南开19春学期(1709、1803、1809、1903)《中国税制》在线作业-0002参考答案
南开19秋学期(1709、1803、1809、1903、1909)《税收制度与税务筹划》在线作业答案3
【南开】19秋学期（1709、1803、1809、1903、1909）《税收制度与税务筹划》在线作业答案3
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 50 道试题,共 100 分)
1.避税是指纳税义务人利用税法上的()，通过对经营及财务活动的人为安排，以达到规避或减轻缴纳税款的目的的行为
[A.]立法目的
[B.]税收优惠
[C.]漏洞和不完善之处
[D.]政府的意愿
[仔细阅读上述试题，并完成作答]
参考选择:C
2.税收优惠是国家税制的一个组成部分，是政府为了达到一定的政治、()和社会目的，而对纳税人实行的税收鼓励
[A.]经济
[B.]教育
[C.]国家安全
[D.]卫生
[仔细阅读上述试题，并完成作答]
参考选择:A
3.营业税相关法规规定：兼营不同税目应税行为，须分别核算不同税目的营业额、转让额、销售额##未分别核算的，()
[A.]适用平均税率
[B.]适用增值税税率
[C.]从高适用税率
[D.]从低适用税率
[仔细阅读上述试题，并完成作答]
参考选择:C
4.税收筹划的特征为事前性、()和动态性
[A.]永久性
[B.]无偿性
[C.]强制性
[D.]合法性
[仔细阅读上述试题，并完成作答]
参考选择:D
5.下列各项中不能被认定为一般纳税人的是()
[A.]年应税销售额在80万元以下，会计核算健全的商业企业
[B.]年应税销售额在50万元以上，会计核算健全的工业企业
[C.]年应税销售额200万元的个体工商户
[D.]年应税销售额1000万以上，全部经营出口货物的某外贸公司。
南开19春学期(1709、1803、1809、1903)《中国税制》在线作业[标准答案]
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(判断题)1: 营业税与消费税一样,都是按产品设计税目和税率A: 错误B: 正确正确答案:(判断题)2: 现行增值税的征税范围包括销售或进出口货物A: 错误B: 正确正确答案:(判断题)3: 税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成.A: 错误B: 正确正确答案:(判断题)4: 企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除.A: 错误B: 正确正确答案:(判断题)5: 税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上A: 错误B: 正确正确答案:(判断题)6: 目前,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加. A: 错误B: 正确正确答案:(判断题)7: 我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人A: 错误B: 正确正确答案:(判断题)8: 税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款A: 错误B: 正确正确答案:(判断题)9: 在计算应纳税所得额时,违反税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣除.A: 错误B: 正确正确答案:(判断题)10: 按照税收公平的受益原则,税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联系起来A: 错误B: 正确正确答案:(多选题)11: 现行消费税涉及的纳税环节包括()A: 生产环节B: 委托加工环节C: 进出口环节D: 零售环节E: 批发环节正确答案:(多选题)12: 根据营业税法律制度的规定,下列各项中,应视同发生应税行为征收营业税的有()A: 个人将不动产无偿赠送单位C: 单位自建自用房屋的行为D: 单位自建房屋销售的自建行为正确答案:(多选题)13: 下列()费用,如能与该货物实付价格区分,不得列入进口关税完税价格A: A.进口关税及其他国内税B: 货物运抵境内输入地点之后的运输费用C: 买方为购进货物向代表双方利益的经纪人支付的劳务费D: 工业设施、机械设备类货物进口后发生的基建/安装/调试/技术指导等费用正确答案:(多选题)14: 按照现行增值税制度的规定,下列行为应按提供加工和修理修配劳务征收增值税的是() A: 商店服务部为其本店职工修理手表B: 企业受托为另一企业加工服装C: 企业为另一企业修理锅炉D: 汽车修配厂为本厂修理汽车正确答案:(多选题)15: 下列人员不属于个人所得税居民纳税义务人的是()A: 在中国境内居住满1年,不足5年的无住所的外籍个人B: 自2010年2月14日至2011年2月14日,一直在中国境内居住的无住所的外籍个人C: 在中国境内无住所也不在中国境内居住的侨居海外的华侨D: 在中国境内无住所也不在中国境内居住的港、澳、台同胞正确答案:(多选题)16: 以下关于营业税税目说法不正确的是()A: 运输企业出租船舶的收入按照服务业--租赁业征税B: 搬家业务按照服务业征税C: 公路管理和养护活动属于建筑业D: 港口装卸/货物贮存/港口管理属于交通运输业正确答案:(多选题)17: 依据增值税的有关规定,允许抵扣的货物运费金额包括()A: 发货票上注明的运费B: 发货票上注明的建设基金C: 随同运费支付的装卸费D: 随同运费支付的保险费正确答案:(多选题)18: 对于企业所得税法规定的税收优惠政策,下面说法正确的有()A: 采取缩短折旧年限方法加速折旧的,最低折旧年限不得低于实施条例规定折旧年限的60%B: 安置残疾人员的企业,支付给残疾职工的工资在计算应纳税所得额时按100%加计扣除C: 创业投资企业从事国家鼓励的创业投资,可按投资额的70%在股权持有满2年的当年抵免应纳税额D: 符合条件的非营利组织从事营利性活动取得的收入,可作为免税收入,不并入应纳税所得额征税正确答案:(多选题)19: 根据营业税法律制度规定,需要缴纳营业税的事项是()A: 销售境内的不动产B: 发生在境内的工程分包劳务C: 在境内组织旅客出境旅游D: 在境内从事货物期货业务正确答案:(多选题)20: 下列关于金融保险业营业税征税范围正确的是()A: 非金融机构贷款业务不征营业税B: 存款行为不征收营业税C: 购入金融商品行为不征收营业税D: 对保险企业取得的追偿款不征收营业税正确答案:(多选题)21: 依据出口退(免)税政策,一般情况下应按免抵退方法计算退税的有()B: 生产企业委托出口货物C: 生产性外商投资企业自营出口货物D: 外贸企业出口收购货物E: 外贸企业委托出口货物正确答案:(多选题)22: 下列各项中,属于关税征税对象的是()A: 贸易性商品B: 个人邮寄物品C: 入境旅客随身携带的行李和物品D: 馈赠物品或以其他方式进入关境的个人物品正确答案:(多选题)23: 以下关于增值税的表述正确的是( )A: 增值税是价外税B: 增值税属于间接税C: 增值税的作用是调节收入差距D: 增值税实行税款抵扣制度正确答案:(多选题)24: 依据营业税的有关规定,下列业务不属于营业税转让无形资产”税目的有()A: 土地租赁B: 电影发行单位出租电影拷贝C: 土地所有者出让土地使用权D: 转让高速公路收费权正确答案:(多选题)25: 以下项目中,属于"服务业"税目征收营业税的有()A: 拆除建筑物收入B: 维修房屋收入C: 轮船承运业务收入D: 景区内环保车运营收入正确答案:(多选题)26: 收入总额中的下列()收入为不征税收入A: 财政拨款B: 依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费C: 依法收取并纳入财政管理的政府性基金D: 国家税务总局规定的其他不征税收入正确答案:(多选题)27: 个人所得税应税项目中,采用费用定额扣除(800元)或定率扣除(20%)的项目有()A: 财产转让所得B: 财产租赁所得C: 特许权使用费所得D: 劳务报酬所得正确答案:(多选题)28: 城市维护建设税适用的税率有()A: 7%B: 5%C: 3%D: 1%正确答案:(多选题)29: 消费税是对我国境内从事生产委托加工应税消费品的单位和个人,就其()在特定环节征收的一种税A: 销售额B: 所得额C: 生产额正确答案:(多选题)30: 下列消费品既征消费税又征增值税的有()A: 卷烟的生产和批发环节B: 金银饰品的生产和零售环节C: 钻石及钻石饰品的零售环节D: 化妆品的生产环节正确答案:(单选题)31: 企业每一纳税年度的收入总额,减除()后的余额,为应纳税所得额.A: 不征税收入,各项扣除,免税收入以及允许弥补的以前年度亏损B: 不征税收入,免税收入,各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损C: 免税收入,不征税收入,各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损D: 不征税收入,各项扣除,允许弥补的以前年度亏损以及免税收入正确答案:(单选题)32: 根据企业所得税法的规定,下列说法不正确的是()A: 对在中国境内未设立机构、场所的非居民企业应缴纳的所得税,由纳税人自行申报缴纳B: 对非居民企业在中国境内取得劳务所得应缴纳的所得税,税务机关可以指定劳务费的支付人为扣缴义务人C: 扣缴义务人每次代扣的税款,应当自代扣之日起7日内缴入国库D: 应当扣缴的所得税,扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的,由企业在所得发生地缴纳正确答案:(单选题)33: 某服装厂受托加工一批演出服装,衣料由某剧团提供,某剧团支付加工费8000元,增值税由()缴纳A: 服装厂B: 剧团C: 服装厂代扣代缴D: 剧团代扣代缴正确答案:(单选题)34: 某旅行社上月组团境内旅游收入15万元,替旅客支付给其他单位的住宿、门票、餐费共计8万元,组织境外旅游收入20万元,付给境外接团企业12万元费用,另收代办护照费2.4万元,其中2万元为支付给护照办理部门的护照费.该旅行社上月应纳营业税为()A: 0.75万元B: 0.77万元C: 0.87万元D: 1.87万元正确答案:(单选题)35: 下列各项中,应计征营业税的是()A: 单位向个人赠送不动产B: 金融机构的出纳长款收入C: 保险公司的摊回正确答案:(单选题)36: 下列混合销售行为中,应当征收增值税的是()A: 零售商店销售家具并实行有偿送货上门B: 电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务C: 装潢公司为客户包工包料装修房屋D: 饭店提供餐饮服务并销售酒水正确答案:(单选题)37: 根据现行规定,可以免征个人所得税的收入事项是()A: 参加中央电视台体育比赛竞猜活动获得的奖金B: 单位自行规定发放的补贴C: 国际组织颁发的环境保护方面的奖金D: 购买福利彩票的中奖收入正确答案:(单选题)38: 某歌厅2006年5月收入为:卡拉OK厅售票收入20万元,烟酒销售收入30万元,鲜花销售收入A: 2.8B: 5.8C: 10.45D: 11.2正确答案:(单选题)39: 现行消费税纳税人概念中所称中华人民共和国境内是指销售应税消费品的()在我国境内A: 最终销售地B: 起运地C: 支付地D: 企业所在地正确答案:(单选题)40: 下列关于金融业营业税计税营业额的确定方法中,符合营业税法律制度规定的是()A: 债券买卖业务,以卖出价减去买入价后的余额为营业额B: 融资租赁业务,以向承租者收取的全部价款和价外费用为营业额C: 一般贷款业务,以贷款利息收入减去借款利息支出后的余额为营业额D: 金融经纪业务,以金融服务手续费收入减去相关成本后的余额为营业额正确答案:(单选题)41: 按照现行增值税规定,生产企业委托外贸企业代理出口货物,其增值税的退(免)税环节和方法是()A: 对生产企业实行退税,采取先征后退方法B: 对外贸企业实行退税,采取先征后退方法C: 对生产企业实行退税,采取免抵退方法D: 对生产企业和外贸企业分别实行退税,采取先征后退方法正确答案:(单选题)42: 某汽车运输公司6月份客运收入15000元,价外收取费用5000元;货运收入20000元,价外收取费用3000元.该公司6月份应纳营业税额为()元A: 510B: 850C: 1290D: 2150正确答案:(单选题)43: 下列行为,应征增值税的是( )A: 邮政部门销售的集邮商品B: 银行开办的融资租赁业务C: 典当业的死当物品销售D: 邮政部门发行报刊正确答案:(单选题)44: 某租赁公司本期收取设备租赁费35000元,场地租赁费1500元,其他工具费2500元.该公司本期应纳营业税额为()元A: 1170B: 1750C: 1825D: 1950正确答案:(单选题)45: 增值税一般纳税人购进免税农产品准予抵扣的进项税额为()A: 按买价乘以17%的扣除率计算的税额B: 按买价乘以13%的扣除率计算的税额C: 按买价乘以10%的扣除率计算的税额D: 按买价乘以6%的扣除率计算的税额正确答案:(单选题)46: 国内某作家的一篇小说在一家晚报上连载,三个月的稿酬收入分别是3000元,4000元和5000元.该作家三个月所获得稿酬应缴纳个人所得税()B: 1344元C: 1568元D: 1920元正确答案:(单选题)47: 下列行为中,属于增值税征税范围的是()A: 供电局销售电力B: 房地产开发公司销售房屋C: 歌舞餐厅提供餐饮服务D: 咨询公司提供中介服务正确答案:(单选题)48: 下列行为属于视同销售货物,应征收增值税的有()A: 某商店为厂家代销服装B: 某批发部门将外购的部分饮料用于个人消费C: 某企业将外购的水泥用于基建工程D: 某企业将外购的床单用于职工福利正确答案:(单选题)49: 某零售企业为增值税一般纳税人,月销售收入为29250元,该企业当月计税销售额为()元(假设所属货物适用税率均为17%)A: 25000B: 25884C: 27594D: 35240正确答案:(单选题)50: 依据营业税的有关规定,下列说法中正确的是()A: 旅游景点的索道经营业务按"交通运输业"征税B: 金融经纪业按"服务业"征税C: 交通部门有偿转让高速公路收费权的行为,按"转让无形资产"征税D: 对单位和个人收托种植植物/饲养动物的行为,按照"服务业"征收营业税正确答案:(判断题)1: 营业税与消费税一样,都是按产品设计税目和税率A: 错误B: 正确正确答案:(判断题)2: 现行增值税的征税范围包括销售或进出口货物A: 错误B: 正确正确答案:(判断题)3: 税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成.A: 错误B: 正确正确答案:(判断题)4: 企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除.A: 错误B: 正确正确答案:(判断题)5: 税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上A: 错误B: 正确正确答案:(判断题)6: 目前,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加. A: 错误正确答案:(判断题)7: 我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人A: 错误B: 正确正确答案:(判断题)8: 税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款A: 错误B: 正确正确答案:(判断题)9: 在计算应纳税所得额时,违反税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣除.A: 错误B: 正确正确答案:(判断题)10: 按照税收公平的受益原则,税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联系起来A: 错误B: 正确正确答案:(多选题)11: 现行消费税涉及的纳税环节包括()A: 生产环节B: 委托加工环节C: 进出口环节D: 零售环节E: 批发环节正确答案:(多选题)12: 根据营业税法律制度的规定,下列各项中,应视同发生应税行为征收营业税的有()A: 个人将不动产无偿赠送单位B: 单位将土地使用权无偿赠送个人C: 单位自建自用房屋的行为D: 单位自建房屋销售的自建行为正确答案:(多选题)13: 下列()费用,如能与该货物实付价格区分,不得列入进口关税完税价格A: A.进口关税及其他国内税B: 货物运抵境内输入地点之后的运输费用C: 买方为购进货物向代表双方利益的经纪人支付的劳务费D: 工业设施、机械设备类货物进口后发生的基建/安装/调试/技术指导等费用正确答案:(多选题)14: 按照现行增值税制度的规定,下列行为应按提供加工和修理修配劳务征收增值税的是()A: 商店服务部为其本店职工修理手表B: 企业受托为另一企业加工服装C: 企业为另一企业修理锅炉D: 汽车修配厂为本厂修理汽车正确答案:(多选题)15: 下列人员不属于个人所得税居民纳税义务人的是()A: 在中国境内居住满1年,不足5年的无住所的外籍个人B: 自2010年2月14日至2011年2月14日,一直在中国境内居住的无住所的外籍个人C: 在中国境内无住所也不在中国境内居住的侨居海外的华侨D: 在中国境内无住所也不在中国境内居住的港、澳、台同胞正确答案:(多选题)16: 以下关于营业税税目说法不正确的是()A: 运输企业出租船舶的收入按照服务业--租赁业征税C: 公路管理和养护活动属于建筑业D: 港口装卸/货物贮存/港口管理属于交通运输业正确答案:(多选题)17: 依据增值税的有关规定,允许抵扣的货物运费金额包括()A: 发货票上注明的运费B: 发货票上注明的建设基金C: 随同运费支付的装卸费D: 随同运费支付的保险费正确答案:(多选题)18: 对于企业所得税法规定的税收优惠政策,下面说法正确的有()A: 采取缩短折旧年限方法加速折旧的,最低折旧年限不得低于实施条例规定折旧年限的60%B: 安置残疾人员的企业,支付给残疾职工的工资在计算应纳税所得额时按100%加计扣除C: 创业投资企业从事国家鼓励的创业投资,可按投资额的70%在股权持有满2年的当年抵免应纳税额D: 符合条件的非营利组织从事营利性活动取得的收入,可作为免税收入,不并入应纳税所得额征税正确答案:(多选题)19: 根据营业税法律制度规定,需要缴纳营业税的事项是()A: 销售境内的不动产B: 发生在境内的工程分包劳务C: 在境内组织旅客出境旅游D: 在境内从事货物期货业务正确答案:(多选题)20: 下列关于金融保险业营业税征税范围正确的是()A: 非金融机构贷款业务不征营业税B: 存款行为不征收营业税C: 购入金融商品行为不征收营业税D: 对保险企业取得的追偿款不征收营业税正确答案:(多选题)21: 依据出口退(免)税政策,一般情况下应按免抵退方法计算退税的有()A: 生产企业自营出口货物B: 生产企业委托出口货物C: 生产性外商投资企业自营出口货物D: 外贸企业出口收购货物E: 外贸企业委托出口货物正确答案:(多选题)22: 下列各项中,属于关税征税对象的是()A: 贸易性商品B: 个人邮寄物品C: 入境旅客随身携带的行李和物品D: 馈赠物品或以其他方式进入关境的个人物品正确答案:(多选题)23: 以下关于增值税的表述正确的是( )A: 增值税是价外税B: 增值税属于间接税C: 增值税的作用是调节收入差距D: 增值税实行税款抵扣制度正确答案:(多选题)24: 依据营业税的有关规定,下列业务不属于营业税转让无形资产”税目的有()A: 土地租赁B: 电影发行单位出租电影拷贝C: 土地所有者出让土地使用权D: 转让高速公路收费权正确答案:A: 拆除建筑物收入B: 维修房屋收入C: 轮船承运业务收入D: 景区内环保车运营收入正确答案:(多选题)26: 收入总额中的下列()收入为不征税收入A: 财政拨款B: 依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费C: 依法收取并纳入财政管理的政府性基金D: 国家税务总局规定的其他不征税收入正确答案:(多选题)27: 个人所得税应税项目中,采用费用定额扣除(800元)或定率扣除(20%)的项目有() A: 财产转让所得B: 财产租赁所得C: 特许权使用费所得D: 劳务报酬所得正确答案:。
南开19秋学期(1709、1803、1809、1903、1909)《税法》在线作业【标准答案】
19秋学期〔1709、1803、1809、1903、1909〕?税法?在线作业-0001试卷总分:100 得分:0一、单项选择题 (共 30 道试题,共 60 分)1.以下各项中，符合企业所得税优惠政策的是〔〕。
A.一个纳税年度内，居民企业转让技术所有权所得不超过500万元的局部，免征企业所得税，超过500万元的局部，就其全部所得征收企业所得税B.企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减按90%计入收入总额C.对企业委托给外单位进展开发的研发费用，符合加计扣除条件的，由受托方按照规定计算加计扣除，委托方不得再进展加计扣除D.企业购置并实际使用符合规定的环境保护、节能节水、平安生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税所得额中抵免；当年缺乏抵免的，2.某企业为增值税一般纳税人，2021年12月因管理不善丧失一批外购材料〔该批材料系企业从某一般纳税人企业购入，进项税额已在购进当月抵扣〕，账面本钱100万元。
保险公司审理后同意赔付10万元，责任人支付赔偿金5万元。
该企业在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的损失为〔〕万元。
3.以下各项中，属于我国烟叶税纳税义务人的是〔〕。
A.在我国境内销售晾晒烟叶、烤烟叶的单位B.在我国境内销售晾晒烟叶、烤烟叶的个人C.在我国境内收购晾晒烟叶、烤烟叶的单位D.在我国境内收购晾晒烟叶、烤烟叶的个人4.某商场2021年11月采用买一赠一的方式销售商品，规定购置一部价格1500元〔不含增值税，下同〕的手机的客户可获赠一个价值200元的电饭锅；当月该商场一共销售手机100部，取得收入150000元。
那么商场当月应确认手机的销售收入为〔〕元。
5.纳税人销售货物或者应税劳务适用免税规定的，可以放弃免税，依照?增值税暂行条例?的规定缴纳增值税。
放弃免税后，〔〕个月内不得再申请免税。
6.某企业〔增值税一般纳税人〕采购原材料支付运杂费共计1500元，取得运输发票上注明运输费1200元、建立基金80元、保险费20元、装卸费200元。
南开19秋(1709、1803、1809、1903、1909)学期 税务会计在线答案3
【南开】19秋（1709、1803、1809、1903、1909）学期税务会计在线作业-0003试卷总分:100 得分:100一、单选题 (共 20 道试题,共 40 分)1.某单位转让一幢2008 年建造的公寓楼,当时的造价为600万元。
经房地产评估机构评定,该楼的重置成本价为1800 万元,假定该房有7成新。
在计算土地增值税时,其评估价格为( )万元。
[A、]600[B、]1800[C、]1260[D、]1200[本题答案是]:C2.歌星刘某应邀参加某大学毕业典礼,对方支付出场费20000元,该歌星决定把其中10000元通过当地教育局捐赠给该大学用于贫困生的补助,则刘某应就出场费缴纳个人所得税()元。
[A、]2240[B、]2000[C、]1600[D、]1200[本题答案是]:A3.根据土地增值税暂行条例的规定,纳税人应在转让房地产合同签订后()内,到房地产所在地主管税务机关办理纳税申报。
[A、]7日[B、]5日[C、]15日[D、]10日[本题答案是]:A4.某纳税人本期以自产液体盐50000吨和外购液体盐10000吨（每吨已缴纳资源税5元）加工固体盐12000吨对外销售，取得销售收入600万元。
已知固体盐税额为每吨30元，该纳税人本期应缴纳（）资源税。
[A、]61万元[B、]36万元[C、]31万元[D、]25万元[本题答案是]:C5.甲企业委托乙企业加工一批应税消费品,甲企业提供原材料,实际成本为7 000元(不含税),支付加工费2 000元(不含税),另开具普通发票收取代垫材料款500元,适用税率10%,受托方无同类消费品价格,则乙企业代收代缴消费税( )元。
[A、]1 054.59[B、]1 055.56[C、]1 047.48[D、]1 050。
南开19春(1709、1803、1809、1903)学期 税务会计在线作业1答案
19春（1709、1803、1809、1903）学期税务会计在线作业-0003试卷总分:100 得分:0一、单选题(共20 道试题,共40 分)1.纳税人用于投资入股的应税消费品,其消费税的处理是( )。
A.不征消费税B.按同类商品平均售价计征消费税C.按市场价格计征消费税D.按同类商品最高售价计征消费税正确答案:D2.某电器生产企业自营出口自产货物，2009年1月末计算出的期末留抵税款为8万元，当期免抵退税额为12万元，则当期免抵税额为（）。
A.0B.6万元C.4万元D.15万元正确答案:C3.某进出口公司从美国进口一批化工原料500 吨,货物以境外口岸FOB成交,单价折合人民币为每吨20000元(不包括另向卖方支付的佣金每吨l000元人民币),已知该货物运抵中国海关境内输入地起卸前的包装、运输、保险和其他劳务费用为每吨2000元人民币,关税税率为10 % ,则该批化工原料应纳的关税为()万元。
A.100B.105C.110D.115正确答案:D4.某制衣企业为增值税一般纳税人,5月生产加工一批新产品450件,每件成本价380元(无同类产品市场价格),其中150件赠送给某演出单位,剩余300件全部售给本企业职工,取得不含税销售额114000元。
则该制衣厂当月增值税销项税额为()。
A.29070元B.19380元C.9690元D.31977元正确答案:D5.某自行车厂某月自产的10辆自行车被盗，每辆成本为300元（材料成本占65％），每辆对外销售额为420元（不含税），则本月进项税额的抵减额为（）。
A.331.5元B.510元C.610.3元D.714元.13正确答案:A6.企业按规定计算出对外销售应税产品应纳资源税时,正确的会计处理为( )。
A.借：税金及附加贷：应交税费──应交资源税B.借：生产成本贷：应交税费——应交资源税C.借：制造费用贷：应交税费——应交资源税D.借：物资采购贷：应交税费——应交资源税正确答案:A7.一国对进出口商品计征关税的规章和对进出口的应税商品和免税商品加以系统分类的一览表为()。
南开19秋学期(1709、1803、1809、1903、1909)《税收制度与税务筹划》在线作业满分答案1
19秋学期（1709、1803、1809、1903、1909）《税收制度与税务筹划》在线作业-0001 试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 50 道试题,共 100 分)
1.下列项目中，不适用代扣代缴方式纳税的是()
[A.]稿酬所得
[B.]工资薪金所得
[C.]劳务报酬所得
[D.]个人独资企业的生产经营所得
-标准选择-:D
2.下列项目中，属于劳务报酬所得的是()
[A.]员工宫某为同学的单位修理机器取得报酬
[B.]发表论文取得的报酬[B.]提供著作的版权而取得的报酬
[C.]出租房屋取得的收入
-标准选择-:C
3.税收筹划的原则不包括()
[A.]风险收益原则
[B.]行政效率原则
[C.]成本收益原则
[D.]动态性原则
-标准选择-:B
4.下列()不是我国纳税人的义务
[A.]接受账簿、凭证管理
[B.]按时纳税
[C.]向税务机关提供每一项技术决窍
[D.]依法办税务登记
-标准选择-:C
5.由海关专门负责征收的税种是()
[A.]车船使用税
[B.]消费税
[C.]增值税
[D.]关税
-标准选择-:D
6.下列行为中()不属于降低税收负担的违法行为
[A.]节税
[B.]欠税
[C.]抗税
[D.]偷税
-标准选择-:A。
南开大学19秋学期 税务会计在线作业答案2
【南开】19秋（1709、1803、1809、1903、1909）学期税务会计在线作业-0002 试卷总分:100 得分:100一、单选题 (共 20 道试题,共 40 分)1.下列关于消费税纳税义务发生时间的说法正确的是()。
A.预收货款结算方式下为收到货款当天B.预收货款结算方式下为发出应税消费品的当天C.赊销方式下为收到货款当天D.分期收款结算方式下为实际收款日期[仔细分析上述试题，并完成选择] 正确答案：B2.某汽车贸易公司2017年6月进口11辆小轿车,海关审定的关税完税价格为25万元/辆,当月销售8辆,取得含税销售收入240万元;2辆企业自用,1辆用于抵偿债务。
合同约定的含税价格为30万元。
该公司应纳车辆购置税( )万元。
(小轿车关税税率28%,消费税税率为9%)A.10.55B.7.50C.7.03D.5.00[仔细分析上述试题，并完成选择] 正确答案：C3.某自行车厂某月自产的10辆自行车被盗，每辆成本为300元（材料成本占65％），每辆对外销售额为420元（不含税），则本月进项税额的抵减额为（）。
A.714元.13B.331.5元C.510元D.610.3元[仔细分析上述试题，并完成选择] 正确答案：B4.关于“递延所得税负债”账户,以下正确的说法是()。
A.“递延所得税负债”账户期末借方余额，反映企业已确认的递延所得税负债的余额B.“递延所得税负债”核算企业根据所得税准则确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债C.“递延所得税负债”核算企业根据所得税准则确认的可抵扣暂时性差异产生的所得税负债D.根据所得税准则应予确认的递延所得税负债，记入本账户的借记[仔细分析上述试题，并完成选择] 正确答案：B5.税务会计是企业会计的一个特殊领域,是以()为基础的。
A.财务会计B.管理会计C.税收会计D.企业会计[仔细分析上述试题，并完成选择] 正确答案：A6.增值税对小规模纳税人采用简易征收办法,其小规模纳税人适用的征收率为( )。
南开19春(1709、1803、1809、1903)学期 税务会计在线作业-0001参考答案
19春（1709、1803、1809、1903）学期税务会计在线作业-0001
试卷总分:100 得分:0
一、单选题(共20 道试题,共40 分)
1.王某2017年12月的工资单由如下项目构成:基本工资4000元,加班费200元,半年度奖金500元,差旅费津贴300元,按规定扣缴的“三险一金”为360元,因迟到被罚款50元。
王某当月应缴纳个人所得税( )元。
A.14.7
B.16.2
C.25.2
D.32.7
正确答案:C
2.非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的,其来源于中国境内的所得应缴纳的所得税,实行源泉扣缴,以( )为扣缴义务人。
A.支付人
B.代收人
C.代理人
D.受让者
正确答案:A
3.某批发兼零售的居民企业,2018年度自行申报营业收入总额350万元,成本费用总额370万元,当年亏损20万元,经税务机关审核,该企业申报的收入总额无法核实,成本费用核算正确。
假定对该企业采取核定征收企业所得税,应税所得率为8%,该居民企业2017年度应缴纳企业所得税( )。
A.7.00万元
B.7.40万元
C.7.61万元
D.8.04万元
正确答案:D
4.2008年3月，甲企业取得乙公司的一项商标专利权用于抵偿货款，双方作价30万元。
10月份，甲企业将该项专利权以50万元的价格转让给丙企业，上述业务的产权过户手续均已办理。
则甲企业在上述业务中应缴纳的营业税是（）万元。
A.1
B.2.5
C.3.1
D.4.1。
南开19春(1709、1803、1809、1903)学期税务会计在线作业
(单选题)1: 纳税人用于投资入股的应税消费品,其消费税的处理是( )。
A: 不征消费税B: 按同类商品平均售价计征消费税C: 按市场价格计征消费税D: 按同类商品最高售价计征消费税正确答案:(单选题)2: 某电器生产企业自营出口自产货物，2009年1月末计算出的期末留抵税款为8万元，当期免抵退税额为12万元，则当期免抵税额为（）。
A: 0B: 6万元C: 4万元D: 15万元正确答案:(单选题)3: 某进出口公司从美国进口一批化工原料500 吨,货物以境外口岸FOB成交,单价折合人民币为每吨20000元(不包括另向卖方支付的佣金每吨l000元人民币),已知该货物运抵中国海关境内输入地起卸前的包装、运输、保险和其他劳务费用为每吨2000元人民币,关税税率为10 % ,则该批化工原料应纳的关税为()万元。
A: 100B: 105C: 110D: 115正确答案:(单选题)4: 某制衣企业为增值税一般纳税人,5月生产加工一批新产品450件,每件成本价380元(无同类产品市场价格),其中150件赠送给某演出单位,剩余300件全部售给本企业职工,取得不含税销售额114000元。
则该制衣厂当月增值税销项税额为()。
A: 29070元B: 19380元C: 9690元D: 31977元正确答案:(单选题)5: 某自行车厂某月自产的10辆自行车被盗，每辆成本为300元（材料成本占65％），每辆对外销售额为420元（不含税），则本月进项税额的抵减额为（）。
A: 331.5元B: 510元C: 610.3元D: 714元.13正确答案:(单选题)6: 企业按规定计算出对外销售应税产品应纳资源税时,正确的会计处理为( )。
A: 借：税金及附加贷：应交税费──应交资源税B: 借：生产成本贷：应交税费——应交资源税C: 借：制造费用贷：应交税费——应交资源税D: 借：物资采购贷：应交税费——应交资源税正确答案:(单选题)7: 一国对进出口商品计征关税的规章和对进出口的应税商品和免税商品加以系统分类的一览表为()。
南开19春学期(1709、1803、1809、1903)《税收制度与税务筹划》在线作业1答案
19春学期（1709、1803、1809、1903）《税收制度与税务筹划》在线作业-0003试卷总分:100 得分:0一、单选题(共50 道试题,共100 分)1.下列行为中()不属于降低税收负担的违法行为A.节税B.偷税C.欠税D.抗税正确答案:A2.海豹服装厂将自产的羽绒服装作为福利发给本厂的职工，该批产品成本共计15万元，按当月同类产品的平均售价计算为20万元，计征增值税的销售额为()A.20万元B.19万元C.15万元D.17万元正确答案:A3.依据消费税法规定，既从价计征又定额征收的税目除了白酒外，还有()A.轮胎B.卷烟C.化妆品D.小汽车正确答案:B4.个体工商户为一企业加工酒类产品，酒类产品的城建税应在()缴纳A.加工地B.委托方所在地C.个体工商户所在地D.双方协商正确答案:B5.生产型增值税的特点是()A.将当期购入的固定资产价款一次全部扣除B.不允许扣除任何外购固定资产的价款C.只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分D.只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费正确答案:B6.实行复合计税的委托加工的应纳消费税所使用的组成计税价格的计算公式为()A.（材料成本+加工费）/（1+消费税税率）B.（材料成本+利润）/（1+消费税税率）C.（材料成本+加工费+委托加工数量×定额税率）/（1-消费税税率）D.（材料成本+利润+加工费）/（1-消费税税率）正确答案:C7.某企业收购免税农产品用于生产，在税务机关批准使用的专用收购凭证上注明价款85000元，其可能抵扣的进项税是()A.14450B.8500C.76500D.11050正确答案:D8.纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款()的滞纳金A.千份之五B.万分之五C.千份之二D.千份之三正确答案:B9.税收筹划的战略性思维不包括()A.立足于企业战略B.综合权衡筹划方案C.总是选择税负最低的筹划方案D.将筹划方案放到整体经营决策中考虑正确答案:C10.减税是国家对特定的地区、行业、企业、项目或情况所给予纳税人()部分税款的照顾或奖励措施A.增加B.返还C.提前征收D.减征正确答案:D11.免税技术是指在合法性和效率性的前提下，使纳税人成为()，或使纳税人从事免税活动、。
南开19春学期(1709、1803、1809、1903)《税法》在线作业题3答案
南开19春学期（1709、1803、1809、1903）《税法》在线作业4、D一、单选题共30题，60分1、关于税收法律关系的表述，下列说法错误的是()。
A在税收法律关系中，权力主体双方的权力与义务是平等的B税收法律关系的内容就是权力主体所享有的权利和所应承担的义务C税法是引起税收法律关系的前提条件D税收法律关系的产生、变更和消灭是由税收法律事实来决定的【正确选项是】：A2、甲建筑公司(增值税小规模纳税人)承包了一栋办公楼的施工工程，承包价款1000万元，其中包括提供的自产辅助材料的价款200万元。
问甲建筑公司就该项业务应该缴纳增值税（）万元。
A0B5.83C136D170【正确选项是】：B3、纳税人进口应税消费品，应当自海关填发海关进口消费税专用缴款书之日起（）缴纳消费税税款。
A15日内B30日内C60日内D90日内【正确选项是】：A4、某明星2013年11月因“走穴”演出，取得不含税劳务报酬100000元，按照合同约定相关的个人所得税由支付报酬的单位负担。
在不考虑其他税费的情况下，支付报酬的单位应为该明星负担的个人所得税为（）元。
A22000B25000C29141.18D36764.70【正确选项是】：D5、某企业为增值税一般纳税人，2013年12月因管理不善丢失一批外购材料（该批材料系企业从某一般纳税人企业购入，进项税额已在购进当月抵扣），账面成本100万元。
保险公司审理后同意赔付10万元，责任人支付赔偿金5万元。
该企业在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的损失为（）万元。
A85B102C107D117【正确选项是】：B6、某市保险公司保险营销员2014年3月取得佣金25000元，则其当月应缴纳个人所得税（）元。
A1264。
南开19春学期(1709、1803、1809、1903)《税法》在线作业(100分)
南开19春学期(1709、1803、1809、1903)《税法》在线作业(100分)19春学期（1709、1803、1809、1903）《税法》在线作业根据车船税的规定，以下哪项陈述是不正确的。
A。
依法应当在车船管理部门登记的机动车辆和船舶属于车船税的征收范围。
B。
依法不需要在车船管理部门登记的机动车辆和船舶不属于车船税的征收范围。
C。
在单位内部场所行驶的机动车辆和船舶属于车船税的征收范围。
D。
在单位内部场所作业的机动车辆和船舶属于车船税的征收范围。
正确答案：B以下哪些收入应该计算缴纳增值税。
A。
增值税纳税人收取的会员费收入。
B。
农业生产者销售自产农产品收入。
C。
避孕药品和用具的销售收入。
D。
从事货物期货收入。
正确答案：D对于欠缴税款的纳税人，欠缴税款税额在5万元以上的，在处分其不动产或者大额资产之前，应当向税务机关报告。
正确答案：C根据个人所得税的有关规定，以下哪项陈述是不正确的。
A。
外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得，按照收入全额计征个人所得税。
B。
个人举报犯罪行为而获得的奖金免征个人所得税。
C。
被拆迁人按照规定标准取得的拆迁补偿款，免征个人所得税。
D。
证券经纪人从证券公司取得的佣金收入，应按照劳务报酬所得项目缴纳个人所得税。
正确答案：A根据税收征收管理法律制度的有关规定，生产企业跨地区设立的非独立核算分支机构，应当自设立之日起30日内，向分支机构所在地税务机关办理注册税务登记。
正确答案：B以下各项税金中，在计算企业所得税时，准予计入“营业税金及附加”账户在税前直接扣除的是。
A。
企业所得税。
B。
城镇土地使用税。
C。
耕地占用税。
D。
资源税。
正确答案：D增值税一般纳税人”戳记印色为红色，印模由___制定。
正确答案：C以下关于企业销售不动产涉及的税种中，需要计入城建税、教育费附加和地方教育附加计征依据的是。
A。
企业销售不动产实际缴纳的印花税。
B。
企业销售不动产实际缴纳的土地增值税。
C。
企业销售不动产实际缴纳的营业税。
南开19春学期（1709、180...
南开19春学期（1709、180...
19春学期（1709、1803、1809、1903）《税收理论与实务》在线作业-0003
试卷总分:100 得分:0
一、单选题(共50 道试题,共100 分)
1.税法构成要素中，()是区分不同税种的主要标志
A.纳税人
B.税目
C.纳税环节
D.征税对象
正确答案:D
2.章某于年初购买了某上市公司的股票,10月16日取得该上市公司分配的股息5000元，该股息所得应缴纳的个人所得税为()元
A.1000
B.500
C.800
D.750
正确答案:B
3.委托加工的应纳消费税所使用的组成计税价格的计算公式为()
A.（材料成本+加工费）/（1+消费税税率）
B.（材料成本+利润）/（1+消费税税率）
C.（材料成本+加工费）/（1-消费税税率）
D.（材料成本+利润+加工费）/（1-消费税税率）
正确答案:C
4.营业税相关法规规定：兼营不同税目应税行为，须分别核算不同税目的营业额、转让额、销售额##未分别核算的，()
A.从高适用税率
B.从低适用税率
C.适用平均税率
D.适用增值税税率
正确答案:A
5.下列不征消费税的货物是()
A.汽车轮胎
B.化妆品
C.木地板
D.香皂
正确答案:D。
【奥鹏】南开19秋学期(1709、1803、1809、1903、1909)《中国税制》在线作业标准答案
19秋学期(1709、1803、1809、1903、1909)《中国税制》在线作业
营业税与消费税一样,都是按产品设计税目和税率
A.错误
B.正确
参考辅导答案解析:A
个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能
A.错误
B.正确
参考辅导答案解析:B
纳税人具体的纳税地点,是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的.
A.错误
B.正确
参考辅导答案解析:A
税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成.
A.错误
B.正确
参考辅导答案解析:B
在计算应纳税所得额时,违反税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣除.
A.错误
B.正确
参考辅导答案解析:A
按照税收公平的受益原则,税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联系起来
A.错误
B.正确。
南开19春学期(1709、1803、1809、1903)《公共财政与预算》在线作业-1答案
南开19春学期（1709、1803、1809、1903）《公共财政与预算》在线作业-14、D一、单选题共20题，40分1、下面的（）不是商品课税的优点。
A税源充裕B课征方便C抑制消费D促进公平【南开大学】答案：?2、我国于（）年起全面取消农业税。
A2001B2006C2010D2013【南开大学】答案：?3、平衡预算乘数等于（）。
A>1B=1C<1D不一定【南开大学】答案：?4、外资企业所得税采用（），与国家上对公司征税的一般做法相一致。
A定额税率B累进税率C超额累进税率D比例税率【南开大学】答案：?5、对一国而言，影响教育支出效益的主要因素除该国财政支出的规模外还有（）A该国财政收入的总量B该国财政支出的结构C改过的文化传统和历史风俗D该国对于教育所采取的政策态度【南开大学】答案：?6、凯恩斯不仅认为投资是经济增长的推动力，而且还论述了投资对经济增长具有（）作用。
A乘数B拉动C放大D加速数【南开大学】答案：?7、下面的（）不属于我国的地方政府收入。
A所得税B营业税C房产税D车船使用税【南开大学】答案：?8、下面的（）不是社会需求的组成部分。
A消费B投资C出口D储蓄【南开大学】答案：?9、在国民经济核算中，总量平衡有如下恒等式：C+S+T+M≡C+I+G+X。
其中的G表示（）。
A政府活动B政府采购C政府支出D政府收入【南开大学】答案：?10、财政执法所应遵守的原则不包括以下（）A合法原则B公正原则C权力制约原则D合理原则【南开大学】答案：?11、（）者的边际储蓄倾向一般较高，对（）者征税有碍于储蓄增加。
A高收入、高收入B低收入、高收入C高收入、低收入D低收入、低收入【南开大学】答案：?12、下列哪些项目可以不作为政府独资建设的项目A关系国计民生的重大项目B关系人民生活福利的项目C反垄断需要的项目D维护国家安全需要的项目【南开大学】答案：?13、公共选择学派的代表人物布坎南于（）年获诺贝尔经济学奖。
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19春学期（1709、1803、1809、1903）《中国税制》在线作业-0002
试卷总分:100 得分:0
一、判断题(共10 道试题,共20 分)
1.在计算应纳税所得额时,违反税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣除.
A.错误
B.正确
正确答案:A
2.税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成.
A.错误
B.正确
正确答案:B
3.税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收
A.错误
B.正确
正确答案:A
4.按照税收公平的受益原则,税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联系起来
A.错误
B.正确
正确答案:B
5.纳税人具体的纳税地点,是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的.
A.错误
B.正确
正确答案:A
6.现行增值税的征税范围包括销售或进出口货物
A.错误
B.正确
正确答案:A
7.我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人
A.错误
B.正确。