管理的含义和特点 （一）含义 1、广义：海关管理是指海关未履行监管、征税、 缉私、统计及其他法定职能，运用国家法律赋予的 权力和手段，凭借国家强制力，通过一系列管理制 度和程序，依法对进出境货物、物品、运输工具及 其相关人员、海关监管场所和海关自身事务所实施 的一种行政管理活动
34
2、保税加工进出口监管制度 （1）保税加工进出口监管制度的主要内容 ①货物进出境前须向海关办理手册设立 ——企业开展加工贸易业务前须经商务主管部门审 批，审批后，再向海关办理加工贸易货物手册设立
④货物进境后必须进入海关保税监管场所或特殊监 管区域，运离这些场所或区域后结关 ⑤监管程序由货物进境、保税储存、货物出境等步 骤组成（进境现场放行不等于结关）
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（2）保税物流进出口监管制度的适用 ①进境经海关批准进入海关保税场所或特殊监管区 域，保税储存后转口境外的货物； ②已经办理出口报关手续尚未离境，经海关批准进 入海关保税场所或特殊监管区域储存的货物；
* 注意：保税、暂时进境、特定减免税等货物经批 准转为内销通关时，也须按一般进出口监管制度办 理通关手续
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（2）适用的货物种类 ①以一般贸易方式成交进出口的货物（享受特定减 免税优惠的除外） ②以易货、补偿方式成交进出口的货物； ③不予保税的寄售代销贸易货物； ④其他方式进出口的货物，如：随展览品进境的小 卖品、超过限额的经贸往来赠送品、进料加工贸易 中对方有价提供的机器设备等
第五章 海关管理制度
第一节 概述 第二节 海关监管制度 第三节 海关税收征管制度 第四节 海关统计制度 第五节 海关稽查制度 第六节 海关行政处罚制度 第七节 知识产权海关保护制度 第八节 海关事务担保制度
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第一节 概述
海关管理的含义和特点 海关管理制度的含义和特点
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一、海关管理的含义和特点 （一）含义 1、广义：海关管理是指海关未履行监管、征税、 缉私、统计及其他法定职能，运用国家法律赋予的 权力和手段，凭借国家强制力，通过一系列管理制 度和程序，依法对进出境货物、物品、运输工具及 其相关人员、海关监管场所和海关自身事务所实施 的一种行政管理活动
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2、保税加工进出口监管制度 （1）保税加工进出口监管制度的主要内容 ①货物进出境前须向海关办理手册设立 ——企业开展加工贸易业务前须经商务主管部门审 批，审批后，再向海关办理加工贸易货物手册设立
企业信用管理教材PPT(119张)
4 利益偏离 5 监管不力
3 惩罚不严
6 导向不明
23
诚信建设四大原则
1 紧扣实际，需求为导向 寻求突破，创新为核心 全力推进，实践为关键
追求规范，制度为目标
24
诚信体系建设三个层面
经济信用 管理建设
公民诚信 道德建设
诚信法律 制度建设
25
制度保证
信用记录正确反映 诚信记录充分使用 规范信用中介行为 惩戒各类失信行为
5
房地产信用
商业信用
商品信用 金融信用
信用的分类
政府信用 企业信用 个人信用
信用对象
6
三个基本判断
（一）
个人诚信 是基础
（二）
企业诚信 是重点
（三）
政府诚信 是关键
天地之间有杆秤，秤砣7就是老百姓
市场经济是信用经济
普遍守信 行为—
信用交易能 够顺利进行
▪诚信——
社会交往与 经济活动中 的道德规范 和行为准则
一般超期15天以下信用主管和销售经理负责严重超期15天以上信用经理介入关注呆帐超期30天信用经理和总经理负责严重呆帐超期60天如还没有回款则律师起诉一旦客户产生超期应收马上停止对该客户的供货并且自动进入催收流程
企业信用管理
1
Who Am I? 自我介绍
2
报告大纲
1. 信用的力量 2. 中国信用现状 3. 怎样树立信用意识？ 4. 怎样进行企业信用管理？ 5. 企业信用管理之道
信用部门与销售部门的关系
信用部门往往与销售部门关系紧张。 这是因为销售部门与信用部门的观念 差异。一个好的信用部门，应学会转 变销售部门的观念。
矛盾出现在两个阶段：评估阶段与追 讨阶段。
矛盾会使收账变得困难。
820海关企业管理.pptx
该项行政许可属于前置许可。
审批流程： 受理 隶属海关初审（二十日） 直属海关复审（二十日） 制发并送达法律文书
许可地域： 报关企业可以在取得注册登记许可的直属海关 关区内各口岸地或者海关监管业务集中地从事 报关服务，但是应当在拟从事报关服务的口岸 地或者海关监管业务集中的地点依法设立分支 机构，并向海关备案（报关企业关区内分支机 构） 报关企业如需要在注册登记许可区域以外从事 报关服务的，应当依法设立分支机构，并且向 拟注册登记地海关递交报关企业分支机构注册 登记许可申请。（报关企业跨关区分支机构）
1、经济特区 2、经济技术 开发区 3、高新区 4、保税区 5、出口加工 区 9、其他
经济类型
（性质）
1、国有 2、中外合作 3、中外合资 4、外商独资 5、集体 6、私营 7、个体 8、报关企业 9、其他
顺序号
海关管理 类型
12
信息太多！ ？
发展历程
பைடு நூலகம்
2010年：由企及物
2004年 1998年 1994年 1951年
则，对企业实施差别管理。
国际合作为着力点
2005年，《全球贸易安全与便利标准框架》 “经认证经营者”（AEO）
国际合作为着力点
中欧AEO互认 中美“海关－商界反恐伙伴关系计
划”(C－TPAT合作)
合作伙伴关系；
内容与特点
三、内容与特点
注册登记 分类管理 国际合作
（一）注册登记
企业：是指依法成立并具备一定的 组织形式，以营利为目的的独立从事商 业经营活动和商业服务的经济组织。
许可的期限与延续： 报关企业及其跨关区分支机构注册登记许可期 限均为二年。被许可人需要延续注册登记许可 有效期的，应当办理注册登记许可延续手续。 报关企业未办理注册登记许可延续手续或者海 关未准予注册登记许可延续的，自丧失注册登 记许可之日起，其跨关区分支机构注册登记许 可自动终止。
审批流程： 受理 隶属海关初审（二十日） 直属海关复审（二十日） 制发并送达法律文书
许可地域： 报关企业可以在取得注册登记许可的直属海关 关区内各口岸地或者海关监管业务集中地从事 报关服务，但是应当在拟从事报关服务的口岸 地或者海关监管业务集中的地点依法设立分支 机构，并向海关备案（报关企业关区内分支机 构） 报关企业如需要在注册登记许可区域以外从事 报关服务的，应当依法设立分支机构，并且向 拟注册登记地海关递交报关企业分支机构注册 登记许可申请。（报关企业跨关区分支机构）
1、经济特区 2、经济技术 开发区 3、高新区 4、保税区 5、出口加工 区 9、其他
经济类型
（性质）
1、国有 2、中外合作 3、中外合资 4、外商独资 5、集体 6、私营 7、个体 8、报关企业 9、其他
顺序号
海关管理 类型
12
信息太多！ ？
发展历程
பைடு நூலகம்
2010年：由企及物
2004年 1998年 1994年 1951年
则，对企业实施差别管理。
国际合作为着力点
2005年，《全球贸易安全与便利标准框架》 “经认证经营者”（AEO）
国际合作为着力点
中欧AEO互认 中美“海关－商界反恐伙伴关系计
划”(C－TPAT合作)
合作伙伴关系；
内容与特点
三、内容与特点
注册登记 分类管理 国际合作
（一）注册登记
企业：是指依法成立并具备一定的 组织形式，以营利为目的的独立从事商 业经营活动和商业服务的经济组织。
许可的期限与延续： 报关企业及其跨关区分支机构注册登记许可期 限均为二年。被许可人需要延续注册登记许可 有效期的，应当办理注册登记许可延续手续。 报关企业未办理注册登记许可延续手续或者海 关未准予注册登记许可延续的，自丧失注册登 记许可之日起，其跨关区分支机构注册登记许 可自动终止。
海关企业信用管理暂行办法
南京海关“12360 通关伴你行”政策宣讲会
Nanjing Customs
海关
●
企业信用管理体系：建立系统、信息采集、 公示、认定、管理措施、动态调整等
●企业信用等级：认证企业（高级、一般）、
一般信用企业、失信企业
●信用管理对象：海关注册登记企业
南京海关“12360 通关伴你行”政策宣讲会
197号令与225号令过渡对照
海关
（二）企业信用等级的评定标准 及对应的管理措施
南京海关“12360 通关伴你行”政策宣讲会
Nanjing Customs
海关
认证企业
一般认证标准 18条29项
《海关认证企业标准》 2014年82号公告
高级认证标准 18条32项
内部 控制
财务 状况
守法 规范
贸易 安全
附加 标准
南京海关“12360 通关伴你行”政策宣讲会
AA类企业
Nanjing Customs
海关
认证企业
一般认证企业
一般信用企业
高级认证企业
A类企业 B类企业
C类企业 重新认定 D类企业
失信企业
Page
8
南京海关“12360 通关伴你行”政策宣讲会
管理原则：诚信守法便利、失信违法惩戒
差 别 化 管 理 便利管理
Nanjing Customs
海关
高级认证企业
诚 信
守 法
安 全
国际贸易
通行证
南京海关“12360 通关伴你行”政策宣讲会
Nanjing Customs
海关
认证流程及时限
• 企业自评符合标准
• 向注册地海关提交申请（重新认证企业不 需提交） • 海关实地认证 • 时间：90日（特殊情况可延长30日）
海关企业信用管理有关政策和管理措施解读
海关企业信用管理有关政策和管理 措施解读
1 国际AEO 互认 2 信用管理 3 联合激励与惩戒
1.国际AEO互认
（Authorized Economic Operator）
2005年6月，世界海关组织（WCO）第 105/106次年会通过了《全球贸易安全与便 利标准框架》（以下简称《标准框架》）， 提出了经认证的经营者制度（AEO）。其内 容涉及海关的全面业务和全方位改革方向， 描述和规划了现代海关发展的模式和蓝图， 代表了海关的未来发展方向。
联合激励
2016年10月，40个 中央部门联合签署《 关于对海关高级认证 企业实施守信联合激 励的合作备忘录》
国家发展改革委 人民银行 海关总署 中央宣传部 中央文明办 教育部
工业和信息化部 公安部 财政部
人力资源和社会保障部 国土资源部 环境保护部
住房城乡建设部 交通运输部 水利部 农业部
商务部 文化部 卫生计生委 国资委
AEO互认的便利措施
一
适用较低的查验率
二
简化单证审核
三
进出口货物优先通关
四
设立协调员，解决通关中遇到的问题
五
非常时期贸易中断恢复后优先通关
中国海关AEO互认合作
已实现互认：15个经济体的42个国家（地区）
韩国 2013年6月
欧盟 2014年5月
新西兰 2017年3月
以色列 2017年11月
白俄罗斯
2019年4 月
哈萨克斯坦 2019年4月
阿联酋 2019年7月
新加坡
中国香港
2012年6 2013年10月 月
瑞士 2017年1月
澳大利亚 2017年11月
日本 2018年10月
海关企业分类管理及海关认证企业标准简介ppt正式完整版
五类差别管理措施
• 适用常规管理措施
8/21/2021 2:50 AM
20
五类差别管理措施
• 海关则要在审单、查验、核查等通关、加工贸易业务开 展和后续管理环节实行严密的监管措施。
8/21/2021 2:50 AM
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海关实施差别管理措施的意义
8/21/2021 2:50 AM
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认证企业管理办法简介 《中华人民共和国海关企业信用管理 暂行办法》（海关总署令第225号）自2021
报关注册登记手续，优先组织对报关员的报关业务培训 和岗位考核等一系列通关便利措施。
五类差别管理措施
• 除享受A类通关便利措施外，海关还将实行信任放行， 指派专人负责协调解决企业办理海关事务的疑难问题， 报关单电子数据经电子审核后直接进入现场验放环节办 理复核、验放手续，对进出口货物一般不予开箱查验等 通关便利措施。
• 海关将实施“属地报关、口岸验放”，优先派员到企业结 A类企业不符合原管理类别适用条件的
除享受A类通关便利措施外，海关还将实行信任放行，指派专人负责协调解决企业办理海关事务的疑难问题，报关单电子数据经电子审
核6《月后海1直 关日接认首进证次入企实现业施场标《验准中放》华合 报环分人节为民生 、办一共理般产 查和复认国或 验核证海、企关装 、验业对放标企卸 放手准业续和环 行，高对级节手进认实续出证口企施，货业物标查在一准般，验进不由予海，口开关箱总业货查署务物验制等定现起通并关对场运便外利公优后措布施。先 抵。 办 港理 前货 或物 出申 口 赋分分类为 管“理达与标认（证企0）业”管货、理“的物部区分别运达标入（－海1）关”、监“不管达场标（所－2前）”提前办理报关手续，优先安排 2、总分在95分（含）在以上非。 工作时间和节假日办理加急通关手续，按规定实行 2认、证总企分业在管9理5分办（法含简）介银以上行。 保证金台帐“空转”或不实行银行保证金台帐制度， 海关《 实中施华企人业民分共类和管国理优海的关根先企据业办信理用管加理暂工行办贸法》易（备海关案总署、令第变225更号）、自2报021核年12等月1手日起续施行，。 优先办理
海关管理制度ppt课件
中国海关标志也叫海关关徽，由商神手杖（双蛇杖）与金色钥匙交叉
组成。
商神杖是商神——古希腊神话中赫尔墨斯的手持之物。赫尔墨斯是诸 神中的传信使者，兼商业、贸易、利润和发财之神，及管理商旅、畜
弃核准许可，暂时进出口货物的核准许可，报关单修改、撤销审批
许可等。
（2）以国务院决定方式公布的海关行政许可项目（10项）：
海关派员驻厂监管的保税工厂资格审批许可，常驻机构及非居民长
期旅客公私用物品进出境核准许可，小型船舶往来香港、澳门进行 货物运输备案许可，承运境内、海关监管货物的运输企业、车辆注
《中华人民共和国海关统计商品目录》：把税则与统计目录的归类编
码统一起来，规范了进出口商品名称和归类，使海关统计进一步向国 际惯例靠拢。
二、海关的权力 （一）海关权力的特点 1、特定性 海关权力只能适用于进出关境的监督管理。 2、独立性 海关拥有独立的组织系统和职权。 3、效力先定性 海关行政行为一经作出，就应推定其符合法律规定，对海关和海关管理 相对人具有约束力。 4、优益性
册许可，制造、改装、维修集装箱、集装箱式货车车厢工厂核准许
可，外国在华常驻机构和常驻人员免税进境机动交通工具出售、转 让审批许可，获准入境定居旅客安家物品审批许可，进境货物直接
退运核准许可，高新技术企业适用海关便捷通关措施审批许可，长
江驳运船舶转运海关监管的进出口货物审批许可等。
2、税费征收权 代表国家依法对进出口货物、物品征收关税及其他税费，以及依法对 减征或免征关税，少征漏征的补正追征等事项的权力。 3、行政监督检查权 （1）检查权 （2）查验权 （3）施加封志权 （4）查阅、复制权 （5）查问权 （6）稽查权
4、统计
以实际进出口货物作为统计和分析的对象，通过收集、整理、加工处
企业信用管理宣讲
第二章 第九条【公示范围】
修订前
海关应当在保护国家秘密、商 业秘密和个人隐私的前提下， 公示企业下列信用信息： （一）企业在海关注册登记信 息； （二）海关对企业信用状况的 认定结果； （三）企业行政处罚信息； （四）其他应当公示的企业信 息。 海关对企业行政处罚信息的公 示期限为5年。 海关应当公布企业信用信息的 查询方式。
修订后
海关根据企业信用状况将企业认 定为认证企业、一般信用企业和 失信企业。认证企业分为高级认 证企业和一般认证企业。 海关按照诚信守法便利、失信违 法惩戒原则，对上述企业分别适 用相应的管理措施。
第一章 第四条【合作共享】
修订前
海关根据社会信用体系建设和国 际合作需要，与国家有关部门以 及其他国家或者地区海关建立合 作机制，推进信息互换、监管互 认、执法互助。
修订后
海关根据社会信用体系建设有关 要求，与国家有关部门实施守信 联合激励和失信联合惩戒，推进 信息互换、监管互认、执法互助 （以下简称“三互”）。
第一章 第五条【国际互认】
修订前
认证企业是中国海关经认证的经营者 （AEO），中国海关依法开展与其他 国家或者地区海关的AEO互认，并给 予互认AEO企业相应通关便利措施。
第二章 第十条【异议处理】
修订前
公民、法人或者其他组织认为海关公示的企业信 用信息不准确的，可以向海关提出异议，并提供 相关资料或者证明材料。海关应当自收到异议申 请之日起20日内复核。公民、法人或者其他组织 提出异议的理由成立的，海关应当采纳。
修订后
自然人、法人或者非法人组织认为海关公示的 信用信息不准确的，可以向海关提出异议，并 且提供相关资料或者证明材料。 海关应当自收到异议申请之日起20日内进行复 核。自然人、法人或者非法人组织提出异议的 理由成立的，海关应当采纳。
中国海关企业信用管理
《全球贸易安全与便利标准框架》与AEO
截至2014年3月 WCO中179个成员中已有168个签署了实施《标准框架》意向书 53个国家和地区建立了AEO制度 (包括中国、欧盟、美国、日本、韩国、马来西亚、新加坡、中国香 港、中国台湾等主要经济体) 签署了24个互认协议或安排： 2007年：美国－新西兰； 2008年：日本－新西兰，美国－加拿大，美国－约旦； 2009年：美国－日本，欧盟－挪威，欧盟－瑞士； 2010年：日本－加拿大，加拿大－韩国，加拿大－新加坡，欧盟－ 日本，韩国－新加坡，韩国－美国； 2011年：安道尔－欧盟，日本－韩国，韩国－新西兰，日本－新加 坡； 2012年：欧盟－美国，中国－新加坡，美国－中国台湾； 2013年：中国-韩国、中国－中国香港 2014年：以色列－中国台湾，中国－欧盟
2、企业认证申请 3、守法证明
谢谢！
《关于对环境保护领域失信生产经营单位 及其有关人员开展联合惩戒的合作备忘录》
《关于对严重质量违法失信行为当事人实 施联合惩戒的合作备忘录》
办事流程
北京海关网站()-在 线服务-企业管理
1、企业注册登记（注册、变更、注销、 临时注册登记、跨境电商注册、年度报告）
AEO互认合作
已实现AEO互认的国家和地区 韩国、香港、新加坡、欧盟
其他正在进行的互认磋商： 美国、中国台湾、日本、以色列
开展AEO互认接触的国家： 俄罗斯、澳大利亚、印度、哈萨克斯坦、马来西 亚、巴西、瑞士、阿根廷、墨西哥、南非、土耳 其
联合激励与联合惩戒
《关于对海关高级认证企业实施联合激励 的合作备忘录》
《全球贸易安全与便利标准框架》与AEO
AEO互认 相互认可是一个国际性的概念，指某个行动、决定 或某个认证过程为一个行政机构所认可的同时，另 一个行政机构也给予了相同的认可。相互认可可以 避免重复监管，并很大程度上给贸易带来便利。 AEO的国际互认是指各国海关通过双边、次区域、 区域、以及未来全球范围多个渠道上实现AEO的互 认。
海关企业信用管理制度介绍培训ppt课件PPT文档资料
失信企业标准
1三 拖欠应缴税款、应缴罚没款项的； 上一季度报关差错率超过同期全国平均
2四 报关差错率1倍的； 经过实地查看，确认企业登记的信息失实且
五 无法与企业取得联系的； 1 六 被海关依法暂停从事报关业务的；
失信企业标准
1七
涉嫌走私、违反海关监管规定拒不配合海关进行调查的；
2八
假借海关或者其他企业名义获取不当利益的；
全部）。
前期准备 已经申报 的进出口 报关单证
海关核发 过哪些证 书、法律 文书
打分标准
（1） 书面文 件符合要求 （2） 抽查的 单证和报关专 用章及相关文 书能准确提供
5. 进出口活动
指标
书面文件
前期准
备
进出口业务管理流 公司货物流O、n单lyHQ系
程设置合理、完备， 涉及的货物流、单
证流流程、控信制高息的级流书的面认证统企查业询的
具进出境申报信息、 名单。
复核岗
舱单及相关电子数 抽查10份以上的 位人员
据、转关单（载货 舱单、转ห้องสมุดไป่ตู้单
清单）等物流信息 （载货清单）
的准确性、一致性 （不足10份的，
进行复核。
按全部）
打分标准
（1） 书面文 件符合要求 （2） 复核岗 位人员了解书 面文件的内部 复核流程 （3） 抽查的 单证有按照书 面文件规定执 行
11. 信息安全
指标
书面文件
面谈及查 打分标准 核系统
（1）建立信息安全管理制度， 保护信息系统安全，并对员工进 行相关培训。
（2）有专门程序或者制度，识 别信息系统的非正常使用，包括 非法入侵信息系统，篡改或者更 改业务数据，并对上述行为有严 格的责任追究。信息系统要使用 专人账户和密码，并且定期更改 用户密码。
报关单位信用管理制度
第一章总则第一条为加强报关单位信用管理，提高报关质量，维护海关监管秩序，根据《中华人民共和国海关法》、《中华人民共和国海关进出口货物申报管理规定》等法律法规，结合本单位的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有从事报关业务的工作人员、报关代理人和相关业务合作伙伴。
第三条本制度遵循诚信为本、风险可控、公平公正、奖惩分明的原则。
第二章信用管理职责第四条信用管理部门负责本单位信用管理的组织、协调、监督和考核工作。
第五条信用管理部门的主要职责：（一）建立健全信用管理制度，制定信用考核标准和奖惩措施；（二）对报关业务人员进行信用培训，提高其诚信意识和业务水平；（三）对报关代理人和相关业务合作伙伴进行信用审查，确保其具备相应的信用资质；（四）对报关业务进行信用风险评估，及时发现问题并采取措施；（五）定期对信用管理情况进行总结、分析和报告。
第三章信用考核与奖惩第六条信用考核分为信用等级和信用积分两部分。
第七条信用等级分为A、B、C、D四级，具体评定标准如下：（一）A级：无违规行为，信用积分在90分以上；（二）B级：无重大违规行为，信用积分在70分以上；（三）C级：有轻微违规行为，信用积分在50分以上；（四）D级：有重大违规行为，信用积分在30分以下。
第八条信用积分评定标准：（一）报关业务质量：无差错、无延误、无漏报、无瞒报等，信用积分加10分；（二）诚信意识：严格遵守法律法规，诚信经营，信用积分加5分；（三）风险控制：能够有效控制风险，信用积分加3分；（四）合作态度：积极配合海关监管，信用积分加2分。
第九条对信用等级高的报关业务人员进行奖励，如晋升、加薪等；对信用等级低的报关业务人员进行惩罚，如降级、停职等。
第四章信用管理措施第十条信用管理部门对报关业务人员进行定期信用考核，考核结果纳入个人档案。
第十一条信用管理部门对报关代理人和相关业务合作伙伴进行信用审查，审查内容包括但不限于：（一）营业执照、税务登记证等证照齐全；（二）具有报关业务资质；（三）无不良信用记录。
企业信用管理
企业信用管理一、业务概述为了推进社会信用体系建设，建立企业进出口信用管理制度，保障贸易安全与便利，海关根据企业信用状况将企业认定为认证企业、一般信用企业和失信企业，按照诚信守法便利、失信违法惩戒原则，分别适用相应的管理措施。
二、相关规定及依据《中华人民共和国海关法》《中华人民共和国海关企业信用管理暂行办法》《中华人民共和国海关总署公告2014年第81号》《中华人民共和国海关总署公告2014年第82号》三、办理流程及办理材料（一）高级认证企业认定1.企业按照《海关认证企业标准（高级认证）》进行自我评估，填写评估分值，存在不符合认证标准规定情形的，应提前做好规范改进。
2.企业向注册地海关提出适用高级认证企业管理申请，并提交下列材料：（1）《适用认证企业管理申请书》；（2）自我评估报告3.注册地海关对申请认证的企业进行初审，并对初审通过的企业实施认证，根据企业的内部控制、财务状况、贸易安全和守法情况等提出是否通过认证的意见，对通过认证的，报直属海关审核，根据直属海关的批复作出适用或不予适用高级认证企业管理的决定，由注册地海关送交企业，对不通过认证的，作出不予适用高级认证企业管理的决定并送交企业。
（二）一般认证企业认定1.企业按照《海关认证企业标准（一般认证）》进行自我评估，填写评估分值，存在不符合认证标准规定情形的，应提前做好规范改进。
2.企业向注册地海关提出适用一般认证企业管理申请，并提交下列材料：（1）《适用认证企业管理申请书》；（2）自我评估报告3.注册地海关对申请认证的企业进行初审，并对初审通过的企业实施认证，根据企业的内部控制、财务状况、贸易安全和守法情况等提出是否通过认证的意见，作出适用或不予适用一般认证企业管理的决定并送交企业。
（三）失信企业调整为一般信用企业企业无需申请，由注册地海关及时作出调整决定并送交企业。
四、申请条件（一）高级认证企业应具备的资格、条件：1. 曾适用失信企业管理，后被调整为一般信用企业满1年，且通过海关高级认证；2. 上述情况以外的一般信用企业，通过海关高级认证；3. 一般认证企业通过海关高级认证；（二）一般认证企业应具备的资格、条件：1. 曾适用失信企业管理，后被调整为一般信用企业满1年，且通过海关一般认证；2. 上述情况以外的一般信用企业，通过海关一般认证；（三）失信企业调整为一般信用企业应具备的资格、条件：适用失信企业管理满1年，且未再发生《中华人民共和国海关企业信用管理暂行办法》第十条规定情形。
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2020：全面启动与我进出口量80%国家（地区）开 展AEO互认磋商
系统概况
• 指挥监控
• 信用管理
金 二
• 物流监管
关 期
• 保税加工
系统架构
企业信用绩效 管理子系统
企业信用 差别化应用 子系统 企业信用 评估子系统
企业信用 信息管理 子系统 企业信用信息 调查子系统
企业进出口 信用管理系统
系统定位
3
修订背景
1 一 党的十八大、三中全会
修 订 背 景
2 社会信用体系建设规划纲要（2014-2020） 二
企业信息公示暂行条例
三
四
世界海关AEO制度
海关企业信用管理制度
1+8 《海关企业信用管理暂行办法》，署令 《海关认证企业标准》，公告 《信用暂行办法》所涉及法律文书，公告 《信用暂行办法》实施相关事项的公告 对报关单位记录报关差错的公告
修订的主要内容
拓展了信用管理对象
《分类办法》包 括进出口收发货 人、报关企业、 加工生产企业
《暂行办法》包 括在海关注册登 记的企业。
修订的主要内容
1 1 取消了报关企业报关单、进出 境备案清单等票数的限制。
取消了进出口收发货人年50万 美元进出口额度的限制。
体现公平 正义，取 消企业规 模、时间 限制
2015年3月1日上线
修订的主要内容
1 一 2 二 三 1 四
认证企业是中国海关的AEO
建立认证制度，取消企业验证稽查 认证企业：高级认证、一般认证
与国际海 关接轨， 建立企业 认证制度认证标准Leabharlann 高级、一般认证标准认证标准
认证标准分类
高级认证标准 一般认证标准
修订的主要内容
《信用办法》及相关配套措施 1 一
建立海 关企业 信用管 理体系
2 企业进出口信用管理系统 二
建立合作机制
三
信用等级及管理措施
诚 信 守 法 便 利 失 信 违 法 惩 戒
便利管理 便利管理 常规管理 严密监管
高级认证企业 一般认证企业 一般信用企业 失信企业
根据 企业 信用 状况
出台背景： 基本内容：
全球贸易安全与便利标准框架：两大支柱
守法+安全=便利
AEO制度和国际互认
AEO互认合作进程
项目研究 中国－新加 坡 中国－欧盟 中国－韩国 中国－美国 书面比对 实地验证观摩 互认磋商 签署
中国－香港
中国－台湾
AEO制度和国际互认
AEO互认合作规划
2015：台湾 2016：美国 2015-2016：哈萨克斯坦、印度、马来西亚、土耳 其、以色列、瑞士等
企业信用管理与通关一体化
• 《海关“一次申报、分步处置”实施方案》提出 ： • 事前： 由企业管理部门负责，承担企业信用管理职责（职 责之一： ） • 落实“由企及物”和“信用管理”理念，贯彻“ 守信激励、失信惩戒”原则，广泛收集海关内外 部的企业信用信息，建立包含企业纳税信息、通 关守法记录的企业信用档案，对备案企业实施动 态管理，科学、准确、动态地评判企业诚信守法 水平并认定企业信用等级，作为安全准入处置和 税收风险处置的重要依据。
2
2
2 4 3 6
取消了新注册企业满1年才能申 请认证企业的年限的限制。
修订的主要内容
建立企业信息采集、公示制度
一是规定应当 采集能够反映 企业进出口信 用状况的信息。
二是规定海关 对企业信用信 息的公示范围 和时限 。
三是规定公民、 法人或者其他 组织对公示内 容提异议的处 理程序。
中国海关企业进出口信用信息公示平台
以“诚信守法便利、违法失信惩戒” 为原则，以企业为单元，全面收集海 关内部、外部企业管理信息以及企业 生产经营信息，以企业信用为基础， 全面作用于海关“事前、事中、事后” 监管环节，“由企及物”实现对进出 口企业差别化管理。同时通过海关与 企业的良性互动以及与外部行政管理 部门的信息共享，引导企业自觉诚信 守法、规范经营，形成社会管理合力， 不断推进并完善社会信用体系建设。
海关为企业设立协调员
对从事加工贸易的企业，不实行银行保证金台账制度
AEO互认国家或者地区海关提供的通关便利措施
管理原则和措施
第十八条 失信企业
较高进出口货物查验率 进出口货物单证重点审核 加工贸易等环节实施重点监管 海关总署规定的其他管理原则和措施
AEO制度和国际互认
概念：
AEO：“Authorized Economic Operator”， “经认证的经营者”
《暂行办法》增加了一章： 第五章 管理原则和措施。
管理原则和措施
第十六条 一般认证企业
较低进出口货物查验率 简化进出口货物单证审核 优先办理进出口货物通关手续 海关总署规定的其他管理原则和措施
管理原则和措施
第十七条 高级认证企业
在确定进出口货物的商品归类、海关估价、 原产地或者办结其他海关手续前先行办理验放手续
海关企业信用管理制度解读
2017年6月
企业信用管理与通关一体化
• 《海关“一次申报、分步处置”实施方案》提出
• “一次申报、分步处置”是一项综合改革工程， 必须明确各环节部门分工，以重构海关监管通关 作业流程为契机，合理规划通关前的企业管理、 风险分析和情报搜集，通关中的实货监管、证件 验核以及通关后的批量审核、后续监控、稽查核 查、缉私等各作业环节，明晰整个监管通关链条 上各部门职责任务，努力实现进出口货物在符合 安全准入条件、税收风险可控前提下的快速通行 。
5大类、18条、32项
5大类、18条、29项
内部控制
财务状况
守法规范
贸易安全
附加标准
基础标准
修订的主要内容
一是下放了核批权限 二是减少企业申请程序
简政放权 简化程序
三是简化认定程序
四是减少认定时间
修订的主要内容
《企业分类管理措施目录》是内部 执行文件，没有对外公布。
实施差别 化管理， 加强执法 统一
《中华人民共和国海关企业信用管理操作规程》 《执行〈信用办法〉有关问题的通知》 《海关认证企业标准操作规范》 《海关企业信用管理措施目录》（正在制定）
修订的主要内容
建立企业信用管理体系 加强监管服务，拓展信用管理对象
体现公平正义，取消企业规模、时间限制 建立信用信息采集和公示制度 与国际接轨，建立认证制度 科学设置认定指标 简政放权，简化程序 实施差别化管理，加强执法统一
企业信用管理与通关一体化
• 《海关总署税收征管中心建设实施方案》 提出：税管中心结合企业信用信息和信用 等级设置税收风险参数，向企管部门共享 企业相关涉税违法违规信息。企管部门参 考税管中心信息，动态调整企业信用等级 ，并相互开放信息系统。
主要内容
1 2
1 2
《信用办法》 修订背景及主要内容 AEO制度和国际合作 企业信用管理系统