业务往来信息备案情况表客户
关联业务往来报告表填写要求讲解
（3）表一部分栏目漏填。有的企业仅填写了关联方名 称，但没有填写“国家（地区）”、“地址”和“关 联关系类型”等栏目。
《关联交易汇总表（表二）》
填报口 径
填写要求
常见错误
本表为表三至 表七的汇总表 ，企业在电子 申报系统录入 表三至表七数 据后，系统将 自动生成汇总 数.
注意该表 表头“同 期资料” 和“成本 分摊协议 ”项目的 填写
（2）第六种类型“一方的购买或销售活动主要由另一方控制”和第 七种类型“一方接受或提供劳务主要由另一方控制”。何为“控制 ”？ 举例：A企业向B企业销售产品,但销售合同的相关条款（如价格、交 易条件、销售渠道等）均由B决定，A没有自主权，只能被动地接受B 的决定。此种情况则可认为B控制了A的销售活动，A和B构成关联关 系。
补充知识--关联关系的认定
（3）第八种类型“一方对另一方的生产经营、交易具有实质 控制、或者双方在利益上具有相关联的其它关系，包括虽未 达到第一种关联关系类型中的持股比例，但一方与另一方的 主要持股方享受基本，此条款是为了应对企业有意作出安排规避股 权控制等条款而制定的。
填报口 径
表二与表三数据之间的勾稽关系
填报口 径
表二与表三数据之间的勾稽关系
填报口 径
表二与表四数据之间的勾稽关系
填报口 径
表二与表四数据之间的勾稽关系
填报口 径
表二与表五数据之间的勾稽关系
无形资产表（表五）
金额单位：人民币元（列至角分） 受 项 目 总交易 金额 1=2+3+4+5 土地使用权 使用权 合 计 从境外受让无形资产 关联交易金额 2 非关联交易金额 3 让 从境内受让无形资产 关联交易金额 4 非关联交易金额 5
银行外汇业务展业原则之总则
附件2：银行外汇业务展业原则之总则第一章基本含义第一条【制定目的】为防范银行外汇业务合规风险，推动银行同业执行《中华人民共和国外汇管理条例》等外汇管理规定，统一银行外汇业务展业原则标准，完善真实性审核，维护市场公平竞争，在《银行外汇业务展业公约》框架下制定《银行外汇业务展业原则》。
第二条【总体框架】《银行外汇业务展业原则》包括总则和各项外汇业务展业规范。
总则是银行在办理外汇业务中需自律遵守的一般要求。
各项外汇业务展业规范是银行在办理各项具体外汇业务中需自律遵守的特别要求。
第三条【展业原则内涵及外延】展业原则是指银行为客户办理外汇业务时，需遵循的“了解客户”、“了解业务”和“尽职审查”原则，包括采取有效措施调查客户背景、尽职审查交易的真实性和合规性，审慎办理外汇业务。
第四条【“了解客户”含义】“了解客户”是指银行在与客户建立外汇业务关系或为其办理外汇业务时，使用可靠的、独立来源的文件、数据或信息对客户身份进行识别与核实，对客户背景开展尽职调查，按照风险等级对客户进行分类管理。
第五条【“了解业务”含义】“了解业务”是指银行从客户或者第三方取得相关业务的交易性质、目的等信息，必要时获取主要交易对手方、交易环节以及资金来源及去向等方面的信息，以判断交易的真实性和合规性。
第六条【“尽职审查”含义】“尽职审查”是指银行在与客户建立初始业务关系时及在业务关系存续中，采取措施对客户办理的所有交易进行审查并形成整体判断，以确保交易的真实性与合规性。
第七条【展业基本要求】银行办理外汇业务，应坚持围绕真实性、合规性、审慎性的层层递进逻辑开展尽职审查，切实贯彻银行外汇业务展业原则要求。
银行不得因业务经营指标压力降低尽职审查标准，也不得因自身在外汇业务中风险敞口较低而未尽真实性审核责任。
第八条【展业实施环节】银行履行展业原则，应贯穿事前、事中和事后三个环节。
包括事前客户背景调查，事中业务审核，事后持续监控、信息资料留存及报告等。
企业年度关联业务往来报告表申报要求及填报说明
关于“企业年度关联业务往来报告表”的申报要求及填报说明第一章申报要求一．国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》的通知为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，国家税务总局制定了企业年度关联业务往来报告表。
根据企业所得税法第四十三条第一款的规定，企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时，应附送企业年度关联业务往来报告表。
二．国家税务总局关于印发《特别纳税调整实施办法（试行）》的通知第十一条规定实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时,应附送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》，包括《关联关系表》、《关联交易汇总表》、《购销表》、《劳务表》、《无形资产表》、《固定资产表》、《融通资金表》、《对外投资情况表》和《对外支付款项情况表》。
三．国家税务总局关于印发《特别纳税调整实施办法（试行）》的通知第九条规定所得税法实施条例第一百零九条及征管法实施细则第五十一条所称关联关系，主要是指企业与其他企业、组织或个人具有下列之一关系：（一）一方直接或间接持有另一方的股份总和达到25%以上，或者双方直接或间接同为第三方所持有的股份达到25%以上。
若一方通过中间方对另一方间接持有股份，只要一方对中间方持股比例达到25%以上，则一方对另一方的持股比例按照中间方对另一方的持股比例计算。
（二）一方与另一方（独立金融机构除外）之间借贷资金占一方实收资本50%以上，或者一方借贷资金总额的10%以上是由另一方（独立金融机构除外）担保。
（三）一方半数以上的高级管理人员（包括董事会成员和经理）或至少一名可以控制董事会的董事会高级成员是由另一方委派，或者双方半数以上的高级管理人员（包括董事会成员和经理）或至少一名可以控制董事会的董事会高级成员同为第三方委派。
（四）一方半数以上的高级管理人员（包括董事会成员和经理）同时担任另一方的高级管理人员（包括董事会成员和经理），或者一方至少一名可以控制董事会的董事会高级成员同时担任另一方的董事会高级成员。
大客户销售 业务评估 跟进表
大客户销售业务评估跟进表执行人员电话计划目标帐目销售?帐目执行人员电话号码位置行政助手通话日期销售人员管理者通话时间通话目的—预计的结果客户方的参与者公司方的参与者(名字/头衔/职务)(名字/头衔/职务)计划的通话议程竞争的观点或障碍所需资源和预先的准备1第页执行人员电话计划目标帐目销售?帐目执行人员销售人员你能潜在地影响什么观点, 你是如何产生这个影响的, 这个观点将给客户提供什么价值,商业价值政治/个人价值2第页执行人员电话计划目标帐目销售?通话介绍你需要知道什么,为什么, 问题3第页通话总结目标帐目销售?帐目执行人员销售人员实际发生的通话事件承担义务/行动4第页支持者的估计/推荐管理者的估计/推荐个人档案目标帐目销售?5第页名字传真电话号码公司/头衔教育程度出生日期地址配偶秘书雇主向谁报告先前的工作/公司/背景个性/风格/兴趣最近的决策/项目/成就最近的责任(按级别排序)决策的标准—产品和技术方面的问题决策的标准—商业方面的问题6第页个人档案目标帐目销售?帐目方案/机会销售人员政治联盟状态日期行为= 认为存在一个需要或者一个问题，同意需要一个解决方案或改变= 提供主要产品和商业方面的信息= 理解并且愿意解释显要的事件= 同意你的公司或者产品是一个潜在的解决方案= 投入时间和精力来了解你的公司或者产品的能力+ 私底下承认你的产品或者公司是最好的方案个人议程 + 愿意与你一起工作来开发一个计划来是采用你的解决方案+ 公开承认你的产品或者公司是最好的方案+ 向你提供竞争对手的计划信息+ 提供个人性格、个人议程和个人政策的信息? 愿意为执行你的解决方案向管理阶层承担责任? 与你分享公司的机密计划，并告诉你你的解决方案对他们的和长期成功起了什么关键作用? 积极地与你工作来开发和测试你的计划，帮助你击败你的竞争对手? 告诉你他/她的成功与你的计划有关系? 当你不在的时候积极和有效地帮你销售政治策略(我们如何使个人站在我们这边,) 7第页演讲计划目标帐目销售?账目演讲日期销售人员演讲目的议程客户方参与者名字/头衔购买角色论点(商业和政治的)8第页演讲目标帐目销售? 组织1、定义行为步骤从结果开始思考。
人民币跨境收付信息管理系统和置系统用户操作指南
1 人民币跨境收付信息管理系统和前置系统用户操作指南一、系统概述一人民币跨境收付信息管理系统简称RCPMIS下称“管理系统”由人民银行总行建立集中存贮全国各地所有人民币跨境收付信息、人民币跨境购售信息、人民币跨境同业融资信息、境外主体之间资金划转业务信息、人民币同业往来账户信息、人民币同业往来账户余额信息、人民币境外债权债务信息以及人民币跨境信贷融资业务信息、非居民机构人民币账户信息、非居民机构人民币账户余额信息、人民币跨境担保登记业务等。
二人民币跨境收付信息管理前置系统简称RCFE下称“前置系统”是连接商业银行与人民银行人民币跨境收付信息管理系统的桥梁主要实现了系统管理、业务数据报送等功能。
其是商业银行录入数据的系统专门为RCPMIS系统收集业务数据。
报送的业务数据包括人民币跨境收付信息、人民币跨境购售信息、人民币跨境同业融资信息、境外主体之间资金划转业务信息、人民币同业往来账户信息、人民币同业往来账户资金信息、人民币境外债权债务信息以及人民币跨境信贷融资业务信息、非居民机构人民币账户信息、非居民机构人民币账户余额信息、人民币跨境担保登记信息、非居民个人境内人民币账户余额信息、出口延期收款及存放境外等申报备案、进口延期付款及境外抵付等申报备案、人民币跨境债权融资业务、人民币跨境担保履约信息、人民币跨境内向间接投资业务等。
2 三两系统的操作关系1、在人民币跨境收付信息管理前置系统RCFE录入业务数据保存后生成业务报文将报文下载到本地目录2、登录跨境人民币收付信息管理系统RCPMIS通过“导入商行数据”将报文导入人行管理系统RCPMIS导入完成后通过“查询导入商行结果”查询导入报文是否成功无论结果是成功或失败都必须将返回报文下载到本地目录。
3、登录RCFE通过“导入RCPMIS返回报文”操作将下载的返回报文导入RCFE 如导入商行数据结果为成功的情况查询RCPMIS凭证状态是否为“已存储该凭证”报送过程结束。
银行外汇业务展业原则之《服务贸易外汇业务展业规范》
银行外汇业务展业原则之《服务贸易外汇业务展业规范》-CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1附件4：银行外汇业务展业原则之《服务贸易外汇业务展业规范》(2016年版)目录第一部分总体要求................. 错误!未定义书签。
一、客户识别 ................... 错误!未定义书签。
二、客户分类 ................... 错误!未定义书签。
三、业务审核 ................... 错误!未定义书签。
四、风险提示 ................... 错误!未定义书签。
第二部分具体业务审核规范......... 错误!未定义书签。
一、运输服务 ................... 错误!未定义书签。
二、旅行支出 ................... 错误!未定义书签。
三、旅行收入 ................... 错误!未定义书签。
四、建设—境外建设 ............. 错误!未定义书签。
五、建设—境内建设 ............. 错误!未定义书签。
六、保险服务 ................... 错误!未定义书签。
七、金融服务 ................... 错误!未定义书签。
八、电信、计算机和信息服务 ..... 错误!未定义书签。
九、其他商业服务 ............... 错误!未定义书签。
十、文化和娱乐服务 ............. 错误!未定义书签。
十一、别处未涵盖的维护和维修服务错误!未定义书签。
十二、别处未涵盖的知识产权使用费错误!未定义书签。
十三、别处未涵盖的政府货物和服务错误!未定义书签。
十四、职工报酬 ................. 错误!未定义书签。
十五、投资收益支出 ............. 错误!未定义书签。
十六、投资收益收入 ............. 错误!未定义书签。
【精品】中国工商银行对公业务
【关键字】精品（二）对公业务1.支付结算体系1.1熟悉账户管理业务一、基本概述银行账户是客户办理银行业务最基本的载体，单位客户各类业务的往来、结算均需要通过银行账户发生。
我行单位账户按照币种可分为人民币账户和外币账户，按照开立账户主体可分为单位账户和个人账户，单位账户可分为单位银行结算账户和单位其他存款账户、个人账户可分为个人结算账户和储蓄账户。
其中，人民币单位银行结算账户按用途又可分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户；其他存款账户则主要分为单位定期（通知）存款账户、协定存款账户等类别。
外币账户按用途可分为经常项目外汇账户和资本项目外汇账户。
二、主要单位银行账户类（一）人民币结算账户1.基本存款账户：基本存款账户是单位客户因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。
单位客户在金融机构只能开立一个基本存款账户，可以办理提取现金和转账业务。
可以申请开立基本存款账户的范围包括符合规定的企业、机关和实行预算管理的事业单位、外地常设机构开立的账户、单位设立的独立核算附属机构（仅指食堂、幼儿园、招待所）开立的账户、具有社会团体法人资格的工会组织、个体工商户等。
2.一般存款账户：一般存款账户是单位客户因借款或其他结算需要开立的，如果单位客户已经在某一银行营业机构开立了基本存款账户，就不能同时开立一般存款账户。
一般存款账户仅可以办理转账业务。
3.专用存款账户：指单位客户按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
在银行办理的很多代理业务中，都涉及到开立专用存款账户：在代理国库集中支付（银财通）业务中，财政预算单位开立零余额账户；在代理证券结算中（第三方存管），证券公司需要在银行开立证券交易客户结算资金账户；在代理银行同业现金调缴、代理汇兑、代理签发和兑付银行汇票等清算业务中，银行同业开立的存放同业资金账户；其他的还有，如根据房管部门的规定，政策性房地产开发资金或销售资金开立的房地产开发资金专户或房地产预售款账户、党/团/工会设在单位的组织机构经费所开立的工会账户、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的资金账户等等。
【优质文档】企业基本情况及该业务往来的书面说明-实用word文档 (6页)
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==企业基本情况及该业务往来的书面说明篇一：公司基本情况说明书 (清洁版)xxxxxx公司在上海股权托管交易中心中小企业股权报价系统挂牌基本情况说明书声明：本公司执行董事/董事会已批准本企业情况说明书，执行董事/全体董事承诺其中不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。
一、基本情况（一）公司概况（二）公司设立与股权结构情况1、企业设立情况xx公司（以下简称“xx”、“本公司”或“公司”）成立于xx年x月x日，由xx、xx出资设立。
xx年x月x日， xx会计师事务所出具了“xxxx字（xx）xxx号”验资报告，审验了公司设立时的出资。
公司设立后，股东出资及股权结构如下：2、公司最新股权结构截至本说明书出具之日，公司股东出资额及持股比例如下：3、公司控股股东与实际控制人情况xx控制公司xx.00%股权，为公司的控股股东（实际控制人）。
（三）公司对外投资情况截至本说明书出具之日，公司共拥有x家子公司，具体情况如下： 1、xx1公司概况（四）公司员工情况截至xx年x月x日，公司员工情况如下： 1、员工人数 2、员工专业结构3、员工受教育程度二、公司业务与技术（一）公司主营业务情况公司所处行业为xx业，细分行业属于xx业，公司主要从事xx业务，主要产品为xx。
（二）公司的资质和荣誉截至本说明书出具之日，公司取得的资质与荣誉情况如下： 1、公司资质2、公司荣誉（三）主要固定资产和无形资产情况1、固定资产公司的固定资产主要包括厂房、建筑物、机器设备和其他设备。
（根据公司实际情况调整）截至本说明书出具之日，公司及其控股子公司拥有的房屋建筑物情况如下：法律侠客在线lawbingo2、无形资产xx公司的无形资产主要包括土地使用权、商标及专利权。
银行授信资料
货币单位统一为：万元
1
一、基本信息
（2）主要产品生产工艺（含生产程序）及技术设备先行性说明
2
5、近期主营业务发生的重大变化、原因、目前进展及造成的影响
（1）主营业务变化：
（2）经营区域变化：
（3）市场环境（上下游企业经营及交易条件）变化：
2、市场份额及行业地位
3、核心竞争力分析
4、主要竞争对手整体市场份额及优劣势分析
5、可获取的财政补贴、拨款或其他非有息融资支持情况分析
6、与前次检查期比较客户市场地位的变化、原因及影响
3
2、对当前外部经营环境与政策趋势的判断与应对措施
3、近期重大投资及在建项目情况
4、与前次检查期比较现有股权投资、固定资产投资情况的进展、变化、原因及影响
2、实际控制人情况
3、目前股权结构（数据时间：年月日，单位：万元，%）
2、经营性关联交易
4
3、非经营性关联资金占用或被占用
4、关联担保
5、资产重组、股权转让以及并购类交易等其他关联事项
6、近期重大关联交易的变化、原因及影响
2、公司财务管理、员工管理等机制中存在的问题
3、近期管理层人事、财务管理制度变动及影响
5
（3）存货结构
（4）有息债务构成及到期情况
（5）或有负债情况
明具体背景）：
（6）资本公积情况
7
8。
卡车销售大客户信息备案表
年龄
性别
角色
车队管理
电话
年龄
性别
角色
主要人员
电话
年龄
性别
角色
核心人员爱好
运输货物
运输路线
货源
年运输量
车辆
品牌
数量
购车计划
拜访计划表
时间
拜访人
核心洽谈内容
成交障碍
应对
客户名称
办公地点
联系人
董事长/老板
电话
年龄
性别
角色
总经理
电话
年龄
性别
角色
车队管理
电话
年龄
性别
角色
主要人员
电话
年龄
性别
角色
核心人员爱好
运输货物
运输路线
货源
年运输量
车辆
品牌
数量
购车计划
拜访计划表
时间
拜访人
核心洽谈内容
成交障碍
应对
自卸车大客户档案信息
客户名称
办公地点
联系人
董事长/老板
电话
年龄
性别
角色
总经理
拜访人
核心洽谈内容
成交障碍
应对
危险品牵引车大客户档案信息
客户名称
办公地点
联系人
董事长/老板
电话
年龄
性别
角色总经理电话源自年龄性别角色
车队管理
电话
年龄
性别
角色
主要人员
电话
年龄
性别
角色
核心人员爱好
运输货物
运输路线
货源
年运输量
车辆
品牌
数量
购车计划
《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》填报说明
《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》填报说明一、关联关系表12-11、填报的关联方主要是与企业有直接投资关系或是有业务往来的关联方，集团内没有直接投资关系也没有业务往来的关联方可以不填。
表12-8对外投资情况表中涉及的符合关联交易认定标准的企业需要填列。
2、"纳税人识别号"填列的是关联方所在国家、地区用于纳税申报的纳税人代码。
3、"地址"填列的是关联企业注册地址、实际经营管理机构所在地，关联方为个人的为有关联关系的个人住所。
4、关联关系类型：A、一方直接或间接持有另一方的股份总和达到25%以上，或者双方直接或间接同为第三方所持有的股份达到25%以上。
若一方通过中间方对另一方间接持有股份，只要一方对中间方持股比例达到25%以上，则一方对另一方的持股比例按照中间方对另一方的持股比例计算。
B、一方与另一方（独立金融机构除外）之间借贷资金占一方实收资本50%以上，或者一方借贷资金总额的10%以上是由另一方（独立金融机构除外）担保。
C、一方半数以上的高级管理人员（包括董事会成员和经理）或至少一名可以控制董事会的董事会高级成员是由另一方委派，或者双方半数以上的高级管理人员（包括董事会成员和经理）或至少一名可以控制董事会的董事会高级成员同为第三方委派。
D、一方半数以上的高级管理人员（包括董事会成员和经理）同时担任另一方的高级管理人员（包括董事会成员和经理），或者一方至少一名可以控制董事会的董事会高级成员同时担任另一方的董事会高级成员。
E、一方的生产经营活动必须由另一方提供的工业产权、专有技术等特许权才能正常进行。
F、一方的购买或销售活动主要由另一方控制。
G、一方接受或提供劳务主要由另一方控制。
H、一方对另一方的生产经营、交易具有实质控制，或者双方在利益上具有相关联的其他关系，包括虽未达到本条第（一）项持股比例，但一方与另一方的主要持股方享受基本相同的经济利益，以及家族、亲属关系等。
企业关联业务往来报告表
表九的填写 [涉外企业容易报错]
▪ 一、“本年度向境外支付款项金 额” 填报本年度向境外实际支付 款项的金额,包括未支付但已列入 本年度成本费用的金额.
▪ 二、“是否享受税收协定优惠” 填报“是”或“否”.
表九的填写
▪ 三、“已扣缴企业所得税金额” 填报该项 支付金额所对应的非居民企业所得税扣缴 金额,不属于非居民企业所得税扣缴范围的, 填报“不适用”.
表二的填写 [名词解释]
▪ 境内 中国大 陆.[与“国内” 是不同的概念]
▪ 境外 中国大陆 以外的地区.
表三的填写 [进出口企业、外资企业容易填报错误]
▪ 一、“购入总额” 填报年度购入 的原材料、半成品、材料[商品]等 有形资产的金额,不包括固定资产、 工程物资和低值易耗品.
▪ 二、“销售总额” 填报年度所有 销售商品[材料]的金额.
▪ 例 A和B为关联企业,C 为独立的银行.A通过 C以委托贷款的形式 向B进行债权性投资, 则关联方名称填写B, 不填C.
表八的填写 [外资企业容易填报错误]
▪ 一、 本表适用于持有外国[地区]企业股份 的中国居民企业填报.
▪ 二、“被投资外国企业基本信息” 填报企 业所投资的外国企业的基本信息,如企业投 资多个外国企业的,应分别填报.其中,“对人 民币汇率”填报年度一二月三一日的记帐 本位货币对人民币汇率的中间价.
▪ 一、“境外劳务收入” 填报 企业提供劳务从境外取得的 收入.
▪ 二、“境外劳务支出” 填报 企业接受劳务向境外支付的 费用.
表四的填写
▪ 名词解释 ▪ 劳务 除销售货物、融通资金、
买卖租赁无形资产和固定资产 外的所有商业往来.如,运输劳 务.
表六的填写 [同表五一样企业企业容易填报错误]
货物贸易外汇业务展业规范
货物贸易外汇业务展业规范第一部分总体要求一客户识别（一）基本信息识别银行为企业办理货物贸易外汇收支相关业务，应当首先确认客户主体资格和货物贸易分类状态。
1.根据营业执照、组织机构代码证、税务登记证（或三证合一的营业执照）、对外贸易经营者备案表，或外商投资企业批准证书/加盖商务部门印章的《外商投资企业设立备案回执》等，确认企业贸易收支主体资格。
2.根据货物贸易外汇监测系统银行端（以下简称监测系统）查询办理业务当日企业贸易外汇收支名录及A/B/C分类状态。
对名录内企业，按照货物贸易外汇管理相关法规、展业原则要求为其办理业务；不得为不在名录企业办理货物贸易外汇收支业务。
（二）经营状况识别1.了解企业的法人代表、公司成立背景、主要贸易类型、结算方式、结算币种金额、交易对手、代理行信息、运用的单据种类和收付汇期限等。
相关信息产生较大变化时，关注并向客户了解情况。
2.根据客户的注册资本、经营规模等信息，判断客户国际结算规模与经营规模是否匹配。
3.对于与本行有长期业务往来的客户，银行应建立业务跟踪机制，通过不定期走访或问卷调查方式，了解企业经营状况、业务变化、进出口变化、结算方式、交易对手、交易商品等情况。
对于短期内业务快速增长或下降、结算方式、贸易方式等明显变化的企业，应予以重点审核。
二客户分类（一）可信客户参照《总则》中“可信客户”标准对办理货物贸易外汇收支业务的客户进行分类确定。
（二）关注客户除按《总则》标准确定的关注客户外，满足以下条件之一的，可列为“关注客户”：1.存在高度关联关系（如公司实际控制人存在关联关系、注册地址相近、联系方式存在关联等）的企业。
2.本地注册但本地无固定经营办公场所、情况不明的企业。
3.辅导期企业。
4.业务量异常（如突然增加或减少、与注册资本严重背离等）或结算方式、贸易商品、交易对手等明显变化的企业。
5.注册地为异地的企业。
6.贸易融资存在异常情况。
三业务审核（一）审核材料银行根据法规规定及业务和企业主体具体情况，审核且不限于以下材料，符合条件的银行可按规定审核企业提交的电子单证。
《银行外汇业务展业原则之国际贸易融资类外汇业务展业规范方案》
附件10银行外汇业务展业原则之《国际贸易融资类外汇业务展业规范》<2017年版>目录第一部分总体要求1一、客户准入1二、业务审核2三、风险提示4第二部分具体业务审核规范错误!未定义书签。
一、进口信用证开证5二、进口贸易融资业务6三、出口出货前贸易融资业务10四、出口出货后贸易融资业务12五、转口贸易融资业务15第一部分总体要求本规范所称国际贸易融资是指银行对进出口商提供的与进出口贸易相关的短期融资或信用便利.可分为进口贸易融资、出口贸易融资、转口贸易融资等.进口贸易融资包括开立信用证、进口押汇、进口代付等；出口贸易融资包括打包贷款、出口押汇、出口商业发票融资、出口信保融资、福费廷、出口代付等.各行业务品种名称如有不同,或组合型贸易融资业务,适用"穿透原则",根据其业务实质适用相关业务审核规范.一、客户准入<一>办理货物贸易项下贸易融资的企业应具有进出口经营权,且在贸易外汇收支企业名录分类为A类和B类的企业.C类企业仅可办理90天以下<含>贸易融资业务.<二>生产经营正常.<三>与贸易对手合作情况良好、稳定,未发生重大贸易纠纷、债务纠纷、诉讼等影响融资安全的争端事项,无不良对外履约记录及结算记录.<四>符合国家法律法规及国家外汇管理局、中国海关等相关规定,在各银行、海关、外管局的信用记录和历史收付汇情况良好,纳税记录良好,未发生过恶意违约和伪造贸易背景骗贷、骗税等情况.<五>通过委托代理关系办理进出口业务,需为委托方办理贸易融资的,需严格核实委托代理关系及贸易背景真实性后为委托方办理贸易融资.<六>客户交易对手所在国家政治、经济形势稳定,交易双方不涉及反洗钱、反恐融资、制裁等敏感交易.二、业务审核<一>确认所办理的贸易融资业务具有真实贸易背景,基础交易及业务本身依法合规,交易目的和交易性质清楚；基础交易原则上应符合企业正常生产经营范围.<二>对客户提交的单证,应按照展业原则要求,对单证及交易的真实性、一致性、合理性进行尽职审查.1.真实性.核对贸易项下相关单据是否真实、合法、有效.2.一致性.各银行应根据"单内一致"、"单证一致"、"单单一致"和"表面相符"的原则,对合同真实性、条款合理性、贸易规律合理性、要素一致性等进行审查.加强贸易单据的一致性和关联性审核,分析各单据的日期、金额、货物等关键信息之间是否矛盾.在对初次办理业务的客户或对本笔贸易存疑的情况下,可要求客户补充提交本笔贸易下涉及的其他单据,并对单据之间的逻辑关系进行分析.3.合理性.贸易项下结算方式、履约期限和商品价格等关键要素是否符合正常贸易情形；贸易融资业务金额与申请人的经营能力是否匹配、融资期限与贸易周期是否匹配、进出口商品与历史交易记录是否匹配.各银行应结合客户经营、上下游交易对手、资信状况、财务指标等情况,对业务需求进行合理性审查,确认业务办理和叙做产品的必要性.<三>银行为客户办理贸易融资时,应坚持以实体经济需求为基础,了解客户对贸易融资规模、融资期限、融资品种、融资币种等的实际需求,使贸易融资各项要素与实体经济需求合理匹配.客户从各家银行所获取的贸易融资总额应与客户海关进出口总量或实体经济交易总额匹配；对确属必要的接续型、组合型融资,进出口贸易融资总额原则上分别不应超过其海关进口业务量、出口业务量的两倍.企业贸易融资期限原则上应与企业生产周期或资金回笼周期等合理匹配,对于客户明显超额、超限、异常融资需求,银行应对客户的融资情况进一步深入调查.<四>贸易融资业务中若存在代理同业业务的情况,如代理同业开立进口信用证等,对客户的尽职调查责任及对业务的合规性、真实性审核责任应归属于实际承担业务风险的银行.<五>本规范提倡贸易融资业务的自偿性及服务于实体经济的特性,并要求银行无论有无风险敞口,均应确保贸易融资业务的贸易背景真实性,遵守监管部门的审慎性经营要求,禁止客户通过虚假单证、重复融资、构造交易背景等手段套取贸易融资资金,用于投机套利或生产经营范围之外的高风险投资.本规范提倡银行在依法合规、风险可控的基础上,通过产品创新等多种措施,加大对中小企业的贸易融资服务,支持实体经济发展.<六>B类企业在监管期内办理贸易融资业务时,还应按照现行货物贸易外汇管理规定注意单证审核要求、时间限制、业务类型限制.对于受限制或应不予办理的贸易融资业务均应按规定进行有条件办理或不予办理.三、风险提示对具有以下异常特征的贸易融资业务,银行应加强尽职调查,以更严格标准进行真实性审核及持续监控,并审慎办理相关业务：<一>客户所申请的贸易融资规模、融资期限明显超出实际需求,融资币种与实际经营需求明显不匹配.<二>基础交易涉及大额、频繁的关联交易或疑似构造交易.如离岸转手买卖,关联企业间将大额提单、仓单等货权单证频繁转手买卖.<三>注册时间短或属辅导期企业,但进出口量或结算量急剧膨胀.<四>企业账户开立、购汇申请等日常业务办理均由招商人员或代账会计等代理人代办.<五>企业注册资本较小、但账户往来资金量特别巨大和频繁、且账户日均余额极小、无沉淀资金.<六>企业短期内大量、集中、频繁购汇、且交易对手较为单一；购汇所用人民币资金来源可疑,如购汇所用人民币资金多是通过网银转账.<七>交易标的物属于体积小、运输成本低、价值高的敏感商品,如贵金属、集成电路芯片等电子产品、矿砂等大宗商品.<八>发生重大贸易纠纷、债务纠纷、诉讼等影响融资安全的争端事项.第二部分具体业务审核规范一、进口信用证开证<一>定义进口信用证开证是指银行凭客户授信额度或单笔授信为其办理对外开立进口信用证的业务.<二>客户准入已办理货物贸易名录登记企业.<三>审核材料1.开证申请书2.进口合同3.《登记表》<B类企业1；C类企业必须提供><四>审核要点1.按照国际结算惯例审核开证申请书和进口合同,两者金额、货物、收付款人等关键信息应一致.2.开证申请人与进口合同约定进口单位.代理进口业务按"谁进口谁付汇"的原则,由代理方负责进口、开证、付汇,委托方可凭委托代理协议将外汇划转给代理方,也可由代理方购汇,委托方不得购汇.3.在进口合同上签注开证日期、金额,加盖业务印章后复印留存<留存正本的无需>.4.B类企业在开证时进行电子数据核查,通过"货物贸易外汇监测系统"<以下简称"监测系统">在进口付汇核查界面的"本次核注金额"和"本次核注币种"栏录入企业开证金额<按照溢装后的最大金额>与相应币种,未超过付汇额度的,系1按《货物贸易外汇管理实施细则》有关规定办理统自动扣减对应进口可付汇额度.5.对于凭《登记表》办理的业务,应在监测系统查询并核对相应《登记表》电子信息；在《登记表》有效期内,按照《登记表》注明的业务类别、结算方式和"外汇局登记情况",在登记金额范围内为企业办理相关业务,并通过监测系统签注《登记表》使用情况,在开证时签注付款金额,在信用证实际付款时补签注申报单号.6.C类企业不得办理90天以上<不含>的远期信用证<含展期>.7.深入了解基础交易背景情况,开证需求真实合理,基础交易符合货物贸易业务规定,交易商品应属于客户正常经营范围.<五>风险提示对以下开立进口信用证业务,银行应加强尽职审查并审慎办理：1.开证金额、付款期限明显超出客户实际经营需要,开证币种与客户实际经营需要明显不匹配.2.开证的交易标的物涉及投机炒作、价格波动大等大宗敏感商品.3.交易对手为关联企业.4.对货权归属无法做出准确判断的.二、进口贸易融资业务<一>业务定义进口贸易融资业务是指银行在收到进口信用证、进口代收或汇出汇款项下客户提供的相关单据后,由银行自身或联合境内外机构向进口商提供的用于支付该信用证、代收或汇款项下进口货款的短期资金融通.包括但不限于进口押汇、进口代付等业务品种.<二>客户准入货物贸易A类和B类企业,C类企业仅可办理90天以下<含>的贸易融资业务.<三>审核材料1.信用证项下进口贸易融资单据要求<1>信用证及修改正本；<2>贸易合同；<3>商业发票；<4>正本运输单据；<5>如已提货应提交报关单/进境货物备案清单,未提货的应在提货后补充提交.2.进口代收项下进口贸易融资单据要求<1>贸易合同；<2>商业发票；<3>正本运输单据；<4>如已提货应提交报关单/进境货物备案清单,未提货的应在提货后补充提交.3.汇款项下进口贸易融资单据要求<1>贸易合同；<2>商业发票；<3>正本运输单据<如有>/副本运输单据；<4>如已提货应提交报关单/进境货物备案清单,未提货的应在提货后补充提交；<5>对于预付货款项下汇出汇款融资,要求客户承诺货到时提交报关单/进境货物备案清单,核实报关单等单据与申请时提交的合同、发票是否匹配,如不相符应要求客户提前偿还融资.<四>审核要点1.真实性和一致性审核<1>核对贸易项下相关单据是否真实合法有效.<2>审核贸易单据的一致性和关联性,分析各单据的日期、金额、货物等关键信息之间是否矛盾.<3>在对初次办理业务的客户或对本笔贸易存疑的情况下,可要求客户补充提交本笔贸易下涉及的其他单据,并对单据之间的逻辑关系进行分析.<4>对于交易对手为关联企业的,参考市场价格判断交易价格是否公允,并通过监控资金流向、查验交易单据等方式核实合同执行的真实性.2.合理性审核<1>贸易项下结算方式、履约期限和商品价格等关键要素是否符合贸易惯例,是否与历史交易记录匹配.<2>融资金额应遵循实需原则且与客户应付款金额相匹配,与客户生产经营能力相匹配.<3>融资期限应与贸易周期匹配.应防止进口贸易融资期限过长,导致客户销售回款后不及时归还贷款或挪作他用.<4>客户进口贸易的单据要求及单据交递方式是否合理,是否与以往历史单据流相吻合,单据是否符合相关行业惯例.3.其他要求<1>可在客户提交的正本运输单据上签注融资信息<含融资期限、金额、融资日期>,并留存相关单据正本或复印件,防范重复融资.<2>对于在融资申请时确实无法提供报关单的,须在融资后合理期限内提交,如不能及时提交,应要求客户提前偿还融资.<3>办理同业代付业务时,委托行应在申请时将客户提交的单据复印件一并提供给受托行,供受托行审核.在双方的委托或合作协议中应明确责任划分.<4>货权质押项下的融资金额还应根据质押物价值合理确定,可参考现货和期货市场的价格评估质押货物价值.4.关注客户不得办理预付货款项下贸易融资.5.信用证、代收、汇款项下融资及海外代付融资资金原则上用于支付货款,不得挪作他用.<五>风险提示对以下进口融资业务,银行应加强尽职审查并审慎办理：1.融资金额、期限、币种等明显与客户实际经营不匹配.2.融资的交易标的物涉及投机炒作、价格波动大等大宗敏感商品.3.交易对手为关联企业.4.对货权归属无法做出准确判断的.5.预付货款项下融资业务.三、出口出货前贸易融资业务<一>业务定义出口出货前贸易融资业务是指出口企业凭符合条件的正本信用证或合同<订单>,向银行申请用于出口货物备料、生产和装运等履约活动的短期贸易融资.包括但不限于打包贷款、订单融资等业务品种.<二>客户准入货物贸易A类和B类企业,C类企业仅可办理90天以下<含>的业务.<三>审核材料1.信用证项下出口出货前融资单据要求.<1>信用证及修改正本；<2>贸易合同；<3>出口批文或出口许可证<如需>.2.托收及汇款项下出口出货前融资单据要求.<1>贸易合同；<2>出口批文或出口许可证<如需>.<四>审核要点1.真实性和一致性审核<1>核对贸易项下相关单据是否真实合法有效.<2>审核贸易单据的一致性和关联性,分析各单据的日期、金额、货物等关键信息之间是否矛盾.<3>在对初次办理业务的客户或对本笔贸易存疑的情况下,可要求客户补充提交本笔贸易下涉及的其他单据,并对单据之间的逻辑关系进行分析.<4>出口商品是否属于客户经营范围,商品定价是否合理,能否按质、按量、按期交货.2.合理性审核<1>贸易项下结算方式、履约期限和商品价格等关键要素是否符合贸易惯例,是否与历史交易记录匹配.<2>融资金额应遵循实需原则且与客户信用证/订单金额相匹配,与客户生产经营能力相匹配.<3>融资期限应与生产经营及备货周期匹配.3.其他要求<1>在客户提交的正本信用证/合同/订单上签注融资信息<含融资期限、金额、融资日期>,并留存相关单据正本或复印件,防范重复融资.<2>出口商品数量及价格是否稳定.审慎为价格波动较大或属于鲜活、易变质、季节性较强的出口商品办理融资.<3>企业历史有无逾期收汇、未收汇情况.<4>通过同业代付办理出口出货前融资时,委托行应在申请时将客户提交的单据复印件一并提供给受托行,供受托行审核.在双方的委托或合作协议中应明确责任划分.4.对关注客户,应要求企业出口后补交报关单/出境货物备案清单.5.企业可根据分批采购需求在一笔订单项下分次进行订单融资.对于关联交易项下订单融资,应从历史交易记录、价格公允性、资金流向等方面,对交易背景的真实性和关联交易的合理性加强尽职审查并审慎办理.<五>风险提示加强贷后管理,及时了解和掌握客户的生产、备货情况,监督融资款项使用,确保专款专用,对出现以下情况之一的,应停止办理融资：1.经常取消订单,且无法给出合理解释；2.未按合同期限交货；3.出口商品质量不稳定或价格出现较大波动.4. 根据现行法规,B类企业在监管期内不得签订包含90天以上<不含>的收汇条款的出口合同.四、出口出货后贸易融资业务<一>业务定义出口出货后贸易融资业务是指出口企业将全套出口单据提交银行,银行按照票面金额的一定比例为出口商提供的短期贸易融资业务,包括但不限于出口押汇、出口商票融资、福费廷及出口信保融资等业务品种.<二>客户准入货物贸易A类和B类企业,C类企业仅可办理90天以下<含>的业务.<三>审核材料1.信用证项下出口出货后融资单据<1>信用证及修改正本；<2>贸易合同；<3>信用证项下全套正本单据<或复印件>；<4>报关单；<5>出口批文或出口许可证<如需>.2.托收项下出口出货后融资单据<1>贸易合同；<2>商业发票；<3>正本运输单据<如有/副本>；<4>报关单；<5>出口批文或出口许可证<如需>.3.汇款项下出口出货后融资单据<1>贸易合同；<2>商业发票；<3>正本运输单据<如有/副本>；<4>报关单；<5>出口批文或出口许可证<如需>.<四>审核要点1.真实性和一致性审核<1>核对贸易项下相关单据是否真实合法有效.<2>审核贸易单据的一致性和关联性,分析各单据的日期、金额、货物等关键信息之间是否矛盾.<3>在对初次办理业务的客户或对本笔贸易存疑的情况下,可要求客户补充提交本笔贸易下涉及的其他单据,并对单据之间的逻辑关系进行分析.<4>应收账款应无任何瑕疵,债权真实、合法、有效和完整.客户未将应收账款转让给第三方或设定任何形式的担保,不存在被第三方主张抵消、代位权等权利瑕疵或被采取法律强制措施的情形.2.合理性审核<1>贸易项下结算方式、履约期限和商品价格等关键要素是否符合贸易惯例,是否与历史交易记录匹配.<2>融资金额应遵循实需原则且与客户应收款金额相匹配,与客户生产经营能力相匹配.<3>融资期限应与贸易周期匹配.<4>客户出口贸易的单据要求及单据交递方式是否合理,是否与以往历史单据流相吻合,单据是否符合相关行业惯例.3.其他要求<1>可在客户提交的正本运输单据上签注融资信息<含融资期限、金额、融资日期>,并留存相关单据正本或复印件,防范重复融资.<2>对于在融资申请时确实无法提供报关单的,须在融资后合理期限内提交,如不能及时提交,应要求客户提前偿还融资.<3>通过同业代付办理出口出货后融资时,委托行应在申请时将客户提交的单据复印件一并提供给受托行,供受托行审核.在双方的委托或合作协议中应明确责任划分.<4>对于福费廷业务,由于银行无追索权的买入因商品交易产生的已由金融机构承兑/保付的未到期债权,严格审核单据时,必须确保债权转让条款或背书清楚、完整、有效,符合有关法律法规要求.<五>风险提示1.通过各种途径,包括查询企业海关出口量、企业财务报表等信息,分析企业是否存在重复融资、过渡融资等情况.2.关注企业历史应收账款、逾期收汇等信息,了解企业历史资金回笼周期与融资期限是否匹配.3.审慎为异地企业、辅导期企业、出口量与注册资本严重背离等异常企业办理融资.4.根据现行法规,B类企业在监管期内不得签订包含90天以上<不含>的收汇条款的出口合同.五、转口贸易融资业务<一>业务定义转口贸易融资业务指银行为转口贸易客户<包含离岸转手买卖及收支申报为海关特殊监管区域及保税监管场所进出境物流货物>在进出口环节办理的各类贸易融资业务.主要有开立信用证、提单转卖项下转口贸易融资、境内仓单转卖项下转口贸易融资.其中：提单转卖项下转口贸易融资是指在境内企业与境外客户签订购货商品合同,向境外客户开立信用证或付款后取得提单所有权,在未实施进口报关或进境备案前向其他境外或境内买家背书转让提单的转口贸易结构中,银行为企业提供的短期资金融通.境内仓单转卖项下转口贸易融资是指在境内企业与境外客户签订购货商品合同,向境外客户开立信用证或付款后取得境外企业存放在境内保税仓库的货物所有权后,向其他买家转让仓单的转口贸易结构中,银行为企业提供的短期资金融通.<二>客户准入同时满足以下条件的客户：货物贸易A类企业；应有1年<含>以上的转口贸易经营历史记录,主营产品、交易对手稳定、明确；近1年内未被外汇局或其他监管部门列入负面监管对象.<三>审核材料1.信用证开证<1>开证申请书；<2>同一货物项下购销合同.2.提单转卖项下转口贸易融资<1>正本购/销合同；<2>买/卖发票；<3>全套正本提单.3.境内仓单转卖项下转口贸易融资<1>正本购/销合同；<2>买/卖发票；<3>正本仓单；<4>进/出境备案清单/保税间货物报关单；<5>正本仓储协议.<四>审核要点1.贸易背景真实性：业务人员应重点审核提单/仓单真实性,可通过国际提单查询机构、船公司网站、仓储公司或实地走访仓储公司等方式查询验证提单的真实性,以及提单背书的连续性〕非指定性抬头提单除外〔及提单所有人,并审核原产地证明、保险单据等单据<如有>的一致性.比对海事查询服务查询船舶动态与提单的各项要素,审核是否相符,确认客户对货物的所有权,应注意记名提单不可以转让.2.融资合理性：重点审核转口收支账期与融资期限是否匹配,商品购销价格是否背离市场趋势,提单或仓单是否已被签注过融资信息,背书是否连续,只要背书连续且清晰表明融资信息<包括融资主体,融资时间,金额以及融资银行的信息>的可予以办理.3.关联交易应重点关注融资企业上下游交易对手是否存在内在关联关系,并利用循环交易项下多次融资,一经发现应审慎办理融资.4.开立信用证时,应按照国际惯例审核开证申请书和合同,两者金额、货物、收付款人等关键信息应一致.信用证单证条款应包括物权凭证<全套正本运输单据或仓单>,不接受已经签注的提单或仓单.在同一货物项下购销合同上签注开证日期、金额,加盖业务印章后复印留存<留存正本的无需>.。
中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表
合计 经办人（签章）：
法定代表人（签章）：
一、根据《中华人民共和国企业所得税法》第四十三条的规定，制定本报告表。 二、本报告表包括：“关联关系表（表一）”、“关联交易汇总表（表二）”、“购销表（表三）”、“劳务表（表四 三、本报告表适用于实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业填 四、企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时，应附送本报告表。 五、“纳税人名称”：填报税务登记证所载纳税人的全称。 六、“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。
对外投资情况表（表八）：
一、 本表适用于持有外国（地区）企业股份的中国居民企业填报。 二、“被投资外国企业基本信息”：填报企业所投资的外国企业的基本信息，如企业投资多个外国企业的，应分别填报 三、“被投资外国企业总 股份信息”和“企业持有 被投资外国企业股份信息 ”：填报外国企业全部股 份数量和企业持有的股份 数量，按照有表决权的普 通股、无表决权的普通股 、优先股以及其他类似股 份的权益性资本等分类、 四、在香港特别行政区、 澳门特别行政区和台湾地 区成立的企业，参照适用 本表所称的“外国企业”
对外支付款项情况表（表九）：
一、“本年度向境外支付款项金额”：填报本年度向境外实际支付款项的金额，包括未支付但已列入本年度成本费用的
二、“是否享受税收协定优惠”：填报“是”或“否”。 三、“已扣缴企业所得税金额”：填报该项支付金额所对应的非居民企业所得税扣缴金额，不属于非居民企业所得税扣 四、“股息、红利”：填报向权益性投资方支付的投资收益。 五、“利息”：填报向债权性投资方支付的投资收益。 六、“租金”：填报因取得固定资产等有形资产的使用权而向出租方支付的费用。 七、“特许权使用费”：填报支付的专利权、非专利技术、商标权、著作权等的使用费。 八、“财产转让支出”：填报因取得各种财产所有权而支付的款项。 九、“佣金”：填报向居间介绍货物购销成交的第三方支付的费用，包括佣金、手续费、回扣等。 十、“设计费”：填报委托受托方进行建筑、工程、系统、软件等项目设计而支付的费用。 十一、“咨询费”：填报接受咨询服务而支付的费用。 十二、“培训费”：填报接受业务技能、专业知识、系统操作、设备操作等培训而支付的费用。 十三、“管理服务费”：填报接受各种管理服务而支付的费用。 十四、“承包工程款”：填报接受承包装配、勘探等工程作业或有关工程项目劳务而支付的款项。 十五、“建筑安装款”：填报接受建筑、安装等项目的劳务而支付的款项。 十六、“文体演出款”填报向境外演出团体或个人支付的境内文艺、体育等表演的款项。 十七、“认证检测费”：填报接受有关资质、证书、产品检测等劳务而支付的费用。 十八、“市场拓展费”：填报接受有关市场开发、拓展、渗透等劳务而支付的费用。 十九、“售后服务费”：填报接受产品的检测、维修、保养等售后服务而支付的费用。 二十、“其它”：填报不能归入上述分类的劳务费支出，对于主要的项目应在下面的栏目中列明具体名称。
财务会计制度备案表模板
财务会计制度备案表模板在现在社会,制度起到的作用越来越大,制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。
那么你真正懂得怎么制定制度吗?下面是由作者给大家带来的财务会计制度备案表模板7篇，让我们一起来看看!财务会计制度备案表模板1银行支票的管理规定：一、建立银行支票的购入、领用、结存登记、作废注销制度。
购入银行支票(包括现金支票和转帐支票)后，应先在银行支票使用登记簿上逐张登记支票号码，并由主管会计审核签章。
二、使用银行支票时，应同时在银行支票使用登记簿上登记。
作废的支票要及时收回注销，并与存根联装订在一起，以备检查，并在银行支票登记簿上登记。
年末，将本年度银行支票使用登记簿整理装订、归档。
三、严格执行银行支票的使用制度。
购入支票、批准签发支票、具体签发支票和加盖印鉴，必须由两人或两人以上办理，不得一人办理。
不得将支票及全部印鉴集中在一人手中保管、使用。
转帐支票的收款单位必须与发票印章上的单位名称相符。
不得开据空白支票和远期支票，支票的开出日期、收款单位、支付金额(大写及小写)、支付用途要填写齐全、准确，不得留空。
四、严格执行银行支票的领用制度，因特殊情况要携带空白支票时，需经法人代表批准，并办理借用支票的登记手续，填明接收该支票的收款单位、划定最高限额和款项用途。
持票人应根据支付凭证及时报帐。
银行支票的借用期限为一天，不论支票是否使用，支票领用人均应在规定的时间内到财务部门报帐。
已使用的，将支票底根及审批过的发票或单据一并报帐;未使用的，则应将支票完整地交回财务部门。
财务人员要及时进行银行帐核对，如发现银行支付金额与支票底根不符时，要查明原因，及时处理，如有违纪行为，要追究当事人责任。
借用支票仅限于本单位公务，私人及外单位不得借用本单位银行支票。
财务印鉴的管理：一、财务专用印鉴要分别由两人或两人以上保管，不得由一人保管。
购支票及其他单据时，需盖财务印鉴的，要由两人或两人以上办理，不得将印鉴交由一人办理。
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TradeCRM外贸业务管理系统可分为十大功能模块，涵盖了业务中各方面的工作：数据管理机会管理业务管理供应管理财务处理进度管理快递管理统计分析审核管理提醒管理一、数据管理此模块包括公司与分支机构档案管理、员工档案、合同条款管理、样品间与样品档案管理、商品档案管理、客户档案管理、供应商档案管理等功能，归档并管理业务中积累的真实数据。
a)样品间与样品档案管理此模块实现样品间与样品信息档案的管理，例如：客户原样、市场收集的样品、工厂来样、船样等等。
b)商品档案管理此模块包括对商品分类、海关商品编码、商品档案、销售价格档案、供货价格档案的管理。
客户询价、打样、订货的商品都必须先在商品档案里对商品信息进行登记。
销售价格档案为销售合同提供数据，供货价格档案则作为采购合同定价的依据。
c)供应商与客户档案管理此模块能够完整地记录合作单位的基本情况、所有相关的活动、样品收发记录、传真与邮件的往来、具体联系人的信息等等，为客户关系管理与业务管理提供了坚实的数据基础。
企业关联业务往来报告表填报说明
企业关联业务往来报告表填报说明Document serial number【LGGKGB-LGG98YT-LGGT8CB-LGUT-第五章怎样填报关联业务往来报告表第一节概述根据《中华人民共和国企业所得税法》第四十三条规定：企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时，应当就其与关联方之间的业务往来，附送年度关联业务往来报告表。
税务机关在进行关联业务往来调查时，企业及其关联方，以及与关联业务调查有关的其他企业，应当按照规定提供相关资料。
本报告表适用于实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业发生下列业务时填报：1、发生关联业务交易：指有形资产的购销、转让和使用，无形资产的转让和使用，融通资金，提供劳务等；2、有境外投资业务：指企业以现金、实物、无形资产或以购买股票、类似股份的权益性凭证等有价证券方式在境外进行的投资（需持有被投资企业股份）；3、向境外支付款项：指企业向境外支付服务贸易、收益和经常转移项目、租金、不动产转让、股权转让等项目的款项，不包括产品（商品）购销支付的款项。
第二节怎样填报《关联关系表》一、本表基本框架（一）本表适用于实行查账征收的企业所得税居民纳税人填报。
（二）本表填报与纳税人有业务往来的关联方信息。
二、填报注意事项（一）本表反映与纳税人有业务往来的关联方情况，申报所属年度未发生业务往来的关联方信息可不填报。
（二）填报本表时应根据税收法律、行政法规规定的关联关系认定标准判断并确定其关联方。
（三）本表关联方包括附表十二（8）“对外投资情况表”中符合关联方认定标准的相关企业信息。
三、填报具体口径及数据来源（一）“关联方名称”填报关联方的名称（境外关联方名称如为英文，填其英文名称，如为其他外文且其有英文名称，应填英文）。
（二）“纳税人识别号”填报关联方所在国家或地区用于纳税申报的纳税人号码。
（三）“国家（地区）”一栏填报关联方所在国家或地区的名称。