商业银行新资本充足率数据质量现场检查操作办法
2023年银行从业资格-风险管理(初级)考试备考题库附带答案9
2023年银行从业资格-风险管理（初级）考试备考题库附带答案第1卷一.全考点押密题库(共50题)1.(判断题)(每题 1.00 分) 关联交易是指发生在集团内关联方之间的有关转移权利或义务的事项安排。
（)正确答案：A,2.(判断题)(每题 1.00 分)期限错配可以对银行的借款能力进行评估。
()正确答案：B,3.(单项选择题)(每题 1.00 分)债务人因本国政府采取保持本国货币币值的措施而承受利率波动的风险是指（）。
A. 间接国别风险B. 主权风险C. 政治风险D. 宏观经济风险正确答案：D,4.(多项选择题)(每题 1.00 分) 在有限的资源约束下，采用风险为本的监管是一种最具成本效益的选择，其发挥的重要作用有（）。
A. 明确风险监管的导向，提高银行管理层对风险管理的关注程度B. 明确了非现场监管和现场检查的职责，使二者分工更清晰，结合更紧密C. 把监管重心转移到银行风险管理和内部控制质量的评估上D. 通过事前对风险的有效识别，可根据每个机构的风险特点设计检查和监管方案E. 更多借鉴内部管理和外部审计的结果，减少低风险业务的测试量和重复劳动，减轻检查负担，节省监管资源，提高现场工作效率正确答案：A,B,C,D,E,5.(单项选择题)(每题 0.50 分) 甲乙两人在某银行从事柜台业务，乙为会计主管，工作中两人关系密切、无话不谈。
下列两人对密码管理的做法正确的是（）。
A. 两人密码互相知悉B. 各自定期或不定期更换密码并严格保密C. 需要业务授权时，甲输入乙的密码进行授权D. 乙用甲的密码为客户办理业务正确答案：B,6.(单项选择题)(每题 0.50 分) 关于商业银行流动性风险与其他风险的相互作用关系，下列表述错误的是（）。
A. 流动性风险形成原因更复杂B. 流动性风险涉及的范围更广C. 流动性风险管理只需做好流动性安排D. 流动性风险被视为多维的风险正确答案：C,7.(判断题)(每题 1.00 分)在商业银行的贷款组合管理中，行业限额是控制行业集中度的有效手段之一。
中国银行业监督管理委员会办公厅关于印发《城市商业银行监管评级操作要点(试行)》的通知
中国银行业监督管理委员会办公厅关于印发《城市商业银行监管评级操作要点(试行)》的通知文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2007.01.26•【文号】银监办发[2007]43号•【施行日期】2007.01.26•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银行业监督管理委员会办公厅关于印发《城市商业银行监管评级操作要点（试行）》的通知（银监办发〔2007〕43号）各银监局（不含海南、西藏）：为做好城市商业银行监管评级工作，进一步提高监管评级的准确性和有效性，现将《城市商业银行监管评级操作要点（试行）》印发给你们，请遵照执行。
同时，就2006年度城市商业银行监管评级工作要求如下：一、按照银监会监管信息系统的建设规划，商业银行监管评级子系统于2007年正式运行。
由于城市商业银行经营管理和监管工作存在一定的特殊性，2006年度城市商业银行监管评级仍以手工方式为主，系统操作为辅。
二、各银监局应于2007年3月25日前，将监管评级结果报送银监会备案。
三、城市信用社（停业整顿社除外）的监管评级工作参照本文件执行。
四、在执行中遇有新情况和问题，请及时反馈。
二○○七年一月二十六日城市商业银行监管评级操作要点（试行）一、原则要求（一）同质同类监管原则。
对城市商业银行（下称城商行）的监管评级按照《商业银行监管评级内部指引（试行）》（银监发〔2005〕88号，以下简称《内部指引》），采取与其他银行业金融机构同样的办法和标准。
但是，不同经营规模、业务范围的城商行所面临的风险状况及需要的管理能力不同。
监管人员对此应予以充分考虑，更加关注公司治理和内部控制的有效性。
（二）统一性原则。
各银监局应充分考虑到监管人员在思想认识、监管经验、标准掌握等方面的差异，可采取辖区内监管人员集中复评等方式，统一标准，减少人为因素对评级结果的影响。
监管人员在给定性因素打分时，应认真填写评分说明，并涵盖评分要点的全部内容，便于相互比较。
《商业银行操作风险管理指引》银监发200742号
商业银行操作风险管理指引第一章总则第一条为加强商业银行的操作风险管理,根据《中华人民共与国银行业监督管理法》、《中华人民共与国商业银行法》以及其她有关法律法规,制定本指引。
第二条在中华人民共与国境内设立的中资商业银行、外商独资银行与中外合资银行适用本指引。
第三条本指引所称操作风险就是指由不完善或有问题的内部程序、员工与信息科技系统,以及外部事件所造成损失的风险。
本定义所指操作风险包括法律风险,但不包括策略风险与声誉风险。
第四条中国银行业监督管理委员会(以下简称银监会)依法对商业银行的操作风险管理实施监督检查,评价商业银行操作风险管理的有效性。
第二章操作风险管理第五条商业银行应当按照本指引要求,建立与本行的业务性质、规模与复杂程度相适应的操作风险管理体系,有效地识别、评估、监测与控制/缓释操作风险。
操作风险管理体系的具体形式不要求统一,但至少应包括以下基本要素:(一)董事会的监督控制;(二)高级管理层的职责;(三)适当的组织架构;(四)操作风险管理政策、方法与程序;(五)计提操作风险所需资本的规定。
第六条商业银行董事会应将操作风险作为商业银行面对的一项主要风险,并承担监控操作风险管理有效性的最终责任。
主要职责包括:(一)制定与本行战略目标相一致且适用于全行的操作风险管理战略与总体政策;(二)通过审批及检查高级管理层有关操作风险的职责、权限及报告制度,确保全行的操作风险管理决策体系的有效性,并尽可能地确保将本行从事的各项业务面临的操作风险控制在可以承受的范围内;(三)定期审阅高级管理层提交的操作风险报告,充分了解本行操作风险管理的总体情况、高级管理层处理重大操作风险事件的有效性以及监控与评价日常操作风险管理的有效性;(四)确保高级管理层采取必要的措施有效地识别、评估、监测与控制/缓释操作风险;(五)确保本行操作风险管理体系接受内审部门的有效审查与监督;(六)制定适当的奖惩制度,在全行范围有效地推动操作风险管理体系地建设。
中国银监会关于印发《商业银行操作风险管理指引》的通知
中国银监会关于印发《商业银行操作风险管理指引》的通知文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2007.05.14•【文号】银监发[2007]42号•【施行日期】2007.05.14•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银监会关于印发《商业银行操作风险管理指引》的通知（银监发〔2007〕42号）各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，邮政储蓄银行：为加强商业银行的操作风险管理，推动商业银行进一步完善公司治理结构，提升风险管理能力，银监会制定了《商业银行操作风险管理指引》，现印发给你们，请遵照执行。
请各银监局将本通知转发至辖内各城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用社、城市信用社、外资独资银行、中外合资银行和外国银行分行主报告行。
二○○七年五月十四日商业银行操作风险管理指引第一章总则第一条为加强商业银行的操作风险管理，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》以及其他有关法律法规，制定本指引。
第二条在中华人民共和国境内设立的中资商业银行、外商独资银行和中外合资银行适用本指引。
第三条本指引所称操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。
本定义所指操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。
第四条中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）依法对商业银行的操作风险管理实施监督检查，评价商业银行操作风险管理的有效性。
第二章操作风险管理第五条商业银行应当按照本指引要求，建立与本行的业务性质、规模和复杂程度相适应的操作风险管理体系，有效地识别、评估、监测和控制/缓释操作风险。
操作风险管理体系的具体形式不要求统一，但至少应包括以下基本要素：（一）董事会的监督控制；（二）高级管理层的职责；（三）适当的组织架构；（四）操作风险管理政策、方法和程序；（五）计提操作风险所需资本的规定。
《银行业金融机构稳健性现场评估指引(试行)》解读课件
二、评估内容
（一）公司治理评估
公司治理优劣决定银行成败 ➢ OCC1998年一项研究证明银行管理层和董事会的有效管理和良好品行是决
定银行成败的直接因素。
▪ 导致银行破产的关键原因：董事会或管理层信息不灵通或疏忽大意；董事会过于激进。具有 以下特征的银行面临更高的破产风险：决策过程由一人掌控；首席执行官品行不佳；对有决 策权的重要职员监督不力；偏离银行既定的市场定位发放贷款；存在不合理的信贷集中等。
需求； 高管层在推出新产品时是否考虑进行可行性研究、计算财务经营战略、征求法律意见、要求
审计参与等等。
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二、评估内容
（二）内部控制评估
➢ 内部控制：银行业金融机构未实现经营目标，通过制定和实施一系列制度 、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态 过程和机制。
➢ 旨在确保国家法律规定和内部规章制度的贯彻执行，确保银行业金融机构 发展战略和经营目标的全面实施和充分实现，确保风险管理体系的有效性 ，确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。
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二、评估内容
附属机构管理评估 ➢ 附属机构：指由银行业金融机构控制的境内外子银行、非银行
金融机构、非金融机构，以及按本指引应当纳入并表范围的其 他机构。
➢ 旨在对银行业金融机构的资本、财务以及风险进行全面和持续 的监控，识别、计量和评估银行集团的总体风险状况，防范和 跨界跨行业风险。
• 附属机构的公司治理和内部控制 • 防火墙 • 关联交易 • 并表管理
➢ 新监管规则：银行账户利率风险（2010），董事会专门委员会 履职情况（2011）
➢ 银行面对的新挑战：信息科技风险（2011），并表管理（2009 、2011）
商业银行内部资本充足评估程序
第七章商业银行内部资本充足评估程序第一节一般规定第一百零五条商业银行应当建立完善的风险管理框架和稳健的内部资本充足评估程序，明确风险治理结构，审慎评估各类风险、资本充足水平和资本质量，制定资本规划和资本充足率管理计划，确保银行资本能够充分抵御其所面临的风险，满足业务发展的需要。
第一百零六条商业银行内部资本充足评估程序应实现以下目标：（一）确保主要风险得到识别、计量或评估、监测和报告。
（二）确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应。
（三）确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势及长期发展战略相匹配。
第一百零七条商业银行应当将压力测试作为内部资本充足评估程序的重要组成部分，结合压力测试结果确定内部资本充足率目标。
压力测试应覆盖各业务条线的主要风险，并充分考虑经济周期对资本充足率的影响。
第一百零八条商业银行应当将内部资本充足评估程序作为内部管理和决策的组成部分，并将内部资本充足评估结果运用于资本预算与分配、授信决策和战略规划。
第一百零九条商业银行应当制定合理的薪酬政策，确保薪酬水平、结构和发放时间安排与风险大小和风险存续期限一致，反映风险调整后的长期收益水平，防止过度承担风险，维护财务稳健性。
第一百一十条商业银行应当至少每年一次实施内部资本充足评估程序，在银行经营情况、风险状况和外部环境发生重大变化时，应及时进行调整和更新。
第二节治理结构第一百一十一条商业银行董事会承担本行资本管理的首要责任，履行以下职责：（一）设定与银行发展战略和外部环境相适应的风险偏好和资本充足目标，审批银行内部资本充足评估程序，确保资本充分覆盖主要风险。
（二）审批资本管理制度，确保资本管理政策和控制措施有效。
（三）监督内部资本充足评估程序的全面性、前瞻性和有效性。
（四）审批并监督资本规划的实施，满足银行持续经营和应急性资本补充需要。
（五）至少每年一次审批资本充足率管理计划，审议资本充足率管理报告及内部资本充足评估报告，听取对资本充足率管理和内部资本充足评估程序执行情况的审计报告。
2013年统计现场检查细则-非现场部分
中国银行业监督管理委员会2013年统计现场检查细则（供检查参考）——非现场监管报表部分本次统计现场检查非现场监管的报表范围有：银监会非现场监管所有基础报表、统计部所设计的特色报表、国别风险报表、QIS测算报表和GSIFI报表等。
本部分检查主要是对非现场监管报表指标的数据来源、加工方法、操作流程以及技术、组织保障情况，其中重点对部分填报难度大、涉及面广、风险反映集中的报表进行检查。
历年非现场监管检查查的比较多的报表主要是资本充足率报表、资产质量五级分类情况表、授信集中情况表等。
第一部分总体说明一、检查内容（一）非现场监管报表管理工作—从2011年这部分可以归入〘良好标准〙中制度建设、系统保障以及日常监控部分来进行评估1．非现场监管报表涉及部门的职责分工及组织保障情况；2．数据来源及技术保障情况；3．数据加工方法及报表操作流程；4．非现场监管工作的内部控制及数据质量保障情况。
（二）制度执行情况---部分内容可以由制度建设来评估1．非现场监管报表统计方法和统计项目归属关系的准确性、完整性；2．非现场监管统计数据的真实性、准确性。
二、资料调阅清单（一）进场前资料1．非现场监管报表统计制度实施细则；2．非现场监管统计工作管理制度及部门职责分工要求；3．非现场监管报表统计项目与数据源数据(会计数据等)间的归属关系；4．当期(报表时点与期数要求应根据检查目的进行调整)会计决算报表(并表及未并表)：业务状况变动表、资产负债表、损益表；5．上年年报；6．会计制度及会计核算说明；7．其他检查进场前需准备和分析的资料。
（二）进场后资料包括准备金计提标准，准备金及计提准备对应的资产明细表等。
三、检查要点和注意事项（一）检查前的准备工作1．熟练掌握银监会〘中国银行业监督管理委员会关于报送2004年有关统计报表的通知〙（银监发〔2004〕2号）、〘中国银行业监督管理委员会关于资本充足率统计制度的通知〙（银监发〔2004〕18号）、〘银监会统计信息披露暂行办法〙（银监办发〔2004〕3号）、〘中国银行业监督管理委员会关于2005年统计制度有关事项的通知〙（银监发〔2005〕2号）、〘中国银行业监督管理委员会关于印发小企业授信情况统计表的通知〙（银监发〔2005〕224号、〘中国银行业监督管理委员会办公厅关于资本充足率计算中有关问题的通知（银监办发〔2005〕249号）〙、〘中国银行业监督管理委员会关于2006年统计制度的通知〙（银监发〔2006〕2号）、〘中国银行业监督管理委员会关于非现场监管信息系统2007年正式运行的通知〙（银监发〔2006〕75号）、〘中国银行业监督管理委员会关于印发非现场监管基础指标定义及计算公式的通知〙（银监发〔2006〕84号）、〘中国银监会关于银行业金融机构执行〖企业会计准则〗后计算资本充足率有关问题的通知〙（银监发〔2007〕82号）、〘中国银监会关于2008年非现场监管报表指标体系有关事项的通知〙（银监发〔2007〕84号）、〘中国银监会办公厅关于印发分支机构非现场监管报表的通知〙（银监办发〔2007〕173号）、〘中国银监会办公厅关于调整小企业统计制度的通知〙（银监办发〔2007〕188号）、〘中国银监会关于进一步提高数据质量做好非现场监管工作的通知〙（银监通〔2008〕10号）、〘中国银监会关于2009年非现场监管报表指标体系有关事项的通知〙（银监发〔2008〕85号）、〘中国人民银行中国银行业监督管理委员会关于建立涉农贷款专项统计制度的通知〙（银发〔2007〕246号）、〘中国人民银行中国银行业监督管理委员会关于建立境内大中小型企业贷款专项统计制度的通知〙（银发〔2009〕35号）、〘中国银监会关于印发2010年非现场监管报表的通知〙（银监发〔2009〕114号）、〘中国银监会关于印发2011年非现场管理报表的通知〙（银监发〔2010〕112号）、〘中国银监会办公厅关于调整资本充足率报表中融资平台贷款填报要求的通知〙（银监办发〔2011〕20号）、〘中国银监会关于2012年非现场监管报表的通知〙（银监发[2011]99号）、〘中国银监会办公厅关于做好巴塞尔委员会定量测算工作的通知〙（银监办发〔2011〕170号）、〘中国银监会办公厅关于做好全球系统重要性银行定量测算工作的通知〙（银监办发[2012]96号）、〘中国银监会关于报送新资本充足率报表的通知〙（银监发[2012]53号）和〘中国银监会关于2013年非现场监管报表的通知〙（银监发[2012]58号），熟悉〘商业银行资本充足率管理办法〙、〘企业会计准则〙、〘商业银行集团客户授信业务管理指引〙、〘商业银行与内部人股东关联交易办法〙、〘中国银行业监督管理委员会统计现场检查规程(暂行)〙。
商业银行操作风险管理指引(银监发[2007]42号)
![商业银行操作风险管理指引(银监发[2007]42号)](https://img.taocdn.com/s3/m/48d0e7f80029bd64783e2c59.png)
商业银行操作风险管理指引第一章总则第一条为加强商业银行的操作风险管理，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》以及其他有关法律法规，制定本指引。
第二条在中华人民共和国境内设立的中资商业银行、外商独资银行和中外合资银行适用本指引。
第三条本指引所称操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。
本定义所指操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。
第四条中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）依法对商业银行的操作风险管理实施监督检查，评价商业银行操作风险管理的有效性。
第二章操作风险管理第五条商业银行应当按照本指引要求，建立与本行的业务性质、规模和复杂程度相适应的操作风险管理体系，有效地识别、评估、监测和控制/缓释操作风险。
操作风险管理体系的具体形式不要求统一，但至少应包括以下基本要素：（一）董事会的监督控制；（二）高级管理层的职责；（三）适当的组织架构；（四）操作风险管理政策、方法和程序；（五）计提操作风险所需资本的规定。
第六条商业银行董事会应将操作风险作为商业银行面对的一项主要风险，并承担监控操作风险管理有效性的最终责任。
主要职责包括：（一）制定与本行战略目标相一致且适用于全行的操作风险管理战略和总体政策；（二）通过审批及检查高级管理层有关操作风险的职责、权限及报告制度，确保全行的操作风险管理决策体系的有效性，并尽可能地确保将本行从事的各项业务面临的操作风险控制在可以承受的范围内；（三）定期审阅高级管理层提交的操作风险报告，充分了解本行操作风险管理的总体情况、高级管理层处理重大操作风险事件的有效性以及监控和评价日常操作风险管理的有效性；（四）确保高级管理层采取必要的措施有效地识别、评估、监测和控制/缓释操作风险；（五）确保本行操作风险管理体系接受内审部门的有效审查与监督；（六）制定适当的奖惩制度，在全行范围有效地推动操作风险管理体系地建设。
商业银行资产质量的评估方法
商业银行资产质量的评估方法商业银行是金融体系中的一个重要组成部分，其资产质量的评估对于金融稳定和市场发展至关重要。
良好的资产质量是商业银行正常运营和持续发展的基础，因此，商业银行需要有效评估其资产质量，及时发现和应对潜在风险。
评估商业银行资产质量的方法有多种，下面将介绍其中的几种主要方法。
1. 不良贷款比例不良贷款比例是评估商业银行资产质量的重要指标之一。
不良贷款指的是已经逾期、逾期严重或无法收回本息的贷款。
商业银行通常会根据贷款的还款情况来判断其是否为不良贷款。
不良贷款比例即不良贷款占总贷款余额的比例。
较低的不良贷款比例表明商业银行的资产质量较好，反之则可能存在较高的风险。
2. 资本充足率资本充足率是商业银行评估风险承受能力和资产质量的重要指标之一。
资本充足率反映了商业银行的净资本与风险权重资产之间的比例关系。
商业银行需要保持足够的资本充足率，以应对潜在的风险损失。
一般来说，较高的资本充足率意味着商业银行具备较强的资本实力和风险承受能力。
3. 偿付能力比率偿付能力比率也是评估商业银行资产质量的重要指标之一。
偿付能力比率反映了商业银行在特定时点能够偿付债务和客户存款的能力。
这个指标通常用来评估商业银行的短期偿付能力。
较高的偿付能力比率意味着商业银行具备较好的流动性和偿债能力，资产质量相对较好。
4. 利润和收益率商业银行的利润和收益率也可以用来评估其资产质量。
利润和收益率反映了商业银行经营活动的盈利能力和回报率。
商业银行的盈利能力和回报率越高，说明其经营风险相对较小，并且有能力应对潜在的风险和损失。
5. 历史数据分析商业银行还可以通过对历史数据的分析来评估资产质量。
通过对过去一段时间内资产质量的变化和趋势进行分析，可以预测和评估商业银行未来可能面临的风险。
历史数据分析可以帮助商业银行做出相应的风险控制和管理策略。
综上所述，商业银行资产质量的评估是金融稳定和市场发展的重要保障。
通过不良贷款比例、资本充足率、偿付能力比率、利润和收益率、以及历史数据分析等方法，商业银行可以更加准确地评估自身的资产质量和风险水平，从而采取相应的风险控制和管理措施。
商业银行课后习题答案
商业银行课后习题参考答案第一章1．商业银行从传统业务发展到“金融百货公司”说明了什么问题？随着金融竞争的加剧，金融创新成为商业银行发展的关键和动力源。
这不仅表现在银行传统业务市场已被瓜分完毕，需要通过创新来挖掘新的市场和发展机会，而且对传统业务市场的竞争和重新分配也必须借助新的手段和方式。
各家商业银行纷纷利用新的科学技术、借鉴国外商业银行的先进经验，进行技术、制度和经营管理方式创新，全面拓展银行发展空间。
商业银行进行业务扩展可以分散经营风险，减少风险总量；多渠道获取利润；为社会提供全方位的金融服务；符合金融市场的运作要求内在统一性。
2．如何认识现代商业银行的作用？信用中介：是商业银行做基本，也是最能反映其经营活动特征的职能。
实质是通过商业银行的负债业务，把社会上的闲散资金集中到银行，在通过资产业务把它投向社会经济各部门。
把货币资本从低效益的部门引向高效益部门，提供扩大社会生产手段的机会，加速经济增长。
支付中介：通过存款在账户上的转移代理客户支付，在存款的基础上为客户兑付现款等。
减少了现金的使用，节约了社会流通费用，加速资金周转，促进经济发展。
信用创造：商业银行利用吸收的存款发放贷款，在支票流通和转账结算的基础上，贷款又转化为派生存款，在这种存款不提现活不完全提现的情况下，就增加了商业银行的资金来源。
最后在整个商业银行体系，形成数倍于原始存款的派生存款。
金融服务：随着经济发展，人们对财富的管理要求相应提高，商业银行根据客户要求不断拓展金融服务领域，如信托、租赁、咨询、经纪人业务及国际业务等。
3．分析我国的金融控股公司发展现状及存在的问题尽管我国目前金融业实行的仍是分业经营和分业监管，也没有明确金融控股集团的法律地位，但在现实生活中已经存在像中信控股、平安保险集团等直接控股金融企业的公司，中国建设银行控股的中国国际金融有限公司、中国银行控股的中银控股公司等。
以各种形式控股证券、保险、城市信用社等金融企业的工商企业、民营企业也逐渐发展。
商业银行绩效评价办法(2021年版)
商业银行绩效评价办法（2021年版）第一章总则第一条为进一步发挥市场机制作用，完善商业银行绩效评价体系，推动商业银行更加有效响应国家宏观政策、服务实体经济、服务微观经济，引导商业银行高质量发展，增强活力，提高运营效率，做优做强国有金融资本，根据《中共中央国务院关于完善国有金融资本管理的指导意见》、《金融企业财务规则》等有关规定，制定本办法。
第二条本办法适用于国有独资及国有控股商业银行（含国有实际控本办法所称商业银行，是指执业需取得银行业务许可证的国有大型商业银行、全国性股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社等。
第三条本办法所称绩效评价，是指财政部门根据商业银行功能特点建立评价指标体系，运用适当评价方法和评价标准，对商业银行一个会计年度响应国家宏观政策、服务实体经济、防控金融风险情况，以及发展质量、经营效益情况进行的综合评价。
第四条商业银行绩效评价遵循以下原则：（一）坚持服务国家宏观政策和服务实体经济导向。
商业银行绩效评价要为国家宏观政策实施提供强有力的保障支撑，体现更好服务实体经济、服务微观经济的导向，促进商业银行与实体经济的良性互动、共生共荣。
（二）坚持高质量发展和创新驱动导向。
商业银行绩效评价以新发展理念为指导，以供给侧结构性改革为主线，以可持续发展为目标，引导商业银行加快转变发展理念和发展方式，加大自主创新力度，优化资源配置，提升投入产出效率，增强核心竞争力，强化金融服务功能，有效防范金融风险。
（三）坚持市场机制和政府引导相统一。
商业银行绩效评价遵循市场经济和企业发展规律，坚持市场配置资源的决定性作用。
政府通过制定规则，发挥宏观指导作用，维护经济金融安全。
财政部门依法履行金融企业出资人职责，以管资本为主加强引导，促进国有金融资本保值增值。
（四）坚持统一规制和分级管理相结合。
财政部负责分类制定全国金融企业绩效评价管理办法，负责采集数据，计算并发布行业标准值，并负责组织实施中央管理的商业银行绩效评价。
《商业银行操作风险管理指引》(银监发号)
《商业银行操作风险管理指引》(银监发号)————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期：商业银行操作风险管理指引第一章总则第一条为加强商业银行的操作风险管理，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》以及其他有关法律法规，制定本指引。
第二条在中华人民共和国境内设立的中资商业银行、外商独资银行和中外合资银行适用本指引。
第三条本指引所称操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。
本定义所指操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。
第四条中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）依法对商业银行的操作风险管理实施监督检查，评价商业银行操作风险管理的有效性。
第二章操作风险管理第五条商业银行应当按照本指引要求，建立与本行的业务性质、规模和复杂程度相适应的操作风险管理体系，有效地识别、评估、监测和控制/缓释操作风险。
操作风险管理体系的具体形式不要求统一，但至少应包括以下基本要素：（一）董事会的监督控制；（二）高级管理层的职责；（三）适当的组织架构；（四）操作风险管理政策、方法和程序；（五）计提操作风险所需资本的规定。
第六条商业银行董事会应将操作风险作为商业银行面对的一项主要风险，并承担监控操作风险管理有效性的最终责任。
主要职责包括：（一）制定与本行战略目标相一致且适用于全行的操作风险管理战略和总体政策；（二）通过审批及检查高级管理层有关操作风险的职责、权限及报告制度，确保全行的操作风险管理决策体系的有效性，并尽可能地确保将本行从事的各项业务面临的操作风险控制在可以承受的范围内；（三）定期审阅高级管理层提交的操作风险报告，充分了解本行操作风险管理的总体情况、高级管理层处理重大操作风险事件的有效性以及监控和评价日常操作风险管理的有效性；（四）确保高级管理层采取必要的措施有效地识别、评估、监测和控制/缓释操作风险；（五）确保本行操作风险管理体系接受内审部门的有效审查与监督；（六）制定适当的奖惩制度，在全行范围有效地推动操作风险管理体系地建设。
2022年-2023年中级银行从业资格之中级风险管理精选试题及答案一
2022年-2023年中级银行从业资格之中级风险管理精选试题及答案一单选题（共30题）1、下列各项中，不属于抵押合同应详细记载的内容的是（）。
A.抵押品名称B.抵押品的质量C.被担保的主债权种类D.抵押物移交的时间【答案】 D2、下列降低风险的方法中，（）只能降低非系统性风险。
A.风险分散B.风险转移C.风险对冲D.风险规避【答案】 A3、战略风险管理案例——全球曼氏金融破产A.声誉风险B.战略风险C.信用风险D.流动性风险【答案】 B4、商业银行的零售存款通常被认为是（）A.来源分散，流动性风险低B.来源分散，流动性风险高C.来源集中，流动性风险高D.来源集中，流动性风险低【答案】 A5、已知某国内商业银行按照五级分类法对贷款资产进行分类，次级类贷款为6亿，可疑类贷款为2亿，损失类贷款为3亿，商业银行在当期为不良贷款拨备的一般准备是2亿，专项准备是3亿，特种准备是4亿，那么该商业银行当年的不良贷款拨备覆盖率是（）。
A.0.25B.0.83C.0.82D.0.3【答案】 C6、根据贷款风险分类指导原则，借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也可能会造成一定损失的贷款属于（）。
A.关注类贷款B.可疑类贷款C.损失类贷款D.次级类贷款【答案】 D7、过去3年，某企业集团的经营重点逐步从机械制造转向房地产开发，商业银行在审核该集团法人客户的贷款申请时发现，其整体投资现金流连年为负，经营现金流显著减少，融资现金流急剧放大。
根据上述信息，下列分析恰当的是（）。
A.该企业集团的短期偿债能力较弱B.投资房地产行业的高收益确保该企业集团的偿债能力很强C.该企业集团投资房地产已经造成损失D.多元化经营有助于提升该企业集团的盈利能力【答案】 A8、信用评分模型的关键在于（）。
A.辨别分析技术的运用B.特征变量的当前市场数据的搜集C.特征变量的选择和各自权重的确定D.单一借款人违约概率及同一信用等级下所有借款人的违约概率的确定【答案】 C9、（）是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任A.监事会B.董事会C.股东大会D.高级管理层【答案】 B10、关于风险识别／分析，下列说法不正确的是()。
2023年初级银行从业资格之初级风险管理精选试题及答案一
2023年初级银行从业资格之初级风险管理精选试题及答案一单选题（共30题）1、（2021年真题）对商业银行来说，不良拨备覆盖率的含义是（）。
A.贷款损失准备/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）B.贷款损失准备/无风险的不良贷款C.贷款损失准备/各项贷款余额D.（一般准备+专项准备+特种准备）/各级贷款余额【答案】 A2、（2018年真题）商业银行应当指定（）向董事会和高级管理层提供独立的市场风险报告。
A.市场风险承担部门B.市场风险管理部门C.内部审计机构D.外部审计机构【答案】 B3、施工方案比较，定量分析（）。
A.要工程施工技术B.要大量的数据积累C.有较多的经验积累D.要高技术的施工员【答案】 B4、下列可以作为抵押财产的是()。
A.医院设备B.大学教学楼C.土地所有权D.正在建造的建筑物、船舶【答案】 D5、一般来说，以()为主要资金来源的商业银行，其负债流动性的利率敏感度相对较低。
A.发行债券B.公司存款C.同业拆借D.居民储蓄【答案】 D6、现金未及时送达营业网点属于内部流程风险中的（）。
A.错误监控/报告B.结算/支付错误C.产品设计缺陷D.财务/会计错误【答案】 B7、金融学、数学、概率统计等一系列知识技术逐渐应用于商业银行的风险管理，风险管理理念和技术得到了迅速发展，这属于商业银行（）。
A.资产风险管理模式阶段B.负债风险管理模式阶段C.资产负债风险管理模式阶段D.全面风险管理模式阶段【答案】 D8、( )是根据针对火灾险的财险精算原理，对贷款组合违约率进行分析，并假设在组合中，每笔贷款只有违约和不违约两种状态。
A.Credit Metrics 模型B.Credit Risk+模型C.Credit Portfolio Vien 模型D.Credit Monitor 模型【答案】 B9、商业银行应当指定（）向董事会和高级管理层提供独立的市场风险报告。
A.市场风险承担部门B.市场风险管理部门C.内部审计机构D.外部审计机构【答案】 B10、下列关于战略风险管理的说法错误的是（）。
商业银行非现场监管流程
数据分类
按照监管要求对数据进行分类，便于后续的数据整理和分析。
数据整理与处理
数据清洗
对数据进行清洗和整理，去除异常和错误数 据，确保数据质量。
数据转换
将数据统一转换为标准格式，便于后续的数 据分析和处理。
数据整合
将不同来源的数据进行整合，形成完整的监 管数据集。
风险评估
风险识别
通过数据分析识别潜在的风险点，包括信用风险、市场风险、操作 风险等。
01
控制措施
包括要求商业银行提高资本充足率、降 低不良贷款率、改善流动性状况等。
02
03
动态调整
根据商业银行的风险状况和市场环境 的变化，对风险控制策略进行动态调 整。
风险处置策略
风险处置策略
在发现商业银行存在较大风险 时，采取相应的处置措施，以
化解风险，保障金融稳定。
处置方式
包括对商业银行进行接管、撤 销、重组等。
风险评估
对识别出的风险点进行量化评估，确定风险的大小和影响程度。
风险报告
将风险评估结果形成报告，向上级监管部门汇报，并通知商业银行 。
现场检查
01
检查计划
制定详细的现场检查计划，明确 检查的时间、地点、人员和内容 。
检查实施
02
03
检查报告
按照计划进行现场检查，收集相 关证据和资料，核实商业银行的 风险控制和合规情况。
目标
确保商业银行的稳健经营，防止金融风险的发生，保护存款人的合法权益，维 护金融市场的公平竞争。
监管原则
01
02
03
依法监管
非现场监管必须遵守相关 法律法规和监管规定，确 保监管行为的合法性和合 规性。
公正透明
2023年中级银行从业资格之中级风险管理通关题库(附答案)
2023年中级银行从业资格之中级风险管理通关题库(附答案)单选题（共40题）1、2015年6月，我国某银行在迪拜、新加坡、台湾、香港和伦敦共发行等值40亿美元的“一带一路”债券。
该债券采用固定的利率和浮动的利率两种计息方式，覆盖7个期限，包括50亿人民币、23亿美元、5亿新加坡元、5亿欧元4个币种。
筹集的资金主要用于满足沿线分行资金需求，支持码头、电力、交通、机场建设等“一带一路”沿线项目融资。
A.对借款人进行信用分析B.进行缺口管理C.进行套期保值D.建立多币种的资产负债期限结构【答案】 A2、依据发生主体性质、评级、剩余期限等信息，确定资本计提风险权重计提的是（）特定风险。
A.利率风险B.股票风险C.汇率风险D.期权风险【答案】 A3、下列关于商业银行资本充足率整体压力测试的表述，错误的是（）。
A.资本充足率压力测试框架可以视为一个汇总各实质性风险压力测试的平台，能够描绘压力情景下银行的整体状况B.资本充足率压力测试应在统一情景下分析覆盖全行业范围内的实质性风险C.银行应在内部资本充足评估程序框架下建立全面的、审慎的、前瞻性的资本充足率压力测试工作机制D.银行应通过以定性分析为主的方法预测在某些不利情景下可能发生损失及风险资产的变化，以评估对银行整体层面资本充足水平的影响【答案】 D4、下列说法不正确的是（）。
A.信用评分模型分析的基本过程是首选模拟出特定型的函数关系B.专家判断和信用评分模型比违约概率模型具有优越性C.死亡率模型是违约概率模型中最具有代表性的模型之一D.违约概率模型能直接估计客户的违约概率【答案】 B5、监管机构对商业银行现场检查的重点不包括（）。
A.市场竞争状况B.业务经营的合法合规性C.资本充足性D.风险状况【答案】 A6、假设某商业银行的资产负债管理策略是：资产以中长期项目贷款为主，而负债以活期存款为主，则该银行负债所面临的最主要的利率风险是（）。
A.期权性风险B.基准风险C.重新定价风险D.收益率曲线风险【答案】 C7、在操作风险计量的标准法中，商业银行的“代理服务业务”产品线的β值为（）。
2023年中级审计师(二科合一)考试考试题库(真题整理)
2023年中级审计师（二科合一）考试考试题库（真题整理）1.关于外部审计和监督检查的关系，下列说法正确的有（）。
A. 外部审计侧重于风险和合规性的分析，银行监管侧重于财务报表审计B. 外部审计和银行监管统一采用非现场检查C. 外部审计和银行监管都将审查银行会计信息、管理信息以及相关记录D. 外部审计和监管意见共同成为市场主体关注、评价、选择银行的重要依据E. 外部审计报告是银行监管的重要资料，银行监管政策、相关标准和准则也是实施外部审计所依据和关注的重点，二者互相配合并形成合力能促进银行机构完善管理，防范金融风险【答案】: C|D|E【解析】:A项，银行监管侧重于合规管理与风险控制的分析和评价，外部审计侧重于财务报表审计；B项，外部审计和银行监管都采用现场检查的方式。
2.根据《商业银行资本管理办法（试行）》，我国商业银行一级资本充足率的最低要求为（）。
A. 6%B. 4.5%C. 5%D. 3%【答案】: A【解析】:根据《商业银行资本管理办法（试行）》，资本监管要求分为四个层次：第一层次为最低资本要求，即核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%和8%；第二层次为储备资本要求和逆周期资本要求，分别为2.5%和0～2.5%；第三层次为系统重要性银行附加资本要求，国内系统重要性银行附加资本为1%；第四层次为第二支柱资本要求。
3.下列投资组合中，能够产生风险分散效果的有（）。
A. 投资于2种收益率相关系数为0的资产B. 投资于2种收益率相关系数为－1的资产C. 投资于2种收益率相关系数为0.5的资产D. 投资于2种收益率相关系数为1的资产E. 投资于2种收益率相关系数为－0.5的资产【答案】: A|B|C|E【解析】:马柯维茨的投资组合理论认为，只要两种资产收益率的相关系数不为1（即不完全正相关），分散投资于两种资产就具有降低风险的作用。
而对于由相互独立的多种资产组成的投资组合，只要组合中的资产个数足够多，该投资组合的非系统性风险就可以通过这种分散策略完全消除。
2023年中级银行从业资格之中级风险管理题库附答案(典型题)
2023年中级银行从业资格之中级风险管理题库附答案（典型题）单选题（共40题）1、下列不属于良好的银行监管的标准的是（）。
A.对各类监管设限做到科学合理B.鼓励公平竞争C.只对被监管者实施严格、明确的问责制D.高效、节约地使用一切监管资源【答案】 C2、新产品／业务风险识别是指商业银行在产品主管部门在新产品／业务研发和投产过程中结合产品线的（）和风险点，对潜在风险事项或因素进行全面分析和识别并查找出风险原因的过程。
A.风险事件B.风险特点C.业务特点D.风险类型【答案】 D3、如果商业银行的一个5年期的贷款项目，第1年到第4年每年还款额的现值为100万元，第5年还款额的现值为1100万元，那么该贷款项目的久期为（）。
A.5年B.4.5年C.4.3年D.4年【答案】 C4、已知一家商业银行的资产总额为300亿，风险资产总额为200亿，其中资产风险敞口为80亿，预期损失为40亿，那么该商业银行的预期损失率是（）。
A.0.5B.0.O8C.0.2D.0.13【答案】 A5、在选择数据中心的地理位置时，不属于环境威胁的是（）。
A.是否接近自然灾害多发区B.危险或有害设施C.繁忙或主要公路D.繁华的商务中心区【答案】 D6、下列选项不是风险预警程序的是（）。
A.信用信息的收集和传递B.风险分析C.风险避免D.后评价【答案】 C7、内部控制体系和()是操作风险管理的基础。
A.公司治理B.外部控制C.合规文化D.信息系统【答案】 C8、商业银行对贷款风险进行分类，应以评估借款人的（）为核心A.盈利能力B.还款记录C.还款意愿D.还款能力【答案】 D9、商业银行的决策机构是（）。
A.董事会B.监事会C.风险管理部门D.高级管理层【答案】 A10、商业银行采用内部模型法，内部模型法覆盖率应不低于（）。
A.20%C.50%D.100%【答案】 C11、根据《商业银行资本管理办法（试行）》，下列不属于第二支柱核心内容的是（）。
人民银行资产质量核查流程
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商业银行业务检查方案
商业银行业务检查方案简介商业银行作为现代金融体系的重要组成部分，是连接金融市场与实体经济的桥梁和纽带。
商业银行的稳健经营和健康发展，对于中国经济发展和社会稳定具有重要意义。
因此，加强对商业银行业务的检查，提高商业银行的经营风险管理水平，是保持金融稳定和防范金融风险的重要举措。
本文旨在介绍商业银行业务检查的内容、方法、工具和注意事项，以提高商业银行业务检查的效率和准确性，促进商业银行的稳健经营和健康发展。
业务检查内容商业银行的业务检查应该包括以下方面：1.经营风险管理检查经营风险管理是商业银行的核心业务之一，保持经营风险管理的稳健性和有效性是商业银行赖以生存和发展的关键。
因此，商业银行业务检查的重点应该放在经营风险管理上，包括信用风险、市场风险、流动性风险和操作风险等方面的检查。
2.内控管理检查内控管理是商业银行业务检查的另一个重要方面，包括制定内部控制政策、流程和制度，开展内部控制自查等。
商业银行必须建立健全的内部控制体系，确保业务活动的合规性和规范性。
3.财务管理检查商业银行的财务管理是评估商业银行经营状况和风险水平的关键指标。
财务管理检查应该包括财务报表的真实性和准确性、资产质量管理、资本充足率等方面的检查。
4.IT系统管理检查商业银行的基础设施和信息技术是商业银行业务运营和风险管理的重要保障。
商业银行业务检查应该对IT系统管理进行全面检查，包括信息安全、业务连续性、设备管理等方面的检查。
业务检查方法业务检查方法应该根据具体情况而定，一般可以采用以下方法：1.文档审查通过审核商业银行内部制度、操作流程和合同协议等文档，了解商业银行业务操作的合规性和规范性。
2.实地检查具体了解银行营业部门的工作流程和规范操作，进一步了解银行业务操作的情况。
3.数据分析通过银行内部数据和外部数据进行比对和分析，了解商业银行的经营状况和风险水平。
4.交叉核查对商业银行各业务环节进行交叉核查，查找问题点和风险隐患，避免漏检和疏漏。
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1新资本充足率数据质量现场检查操作细则前言2012年银监会出台了《商业银行资本治理方法（试行）》（以下简称《方法》），并要求商业银行从2013年1月1日起正式执行。
统计部设计了新资本充足率报表（BIII）报表，BIII报表共32张，其中10张为纳入1104的报送报表，其余22张为工作底稿。
新资本充足率报表数量相对较多，内容相对复杂。
《关于做好《商业银行资本治理方法（试行）》实施工作的指导意见》（银监发〔2013〕11号）指出，做好监管报表填报工作是《方法》落地实施后需要重点关注的问题之一。
按照《商业银行资本治理方法（试行）》要求《方法》第137条中也明确规定，各监管部门应对资本充足率进行监督检查，应包包括“审查商业银行对合格资本工具的认定，以及各类风险加权资产的计量方法和结构，评估资本充足率计量结果的合理性和准确性。
”为指导关心各监管部门做好资本充足率报表的现场检查工作，提高并依此促进商业银行提高新资本充足率报表数据的准确性，依据《商业银行资本治理方法（试行）》和《新资本充足率报表填报讲明》，银监会特制定本《商业银行资本充足率数据质量检查操作细则》（以下简称《操作细则》）。
《操作细则》依据《商业银行资本治理方法（试行）》及后续补充文件和《新资本充足率报表填报讲明》制定。
检查对象为适用于《商业银行资本治理方法（试行）》的机构，首先应集中在国有商业银行、股份制商业银行、都市商业银行、农村商业银行和外资法人银行。
《操作细则》要紧包括四个部分：资本定义、信用风险、市场风险和操作风险。
每个部分又具体包括总体描述、检查要点、案例分析和调阅资料等四方面内容：总体描述是对该部分要紧报表和检查重点进行简要讲明；检查要点列出了每部分检查中需要重点核查的报表项目；案例分析列举了在检查中发觉机构存在的常见错误；调阅资料是核查资本充足率报表数据准确性的要紧依据。
《操作细则》要紧针对新资本充足率数据准确性进行现场检查的操作性规程，关于现场检查工作的常规性问题请参照银监会相关现场检查制度执行，关于商业银行监管统计数据质量治理方面的评估请按照《银行监管统计数据质量治理良好标准》执行。
同时《操作细则》仅针对银行按照权重法填报的新资本充足率报表，未包括内评法部分，且未覆盖《商业银行资本治理方法（试行）》中第二支柱资本充足率监督检查的全部内容，如对银行内部资本充足评估程序的检查等。
相关部门会应在今后监管工作实践中对《检查细则》不断总结和完善。
第一部分：资本定义一、总体描述资本定义部分共4张报表，其中2张（《G4A合格资本情况表》、《G4A-1(a)贷款损失预备情况表（权重法）》）为1104报送表，《G4A-2少数股东资本情况表》、《G4A-3二级资本工具情况表》为工作底稿，其中《少数股东资本情况表》只在合并报表口径下填报。
两张1104报送表是检查的重点，应关注报送机构对其他金融机构的各级资本投资情况、资本扣除新增项目（如无形资产、递延税资产等）、超额贷款损失预备的计算等内容，与其资产负债表相应项目及会计科目相核对。
关于有附属公司的、已发行二级资本工具的银行机构也应检查其《G4A-2》和《G4A-3》工作底稿内容。
二、检查要点G4A《合格资本情况表》[1.1实收资本可计入部分]：本项目只填报一般股股本或实收资本数额，不包含一般股股本溢价或资本溢价，应与G01《资产负债项目统计表》的[实收资本]项目相等。
[1.2资本公积可计入部分]：本项目不包括与其他一级资本工具和二级资本工具相关的溢价部分，该部分应计入相应层级的资本工具中。
目前，资本公积中的其他项目均可计入核心一级资本，即[1.1A]=G01_[53.C]。
与G41《资本充足率汇总表》中的[1.2资本公积可计入部分]不应该完全相等，一般而言，假如被检查银行涉及到可供出售类金融资产公允价值变化形成的净收益，那么G41中的[1.2资本公积可计入部分]和本项目应该不相等。
[1.5未分配利润]：本项目反映填报机构历年积存的未分配利润(或未弥补亏损)，填报机构本年税后利润中应分未分部分，不需进行扣除。
[1.6少数股东资本可计入部分]、[3.2少数股东资本可计入部分]、[5.3少数股东资本可计入部分]以上项目在法人口径下不应该有数据，假如有数，确信是错报。
在集团口径下依照G4A-2《少数股东资本情况表》计算结果进行填列。
[1.7其他]：目前只应填列外币报表折算差额的金额，应与G01中的[外币报表折算差额]项目相等，即[1.7A]=G01_[58.C]。
[2.1.2其他无形资产（不含土地使用权）扣减与之相关的递延税负债后的净额]：本项目反映填报机构除土地使用权之外的无形资产扣除已摊销部分、已提预备以及与其相关的递延税负债后的净额。
该项目通常不应为零，因为商业银行的无形资产项目通常不应当全部是土地使用权，系统建设、软件购买等均可形成其他无形资产。
[2.1.6确定受益类的养老金资产扣减与之相关的递延税负债后的净额]：本项目反映填报机构的确定受益类养老金资产扣减与之相关的递延税负债后的净额。
本项目中养老金资产不能扣减养老金负债。
目前应该都没有数据。
[2.1.10 银行间通过协议相互持有的核心一级资本]、[4.1.2 商业银行间通过协议相互持有的其他一级资本工具]以及[6.1.2 商业银行间通过协议相互持有的二级资本]:商业银行与其他金融机构之间为虚增资本而通过协议相互持有的也适用对应扣除法，而不单仅限于银行间的互持。
该项目重点关注银行间及银行与保险公司等其他金融机构相互持有资本的数额。
[2.1.11对有操纵权但不并表的金融机构的核心一级资本投资]：反映填报机构对有操纵权但不并表的金融机构的核心一级资本投资。
在法人口径下，本项目反映填报机构对其所有符合《方法》第十二、十三条的在并表范围内的附属机构，符合《方法》第十二、十三条要求、但不要求纳入并表范围的保险公司，以及符合《方法》第十五条要求不需纳入并表范围的被投资金融机构的核心一级资本投资。
在并表口径下，本项目反映填报机构对其符合《方法》第十二、十三条要求、但不要求纳入并表范围的保险公司，以及符合《方法》第十五条要求不需纳入并表范围的被投资金融机构的核心一级资本投资。
因此，该项目法人口径下的数额应当大于等于集团口径下的数额。
假如被检查银行只有保险的附属子公司，那么法人口径与集团口径相等，其余差不多上法人大于集团口径。
该项目按照“长期股权投资”项目的账面价值填列，即账面余额应减去相应的减值预备。
[2.2.1对未并表金融机构的小额少数资本投资中的核心一级资本]：反映填报机构对未并表金融机构小额少数资本投资中的核心一级资本（应为扣除相应的减值预备后账面价值）。
要求填报机构提供所有未并表金融机构的股权投资及所有次级债投资的明细数据（格式附后）。
[2.2.2对未并表金融机构的大额少数资本投资中的核心一级资本]：反映填报机构对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本（应为扣除相应的减值预备后账面价值）。
[2.1.11对有操纵权但不并表的金融机构的核心一级资本投资]、[2.2.1对未并表金融机构小额少数资本投资中的核心一级资本]、[2.2.2对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本]之和应与G41中的[6.2对未并表银行机构的资本投资]及[6.3未并表非银行金融机构的资本投资]之和差不多一致。
可能产生差距的缘故包括：（1）减值预备，G41表可能没有考虑减值预备；（2）对中国银联的投资，G41不将对中国银联的投资纳入股权投资中计算，而G4A将对中国银联的投资作为对金融机构的投资进行处理。
[2.2.3其他依靠于银行以后盈利的净递延税资产]：[2.1.3依靠以后盈利的由经营亏损引起的净递延税资产]与[2.2.3其他依靠于银行以后盈利的净递延税资产]之和应小于等于G01中的[22.C递延所得税资产]。
之因此是“小于等于”关系，是由于（1）G01中的[递延所得税资产]项目既包括由经营亏损引起的以及其他依靠于银行以后盈利的递延所得税资产，还包括不依靠于银行以后盈利的递延所得税资产。
依照目前的情况，不依靠于银行以后盈利的递延所得税资产通常是预缴税款；（2）G4A表中的项目是扣减相应的递延所得税负债后的净额。
[2.1.3依靠以后盈利的由经营亏损引起的净递延税资产]与[2.2.3其他依靠于银行以后盈利的净递延税资产]之和大多数情况下应与G01中[22.C递延所得税资产]与[48.C递延所得税负债]之差差不多一致。
可能产生差异的缘故包括：（1）存在不依靠于银行以后盈利的递延所得税资产（目前通常为预交税款）；（2）G4A中的商誉、其他无形资产等项目均要抵扣对应的递延所得税负债，因此在[2.1.3]与[2.2.3]中进行抵扣的递延所得税负债应小于等于G01中的[48.C递延所得税负债]。
[2.3其他应在核心一级资本中扣除的项目]：本项目目前不应填列数据。
[3.1.1优先股及其溢价]：本项目目前不应填列数据。
[3.1.2其他工具及其溢价]：本项目目前不应填列数据。
[3.3其他]：本项目目前不应填列数据[4.1.1直接或间接持有本银行其他一级资本]：本项目目前不应填列数据。
[4.1.2商业银行间通过协议相互持有的其他一级资本]：本项目目前不应填列数据。
[4.1.3对未并表金融机构大额少数资本投资中的其他一级资本]：通常不应填列数据，只有当填报机构购买了外国金融机构发行的其他一级资本的时候才会出现数据。
[4.1.4对有操纵权但不并表的金融机构的其他一级资本投资]：通常不应填列数据，只有当填报机构有操纵权但不并表的国外金融机构发行其他一级资本工具，填报机构又进行了投资的时候才会出现数据。
[4.1.5有操纵权但不并表的金融机构的其他一级资本投资缺口]：同[4.1.4]。
[4.2.1对未并表金融机构的小额少数资本投资中的其他一级资本]：本项目目前不应填列数据。
[4.3其他应在其他一级资本中扣除的项目]：本项目目前不应填列数据。
[5.1二级资本工具及其溢价可计入金额]：本项目反映填报机构发行的符合《方法》附件1中二级资本工具合格标准的二级资本工具及其溢价的可计入金额。
本项目按照G4A-3《二级资本工具情况表》的计算结果进行填列。
集团并表口径下本项目仅包括由母公司发行的部分。
2012年末不应进行过渡期打折，2013年第一季度起就应开始打折，因此2012年末的数值应当大于2013年第一季度的数值。
[5.4其他]：本项目目前不应填列数据。
[6.1.2商业银行间通过协议相互持有的二级资本]：反映填报机构与其他机构明确签署互持协议而相互持有的各级资本工具或经银监会认定为虚增资本的二级资本投资。
如有，应按照打折（既包括过渡期打折也包括临近到期日打折）后的金额进行填列。